Hoja1EMPRESA "X X"ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014EXPRESADA EN DOLARES

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE$134,465.00PASIVO CORRIENTE$10,000.00EFECTIVO Y EQUIV.A EFECTIVO$92,200.00OBLIGACION CON TERCEROS$10,000.00Caja$5,500.00Proveedores$10,000.00Bancos$86,700.00PASIVOS NO CORRIENTES$6,000.00ACTIVOS FINANCIEROS$9,500.00OBLIG. CON INST. FINANCIERAS$6,000.00Clientes$9,500.00prestamo por Pagar$6,000.00INVENTARIO$32,765.00TOTAL PASIVO$16,000.00Inventario de Mercaderias$32,765.00ACTIVO NO CORRIENTE$7,990.00PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO$7,990.00Muebles de Oficina$4,800.00dep.acm. De mue. De ofic.$-352.00 Equipo de Computacin$3,800.00dep. acm. De eq. De comp.$-258.00 PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL$126,455.00Capital$126,455.00

TOTAL PATRIMONIO$126,455.00TOTAL ACTIVO$142,455.00TOTAL PASIVO + PATRIMONIO$142,455.00

CONTADORGERENTE

Hoja2EMPRESA "XY"LIBRO DIARIO

FECHADETALLEPARCIALDEBEHABER12/1/14 1 Caja$5,500.00Bancos$86,700.00Clientes$9,500.00Inventario De Mercaderas$32,765.00Muebles de Oficina$4,800.00Equipo de Computacion$3,800.00 Dep.acum de muebles de oficina $352.00 Dep. acum. De equipo de computo$258.00 Proveedores$10,000.00 Prestamo bancario por pagar $6,000.00 Capital$126,455.00P/R Estado de situacion inicial12/2/14 2 Bancos $5,500.00 Caja$5,500.00P/R deposito en la cta bancaria 12/4/14 3 Inventario De Mercaderas$13,000.0010 refrigeradoras$4,750.0012 televisores lg $4,260.0014 cocinas ecogas $3,990.00Iva compras$1,560.00 Proveedores $11,544.00 Bancos$2,886.00 Retencion en la Fuente por pagar$130.00 Retencion en la Fuente por pagar 1%$130.00P/R Compra de merd. A dist. pichincha12/5/14 4 Caja Chica $300.00 Bancos$300.00P/R creacion de fondos de caja chica12/6/14 5 Arriendos Pagados $500.00Iva Compras $60.00 Retencion en la Fuente por pagar$40.00 Retencion en la Fuente por pagar 8%$40.00 Iva retenido por pagar$60.00 Iva retenido por pagar 100%$60.00 Bancos$460.00P/R Pago de arriendo

PASAN$163,985.00$163,985.00

FECHADETALLEPARCIALDEBEHABERVIENEN$163,985.00$163,985.00 6 12/7/14Propiedad, planta y equipoEquipo de Computacion$600.00 Donaciones de Capital$600.00P/R equipo/com en calidad / donacion12/8/14 7Proveedores $1,470.00caja$176.40 inventario de mercaderias$1,470.00 1 refrigeradora ecasa $475.00 2 tv lg $710.00 1 cocina ecogas $285.00 iva compras$176.40P/R devolucion Compra de mercaderia12/10/14 8 caja $6,316.80clientes$4,211.20 ventas $9,400.00 iva en ventas $1,128.00P/R venta de mercaderia 9 costa de venta $7,575.58 inventario de mercaderias$7,575.58 7 cocinas$1,948.95 6 televisores$2,011.25 8 refrigeradoras$3,615.38P/R costo de venta 12/11/14 10servicios basicos $120.00telefono $85.00agua potable $35.00iva compras $10.20 caja$130.20P/R pago de servicios basicos12/11/14 11 ventas $900.00iva en ventas $108.00 caja$1,008.00P/R devolucion en ventas-12Inventario de mercaderia$730.341 cocina$278.421 refrigeradora$451.92 costo de venta$730.34p/r devolucion de venta12/11/1413caja$1,035.00 intereses ganados $35.00 Clientes$1,000.00P/R letra de cambio vencida

SUMAN$187,238.53$187,238.53

FECHADETALLEPARCIALDEBEHABERVIENEN$187,238.53$187,238.5312/12/1414bancos $1,035.00 caja $1,035.00P/R deposito a la cta de la empresa 12/13/1415caja $7,331.55Anticipo Retencion Fuente$66.05Anticipo Retencion Fuente 1%$66.05 ventas $6,605.00 iva en ventas $792.60P/R venta de mercaderia 12/13/1416costo de venta $5,154.25 inventario de mercaderia $5,154.25 4 refrigeradoras$1,807.69 5 televisores$1,676.04 6 cocinas$1,670.53P/R costo de venta 12/14/1417inventario suministro de oficina$500.00iva compras $60.00 Retencion en la Fuente por pagar$5.00 Retencion en la Fuente por pagar 1%$5.00 bancos $555.00P/R compra de suministros 12/15/1418seguros prepagados $1,200.00iva compras $144.00 bancos $1,342.80 Retencion en la Fuente por pagar$1.20 Ret. en la Fuente por pagar 1%$1.20P/R pago de seguros por un ao12/16/1419anticipo de sueldo$300.00 bancos $300.00P/R anticipo de sueldos 12/18/1420prestamo bancario $300.00intereses pagados $56.00 bancos $356.00P/R pago de prestamo mas intereses12/20/1421beneficios sociales $2,250.00decimo tercer sueldo $2,250.00 bancos $2,250.00P/R pago de decimo tercer sueldo

SUMAN$205,635.38$205,635.38

FECHADETALLEPARCIALDEBEHABERVIENEN$205,635.38$205,635.3812/22/1422Vehiculo $10,000.00Iva Compras $1,200.00 Retencion en la Fuente por pagar$100.00 Retencion en la Fuente por pagar 1%$100.00 Bancos $1,200.00 Documentos x pagar$9,900.00P/R compra de vehiculo12/23/1423Proveedores $3,000.00 Bancos $3,000.00P/R pago a provedores 12/30/1424sueldos $2,500.00aporte patronal al iess $303.75 bancos $1,766.25 aporte individual al iess por pagar $236.25 aporte patronal al iess por pagar $303.75 retenciones judiciales por pagar$197.50 anticipo a empleados$300.00P/R pago de sueldos y descuentos 12/30/1425Bancos$45.00 Retencion en la Fuentes por pagar$0.90 Retencion en la fuente por pagar 2%$0.90 Intereses Ganados$44.10p/registrar intereses ganados2612/31/14Publicidad y Propaganda$150.00Iva Compras $18.00 Retencion en la Fuente por pagar$1.50 Retencion en la Fuente por pagar 1%$1.50 Cuentas por pagar$166.50p/registrar publicidad12/31/1427cuentas incobrables$12.11 Provision cuentas incobrables$12.11p/registrasr cuentas incobrables12/31/1428suministro de Oficina$35.00 inventario suministro de oficina$35.00p/registrar consumo de inventario12/31/1429Depreciacion Muebles de Oficina40Depreciacion Equipos de Comput.$105.56 Depreciacion Acum Muebles Oficin$40.00 Depreciacion Acumu Equipos de Com$105.56

SUMAN$223,044.80$223,044.80

Hoja3EMPRESA "XY"MAYORIZACIONCUENTA:CODIGO:CAJAAO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-01Saldo inicial1$ 5,500.00-$ 5,500.00Dec-02Deposito2-$ 5,500.000.0Dec-14Devolucion de compra de mercaderia7$ 176.40-$ 176.40Dec-14Venta de mercaderia8$ 6,316.80-$ 6,493.20Dec-14pago de servicios basicos10-$ 130.20$ 6,363.00Dec-14devolucion en venta11-$ 1,008.00$ 5,355.00Dec-14letra de cambio vencida13$ 1,035.00-$ 6,390.00Dec-14deposito14-$ 1,035.00$ 5,355.00Dec-14Venta de mercaderia15$ 7,331.55-$ 12,686.55

SUMAN$ 20,359.75$ 7,673.20$ 12,686.55

LIBRO MAYORCUENTA:CAJA CHICACODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14creacion de fondo2$ 300.00-$ 300.00-SUMAN$ 300.000.0$ 300.00

LIBRO MAYORCUENTA:BANCOSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14Saldo inicial1$ 86,700.00-$ 86,700.00Dec-14Deposito2$ 5,500.00-$ 92,200.00Dec-14compra de mercaderia3-$ 2,886.00$ 89,314.00Dec-14creacion de fondo de caja chica4-$ 300.00$ 89,014.00Dec-14pago de arriendo5-$ 460.00$ 88,554.00Dec-14deposito14$ 1,035.00-$ 89,589.00Dec-14compra de suministros17-$ 555.00$ 89,034.00Dec-14pago de seguros por un ao18-$ 1,342.80$ 87,691.20Dec-14anticipo de sueldos19-$ 300.00$ 87,391.20Dec-14pago de prestamo mas intereses20-$ 356.00$ 87,035.20Dec-14pago de decimo tercer sueldo21-$ 2,250.00$ 84,785.20Dec-14compra de vehculo22-$ 1,200.00$ 83,585.20Dec-14pago a proveedores23-$ 3,000.00$ 80,585.20Dec-14pago de sueldos24-$ 1,766.25$ 78,818.95Dec-14intereses ganados25$ 45.00-$ 78,863.95

SUMAN$ 93,280.00$ 14,416.05$ 78,863.95

LIBRO MAYORCUENTA:CLIENTESCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14saldo inicial1$ 9,500.00$ 9,500.00Dec-14venta de mercaderia8$ 4,211.20$ 13,711.20Dec-14letra de cambio vencida13$ 1,000.00$ 12,711.20

$ 13,711.20$ 1,000.00$ 12,711.20

CUENTA:ANTICIPO A EMPLEADOSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14ANTISIPO DE SUELDO19$ 300.00-$ 300.00Dec-14PAGO DE SUELDOS24-$ 300.000.0$ 300.00$ 300.000.0

LIBRO MAYORCUENTA:PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLESCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14CUENTAS INCOBRABLES27-$ 12.11$ 12.11--0.00.0$ 12.11$ -12.11

LIBRO MAYORCUENTA:INVENTARIO DE MERCADERIACODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-01Saldo inicial1$ 32,765.00-$ 32,765.00Dec-14compra de mercaderia3$ 13,000.00-$ 45,765.00Dec-14devolucion en compra7-$ 1,470.00$ 44,295.00Dec-14costo de venta9-$ 7,575.58$ 36,719.42Dec-14costo de venta16-$ 5,154.25$ 31,565.17Dec-14devolucion en venta13$ 730.340.0$ 32,295.51

SUMAN$ 46,495.34$ 14,199.83$ 32,295.51

LIBRO MAYORCUENTA:INVENTARIO DE SUMINISTROS DE OFICINACODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14COMPRA DE SUMINISTROS17$ 500.00-$ 500.00Dec-14CONSUMO DE INVENTARIO28-$ 35.00$ 465.00$ 500.00$ 35.00$ 465.00

LIBRO MAYORCUENTA:SEGUROS PREPAGADOSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14pago de seguros por un ao18$ 1,200.00-$ 1,200.00

SUMAN$ 1,200.000.0$ 1,200.00

LIBRO MAYORCUENTA:IVA COMPRASCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14COMPRA DE MERCADERIA3$ 1,560.00-$ 1,560.00Dec-14PAGO DE ARRIENDO5$ 60.00-$ 1,620.00Dec-14DEVOLUCION EN COMPRA7-$ 176.40$ 1,443.60Dec-14PAGO DE SERVICIOS BASICOS10$ 10.20-$ 1,453.80Dec-14COMPRA DE SUMINISTROS17$ 60.00-$ 1,513.80Dec-14PAGO DE SEGUROS POR UN AO18$ 144.00-$ 1,657.80Dec-14COMPRA DE VEHCULO22$ 1,200.00-$ 2,857.80Dec-14PAGO DE PUBLICIDAD26$ 18.00-$ 2,875.80

SUMAN$ 3,052.20$ 176.40$ 2,875.80

LIBRO MAYORCUENTA:ANTICIPO RET.FTE 1%CODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14VENTA DE MERCADERIA15$ 66.05-$ 66.05

SUMAN$ 66.050.0$ 66.05

LIBRO MAYORCUENTA:MUEBLES DE OFICINACODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14SALDO INICIAL1$ 4,800.00-$ 4,800.00

SUMAN$ 4,800.000.0$ 4,800.00

LIBRO MAYORCUENTA:DEP. ACUM. MUEBLES DE OFICINACODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14SALDO INICIAL1-$ 352.00$ 352.00Dec-14DEPRECION ACUMULADA28-$ 40.00$ 392.00

SUMAN0.0$ 392.00$ 392.00

LIBRO MAYORCUENTA:EQUIPO DE COMPUTACIONCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14SALDO INICIAL1$ 3,800.00-$ 3,800.00Dec-14EQUIP.DE COMP.EN CALIDAD DE DON.6$ 600.00-$ 4,400.00

SUMAN$ 4,400.000.0$ 4,400.00

LIBRO MAYORCUENTA:DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIONCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14SALDO INICIAL1-$ 258.00$ 258.00Dec-14DEPRECICION ACUMULADA29-$ 105.56$ 363.56

SUMAN0.0$ 363.56$ 363.56

LIBRO MAYORCUENTA:VEHCULOCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14COMPRA DE VEHCULO22$ 10,000.00-$ 10,000.00---

SUMAN$ 10,000.000.0$ 10,000.00

LIBRO MAYORCUENTA:PROVEEDORESCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14SALDO INICIAL10.0$ 10,000.00$ 10,000.00Dec-14COMPRA DE MERCADERIA3$ 11,544.00$ 21,544.00Dec-14DEVOLUCION DE COMPRA7$ 1,470.000.0$ 20,074.00Dec-14PAGO A PROVEEDORES22$ 3,000.00-$ 17,074.00

SUMAN$ 4,470.00$ 21,544.00$ 17,074.00

LIBRO MAYORCUENTA:CUENTAS POR PAGARCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PUBLICIDAD26-$ 166.50$ 166.50---

SUMAN0.0$ 166.50$ 166.50

LIBRO MAYORCUENTA:DOCUMENTOS POR PAGARCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14COMPRA DE VEHCULO22-$ 9,900.00$ 9,900.00---

SUMAN0.0$ 9,900.00$ 9,900.00

LIBRO MAYORCUENTA:IVA VENTASCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14VENTA DE MERCADERIA8-$ 1,128.00$ 1,128.00Dec-14DEVOLUCION EN VENTA11$ 108.00-$ 1,020.00Dec-14VENTA DE MERCADERIA15-$ 792.60$ 1,812.60

SUMAN$ 108.00$ 1,920.60$ 1,812.60

LIBRO MAYORCUENTA:IVA RETENIDO POR PAGAR 100%CODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE ARRIENDO5-$ 60.00$ 60.00

SUMAN0.0$ 60.00$ 60.00

LIBRO MAYORCUENTA:RET.EN LA FTE. POR PAGAR 1%CODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14COMPRA DE MERCADERIA3-$ 130.00$ 130.00Dec-14COMPRA DE SUMINISTROS17-$ 5.00$ 135.00Dec-14COMPRA DE VEHCULO22-$ 100.00$ 235.00Dec-14PUBLICIDAD26-$ 1.50$ 236.50Dec-14pago de seguros por un ao18$ 1.20$ 237.70

SUMAN0.0$ 237.70$ 237.70

LIBRO MAYORCUENTA:RET. FTE. POR PAGAR 2%CODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14INTERESES GANADOS24-$ 0.90$ 0.90

SUMAN0.0$ 0.90$ 0.90

LIBRO MAYORCUENTA:RET. FTE. POR PAGAR 8%CODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE ARRIENDO5-$ 40.00$ 40.00

SUMAN0.0$ 40.00$ 40.00

LIBRO MAYORCUENTA:APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGARCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE SUELDO24-$ 236.25$ 236.25

SUMAN0.0$ 236.25$ 236.25

LIBRO MAYORCUENTA:APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGARCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE SUELDO24-$ 303.75$ 303.75

SUMAN0.0$ 303.75$ 303.75LIBRO MAYORCUENTA:BENEFICIOS SOCIALESCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DEL DECIMO TERCER SUELDO21$ 2,250.00$ 2,250.00---

SUMAN$ 2,250.000.0$ 2,250.00

LIBRO MAYORCUENTA:PRESTAMO BANCARIOCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14SALDO INICIAL1-6,000.00 6,000.00 Dec-14PAGO DE PRESTAMO DE BANCARIO20$ 300.00$ 5,700.00

SUMAN$ 300.00$ 6,000.00$ 5,700.00

LIBRO MAYORCUENTA:INTERESES GANADOSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14LETRA DE CAMBIO VENCIDA13-3535Dec-14INTERESES GANADOS25$ 44.10

SUMAN0.0$ 79.10$ 79.10LIBRO MAYORCUENTA:RETENCIONES JUDICIALES POR PAGARCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE SUELDO24-$ 197.50$ 197.50

SUMAN0.0$ 197.50$ 197.50

LIBRO MAYORCUENTA:CAPITALCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14SALDO INICIAL1-$ 126,455.00$ 126,455.00

SUMAN0.0$ 126,455.00$ 126,455.00

LIBRO MAYORCUENTA:DONACIONES DE CAPITALCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14EQUIP. DE COMPUTACION6-$ 600.00$ 600.00

SUMAN0.0$ 600.00$ 600.00

LIBRO MAYORCUENTA:VENTASCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14VENTA DE MAERCADERIA8$ 9,400.00$ 9,400.00Dec-14DEVOLUCION EN VENTA11$ 900.00$ 8,500.00Dec-14VENTA DE MAERCADERIA15$ 6,605.00$ 15,105.00

SUMAN$ 900.00$ 16,005.00$ 15,105.00

LIBRO MAYORCUENTA:COSTO DE VENTACODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14COSTO DE VENTA97,575.58 -7575.58Dec-14COSTO DE VENTA16$ 5,154.25-$ 12,729.83Dec-14DEVOLUCION EN VENTA120.0$ 730.34$ 11,999.49

SUMAN$ 12,729.83$ 730.34$ 11,999.49

LIBRO MAYORCUENTA:SUELDOCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE SUELDO242500.00-2500.00

SUMAN$ 2,500.000.0$ 2,500.00

LIBRO MAYORCUENTA:APORTE PATRONAL AL IESSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE SUELDO24303.75-303.75

SUMAN$ 303.750.0$ 303.75

LIBRO MAYORCUENTA:ARRIENDOS PAGADOSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE ARRIENDO5500.00-500.00

SUMAN$ 500.000.0$ 500.00

LIBRO MAYORCUENTA:SERVICIOS BASICOSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE SERVICIOS BASICOS1035.00-35.00Dec-14PAGO DE SERVICIOS BASICOS1085.00-120.00

SUMAN$ 120.000.0$ 120.00

LIBRO MAYORCUENTA:SUMINISTRO DE OFICINACODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14CONSUMO DE INTERESES2835.00-35.00

SUMAN$ 35.000.0$ 35.00CUENTA:CUENTAS INCOBRABLESCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14CUENTAS INCOBRABLES2612.11-12.11

SUMAN$ 12.110.0$ 12.11

LIBRO MAYORCUENTA:DEP.MUEBLES DE OFICINACODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14DEPRECIACION2840.00-40.00

SUMAN$ 40.000.0$ 40.00

LIBRO MAYORCUENTA:DEP.EQUIPO DE COMPUTACIONCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14DEPRECIACION29105.56-105.56

SUMAN$ 105.560.0$ 105.56

LIBRO MAYORCUENTA:PUBLICIDADCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PUBLICIDAD26150.00-150.00

SUMAN$ 150.000.0$ 150.00

LIBRO MAYORCUENTA:INTERESES PAGADOSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14PAGO DE PRESTAMO MAS INTERESES2056.00-56.00

SUMAN$ 56.000.0$ 56.00

Hoja4EMPRESA "XY"BALANCE DE COMPROBACIONAL 31 DE ENERO 2014

CUENTASSUMANSALDODEBEHABERDEUDORACREEDORCaja$20,359.75$7,673.20$12,686.55-caja chica$300.000.0$300.00-Bancos$93,280.00$14,416.05$78,863.95-Clientes$13,711.20$1,000.00$12,711.20-Anticipo a empleados$300.00$300.000.0-provision de cuentas incobrables0.0$12.11-$12.11Inventario De Mercaderas$46,495.34$14,199.83$32,295.51-Inventario de suministro de oficina$500.00$35.00$465.00-seguros prepagados$1,200.000.0$1,200.00-Iva Compras$3,052.20$176.40$2,875.80-Anticipo retencion en la fuente 1%$66.050.0$66.05-Muebles de Oficina$4,800.000.0$4,800.00-dep.acum. De muebles de oficina0.0$392.00-$392.00Equipo de Computacion$4,400.000.0$4,400.00-de.acum.de computacion0.0$363.560.0$363.56vehculos$10,000.000.0$10,000.00-proveedores$4,470.00$21,544.00$17,074.00cuentas por pagar0.0$166.500.0$166.50documentos por pagar0.0$9,900.000.0$9,900.00iva ventas$108.00$1,920.600.0$1,812.60iva retenido por pagar 100%0.0$60.000.0$60.00ret.fte. Por pagar 1%0.0$237.700.0$237.70ret.fte. Por pagar 2%0.0$0.900.0$0.90ret.fte por pagar 8%0.0$40.000.0$40.00aporte individual al IESS por pagar0.0$236.250.0$236.25aporte patronal al IESS por pagar0.0$303.750.0$303.75prestamo bancario0.0$5,700.000.0$5,700.00retenciones judiciales por pagar0.0$197.500.0$197.50capital0.0$126,455.000.0$126,455.00donaciones de capital0.0$600.000.0$600.00ventas$900.00$16,005.000.0$15,105.00intereses ganados0.0$79.100.0$79.10costo de venta$12,729.83$730.34$11,999.490.0sueldo$2,500.000.0$2,500.000.0aporte patronal al IESS$303.750.0$303.750.0decimo tercer sueldo$2,250.000.0$2,250.000.0arriendos pagados$500.000.0$500.000.0Servicios basicos$120.000.0$120.000.0suministo de oficina$35.000.0$35.000.0cuentas incobrables$12.110.0$12.110.0depreciacion de muebles de oficina$40.000.0$40.000.0depreciacion de equipo de computacion$105.560.0$105.560.0publicidad y propaganda$150.000.0$150.000.0intereses pagados$56.000.0$56.000.0

SUMAN$222,744.79$222,744.79$178,735.97$178,735.97

estado de resultadoEMPRESA "XY"ESTADO DE RESULTADOSDEL 1 AL 31 ENERO DEL 2014EXPRESADO EN USD

INRESOS OPERACIONALESVentas$15,105.00(-)Costos de ventas$11,999.49 = Utilidad bruta en ventas$3,105.51

(-) GASTOS OPERACIONALES$6,072.42 Gastos de Administracion$5,866.42Servicios Basicos$120.00Beneficios Sociales$2,250.00Sueldo$2,500.00Aporte Patronal$303.75Arriendos Pagados$500.00Suministro de Oficina$35.00cuentas incobrables$12.11depreciaciones$145.56

Gastos de ventas$150.00Publicidad y propaganda$150.00

Gastos Financieros$56.00Intereses pagados$56.00

PERDIDA OPERACIONAL$-2,966.91

INRESOS NO OPERACIONALES$79.10INTERESES GANADOS$79.10

Perdida antes del 15%$-2,966.91 (-) 15% participacion a trabajadores0.0

= Perdida antes del impuesto a la renta$-2,966.91 (-) 22% impuesto a la renta0.0

= PERDIDA NETA DEL PERIODO$-2,887.81

CONTADORGERENTE

situacion financiera finalEMPRESA "X X"ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE ENERO DEL 2014EXPRESADA EN DOLARES

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE$141,451.95PASIVO CORRIENTE$30,029.20EFECTIVO Y EQUIV. A EFECTIVO$91,850.50OBLIGACION CON TERCEROS$27,140.50Caja$12,686.55cuentas por pagar$ 166.50documentos por pagar$ 9,900.00Proveedores$ 17,074.00caja chica$ 300.00OBLIG. Y BENF. CON EMPLEADOS$540.00Bancos$78,863.95Aporte Individual por pagar$236.25ACTIVOS FINANCIEROS$12,699.09Aporte patronal por pagar$303.75Clientes$ 12,711.20OBLIG. CON LA ADMI. TRIB.$2,151.20(-) Provision cuentas incobrables$ (12.11)IVA Ventas$1,812.60INVENTARIO$32,760.51Iva retenido por pagar$60.00Inventario de Mercaderias$ 32,295.51Ret. En la fuente por pagar 1%$237.70Inventario de Suministro Ofici$465.00Ret. En la fuente por pagar 2%$0.90ACTIVOS POR IMP. CORRIENTE$2,941.85Ret. En la fuente por pagar 8%$40.00IVA Compras$2,875.80Anticipo retencion en la fuente 1%$66.05OTROS OBLIGACIONES POR PAGAR$197.50RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR$ 197.50OTROS PAGOS POR ANTICIPADO$1,200.00Seguros Prepagados$1,200.00PASIVOS NO CORRIENTES$5,700.00

ACTIVO NO CORRIENTE$18,444.44OBLIG. CON INST. FINANCIERAS$5,700.00PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO$18,444.44Hipoteca por Pagar$5,700.00Muebles de Oficina$4,800.00TOTAL PASIVO$35,729.20(-) depreciacion Muebles de Oficin$-392.00 Equipo de Computacin$4,400.00(-) depreciacion equipos de Comput$-363.56 vehiculos $10,000.00CAPITAL SOCIAL$127,055.00Capital$126,455.00Donaciones de capital$ 600.00RESULTADOS DEL EJERCICIO$-2,887.81

Perdida del ejercicio$-2,887.81 TOTAL PATRIMONIO$124,167.19TOTAL ACTIVO$159,896.39TOTAL PASIVO + PATRIMONIO$159,896.39

CONTADORGERENTE

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMOEMPRESA "X X"ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOAL 31 DE ENERO DEL 2014EXPRESADA EN DOLARESCUENTAS SALDO INICIALDONACIONES DE CAPITALPERDIDA DEL EJERCICIOSALDO FINALCAPITAL $126,455.00$ 126,455.00DONACIONES DE CAPITAL$ 600.00$ 600.00PERDIDA DEL EJERCICIO$ -2,887.81-$ 2,887.81TOTAL$126,455.00$ 600.00$ -2,887.81$ 124,167.19

depreciacionMuebles de Oficina$4,800.00dep.acm. De mue. De ofic.$-352.00 MUEBLES DE OFICINAEquipo de Computacin$3,800.00DEPRECDEPRECVALOR dep. acm. De eq. De comp.$-258.00 ANUALACUMULADAEN LIBROS048001480480432024809603840348014403360448019202880548024002400mensual4064802880192074803360144084803840960948043204801048048000EQUIPOS DE COMPUTACIONDEPRECDEPRECVALOR ANUALACUMULADAEN LIBROS03,800.00 11,266.67 1,266.67 2,533.33 21,266.67 2,533.33 1,266.67 31,266.67 3,800.00 0.0mensual105.5555555556

kardexEMPRESA COMERCIAL NNNKARDEX METODO PROMEDIO

Descripcin del productoREFRIGERADORAMEDIDAUNIDADReferencia:

EntradasSalidasSaldoFechaDOCUMENTO SOPORTEDETALLE DE OPERACINCantidadValor unitarioCOSTO TOTALCantidadValor unitarioCOSTO TOTALCantidadValor unitarioCOSTO TOTALP/R Estado de situacion inicial0.030445.00 13,350.00 P/R Compra de merd. A dist. pichincha10475.00 4,750.00 40452.50 18,100.00 P/R devolucion Compra de mercaderia0.01475.00 475.00 39451.92 17,625.00 P/R venta de mercaderia 8451.92 3,615.38 31451.92 14,009.62 p/r devolucion de venta1451.92 451.92 32451.92 14,461.54 P/R venta de mercaderia 4451.92 1,807.68 28451.92 12,653.86 0.0115,202135,898

EMPRESA COMERCIAL NNNKARDEX METODO PROMEDIO

Descripcin del productoTELEVISORESMEDIDAUNIDADReferencia:

EntradasSalidasSaldoFechaDOCUMENTO SOPORTEDETALLE DE OPERACINCantidadValor unitarioCOSTO TOTALCantidadValor unitarioCOSTO TOTALCantidadValor unitarioCOSTO TOTALP/R Estado de situacion inicial0.038330.00 12,540.00 P/R Compra de merd. A dist. pichincha12355.00 4,260.00 0.050336.00 16,800.00 P/R devolucion Compra de mercaderia2355.00 710.00 48335.21 16,090.00 P/R venta de mercaderia 6335.21 2,011.26 42335.21 14,078.74 P/R venta de mercaderia 5335.21 1,676.05 37335.21 12,402.69 0.00.00.00.0124,260130.04,397EMPRESA COMERCIAL NNNKARDEX METODO PROMEDIO

Descripcin del productoCOCINA ECOGASMEDIDAUNIDADReferencia:

EntradasSalidasSaldoFechaDOCUMENTO SOPORTEDETALLE DE OPERACINCantidadValor unitarioCOSTO TOTALCantidadValor unitarioCOSTO TOTALCantidadValor unitarioCOSTO TOTALP/R Estado de situacion inicial0.0252756,875.00 P/R Compra de merd. A dist. pichincha14285.00 3,990.00 39278.59 10,865.00 P/R devolucion Compra de mercaderia1285.00 285.00 38278.42 10,580.00 P/R venta de mercaderia 7278.42 1,948.94 31278.42 8,631.06 p/r devolucion de venta1278.42 278.42 32278.42 8,909.48 P/R venta de mercaderia 6278.42 1,670.52 26278.42 7,238.96 0.026278.42 7,238.96 0.00.00.00.0150.40 4,268140.40 3,904SUMAN KARDEX32,295.51

conciliacion mes de noviembre SALDO SEGUN ESTADO BANCARIO$ 90,000.00(-)CHEQUES GIRADOS Y NO CABRADOS$ 3,300.00

Cheque No. 999 Sr. A$ 2,000.00Cheque No. 1000 Sr.B$ 1,300.00Saldo conciliado al 30 de Noviembre$ 86,700.00

estado de cuenta diciembre BANCO DEL PICHINCHAESTADO DE CUENTA

CLIENTE: EMPRESA "NN"Direccion: Sucre y 10 de AgostoCUENTA: 2102034543Saldo Anterior: $ 90,000.00DEPOSITOSFECHADEP. No.VALORDec-02001$ 5,500.00Dec-12002$ 1,035.00$ 6,535.00

CHEQUES PAGADOSFECHANo. CHEQUEVALORDec-041001$ 2,886.00Dec-051002$ 300.00Dec-05999$ 2,000.00Dec-061003$ 460.00Dec-141004$ 555.00Dec-141000$ 1,300.00Dec-161006$ 300.00Dec-151005$ 1,342.80Dec-181007$ 356.00Dec-201008$ 2,250.00Dec-221009$ 1,200.00Dec-231010$ 3,000.00TOTAL$ 15,949.80$ 12,649.80$ 1,766.25NOTAS DE CREDITOFECHADETALLENC N0.VALORDec-30InteresesNo. 001$ 44.10TOTAL$ 44.10

NOTAS DE DEBITOFECHADETALLEND N0.VALORDic. 30Pago intereses sobregiro de cuentaNo. 001$ 250.00Dic. 30Emision de Chequera y Certificacion de chequesNo. 002$ 12.00Dic. 30Pago Energia Electrica a CNEL-EPNo. 003$ 40.00TOTAL$ 302.00

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014$ 80,327.30

LIBRO BANCOSCUENTA:BANCOSCODIGO:AO:2014FECHADETALLEREFERENCIADEBEHABERSALDODec-14Saldo inicial1$ 86,700.00-$ 86,700.00Dec-14Deposito2$ 5,500.00-$ 92,200.00Dec-14compra de mercaderia3-$ 2,886.00$ 89,314.00Dec-14creacion de fondo de caja chica4-$ 300.00$ 89,014.00Dec-14pago de arriendo5-$ 460.00$ 88,554.00Dec-14deposito14$ 1,035.00-$ 89,589.00Dec-14compra de suministros17-$ 555.00$ 89,034.00Dec-14pago de seguros por un ao18-$ 1,342.80$ 87,691.20Dec-14anticipo de sueldos19-$ 300.00$ 87,391.20Dec-14pago de prestamo mas intereses20-$ 356.00$ 87,035.20Dec-14pago de decimo tercer sueldo21-$ 2,250.00$ 84,785.20Dec-14compra de vehculo22-$ 1,200.00$ 83,585.20Dec-14pago a proveedores23-$ 3,000.00$ 80,585.20Dec-14pago de sueldos24-$ 1,766.25$ 78,818.95Dec-14intereses ganados25$ 44.10-$ 78,863.05

SUMAN$ 93,279.10$ 14,416.05$ 78,863.05Dic. 30Pago intereses sobregiro de cuentaNo. 001$ 250.00$ 78,613.05Dic. 30Emision de Chequera y Certificacion de chequesNo. 002$ 12.00$ 78,601.05Dic. 30Pago Energia Electrica a CNEL-EPNo. 003$ 40.00$ 78,561.05

CONCILIACION MES DE DICIEMBRE

SALDO SEGUN ESTADO BANCARIO$ 80,327.30(-)CHEQUES GIRADOS Y NO CABRADOS$ 1,766.25

Cheque No. 1010 SUELDOS$ 1,766.25

Saldo conciliado al 31 de Diciembre$ 78,561.05

SALDO SEGUN LIBRO BANCOS$ 78,863.05(-) NOTAS DE DEBITOS NO REGISTRADAS$ 302.00

Pago intereses sobregiro de cuenta$ 250.00Emision de Chequera y Certificacion de cheques$ 12.00Pago Energia Electrica a CNEL-EP$ 40.00

Saldo conciliado al 31 de Diciembre$ 78,561.05

EMPRESA "NN"CONCILIACION BANCARIA

BANCO: PICHINCHACUENTA CORRIENTE N: 2102034543MES Y AO: DICIEMBRE DEL 2014

SALDO SEGN CUENTA CORRIENTE80,327.30 MAS DEPOSITOS NO REGISTRADOS45.00 DEPOSITO45.00 80,372.30

MENOS CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS1766.25CHEQUE 1766.25SALDO CONCILIADO SEGN LIBRO BANCOS78606.05

CONTADOR

EMPRESA "NN"CONCILIACION BANCARIA

BANCO: PICHINCHACUENTA CORRIENTE N: 2102034543MES Y AO: DICIEMBRE DEL 2014

SALDO SEGN LIBRO BANCOS78863.95MAS NOTAS DE CREDITO NO CONTB.44.1N/C 00144.10 78908.05

MENOS NOTAS DE DEBITO NO COTB.302N/D 001250.00 N/D 00212.00 N/D 00340.00 Saldo segn78606.05

CONTADOR

VALORES PARA EL FLUJO AMERICA CI.A LTDA.BALANCE GENERALAO 2012-2013EXPRESADO EN DOLARES

Dec-14Jan-14VARIACIONAUMENTODISMINUCIONACTIVO CORRIENTEcaja chica300300x-349.5Caja550012686.557186.55xBancos86,700.0078,863.95-7836.05xClientes9,500.0012,711.203211.2xInventario de Suministro Ofici465.00465xInventario de Mercaderias32,765.0032,295.51-469.49xIVA Compras2,875.802875.8xAnticipo retencion en la fuente 1%66.0566.05xSeguros Prepagados1,200.001200x(-) Provision cuentas incobrables-12.11-12.11xTOTAL ACTIVO CORRIENTE134,465.00141,451.95ACTIVO NO CORRIENTEPropiedad Planta y EquipoMuebles de Oficina4,800.004,800.000.00Depreciacion Acumulada de Muebles de Oficina-352.00-832.00-480.00xEquipo de Computacin3,800.004,400.00600.00xDepreciacion Acumulada de Equipo de Computacin-258.00-1,524.67-1266.67xVehiculo10,000.0010000.00xTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE7,990.0016,843.33TOTAL ACTIVO142,455.00158,295.28

PASIVOPASIVO CORRIENTEProveedores10,000.0017,074.007074.00xCuentas por Pagar166.50166.50xdocumentos por pagar9,900.009900.00xAporte Individual por pagar236.25236.25xAporte patronal por pagar303.75303.75xIVA Ventas1,812.601812.60xIva retenido por pagar60.0060.00xRet. En la fuente por pagar 278.60278.60xRETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR197.50197.50xTOTAL PASIVO CORRIENTE10,000.0030,029.20PASIVO NO CORRIENTEprestamo por pagar6,000.005,700.00-300.00xTOTAL PASIVO NO CORRIENTE6,000.005,700.00TOTAL PASIVO16,000.0035,729.20PATIMONIOCapital126,455.00126455.000.00Donaciones de capital600600.00xPerdida del ejercicio-4488.92-4488.92xTOTAL PATRIMONIO126,455.00122566.08TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO142,455.00158,295.28

FLUJO DE EFECTIVOEMPRESA XYESTADO DE FLUJO DE EFECTIVODEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO 2014EXPRESADO EN DOLARES

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN+ EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES$13,640.35 VENTAS$15,105.00CLIENTES$-3,211.20 IVA VENTAS$1,812.60ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE$-66.05 + EFECTIVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES Y RELACIONADOS$79.10INTERESES GANADOS$79.10(-) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES$6,993.20COSTO DE VENTAS$11,999.49(+) INVENTARIOS (COMPRA DE MERCADERIAS)$-469.49 COMPRAS NETAS$11,530.00PROVEEDORES$-7,074.00 IVA COMPRAS$2,875.80RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR$-278.60 IVA RETENIDO POR PAGAR$-60.00 (-) EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES$-3,280.25 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO$1,200.00GASTOS ADMINISTRATIVOS $7,467.53(-) Depreciacin$-1,746.67 (-) Provision cuentas incobrables$-12.11 INVENTARIO DE SUMINISTROS DE OFICINA$465.00APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR$-236.25 APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR$-303.75 RETENCIONES JUDICIALES$-197.50 DOCUMENTOS POR PAGAR$-9,900.00 CUENTAS POR PAGAR$-166.50 GASTOS DE VENTA$150.00 = FLUJO NETO ACTIVIDAD DE OPERACIN$10,006.50FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION(+) INGRESOS(-) EGRESOS$10,600.00PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO$10,600.00FLUJO NETO ACTIVIDAD DE INVERSION$-10,600.00 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIEMIENTOINGRESOS$600.00DONACIONES DE CAPITAL$600.00(-) EGRESOS$-356.00 OBLIGACIONES BANACARIAS$300.00INTERESES PAGADOS$56.00FLLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO$244.00FLLUJO NETO DEL PERIODO$-349.50