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FUNDACIÓN BOLÍVAR DAVIVIENDA

Estado de situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2016

(Con cifras comparativas al año terminado el 31 de diciembre de 2015 y al 1 de enero de 2015

(Expresado en pesos colombianos (COP))

ACTIVOSActivo Corriente

2015 1 de enero de 2015

Efectivo y equivalentes de efectivo

Inversiones

Gastos anticipados

Activos por impuestos corrientes

Otros deudores

5

6

7

8

1.076.407.687

292.173.649.906

0

36.868.372

0

805.176.475

239.808.928.093

173.787.661

31.988.734

3.131.495

TOTAL ACTIVOS 277.621.313.545

2016

2.309.079.627

275.263.999.814

0

48.234.104

0

NOTA

293.286.925.965 240.823.012.458

PASIVOSPasivos Corrientes

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Pasivos por impuestos corrientes

9

10

699.185.100

94.561.557

157.324.865

88.118.679

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1.242.921.713

1.110.249.971

132.671.742

793.746.657 259.443.544

Pasivos no corrientes

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 11 123.344.396 113.772.916

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 134.284.556

134.284.556

123.344.396 113.772.916

TOTAL PASIVOS 1.377.206.269 917.091.053 373.166.460

PATRIMONIO

Capital social

Reservas

Excedentes ejercicios anteriores

Excedentes del ejercicio

Ajuste en aplicación NIIF por primera vez

Ganancia retenida por venta de acciones

Otros resultados Integrales ORI

12

TOTAL PATRIMONIO 276.244.107.276

1.000.000

95.845.521.897

(919.179.721)

620.730.005

144.216.356.465

769.929.753

35.709.748.878

292.369.834.912 240.449.845.998

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 277.621.313.545 293.286.925.965 240.823.012.458

1.000.000

95.845.521.897

(382.962.117)

(536.217.604)

144.986.286.218

0

52.456.206.519

1.000.000

95.845.521.897

2.188.256.825

(2.571.218.942)

144.986.286.218

0

0

Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros

FERNANDO CORTES MCALLISTER Director Ejecutivo

LUZ EDNY REYESContador

T.P. 91217-T

RUTH DELIA OLARTERevisor Fiscal

T.P. 17111-T(ver opinión adjunta)

INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES 31-Dec-15

Ingresos por donaciones

Gastos operacionales

13

17

12,062,422,803

(-17,308,534,572)

Resultados de actividades de la operación (-5,126,163,902)

31-Dec-16

13,679,080,000

(-18,805,243,902)

NOTA

(-5,246,111,769)

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

Ingresos por dividendos y participaciones

Ingresos financieros

Otros ingresos no opercionales

Gastos no operacionales

14

15

16

18

4,761,945,050

174,519,921

52,749,903

(-279,320,710)

Resultados de actividades no operacionales 5,746,893,907

5,180,343,785

699,676,951

69,835,157

(-202,961,986)

4,709,894,164

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

Utilidad del ejercicio

Partidas que no serán reclasificadas a resultados

Cambios en el valor de mercado de inversiones

(-536,217,604)

52,456,206,519

Total Otros Resultados Integrales (-16,125,727,636)

620,730,005

(-16,746,457,641)

51,919,988,914


Estados de resultados del periodo y otros resultados integrales

Al 31 de ciciembre de 2016

(Con cifras comparativas al 31 de Diciembre de 2016 y al 31 de Diciembre de 2015)

(Expresados en pesos colombianos (COP))

Resultados del ejercicio 620,730,005 (-536,217,604)



T.P. 91217-T



FUNDACIÓN BOLÍVAR DAVIVIENDA Estado de flujo de efectivoAl 31 de diciembre de 2016(Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2015)(Expresado en pesos colombianos (COP))



T.P. 91217-T



2016 2015ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Excedentes del ejercicio

Efectivo generado en operación

Cambios en partidas operacionales:

Aumentos en:

Inversiones

Deudores

Derechos Fiduciarios

Disminuación en:

Impuestos gravámenes y tasas

Proveedores

Cuentas por pagar

Otros Pasivos

Aumentos en:

Impuestos gravámenes y tasas

Cuentas por pagar

Obligaciones financieras

Proveedores

Disminuación en:

Inversiones

Deudores

Derechos Fiduciarios

Flujo de Efectivo neto en actividades de operación

Aumento (disminución) en efectivo

Efectivo a 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre del 2014


Efectivo a 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre del 2015

620.730.005 (536.217.604)

(11.365.732)

(291.000)

38.110.185 6.733.878

10.940.160 9.621.480

411.064.871 527.860.235

163.192.451 91.484.705

0 172.039.518

611.941.936 807.448.817

1.232.671.940 271.231.212

1.076.407.687 805.176.475

2.309.079.627 1.076.407.687


Estado de cambios en el patrimonio

Por los periodos 2016 y 2015

(Expresado en pesos colombianos)

DETALLECAPITAL

FUNDACIONALASIGNACIÓN

PERMANENTE

RESERVAS

PARA DESTINACIÓN

ESPECÍFICA

OTROS

RESULTADOS

INTEGRALES

EXCEDENTES

DEL EJERCICIO

EXCEDENTES

DE EJERCICIOS

ANTERIORES

GANANCIAS RETENIDAS

POR VENTA ACCIONESTOTAL PATRIMONIO

Saldos a 1 de enero de 2015

Excedentes 2014

Cambios en valor de mercado de inversiones

Resultado del ejercicio 2015

Saldo al 31 de diciembre de 2015

Excedentes 2015

Cambios en valor de mercado de inversiones

Ganancias retenidas por venta acciones

Resultado del ejercicio 2016

Saldo al 31 de diciembre de 2016

(2.571.218.942)

2.571.218.942

(536.217.604)

(536.217.604)

536.217.604

620.730.005

620.730.005

144.986.286.218

144.986.286.218

(769.929.753)

144.216.356.465

52.456.206.519

52.456.206.519

(16.746.457.641)

35.709.748.878

240.449.845.998

0

52.456.206.519

(536.217.604)

292.369.834.912

0

(16.746.457.641)

620.730.005

276.244.107.276

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

93,554,717,347

93,554,717,347

93,554,717,347

2,290,804,549

2,290,804,549

2,290,804,549

AJUSTES ADOPCIÓN

POR PRIMERA VEZ

2.188.256.825

(2.571.218.942)

(382.962.117)

(536.217.604)

(919.179.721)

(769.929.753)

769.929.753




T.P. 91217-T



FUNDACIÓN BOLÍVAR DAVIVIENDANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSA 31 de diciembre de 2016 con cifras comparativas a 31 de diciembre y al 1 de enero de 2015(Expresado en pesos colombianos)

NOTA 1. Entidad que reporta

La Fundación Bolívar para El Premio de Periodismo Simón Bolívar, también podrá actuar para todos los efectos bajo la denominación de Fundación Bolívar Davivienda. Esta obtuvo su personería jurídica No. 0176, el 13 de enero del año 1979, otorgada por la Alcaldía Mayor de Bogotá.

Mediante certificación del 24 de enero de 1997 otorgada por la Alcaldía Mayor de Bogotá, y en cumplimiento de lo ordenado en el decreto No. 2150 de 1995, la Fundación fue inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá D.C., bajo el número 00001927.

Su objeto social es promover y adelantar actividades para fomentar el periodismo y el entorno institucional y democrático del país con el fin de contribuir al desarrollo de la sociedad, de acuerdo a los reglamentos que establece su Consejo Directivo.

Actividades: Para cumplir el objeto social, la Fundación desarrollará las siguientes actividades: 1. Apoyar y promover actividades en los siguientes sectores: la Vida en Familia y la Cohesión Social, la Productividad Familiar, la Salud y la Rehabilitación, el Periodismo, el Arte y la Cultura. 2. Canalizar recursos para promover actividades de apoyo a la Educación. 3. Promover el Desarrollo de empresas. 4. Todas aquellas actividades que estén relacionadas con el desarrollo del Objeto Social de la Fundación.

Con fecha 22 de octubre de 2009 se recibieron de la Fundación Libertador, los remanentes de su liquidación, de acuerdo con la escritura No 1525 del 15 de julio de 2009 inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el 17 de julio de 2009 bajo el número 158508.

El cierre contable de la fundación es con corte a diciembre 31 de cada año.

NOTA 2. Bases para le preparación de los estados financieros

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de la Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009 y reglamentadas con el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013, el cual está de acuerdo con lo dispuesto en la NIIF para las PYMES, dado que la Fundación pertenece al Grupo 2. De acuerdo con esta norma, la Fundación debe presentar estados comparativos de Situación Financiera, resultado integral, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo. No obstante, con el ánimo de proporcionar una mejor información a los usuarios, la Fundación también acompaña estos estados con un estado de ejecución de gastos por proyecto.

Estos son los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las NCIF. Hasta el 31 de diciembre de 2015, la Fundación preparó sus estados financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia (PCGA). La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. Los efectos de los cambios entre los PCGA aplicados desde 1 de enero de 2015 y 31 de diciembre 2015 se explica en la conciliación detallada, nota 19.

a) Bases de medición

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

b) Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros separados de la Fundación se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad la cual es el peso colombiano, que es la moneda funcional y la moneda de presentación. La información es presentada en pesos colombianos y ha sido redondeada a la unidad más cercana.

NOTA 3. Políticas contables significativas

Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente en la preparación del estado separado de situación financiera de apertura y de los estados financieros separados, preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), a menos que se indique lo contrario.

a) Compromisos para aportar

Las contribuciones se reconocen cuando el donante hace una promesa para aportar a la Fundación que es, en esencia, incondicional. Las contribuciones que están restringidas por el donante se revelan como aumentos.

b) Servicios aportados

Durante los años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2016, el valor de los servicios aportados como voluntariado fue el siguiente:

c) Impuesto sobre la renta

La Fundación es una Entidad Sin Ánimo de Lucro perteneciente al régimen tributario especial y debe presentar declaración de ingresos y patrimonio, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 598 del Estatuto Tributario.

2016 2015

619.899.500

619.899.500

495.572.000

495.572.000

d) Efectivo y Equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo incluye saldos disponibles mantenidos con bancos e instrumentos financieros que son altamente líquidos, con vencimientos originales de tres meses o menos, sujetos a un riesgo poco significativo y que son utilizados por la Fundación en la administración de sus compromisos a corto plazo.Registra el Fideicomiso que posee la Fundación en el cual el ente económico realiza la entrega de los bienes fideicomitidos sin transferencia de propiedad con el fin de que el fiduciario los administre y los destine junto con los rendimientos, según el caso, al cumplimiento de la finalidad señalada en el contrato.

e) Inversiones

Las inversiones están representadas por acciones e inversiones en Fondos de capital privado. Por el ánimo de permanencia que tienen se clasifican a valor razonable con cambios en resultados.

Las inversiones en valores negociables con valor razonable fácilmente determinable se miden a valor razonable con cambios a Otro Resultado Integral (ORI). Las inversiones no negociables en títulos participativos que no cotizan en bolsa y en las cuales no se tiene control ni influencia significativa se miden a valor razonable con cambios en el patrimonio.

Las inversiones en Seguros Comerciales Bolívar S.A., se encuentran valoradas a valor patrimonial dada la impracticabilidad en la consecución de su valor razonable.

f) Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor

Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ente económico, por concepto de anticipo de impuesto y los originados en liquidaciones tributarias, contribuciones y tasas para ser solicitados en devolución o compensación con liquidaciones futuras.

g) Obligaciones Financieras

Registra el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico con particulares, las de corto plazo se registran a su valor nominal.

h) Proveedores

Registra los valores adeudados en la adquisición de bienes y servicios para la realización y funcionamiento de los diferentes programas sociales en ejecución.

i) Impuestos, gravámenes y tasas

Registra el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Fundación, por concepto de los cálculos con base en las liquidaciones privadas sobre las respectivas bases generadas en el periodo fiscal.

j) Patrimonio

Registra los recursos netos del ente económico que han sido suministrados a la Fundación, ya sea directamente o como consecuencia del giro ordinario de sus actividades. Comprende los aportes de los socios fundadores, reservas, excedentes del ejercicio, excedentes de ejercicios anteriores y partidas generadas por efectos de conversión a Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF).

k) Ingresos

Registra los beneficios operativos y financieros que percibe el ente económico, como son las donaciones, dividendos y participaciones, rendimientos financieros, entre otros. El ingreso por dividendos es reconocido en resultados en la fecha en que se establece el derecho a recibir el pago.

Los excedentes de ejercicios anteriores se utilizan en gastos de periodos siguientes, reservas para destinación específica o asignaciones permanentes, de acuerdo con lo que indique el Consejo Directivo. Para el caso de aplicación en periodos siguientes, estos no se incluyen en el Estado de Resultados, pero disminuyen los excedentes de ejercicios anteriores, según las indicaciones antes mencionadas.

I) Gastos

La Fundación reconoce los gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en tal forma que queden registrados sistemáticamente en el período contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).

Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo.

NOTA 4. Nuevas normas e interpretaciones no adoptadas

a) Nuevas normas aplicables a partir del 1 de enero de 2016

El 14 de diciembre de 2015, se expidió el Decreto 2420: “Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones” (modificado por el Decreto 2496 de diciembre de 2015), el cual incluye las normas que han sido emitidas por el IASB y adoptadas en Colombia, cuya vigencia será efectiva a partir del 1 de enero de 2016.

NIIF 9 – Instrumentos financieros

(noviembre de 2013)

NORMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA TEMA DE LA ENMIENDA DETALLE

En noviembre de 2013 se modifican los párrafos 4.2 y 4.4. del capítulo 4 (clasificación) y se adiciona el capítulo 6 - contabilidad de coberturas. Se modifican los apéndices A y B. Emitido.

Se adiciona un capítulo relacionado con la contabilidad de coberturas.

Se modifica el capítulo 4 de clasificación de instrumentos financieros. Así mismo, se modifican las NIIF 7 y NIC 39.

NIC 19 - Beneficios a empleados

(noviembre de 2013)

Planes de Beneficio Definidos: aclaran la forma de contabilización de los beneficios de los empleados o terceras partes que se encuentren vinculadas a los servicios o planes de beneficios definidos.

Cuando las retribuciones se encuentran vinculadas al servicio, deben ser atribuidas a los períodos de servicio como un beneficio negativo. Se aclara que si el monto de las retribuciones es independiente del número de años de servicio, una entidad las puede reconocer como una disminución en el costo del servicio en el período en el cual se prestó el servicio.

NIC 36 – Deterioro en el valor de los activos

(mayo de 2013)

Modificaciones en las revelaciones valor recuperable de los activos no financieros.

Las modificaciones requieren la revelación de información sobre el valor recuperable de los activos deteriorados.

Introduce el requerimiento de revelar la tasa de descuento utilizada en la determinación del deterioro en la que el valor recuperable es determinado usando el valor presente.

CINIIF 21 – Gravámenes

(mayo de 2013)

Interpretación de la NIC 37

Aporta una guía sobre los casos en los que se debe reconocer un pasivo por gravámenes de acuerdo con lo indicado en la NIC37. La CINIIF puede aplicarse a cualquier situación que genera una obligación presente de pagar impuestos o gravámenes del Estado.

Mejoras anuales Ciclo 2010 – 2012

(diciembre de 2013)

Estas enmiendas reflejan temas discutidos por el IASB, que fueron posteriormente incluidas como modificaciones a las NIIF

• NIIF 2 - Pagos basados en acciones: definición de"condiciones de adquisición de derechos.

• NIIF 3 - Combinaciones de negocios: contabilización de las contraprestaciones contingentes en una combinación de negocios.

• NIIF 8 - Segmentos de operación: agregación de segmentos operativos y conciliación del total de los activos de los segmentos reportables a los activos de la entidad.

• NIC 16 - Propiedades, planta y equipo / NIC 38 - Activos intangibles: método de revalorización - método proporcional de reexpresión de la depreciación acumulada.

• NIC 24 - Información a revelar partes relacionadas: personal directivo clave.

• NIC 38 - Activos intangibles módulo de la revaluación.

NIC 39 – Instrumentos financieros

(junio de 2013)

Modificaciones en la novación y continuación de las operaciones de cobertura.

La enmienda indica que no sería necesario dejar de aplicar la contabilidad de coberturas a los derivados novados que cumplan los criterios detallados en la enmienda.


Mejoras anuales Ciclo 2011-2013 La naturaleza de mejoras anuales es aclarar corregir , y no proponen nuevos principios o cambios en los ya existentes

• NIIF 3 - Combinaciones de negocio: alcance excepciones para las empresas mixtas y ámbito de aplicación del párrafo 52 (a excepción de cartera); y

• NIIF 13 - Medición valor razonable, compensación de activos y pasivos financieros en relación con riesgo de mercado o riesgo de crédito de la contraparte.

• NIIF 40- Propiedades de inversión: aclaración de la interrelación de la NIIF 3 Combinaciones de negocios y la NIC 40 Propiedades de inversión al clasificar la propiedad de inversión o las propiedades de inversión

La Fundación se encuentra evaluando el impacto de las anteriores Normas.

a) Otras normas emitidas

De acuerdo con lo indicado en el Decreto 2496 de diciembre de 2015, se relacionan a continuación las normas emitidas aplicables a partir de 2017 (excepto la NIIF 15, aplicable a partir del 1 de enero de 2018).

La Fundación revisó durante el 2016, el efecto de esta nueva normatividad en sus estados financieros.


NIC 1 – Presentación de estados financieros

Iniciativa de revelación.

En relación con la presentación de estados financieros la enmienda aclara requerimientos de revelación.

Algunos asuntos relevantes indicados en las enmiendas son los siguientes:

• Requerimientos de materialidad NIC 1.

• Indica las líneas específicas en el estado de resultados, de resultados integrales y de cambios en la situación financiera que pueden ser desagregadas.

• Flexibilidad en cuanto al orden en que se presentan las notas a los estados financieros

• La entidad no necesita revelar información específica requerida por una NIIF si la información resultante no es material.

La aplicación de las enmiendas no tiene que ser revelada.


NIIF 9 - Instrumentos financierosInstrumentos financieros (en su versión revisada de 2014).

El proyecto de reemplazo se refiere a las siguientes fases:

• Fase 1: Clasificación y medición de los activos y pasivos financieros.

• Fase 2: Metodología de deterioro.

• Fase 3: Contabilidad de Cobertura.

En julio de 2014, el IASB terminó la reforma de la contabilización de instrumentos financieros y se emitió la NIIF 9 - Contabilidad de instrumentos financieros (en su versión revisada de 2014), que reemplazará a la NIC 39 - Instrumentos financieros: reconocimiento y medición luego de que expire la fecha de vigencia de la anterior.

NIIF 11 – Operaciones conjuntasContabilización para adquisiciones de interés en operaciones conjuntas.

Proporciona indicaciones sobre la contabilización de la adquisición de un interés en una operación conjunta en la que las actividades constituyan un negocio, según la definición de la NIIF 3 - Combinaciones de negocios.

Las entidades deben aplicar las modificaciones de forma prospectiva a las adquisiciones de intereses en las operaciones conjuntas (en el que las actividades de las operaciones conjuntas constituyen un negocio según se definen en la NIIF 3).

NIIF 10 - Estados financieros consolidados

NIIF 12 - Información a revelar sobre participaciones en otras entidades

NIC 28 - Entidades de inversión

Aplicación de la excepción de consolidación.

Se aclara que la excepción de la preparación de estados financieros consolidados aplica para una entidad controladora que es una subsidiaria de una entidad de inversión, cuando la entidad de inversión mide todas sus subsidiarias a valor razonable de conformidad con la NIIF 10.

Se permite la aplicación del método de participación a un inversionista en una asociada o negocio conjunto si este es subsidiaria de una entidad de inversión que mide todas sus subsidiarias a valor razonable.

NIIF 10 - Estados financieros consolidados

NIC 28 - Entidades de inversión

Venta o la aportación de bienes entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto.

Tratan lo relacionado con la NIIF 10 y la NIC 28 en el tratamiento de las pérdidas de control de una subsidiaria que es vendida o contribuida a una asociada o negocio conjunto.

Se aclara que la ganancia o pérdida resultante de la venta o contribución de activos representa un negocio, como está definido en la NIIF 3, entre el inversor y su asociada o negocio conjunto y es reconocido en su totalidad.

NIIF 14 – Cuentas regulatorias diferidas Cuentas de diferimiento de actividades reguladas.

Es una norma opcional que permite a una entidad, cuando adopte por primera vez las NIIF y cuyas actividades estén sujetas a regulación de tarifas, seguir aplicando la mayor parte de sus políticas contables anteriores para las cuentas diferidas reguladas.

La Fundación revisó durante el 2016, el efecto de esta nueva normatividad en sus estados financieros.

NIIF 15 - Ingresos procedentes de los contratos con los clientes

Ingresos procedentes de los contratos con los clientes.

Establece un modelo de cinco pasos que aplica a los ingresos procedentes de contratos con clientes.

Reemplazará las siguientes normas e interpretaciones de ingreso después de la fecha en que entre en vigencia:

• NIC 18 - Ingreso;• NIC 11 - Contratos de construcción;• CINIIF 13 - Programas de fidelización de clientes;• CINIIF 15 - Acuerdos para la construcción de inmuebles;• CINIIF 18 - Transferencias de activos procedentes de los clientes y• SIC 31 - Transacciones de trueque que incluyen servicios de publicidad.

NIC 16 - Propiedades, planta y equipoAclaración de los métodos aceptables de depreciación.

Les prohíben a las entidades utilizar un método de depreciación basado en el ingreso para partidas de propiedad, planta y equipo.

NIC 38 – Activos intangibles Aclaración de los métodos aceptables de amortización.

Establece condiciones relacionadas con la amortización de activos intangibles sobre:

a) cuando el activo intangible se encuentra expresado como una medida de ingreso.

b) cuando se puede demostrar que el ingreso y el consumo de los beneficios económicos de los activos intangibles se encuentran estrechamente relacionados.

Mejoras anuales Ciclo 2012 - 2014 Estas enmiendas reflejan temas discutidos por el IASB, que fueron posteriormente incluidas como modificaciones a las NIIF.

· NIIF 5 - Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas. cambios en los métodos de disposición de los activos.

· NIIF 7 - Instrumentos financieros: información a revelar (con modificaciones resultantes de modificaciones a la NIIF 1)

- Modificaciones relacionadas con contratos de prestación de servicios.

- Aplicabilidad de las modificaciones a la NIIF 7 en revelaciones de compensaciones en estados financieros intermedios condensados.

· NIC 19 - Beneficios a empleados. Tasa de descuento: asuntos de mercado regional.

NIC 34 - Información financiera intermedia: revelación de información incluida en algún otro lugar en el informe financiero intermedio.


NOTA 5 Efectivo y equivalentes de efectivo

El siguiente es el detalle del efectivo y equivalentes del efectivo al 31 de diciembre:

El valor de efectivo y equivalentes está libre de restricciones y gravámenes.

NOTA 6. Inversiones

Los fondos de inversión devengan intereses a tasas variables sobre la base de las tasas diarias de depósito.

BANCOS

BANCOS NACIONALES

DERECHOS FIDUCIARIOS

Encargo Fiduciaria Davivienda

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES

DE EFECTIVO

2015 1 de enero de 2015

27,348.658

27.348.658

2.281.730.970

2.281.730.970

2.309.079.627

2016

27,527.400

27.527.400

1.048.880.287

1.048.880.287

1.076.407.687

2.012.957

2.012.957

803.163.518

803.163.518

805.176.475

$

$

$

$

$

BANCOS

BANCOS NACIONALES




DE EFECTIVO

2015 1 de enero de 2015

27,348.658

27.348.658

2.281.730.970

2.281.730.970

2.309.079.627

2016

27,527.400

27.527.400

1.048.880.287

1.048.880.287

1.076.407.687

2.012.957

2.012.957

803.163.518

803.163.518

805.176.475

$

$

$

$

$

BANCOS

BANCOS NACIONALES




DE EFECTIVO

2015 1 de enero de 2015

27,348.658

27.348.658

2.281.730.970

2.281.730.970

2.309.079.627

2016

27,527.400

27.527.400

1.048.880.287

1.048.880.287

1.076.407.687

2.012.957

2.012.957

803.163.518

803.163.518

805.176.475

$

$

$

$

$

INVERSIONES

(A) Acciones

Fondo de capital privado inversor(Davivienda Corredores)

Fondo de inversión colectiva interés(Davivienda Corredores)

TOTAL INVERSIONES

2015 1 de enero de 2015

273,369.690.655

1.769.657.710

124.681.449

275.263.999.814

2016

$

$

$

$

291.152.134.720

964.466.976

57.048.210

292.173.649.906

238.695.928.201

1.112.999.891

0

239.808.928.093

(A) Acciones

El siguiente es el detalle de acciones al 1 de enero de 2.016:

El siguiente es el detalle de acciones al 31 de diciembre de 2.015:

El siguiente es el detalle de acciones al 31 de diciembre de 2.014:

VALORACCION

COSTOADQUISICIÓN

VALOR COMERCIAL

ESPECIE AÑO %PART No. ACCIONESCOSTO

UNITFECHA

Grupo Bolívar

Seguros Comerciales Bolívar S.A.

Seguridad CIA adm fondos Inv.

Provinsa S.A.

PF Davivienda

2014

2014

2014

2014

2014

5.69%

4.96%

17.14%

1.10%

0.02%

4,492,255

2,135,688

34,613,646

14,000

70,920

20,004

679

27

11,019

22,561

45,120

15,061

50

9,046

28,100

30-sep-14

30-sep-14

30-sep-14

31-dic-14

89,863,978,076

1,449,501,382

949,676,180

154,261,708

1,599,992,515

202,690,545,600

32,166,280,388

1,719,605,933

126,644,280

1,992,852,000

TOTALES 238,695,928,201 94,017,409,862

VALORACCION

COSTOADQUISICIÓN

VALOR COMERCIAL


UNITFECHA

Grupo Bolívar


Seguridad CIA adm fondos Inv.

Provinsa S.A.

PF Davivienda

2015

2015

2015

2015

2015

5.69%

4.96%

17.14%

1.10%

0.02%

4,492,255

2,135,688

34,613,646

14,000

70,920

20,004

679

27

11,019

22,561

57,000

14,884

47

9,046

21,800

31-dic-15

31-dic-15

31-dic-15

31-dic-15

89,863,978,076

1,449,501,382

949,676,180

154,261,708

1,599,992,515

256,058,535,000

31,788,519,895

1,632,379,545

126,644,280

1,546,056,000

TOTALES 291,152,134,720 94,017,409,862

VALORACCION

COSTOADQUISICIÓN

VALOR COMERCIAL


UNITFECHA

Grupo Bolívar


Provinsa S.A.

PF Davivienda

2016

2016

2016

2016

5.69%

4.96%

1.10%

0.02%

4,492,255

2,135,688

14,000

70,920

20,004

679

11,019

22,561

52,000

17,567

9,046

30,000

29-dic-16

31-dic-16

29-dic-16

89,863,978,076

1,449,501,382

154,261,708

1,599,992,515

233,597,260,000

37,518,186,375

126,644,280

2,127,600,000

TOTALES 273,369,690,655 93,067,733,682

• Todas las Compañías, excepto Provinsa S.A., pertenecen al Grupo Empresarial Bolívar S.A.

• Las inversiones se encuentran libres de todo gravamen.

• La Compañía Provinsa S.A. se encuentra en liquidación.

• En el periodo 2.016 se realizó la venta a Fiduciaria Davivienda S.A. de las 34.613.646 acciones de Seguridad Cía. Administradora de Fondos e Inversiones:

NOTA 7. Gastos anticipados

1 de enero de 2015

Valor de venta de acciones

Valor en libros

UTILIDAD EN VENTA DE ACCIONES:

2016

1.068.463.324

1.035.986.425

32.476.899

2015 1 de enero de 20152016GASTOS ANTICIPADOS

0

0

0

$

$

$

0

0

0

173,787,661

173,787,661

173,787,661

NOTA 8. Activos por impuestos corrientes

NOTA 9. Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar

NOTA 10. Pasivos por impuestos corrientes

2015 1 de enero de 20152016

0

48,234,104

48,234,104

$

$

$

0

36,868,372

36,868,372

4,746,734

27,242,000

31,988,734

Retención en la fuente

Sobrantes de liquidación privada

2015 1 de enero de 20152016

Proveedores 1,110,249,971

1,110,249,971

$

$

699,185,100

699,185,100

171,324,865

171,324,865

2015 1 de enero de 20152016

Retención en la fuente

Impuesto a las ventas retenido

Impuesto de industria y comercio retenido

Industria y Comercio

$

$

$

$

$

84,592,176

42,749,952

5,329,614

0

132,671,742

82,946,825

5,894,400

5,720,332

0

94,561,557

79,719,328

5,009,887

3,098,464

291,000

88,118,679

NOTA 11. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

NOTA 12. Reservas

Los excedentes se destinan a la ejecución de obras sociales.

NOTA 13. Ingresos Operacionales

Donaciones

2015 1 de enero de 20152016

Cuentas por pagar particulares (Provinsa S.A.)

Gastos financieros (Provinsa S.A.)

Ingresos recibidos para terceros

$

$

$

$

45,164,130

5,235,412

83,885,014

134,284,556

45,164,130

5,235,412

72,944,854

123,344,396

45,164,130

5,235,412

63,323,374

113,722,916

2015 1 de enero de 20152016

Asignación permanente

Reserva para destinación específica 2011

$

$

$

93,554,717,347

2,290,804,549

95,845,521,897

93,554,717,347

2,290,804,549

95,845,521,897

93,554,717,347

2,290,804,549

95,845,521,897

20152016

$

$

$

$

Banco Davivienda S.A.

Compañía de Seguros Bolívar S.A.

Otros donantes

9,361,000,000

4,300,000,000

18,080,000

13,679,080,000

7,800,000,000

4,200,000,000

62,502,803

12,062,502,803

NOTA 14. Ingresos no operacionalesDividendos y participaciones

NOTA 15. Ingresos Financieros

NOTA 16. Otros ingresos no operacionales

20152016

$

$

$

$

$

Grupo Bolívar S.A.


Seguridad Cía. Administradora de Fondos de Inversión S.A.

Banco Davivienda - Preferencial

4,025,060,480

497,615,304

596,393,121

61,274,880

5,180,343,785

3,539,896,940

993,094,920

173,068,230

55,884,960

4,761,945,050

20152016

$

$

$

$

$

Rendimientos CCA - Fidudavivienda

Rendimientos Banco Davivienda

Rendimientos Fondo de Capital privado

Rendimientos Fondo de Inversión colectiva

242,117,660

53,560

451,147,371

6,358,359

699,676,951

99,679,365

87,001

74,753,556

0

174,519,921

20152016

$

$

$

$

$

Utilidad en venta de acciones

Gestión de recursos Proyectos

Recuperaciones y aprovechamientos

Ajuste al peso

32,476,899

4,873,021

32,484,584

653

69,835,157

0

21,150,000

31,520,592

-689

52,669,903

NOTA 17. Gastos Operacionales

NOTA 18. Gastos no operacionales

20152016

$

$

$

Gastos misionales

Gastos administrativos

17,845,380,056

959,863,846

18,805,243,902

16,374,302,668

934,231,904

17,308,534,572

20152016

$

$

$

Gastos misionales

Gastos administrativos

196,170,523

6,791,463

202,961,986

274,644,372

4,676,337

279,320,710

GASTOS MISIONALES POR PROYECTO 18,041,550,579 16,648,947,039

EJECUCIÓN DE PROYECTOS 2016 2015

Filarmónica Joven De Colombia 4,743,723,863 4,772,938,213

Apertura de Temporada 1,875,506,985 1,257,413,093

Dotación 7,975,176 46,860,286

Funcionamiento 880,017,319 574,888,271

Invitaciones 6,063,000 17,020,272

Mitad de Temporada 1,791,056,637 2,346,255,175

Preparatorios 77,615,272 503,603,108

Programas Sociales 71,973,102 26,895,558

Proyecto Internacional 33,516,372 -

Otros - 2,450

EMPRENDIMIENTO

Emprende País 1,250,784,262 694,839,922

Versión 3 - 68,950,026

Versión 4 124,448,484 284,022,069

Versión 5 668,421,063 160,832,913

Versión 6 178,398,485

Capítulo Social 64,960,000 -

Valle Impacta 214,556,230 181,034,914

Fomento emprendimiento e inversión 341,735,014 480,593,716

Entrada 223,015,632 82,111,501

Salida 31,615,570 106,758,995

Vehículos de inversión 87,103,812 291,723,220

Premio Nacional De Periodismo 1,303,239,702 1,397,979,078

Asesoría - 3,000,000

Becas 50,146,511 29,996,900

Ceremonia 403,138,633 554,213,477

Divulgación - Convocatoria Premio 147,695,294 72,431,550

Jurado 228,101,428 246,433,917

Premio 445,576,036 411,734,625

Representación 6,664,070 6,285,528

Revista Ganadores 18,872,730 58,392,600

Servicios 3,045,000 15,490,480

Aflora 1,784,844,990 1,547,331,641

Administrativo y comunicaciones 1,058,296,570 846,192,326

Formación 375,860,662 357,347,138

Formalización de Fundaciones 2,047,048 -

Inversión Social 25,590,808 133,271,936

Redes 190,159,951 149,221,799

Seguimiento 132,889,950 61,298,442

Voluntariado 1,371,565,358 1,123,591,760

Fidelización 325,884,504 219,664,878

Gestión del Conocimiento 44,647,494 50,079,728

Iniciativas 656,098,925 761,805,688

Nacionales 147,488,900

403,292,730

Regionales 508,610,025

358,512,958

Fondo de emergencias 150,787,694 50,000,000

Proyectos Grupo Bolívar 194,146,741 42,041,465

Protección Infantil 517,041,688 871,057,085

Programa de Alcaldías 58,745,800 361,340,788

Programas de protección 301,356,223 363,092,415

Fortalecimiento Familiar 301,356,223

-

Montes de María - Protección -

90,809,339

Tumaco - Protección -

272,283,076

Generación de capacidades 39,996,000 62,000,000

Administrativos 116,943,665 84,623,882

Convivencia y Paz - Dunna II 142,095,175 145,610,161

Anspe 76,113,494 58,595,923

Fundación Mi Sangre 13,044,681 7,014,238

ICBF 52,937,000 80,000,000

Otros Proyectos 2,266,626,021 1,279,338,145

Agencia para la innovación social 133,795,810 112,981,915

Fondo De Educación Superior 1,096,668,979 780,052,447

Investigación y Evaluación 383,377,876 176,303,783

Ola Escolar - 60,000,000

Rectores Líderes transformadores - 150,000,000

Convocatorias y Grants 598,843,356 -

Programas para la paz 53,940,000 -

El valor de Convocatorias y Grants, se registraba en 2015 dentro de Convocatorias, en el detalle de Donaciones de Oficina Principal

EJECICIÓN DE DONACIONES 2016 2015

OFICINA PRINCIPAL

Donaciones 2,658,965,700 2,604,253,022

Donaciones 1,835,567,137 1,775,837,136

Convocatorias - 177,955,705

Aporte anual 678,398,563 647,460,181

Asistencia técnica 145,000,000 3,000,000

El valor de las Convocatorias, fue reclasificado como Convocatorias y Grants, dentro de otros proyectos

Otros gastos de las donaciones 166,208,678 31,302,777

Gastos Administrativos de las donaciones 153,678,625 17,157,595

Insinuaciones Notariales 12,530,053 14,145,182

TOTAL DONACIONES OFICINA PRINCIPAL 2,825,174,378 2,635,555,799

REGIONALES Número de donaciones Valor Donado Número de donaciones Valor Donado

Armenia 4 69,999,400 5 55,000,000

Barranquilla 8 159,984,000 8 190,000,000

Bucaramanga 4 77,753,214 8 125,000,000

Cali 7 221,353,250 9 215,000,000

Cartagena 7 112,999,800 3 56,507,520

Cúcuta 3 75,044,000 3 86,680,000

Cundinamarca 4 168,370,500 4 133,673,560

Ibagué 3 38,408,000 7 65,683,944

Manizales 11 77,222,671 4 85,000,000

Medellín 9 155,192,593 14 219,918,700

Montería 0 - 2 50,000,000

Neiva 1 5,588,000 4 43,458,508

Pasto 0 - 2 45,000,000

Pereira 4 95,000,000 5 94,980,288

Riohacha 0 - 0 -

San Andrés 0 - 1 4,200,000

Santa Marta 2 54,000,000 2 57,217,000

Sincelejo 1 10,000,000 1 12,650,000

Tunja 7 45,000,000 7 37,500,000

Valledupar 5 24,000,000 7 30,000,000

Villavicencio 3 42,000,000 4 50,000,000

Subtotal Regionales en Colombia 1,431,915,428 1,657,469,520

Honduras 1 62,804,700 1 42,642,000

Subtotal Donaciones al exterior 62,804,700 42,642,000

TOTAL DONACIONES REGIONALES 1,494,720,128 1,700,111,520

TOTAL DONACIONES 4,319,894,506 4,335,667,319

2016 2015

Gastos administrativos y otros

(Nota 16)

Comunicación Estratégica 692,791,249 310,771,310

Desarrollo Plataforma tecnológica 84,180,048 366,467,558

Otros Administrativos 64,159,576 140,801,775

841,130,873 818,040,643

Impuestos

Industria y comercio 8,894,903 3,298,928

8,894,903 3,298,928

Financieros

Gastos, comisiones y servicios financieros 38,388,804 46,023,682

Gastos Bancarios 6,734,638 4,676,337

Intereses por pagar - -

45,123,442 50,700,019

Gravamen a los movimientos financieros

Gravamen a los movimientos financieros 71,506,091 66,868,651

71,506,091 66,868,651

Total Gastos Administrativos y otros 966,655,309 938,908,242

NOTA 19. Explicación de la transición a las NCIF

El cuadro que se presenta a continuación detalla la conciliación de los ajustes realizados por convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera aceptadas en Colombia en el Estado de Situación Financiera de Apertura y al 31 de diciembre de 2015.

COLGAAP ReclasificacionesEfecto de la

transacción a NIIF NCIF

1 de enero de 2015

Cifras expresadas en miles de pesos colombianos (COP) Nota

Activos

Efectivo y equivalentes de efectivo a 2.012.957 803.163.518 805.176.475

Inversiones b 95.138.224.153 144.670.703.939 239.808.928.093

Deudores c 269.507.109 0 (60.599.219) 208.907.890

Otros Activos a 803.163.518 (803.163.518) 0

Valorizaciones b 225.584.390.270 (225.584.390.270) 0

Total activo 321.797.298.007 0 (80.974.285.549) 240.823.012.458

Pasivos

Obligaciones financieras d 45.164.130 68.558.786 113.722.916

Proveedores 171.324.865 171.324.865

Cuentas por pagar d 93.063.091 (5.235.412) 87.827.679

Impuestos gravámenes y tasas 291.000 291.000

Total pasivo 309.843.086 0 63.323.374 373.166.460

Patrimonio

Capital social 1.000.000 1.000.000

Reservas 95.845.521.897 95.845.521.897

Revalorización del patrimonio e 439.504.872 (439.504.872) 0

Resultado del ejercicio (2.571.218.942) (2.571.218.942)

Resultado de Ejercicios anteriores 2.188.256.825 2.188.256.825

Superávit por valorizaciones b 225.584.390.270 (225.584.390.270) 0

Ajustes en aplicación NIIF por primera vez 0 144.986.286.218 144.986.286.218

Total Patrimonio 321.487.454.921 0 (81.037.608.923) 240.449.845.998

Total Pasivo y patrimonio 321.797.298.007 0 0 240.823.012.458

COLGAAP ReclasificacionesEfecto de la

transacción a NIIF NCIF

31 de diciembre de 2015

Cifras expresadas en miles de pesos colombianos (COP)

Activos

Efectivo y equivalentes de efectivo a 27.527.400 1.048.880.287 0 1.076.407.687Inversiones b 95.038.925.048 197.134.724.858 292.173.649.906Fondo de Inversión moneda Nacional a 1.056.694.687 (1.048.880.287) (7.814.400) 0Deudores 36.868.372 36.868.372Otros Activos 0 0Valorizaciones b 282.331.868.300 (282.331.868.300) 0

Total activo 378.491.883.807 0 (85.204.957.842) 293.286.925.965

Pasivos

Obligaciones financieras d 45.164.130 78.180.266 123.344.396Proveedores 699.185.100 699.185.100Cuentas por pagar d 99.796.969 (5.235.412) 94.561.557Impuestos gravámenes y tasas 0 0

Total pasivo 844.146.199 0 72.944.854 917.091.053

Patrimonio

Capital social 1.000.000 1.000.000Reservas 95.845.521.897 95.845.521.897Revalorización del patrimonio e 439.504.872 (439.504.872) 0Resultado del ejercicio c (587.195.343) 50.977.739 (536.217.604)Resultado de Ejercicios anteriores (382.962.117) (382.962.117)Superávit por valorizaciones b 282.331.868.300 (282.331.868.300) 0Ajustes en aplicación NIIF por primera vez 0 144.986.286.218 144.986.286.218Otros resultados integrales ORI f 0 52.456.206.519 52.456.206.519

Total Patrimonio 377.647.737.608 0 (85.277.902.696) 292.369.834.912

Total Pasivo y patrimonio 378.491.883.807 0 293.286.925.965

a) Efectivo y equivalentes de efectivo

Bajo los principios contables generalmente aceptados (PCGA) el encargo fiduciario se reconocía como otros activos y bajo NIIF este rubro se reclasifica, generando un mayor, a efectivo y equivalentes de efectivo.

b) Inversiones

La Fundación al 1 de enero de 2015 realizó ajustes en las inversiones los cuales están representados por la reclasificación de las valorizaciones de acciones, llevando estos valores como mayor valor de las inversiones. c) Deudores

Se reconocen gastos que por servicios de proveedores efectivamente ejecutados durante el periodo de transición y este movimiento genera ajuste en la cuenta de Gastos Pagados por anticipado al 1 de enero de 2015 y a la cuenta de Resultado del Ejercicio en el periodo 2015.

CONCILIACIÓN PATRIMONIAL31 de Diciembre

de 2015 1 de Enero de 2015

SALDO DE PATRIMONIO PCGA ANTERIORES 377.647.737.608 321.487.454.921

Modificación en los Activos (85.204.957.842) (80.974.285.549)

Modificación en los Pasivos 72.944.854 63.323.374

TOTAL MODIFICACIÓN POR CONVERGENCIA (85.277.902.696) (81.037.608.923)

SALDO DEL PATRIMONIO NIIF 292.369.834.912 240.449.845.998

MODIFICACIÓN EN LOS ACTIVOS Nota31 de Diciembre


Ajuste por valorización de inversiones b (85.197.143.442) (80.905.871.930)

Ajuste Fondo de Inversion moneda nacional a (7.814.400) (7.814.400)

Ajuste por reconocimiento de gastos (despeje anticipos) (60.599.219)

TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE ACTIVOS (85.204.957.842) (80.974.285.549)

MODIFICACIÓN EN LOS PASIVOS Nota31 de Diciembre


Ajuste por constitución y reclasificación a cuenta por pagar

particulares d72.944.854 63.323.374

TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS 72.944.854 63.323.374

d) Obligaciones financieras

Se constituye cuenta por pagar que corresponde a valor recibido por la Fundación Bolívar Davivienda, de abril 1997 a dic 2014, por concepto de dividendos recibidos sobre acciones de terceros. Adicionalmente se reconocen intereses sobre la cuenta por pagar particulares (Provinsa S.A.)

Bajo los principios contables generalmente aceptados (PCGA) los intereses se contabilizaban en cuentas por pagar. De acuerdo con las CNIF, estos se capitalizan generando un mayor de la obligación. Por lo anterior se reclasifica saldo de la cuenta 233505 por $5.235.412

e) Revalorización del patrimonio

A 1 de enero de 2015 se presenta saldo por ajustes por inflación, valor reconocido de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados (PCGA), valor que se reconoce como ajustes en aplicación de NIIF por primera vez.

f) Otros Resultados Integrales

Se reconoce el efecto de valor acción en bolsa.

NOTA 20. Eventos o hechos posteriores

No se presentaron hechos posteriores.

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