INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL MARZO...
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G GENTE QUE TRABAJA Y LOGRA ertGRANDE COBAEM COLEGIO DE BACHILLERES DEL KTADO DE MÉXICO INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL MARZO 2016 COBAEM COLEGO DE BACHRIEMS DEL ESTACO DE MÉXICO
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GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA
ertGRANDECOBAEM
COLEGIO DE BACHILLERES DEL
KTADO DE MÉXICO
INFORMACIÓN FINANCIERA Y
PRESUPUESTAL
MARZO 2016
COBAEMCOLEGO DE BACHRIEMS DEL
ESTACO DE MÉXICO
GenORANDE
ESTADO CE MtXICO
Estado de Situación Financiera
Colegio do Bachilleres del Estado de MéxicoP ACI\/f*l
AL MES DE MARZO DE 2016
mar-16 fob-16ACTIVO
Aclivo Circuíanle
mar-16 fob-16 rrtoivu
Pasivo Circulante
Efectivo y Equivalemos 261.448,180.33 281,751.756.01 Cuentas por Pagar a Coito Plazo 138.560.044.43 142.118.848 42
Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes 175.778.295.98 171.236,171.98 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 6.792.598.20 6.741,753 23 Porción a Corto Plazo do la Deuda Pública a Largo Plazo
Invéntanos 719.934.01 1,729,847.41 Títulos y Valores a Coito Plazo
Almacenos Pasivos Diferidos a Coito Plazo
Estimaciónpor Példida o Deteriorode ActivosCirculantesFondos yBienosdo Toreóloson Garantía y/oAdministración a CortoPlazo
Otros Activos Circulantes Provisionos a Coito Plazo
Olios Pasivos a Coito Plazo
Total do Activos Circulantes 444,739,008.52 461,453,528.63
Total do Pasivos Circulantes 738,560.044.43 142, í 78,848.42
Activo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo Pasivo No Circuíanlo
Derochos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Cuontas por Pagar a Largo Plazo
Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 528.176.189.49 528.325.714.44 Documentos por Pagar a Largo Plazo
Bionos Muebles 160.388,116.95 159,235.778.58 Deuda Pública a Largo Plazo
Activos Intangibles
Depreciación. Deterioro y Amortización Acumuladado Bienos -156.659.607.74 -154.859,757.28
Pasivos Diferidos a Lnigo Plazo
Fondosy Bienesdo Teicoios on Garantíay/oon Administración a LargoPlazo
Activos Diferidos Provisiones a Largo Plazo
Estimaciónpor Pérdida o Deteriorode Activosno Circulantes
Total do Pasivos No Circuíanlos
Otros Activos no Circulantes
Total del Pasivo
Total de Activos No Circulantes 531,904,693.70 532.702.735.74
HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO
Total del Activo 976,643,707.22 994.162.264.37
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones 90.603,27468 90.603,274.68
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacionda Pública/Paliimonio
Hacienda Pública/Patrimonio Conorado
Resultados del Ejercicio(Aliono/ Dosahorro) 45,021.894.15 58.981,647.31
Resultados de Ejercicios Anlohoios 655.157.041 59 655,157,041.59
Revalúos 47.301.452.37 47.301.452 37
Reservas
Rectificaciones do Resultados do Ejorcicios Anteriores
Excoso o Insuficiencia en la Actualización do la Hacienda
Pública/Patrimonio
Resultado poi Posición Monutaiia
ResultadoporTononciado Aclivos no Monetarios
Total Hacienda Pública/Patrimonio 838,083,662.79 852,043,475.95
Totaldel Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 976.643,707.22 994,762,264.37
de decirverdad declaramos que losEstados Financieros ysusnotas,sonrazonablemente correctos ysonresponsabilidad delemisor
M. EN 0. ISAlA
'REVISO
DIR. DEADívilNISTRAC N/NZAS raja*
EJIAORDONEZ
COtEGrO DE BAC
ESTADO
BÍREeCSOW GENB
ABILIDAD
Estado de Actividades
COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DEMÉXICO
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión:
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Segundad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriento
Aprovechamientos do Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienos y Servicios
Ingresos no Comprendidos enlas Fracciones delaLey do Ingresos Causados on Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación oPagoParticipaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidiosy OtrasAyudas
Participaciones y Aportaciones
Transferencia. Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Incremento por Variación do Inventarios
Disminucióndel Exceso do Estimaciones por Pérdida o Dclerioro u Obsolescencia
Disminución del Exceso do Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Vaiios
Tofal de Ingresos y Otros Beneficios
GASTOSY OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Inlemas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos do la Deuda Pública
Intereses de la Deuda Pública
Comisiones de la Deuda Pública
Gastos do la Deuda Pública
Costo por Coberturas
Apoyos Financieros
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones. Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones
Provisiones
Disminución do Invéntanos
Aumentopor Insuficiencia de Estimacionespor Pérdida o Deterioroy Obsolescencia
Aumento por Insuficiencia do Provisiones
Otros Gastos
Inversión Pública
Inversión Pública no Capitalizable
Total de Gastos y Otras Pérdidas
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Dosahorro)
'Nose incluyen: Utilidades e Intereses. Porregla dopresentación se revelan como Ingresos Financieros.
protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus n nablcmcnteYorrcctos y^TSpols^ilifljd del emisor"
MEJIA OKUOÑEZ
COBAEPCOLEGIO DE BACHILLERES DEL '
ESTADO DE MÉXICO
GOnCRANDE
AL MES DE MARZO DE 2016
mar-16
187,732,187.23
905.506.59
156.434.14
788,794,727.96
127.221.042.71
398.988.28
10.440,571.93
5,346,986.38
143,772,233.81
45,021,894.15
feb-16
147.665,857.03
534,527.16
107.280.66
748,307,664.85
81.325.031.83
219.249.82
3.878.055.49
89,326,077.54
58,981,647.31
GGOBIERNO DEL
ESTADO DE MÉXICOenGRANDE "-;"£,":"
Estado de Variación en la Hacienda PúblicaCOLEGIO DEBACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
Concepto
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos
Reservas
Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio
Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
Resutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Contribuido
90,603,274.68
90,603,274.68
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Generado de
EjercicioAnteriores
655,157,041.59
655,157,041.59
655,157,041.59
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Generado del
Ejercicio
45,021,894.15
45,021,894.15
45,021,894.15
AL MES DE MARZO DE 2016
Ajustes porcambios de
valor
47,301,452.37
47,301,452.37
47,301,452.37
Total
838,083,662.79
45,021,894.15
655,157,041.5947,301,452,37
838,083,662.79
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor"
RE\
DIRECTOR DE ADiyríNISTRACIONTi' FINANZAS £;Tr-4EF/\
M. EN D. ff rOR MEJÍA ORDOÑEZ "^^u^^
COLEGÍO DE BACH4Uift& l<ESTADO DE MÉXICO
DKECCioNeiHEB/-'
ELABORO
DELDEPTO. DEJ>RESUP. ABILIDAD
LUNA GARCÍA
GESTADO DE MÉXICO
eilGRANDE
Estado de Flujos de EfectivoCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MARZO DE 2016
Concepto
Flujos de Efoctivo do las Actividades de OperaciónOrigen
Impuestos
Cuotas y Aportaciones do Seguridad SocialContribuciones de mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo ComentoIngresos por Venta de Bienos y ServiciosIngresos no Comprendidos enlas Fracciones delaLey do Ingresos Causados onEjercicios Fiscales Anteriores Pendientos deLiquidación oPago
Participaciones y AportacionesTranslerencias, Asignaciones y Subsidios y Otras AyudasOtros Origenes de Operación
AplicaciónServicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PúblicoTransferencias al resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas SocialosPensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Otras Aplicaciones de Operación
Flujos Notos do Efectivo por Actividades do Oporación
Flujos de Efoctivo de las Actividades do InversiónOrigen
Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles
Otros Origenes de Inversión
AplicaciónBienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles
Otras Aplicaciones de InversiónFlujos Netos de Efectivo por Actividades do Inversión
Flujo de Efoctivo do las Actividades do FinanciamientoOrigen
Endeudamiento Neto
Interno
Externo
Otros Origenes de Financiamiento
Aplicación
Servicios de la Deuda
Interno
Extemo
Otras Aplicaciones de FinanciamientoFlujos notos do Efoctivo por Actividades do Financiamiento
Incremento/Disminución Neta on el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Efoctivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del EjercicioEfoctivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio
188,794,127.96
905.506.59
187,732.187.23
156,434.14
138,425,247.43
127,221,042.71
398.98828
10,440.571 98
364,644.46
50,368,880.53
1,160,438.35
150,524.95
1.009.913 40
5,745,307.34
1,152,33837
4,592.968.97
-4,584,868.99
66,087,587.22
66.087.587.22
-66,087,587.22
-20,303,575.68
281,751,756.01
261,448,180.33
jo proferta de decir verdad declaramos que los Ertadoj Fií mola», son ralonablemente corre^piVíoriTeJpoosabilidad del emisor"
I^FADELDEPJOrá/REVISÓ S.iinistraciónVhinaní,
±,^Z—ni COBAEM ZESTADO Dt MBXICO
rcjíxeü&i
148,307,664.85
147,665.857.03
107.280.66
85,778,881.62
81,325.031.83
219,249.82
3,878.055.49
356.544.48
62,528,783.23
2,807,978.73
2,445.68605
362.292.68
13,687,432.62
2.089.143.43
11,598,289.19
-10,879,453.89
22,795,046.16
22.795.046.16
-22,795,046.16
28,854,283.18
252,897,472.83
281,751,756.01
@ GGOBIERNO DEL
ESTADO DE MÉXICO enGRANDE l*~SSS! ~,7™
Estado Analítico del Activo
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MARZO DE 2016
Concepto Saldo Inicial 1Cargos delPeriodo 2
Abonos del
Periodo 3
Saldo Final 4
(1+2-3)
Variación del
Periodo (4-1)
ACTIVO 994,162,264.37 81,134,299.54 98,652,856.69 976,643,707.22
Activo Circulante 461,459,528.63 76,076,925.24 92,797,445.35 444,739,008.52 -16,720,520.11
Efectivo y Equivalentes 281,751,756.01 66,499,316.94 86,802,892.62 261,448,180.33 -20,303,575.68
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 171,236,171.98 9,253,859.60 4,711,735.60 175,778,295.98 4,542,124.00
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 6,741,753.23 323,748.70 272,903.73 6,792,598.20 50,844.97
Inventarios 1,729,847.41 1,009,913.40 719,934.01 -1,009,913.40
Almacenes 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00
Otros Activos Circulantes 0.00 0.00
Activo No Circulante 532,702,735.74 5,057,374.30 5,855,411.34 531,904,698.70 -798,037.04
Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 528,326,714.44 357,900.00 508,424.95 528,176,189.49 -150,524.95
Bienes Muebles 159,235,778.58 1,152,338.37 160,388,116.95 1,152,338.37
Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -154,859,757.28 3,547,135.93 5,346,986.39 -156,659,607.74 -1,799,850.46
Activos Diferidos 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00
Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00
LIC.
"Bajoprotesta de decirverdaddeclaramosque los EstadosFinancieros y sus notas, son razonablemente correctosyson responsabilidad del emisor"
DIR. DE ADMINISTRACIÓN YFINANZAS
•¿ Y-
..É^DEIT
COBAEJÁESPINOSA M. EN D. IS^ÍASjrfC^affMEJÍA ORDOÑEDLECrO DE MCHÚjX BRENDA LUNA GARCÍA
ESTADO DE
CONTABILIDAD
GOPJFWJO DELESTADO DE MÉXICO
eñGRÁNDE ****".n.n*,*^r.'.'"""'
Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MARZO DE 2016
Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo
DEUDA PUBLICA
Corto Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo
Largo Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Subtotal Lago Plazo
Otros Pasivos 142,118,848.42 138,560,044.43
Total Deuda y Otros Pasivos 0.00 0.00 142,118,848.42 138,560,044.43
"Bajo protesta dedecir verdad declaramos que los Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor"
espino^QIÍjAEÍ^ M-EN r lSAÍ£COLEGrOSí CACftTlE&ii 11
ESTADOCS PSXtóP
EVISÓ
DIRECTOR DE AÓMINISTRACIÓP ANZAS
MEJIAORDONEZ
JEFA DEL DEPTO. BE PRE ABILIDAD
aeilGRANDE
Estado de Cambios en la Situación FinancieraCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DEMÉXICO AL MES DEMARZO DE 2016
Origen Aplicación
ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes 20.303,575.68
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 4,542,124.00
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 50,844.97
Inventarios 1.009.913.40
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos CirculantesOtros Activos Circulantes
Activo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo PlazoDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo PlazoBienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Procoso 150,524.95
Bienes Muebles1.152,338.37
Activos IntangiblesDepreciación,Deterioroy Amortización Acumulada de Bienes 1,799,850.46
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no CirculantesOtros Activos no Circulantes
PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,558.803.99
Documentos por Pagar a Corto PlazoPorción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Títulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondosy Bienesde Terceros en Garantíay/oAdministración a CortoPlazoProvisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
Pasivo No Circulante
Cuentas por Pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo PlazoFondosy Bienesde Terceros en Garantía y/oen Administración a LargoPlazoProvisiones a Largo Plazo
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 13,959,753.16
Resultados de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Resultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia do Activos no Monetarios
dedecir verdad declaramos quelos Estados Financieros ysus notas, sonrazonablemente correctos ysonresponsabilidad delemisor"
CQUXiiQ Di BACHILLERA DESITADO D£ MÉXICO
EJÍAORDOÑEZ
JEFA DEL D NTABILIDAD
A LUNAGARCÍA
nOI1GRANDE
Estado Analítico de IngresosCOLEGIODE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MARZO DE 2016
Rubro de Ingresos
Ingreso
DiferenciaEstimado
Ampliaciones yReducciones
Modificado Devengado Recaudado
(D (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )
ImpuestosCuotas y Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de Mejoras
Derechos
Productos
Corriente 0.00 905,506.59 905,506.59
CapitalAprovechamientos
Corriente 0.00 156,434.14 156,434.14
CapitalIngresos por Ventas de Bienes y Servicios 23,575,016.00 23,575,016.00 -23,575,016.00
Participaciones y Aportaciones 0.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 707.649,309.00 707,649,309.00 34,598,489.46 153,133.697.77 -554,515,611.23
Ingresos Derivados de Financiamientos 0.00
TotalIngresos excedentes -577,028,686.50
Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento
Ingreso
DiferenciaEstimado
Ampliaciones yReducciones
Modificado Devengado Recaudado
(D (2) (3= 1 ♦ 2) (4) (5) (6= 5 -1 )
Ingresos del GobiernoImpuestos
Contribuciones de MejorasDerechos
Productos
Corriente0.00
CapitalAprovechamientos
Corriente
CapitalParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y EmpresasCuotas y Aportaciones de Seguridad SocialIngresos por Ventas de Bienes y Servicios 23,575,016.00 0.00 23,575,016.00 0.00 1,061,940.73 -22,513,075.27
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 707,649,309.00 0.00 707,649,309.00 34,598,489.46 153,133,697.77 -554,515,611.23
Ingresos derivados de financiamientoIngresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 34,598,489.46 154,195,638.50
-577,028,686.50Ingresos excedentes
"Bajo protesta dedecir verdad declaramos quelos Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor"
ESPINOSA i^^^JpW,
COLBGÍOOEÍACMH1ÉRKI..ESTADO DS MtWeO
ZAS
RMEJIAORDONEZ
JEFA DELDEPTi
ELABORÓÍESI TABILIDAD
C BRENDA-tÚNA GARCÍA
GGOMTH3DC oñGRANDE ••".""""
CSTAOO DE MÉXICO
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgrososClasificación por Objeto del Gasto Capitulo y Concopto)
COLEGIO0E BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO AL MES DE MARZO DE 2016
Concepto
EgresosSubojercicio
AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)
Modílicado Devongado Pagado
1 2 3 = 0*2) 4 5 6=(3-4)
Servicios Personales 598,325,784.00 0.00 598,325,784.00 0.00 127,221,042.71 598,325,784.00
Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 312.358,907.00 •4,521,870.91 307,837,036.09 60.134,069.14 307,837,036.09
Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 0.00 0.00
Remuneraciones Adicionales y Especiales 120,756.199.00 •401.900.00 120,354,299.00 21,759.805.04 120,354,299.00
Seguridad Social 83,508,603.00 83,508,603.00 15,130,007.67 83,508,603.00
Otras Prestaciones Sociales y Económicas 67,278,276.00 3,764,870.91 71,043,146.91 21,201,234.17 71,043,146.91
Previsiones 0.00 0.00
Pago de Estímulos a Servidores Públicos 14,423,799.00 1.158,900.00 15,582,699.00 8,995,926.69 15,582,699.00
Materiales y Suministros 33,140,478.00 0.00 33,140,478.00 4,029,039.97 398,988.28 29,111,438.03
Materiales do Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 12,119,704.00 970,418.68 13,090,122.68 3.182.826.79 101.220.32 9,907,295.89
Alimentos y Utensilios 13.911.00 11,864.56 25,775.56 11,864.56 25,775.56
Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización 971.00 400.00 1,371.00 102.00 1,371.00
Materiales y Artículos do Construcción y de Reparación 11,633,797.00 -1.052,294.74 10,581,502.26 100,537.20 102,799.63 10,480,965.06
Productos Químicos. Farmacéuticos y de Laboratorio 326,458.00 533.50 326,991.50 1,740.00 133.50 325,251.SO
Combustibles, Lubricantes y Aditivos 1.889,782.00 1,889,782.00 178,592.52 1,889,782.00
Vestuario, Blancos, Prendas do Protección y Artículos Deportivos 1.356,945.00 78.00 1,357,023.00 381,935.98 78.00 975,087.02
Materiales y Suminislros Para Seguridad 0.00 0.00
Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 5,798,91000 69,000 00 5,867,910.00 362,000.00 4,197.75 5,505,910.00
Servicios Generales 99,04S,563.00 0.00 99,045,563.00 578,602.09 10,440,571.98 98,466,960.91
Servicios Básicos 37,712.978.00 240,762.08 37,953,740.08 3,190.00 1.673,842.77 37,950,550.08
Servicios de Anendamiento 2,333.513.00 58,524.99 2.392,037.99 0.00 495,559.95 2,392,037.99
Servicios Prolesionales. Científicos. Técnicos y Otros Servicios 31,287,153.00 -255,979.99 31,031,173.01 474,275.04 4,224,158.88 30,556,897.97
Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 1,930.292.00 -12,616.84 1,917,675.16 442.831.14 1,917,675.16
Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 5,978,353.00 -359,563.05 5,618,789.95 4,976.40 381.297.46 5,613,813.55
Servicios de Comunicación Social y Publicidad. 1,900,145.00 59,328.15 1,959,473.15 96.160.65 252,301.67 1.863,312.50
Servicios de Traslado y Viáticos 4,683,276.00 84.657.62 4,767,933.62 481,338.85 4,767,933.62
Servicios Oficiales 139.322.00 8,444.44 147,766.44 9,232.44 147,766.44
Otros Servicios Generales 13,080,531.00 176,442.60 13,256,973.60 2,480,008.82 13,256,973.60
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 712,500.00 0.00 712,500.00 0.00 0.00 712,500.00
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0.00 0.00
0.00Transferencias al Resto del Sector Público 0.00
Subsidios y Subvenciones 0.00 0.00
Ayudas Sociales 712,500.00 712,500.00 712,500.00
Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00
Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00
Transferencias a la Seguridad Social 0.00 0.00
Donativos0.00 0.00
0.00Transferencias al Exterior 0.00
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Mobiliario y Equipo do Administración 0.00
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 0.00
Equipoe Instrumental Módicoyde Laboratorio 0.00
Vehículos y Equipo do Transporte 0.00
Equipo de Defensa y Seguridad 0.00
Maquinaría. Otros Equipos y Herramienlas 0.00
Activos Biológicos 0.00
Bienes Inmuebles0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Activos Intangibles
Inversión Pública 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
Obra Pública en Bienes de Dominio Público 0.00
Obra Pública en Bienes Propios 0.00
Proyectos Productivos y Acciones de Fomento 0.00
Inversiones Financioras y Otras Provisiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas. 0.00
Acciones y Participaciones de Capital 0.00
Compra de Títulos y Valores 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Concesión de Préstamos0.00
Inversionos en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos 0.00
Oirás Inversiones Financieras0.00
Provisionespara Contingenciasy Otras Erogaciones Especiales 0.00
Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00Participaciones
0.00Aportaciones
0.00Convenios
Deuda Pública 0.00 0.00 o.oo 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
nrv*
Amortización de la Deuda Pública0.00
Intereses do la Deuda Pública0.00
Comisiones de la Deuda Pública0.00
Gastos de la Deuda Pública0.00
Costo por Coberturas 0.00
Apoyos FinancierosAdeudos de Ejercicios Fiscales Antenores (Adelas)Total del Gasto 731,224,325.00 0.00
0.00
0.00
731,224,325.00 4.607,642.06
0.00
138,060,602.971 726,616,682.94
lo» Etudos Financieros y tus notii.
COBAEN'COLEGIO DE lACHKH
ESTADO D€ MiXíO
ctoi y i°" r«sponjabliídid dil tmlior"
0COFJIFRNO Del
ESTADO DE MÉXICO
jaenGRANDÉ JL
Estac
COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO
o Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Económica (por Tipo de Gasto)
AL MES DE MARZO DE 2016
Concepto
Egresos
SubejercicioAprobadoAmpliaciones/(Roduccionos)
Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6=(3-4)
Gasto Corriente
Gasto de Capital
Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos
Total del Gasto
731,224,325.00
0.00
0.00
731,224,325.00
0.00
0.00
0.00
0.00
731,224,325.00
0.00
0.00
731,224,325.00
4,607,642.06
0.00
0.00
4,607,642.06
138,060,602.97
0.00
0.00
138,060,602.97
726,616,682.94
0.00
0.00
726,616,682.94
protesta dedecir verdad declaramos quelosEstados Financieros ysusnotas, sonrazonablemente correctos ysonresponsabilidad delemisor"
ESPINOSA
COBAEfCOLEGIO DE BACMUEftfiSDEi
KTAOODtKEXíGO
1~^~ v\ ' /REVISC.-; .DIR. DEADMINISTR
^2S£5nvi. en 6. isa
M
ANZAS JEFA DEL DEPTt ONTABILIDAD
RMEJIAORDONEZ ENDALUNAGACÍA
GOBERNÓ DH.
GenGRANDE
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deClasificación Administrativa
COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO
Egresos
AL MES DE MARZO DE 2016
Concepto
EgresosSubejercícío
AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)
Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)
COLEGIO DE BACHILLERES 0EL ESTADO DE MÉXICO 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 4,607.642.06 138,060,602.97 726,616,682.94
Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94
. "Bajo protesta dedecir veutod^.cciaiamos que los Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor"
:;Xh /ÉVISÚW DIR. DE ADM>NISTRACIpN>flNANZAS
Sf'ir-iOSA **a«OSÁEl5M EN D. IÍA(AS>K¡ OlfMEJiA ORDOÑEZCOLEGK) Dz BACHILLERES DES
ESTADO D€ México
MECCION MNEffA
JEFA DEL ONTABILIDAD
DALUNAGACÍA
Gco«írho ce OnGRANDE
Gobierno (Fnrinral/Fstatal/Municipali doEstado Analítico dol Ejercicio del Prosupuesto de Egresos
Clasificación Administrativa
COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DEMÉXICO AL MES DE MARZO DE 2016
Concepto
EgresosSubejercicio
AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)
Modificado Devengado Pagado
1 2 i-H+21 4 5 6=(3-4)
Poder EJocutivo
Poder Legislativo
Poder Judicial
Órganos Autónomos
NO APLICA
Total dol Gasto
a\ protclta de decir ve^tojrtfRErrjiflios que los Esladoi Financiero» yluí nota
COLEGIO DE &4CWUIIU3 DELCTADO DE MOOCO
-..\ / REVISÓ' 'H^"Y':" DIR- Dfy*DMINISTRACIÍN> r¡;fA.'.7,\S
a M. tiiD. ISAl/^fatíR MFjlA ORDOÑEZ
ablemente correctos y ion reipomabílldad del emiior"
GCOaEWJODEL
ESTADO DEMEXICOOrlGRANDE
Soctor Paraestatal dol Gobierno (Fedoral/Estatal/Municipal) doEstado Analítico dol Ejercicio dol Prosupuesto de
Clasificación Administrativa
COLEGIODE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
Egresos
AL MES DE MARZO DE 2016
Concepto
EgresosSubejercicio
AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)
Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 + 2) 4 5 6=(3-4)
Entidades Paraestatales y Fideicomisos NoEmpresanales y No Financieros 731,224,325 00 0.00 731,224.325.00 4,607.642.06 138,060,602.97 726,616,682.94
Instituciones Públicas de la SegundadSocial
Entidades Paraestatales Empresariales NoFinancieras con Participación EstatalMayoritaria
Fideicomisos Empresariales No Financieroscon Participación Estatal Mayoritaria
Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras Monetarias con ParticipaciónEstatal Mayoritaria
Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras No Monetarias con
Participación Estatal Mayoritaria
Fideicomisos Financieros Públicos con
Participación Estatal Mayoritaria
Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94
testa de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas,)
REVISÓ
?'- -.-ADIR. DE t>6wNlSlR\c\<)fyff\yXfiZAS
OSA "^¿J^^S^ M. EN p.ISAfA^VlCKÍR MEJÍA ORDOÑEZ
cobaemCOLMIO DE BACHILLER DB
ESTADO DE MÉXICO
acción mm&
ablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Estado Analítico del Ejercicio dol Presupuesto do EgresosClasificación Funcional (Finalidad y Función)
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOEgresos
Concepto
Gobierno
Legislación
Justicia
Coordinación de la Política de Gobierno
Relaciones Exteriores
Asuntos Financieros y HacendariosSeguridad NacionalAsuntos de Orden Público y de SeguridadInterior
Otros Servicios Generales
Desarrollo Social
Protección Ambiental
Vivienda y Servicios a la ComunidadSalud
Recreación, Cultura y OtrasManifestaciones Sociales
Educación
Protección Social
Otros Asuntos Sociales
Desarrollo Económico
Asuntos Económicos, Comerciales yLaborales en General
Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y CazaCombustibles y EnergíaMinería. Manufacturas y ConstrucciónTransporto
Comunicaciones
Turismo
Ciencia, Tecnología o InnovaciónOtras Industrias y Otros AsuntosEconómicos
Otras no Clasificadas on Funciones AnteriorTransacciones de la Deuda Publica / Costo
Financiero de la Deuda
Transferencias, Participaciones yAportaciones entre Diferentes Niveles yOrdenes de Gobierno
Saneamiento del Sistema Financiero
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores
Total del Gasto
Aprobado
1
731,224,325.00
731,224,325.00
0.00
0.00
731,224,325.00
Ampliaciones/(Reducciones)
0.00
0.00
Modificado Devengado
3-<1+2)
731,224,325.00 4,607,642.06
731,224,325.00 4,607,642.06
0.00
0.00 0.00
731,224,325.00 4,607,642.06
GenGRANDE
AL MES DE MARZO DE 2016
PagadoSubejercicio
138,060,602.97 726,616,682.94
138,060,602.97 726,616,682.94
0.00 0.00
0.00 0.00
138,060,602.97 726,616,682.94
"Bajoihrotesta de decirverdad declararnosque loi EstadosFinancieros ysusnotas,
, REVISÓf'ffr-yj. •'. \*;... DIR. DE ADMINISTRACIÓN >flNAMZAS
5^™ ABii1'EN D' *AfAsíreieá3«6JfAOHDOÑEz
blemente correctos y son responsabilidad del emisor"
COLEGIO MlACHHJHfffKESTADO DG MÉXICO
ESUPfÍ CONTABILIDAD
ENDALUNA GACÍA
G: OH 'Oír; OnGRANDE
Endeudamiento Neto
COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DEMÉXICO AL MES DE MARZO DE 2016
Identificación de Crédito o InstrumentoContratación / Colocación Amortización Endeudamiento Neto
A B C = A-B
Créditos Binarios
NO APLICA
Total Créditos Bancarios
Otros Instrumentos de Deuda
Total Otros Instrumentos de Deuda
NOA LICA
TOTAL 1 1
de decirverdad declaramosque loi Eltadoi financiero!y luí notal, ion razonablemente correctosyson responsabilidaddel emisor"
COLEGIO D€ «ACHUIftfiS DELESTADO D€ MíXrCO
R MEJÍA ORDOÑEZ
JEFA DEL DEP
GenORANDE "~T
Intereses de la Deuda
COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO AL MES DE MARZO DE 2016
Identificación de Crédito o Instrumento Devengado Panado
Créditos Bancarios
Total de Intereses de Créditos Bancarios
Otros Instrumentos de Deuda
Total de Intereses de Otros Instrumentos de Deuda
notas, son raionablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
MARZO
NOTAS DE DESGLOSE
1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
• Efectivo y Equivalentes
COLEGIO DEBACHILLERES DELESTACO D£ MÉXICO
BK3SCCIONGBK.18AL
> El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados parael ejercicio 2016.
Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, para la captación de los recursos que le sonministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.
> La integración del saldo de bancos es la siguiente:
No. De cuenta y Banco Saldo
Banamex cta. 4170 Pagos 1,935,146.39
Bancomer cta.4414 Rec. Federales 41,067,609.74
Bancomer cta.4546 Ingresos Propios 35,268,476.04
Bancomer cta.0234 Pagos de Obra 10,496,611.86
Bancomer cta. 9547 54.56
Bancomer cta.0337 FAM 2014 5,380,557.77
Bancomer cta.7225 Ingresos y Pagos Varios 5,676,087.72
Bancomer cta.5998 Concentradora y
Pagadora
55,571,546.42
Bancomer cta.1028 Recursos Estatales 70,000,000.00
Bancomer cta.6889 Fondo Concursable 2013 7,232,083.84
Bancomer cta. 3096 FAM 2015 28,455,784.96
Bancomer cta. 1008 PAAGES 2015 3,716.21
Bancomer cta. 2156 4.82
TOTAL 261,087,680.33
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes
Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo deadquisición y se encuentran representados principalmente por inversionestemporales a corto plazo adquiridos a través de INTERCAM Casa de Bolsa.
í>
ESBg •.•;-,:
'•~ •-.'• 7 ..
COLEGIO Dt BACHJLLBRE3 l?!:iESTADODGMÉXICO
La cuenta 9261 de INTERCAM Casa de Bolsa se invierte en §!$ggC£{@$ G2&S4!gubernamental PRINGU X3, cuyo saldo al presente es de $104, 862,515.33.
Las cuentas bancarias Nos. 5998, 4546, 0234, 4414, 1028 y 0337 de BBVABancomer, producen rendimientos por saldos promedios mensuales con unatasa de "CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, losprimeros cinco días de cada mes.
Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir
Al mes de marzo de 2016 se integran como sigue:
Cuentas por cobrar a corto plazo (menor a 90 días)
Gobierno del Estado de México 70,858,538.13
El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pagopor parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación delejercicio 2015 y 2016.
Derecho a Recibir Bienes o Servicios
> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo
El saldo de 6, 792,598.20, se integra por los anticipos pagados a contratistasreferentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,2013, 2014 y 2015.
Inventarios
> Bienes en Tránsito
El monto de 719,934.01 están conformados por adquisiciones del Organismo parala compra de equipo para laboratorio multidisciplinario, compra de archiveros,sillones, gabinetes, sillas, mesas, ventiladores, grabadoras, pantallas ydespachadores de agua,
Bienes Muebles, Inmuebles
Al mes de marzo el saldo de este rubro se integra como sigue:
Terrenos 41,613,900.65
Edificios 327,512,624.71
Mobiliario y equipo de administración 120,021,331.09
Equipo e instrumental médico y de laboratorio 15,625,008.84
Equipo de transporte 10,553,668.00
Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,859,706.27
Otros bienes muebles 4,328,402.75
PASIVO
Depreciación acumulada de bienes inmueblesDepreciación acumulada de bienes muebles
-83,815,925.69LEGIO DE BACHILLERES DiESTADO DE MÉXICO
-72,843,682.1q-1 ESTADO DS MÉXICO-SIRgCCION G3WB8&
El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 159,049,664.13, y se compone de las obras e infraestructura en proceso deconstrucción correspondientes a los programas 2007, 2008, 2009, 2010, 2011,2012, 2013, 2014 y 2015.
Cuentas por pagar a corto plazo
El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por losadeudos de obra pública con contratistas.
Al mes de marzo el sado de este rubro se integra como sigue:
Proveedores MontoVencimiento
(-180 Días)
Corporativo Fernanda Estilo y Moda 165,955.28 X
Pearson Educación de México 36,700.00 X
Anglo Digital 79,704.00 X
Freyssinier Morín Toluca 52,298.64 X
Tecnología y Consultoría para la EducaciónS.A. de C.V.
1,175,000.00 X
Universidad Autónoma del Estado de
México
343,500.00 X
Binniza Rh 27,840.00 X
American Trust Register 122,960.00 X
Proveedores MontoVencimiento
(+365 Días)
Obra Publica 2,236,877.34 X
Programa de Infraestructura 2007 3,100,558.22 X
Programa de Infraestructura 2008 2,492,887.87 X
Obra Publica 2009 5,503,781.08 X
Programa de Infraestructura 2010 1,559,667.30 X
Programa de Infraestructura 2011 9,863,725.17 X
Obra Publica 2011 552,713.14 X
Obra Publica 2012 3,958,000.40 X
Fondo Complementario 2012 191,853.53 X
Programa de Infraestructura 2012 4,720,110.72 X
Obra Publica 2013 3,971,674.51 X
Programa De Expansión 2013 7,729,900.31 X
Programa De Infraestructura 2013 2,550,143.40 X
Obra Publica 2014 4,483,303.82 X
Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X
FAM 2014 5,322,902.90 X
y
FAM 2014 Rendimientos 1 42.09
FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X
Obra Publica 2015 10,054,319.90 X
FAM 2015 28,451,303.88 X
Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 x
Intereses FAM 265,946.42 X
Total 106,897,735.84
Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo
El saldo de 5, 841,543.20 es el importe de las retenciones pendientes de pago(vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de lasretenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas acontratistas por las construcciones en proceso.
Otras cuentas por pagar a corto plazo
Al mes de marzo el saldo de este rubro se integra como sigue:
Concepto Importe Vencimiento -
180 días
Vencimiento
+360 días
Pensión Alimenticia 60,616.93 X
Depósitos en
Garantía
192,051.10 X
Cheques noCobrados y
Cancelados
112,704.98 X
Varios 2,611,363.76 X
TESOFE 23,675,102.92 X
OSFEM 328,736.51 X
GEM 67,885.47 X
Total 27,048,461.67
2. ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos y Otros Beneficios
El total de ingresos asciende a la cantidad de 188, 794,127.96, de los cuales187, 732,187.23 corresponden al subsidio Estatal y Federal, 905,506.59 deproductos financieros y 156,434.14 de otros ingresos.
Gastos y Otras Pérdidas
El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo dgp;servicios personales, particularmente en la partida de sueldo base £p£••?-..aguinaldo. v ggg*¡;•>...
ESTADO-DE MÉXICO
COLEGIO DE BACHILLERES DEESTADO DE MÉXICO
El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registrc+.^ria..^ gí^f^íjdepreciación acumulada.
3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
Al mes de marzo se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 45, 021,894.15,del subsidio Federal y Estatal, este incremento obedece al presupuesto noejercido en el capítulo 1000 Servicios Personales.
El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.
4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
2016
Efectivo en Bancos -Tesorería 261,448,180.33
Efectivo en Bancos-
Dependencias
Inversiones Temporales (hasta
3 meses)
Fondos con Afectación
Específica
Depósitos de Fondos deTerceros y Otros
Total de Efectivo y
Equivalentes
261,448,180.33
En el mes se adquirieron bienes inmuebles, infraestructura, construcciones enproceso y bienes muebles por un total de 1,152,338.37.
Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).
2016
Flujos netos de efectivo por actividades deoperación
50,368,880.53
Flujos netos de efectivo por actividades deinversión
-4,584,868.99
Flujos netos de efectivo por actividades definanciamiento
-66,087,587.22
Incremento/Disminución neta en el efectivo y
equivalentes al efectivo
-20,303,575.68
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio delejercicio
281,751,756.01
Efectivo y equivalentes al efectivo al final delejercicio
261,448,180.33
OTADO DE MÉXICO
5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOSCONTABLES
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Marzo de 2016
1. Ingresos Presupuestarios 188,794,127.96
2. Más ingresos contables nopresupuestarios
Incremento por variación deinventarios
0.0
Disminución del exceso de
estimaciones por pérdida
0.0
Disminución del exceso de
provisiones
0.0
Otros ingresos y beneficios varios 0.0
Otros ingresos contables nopresupuestarios
0.0
3. Menos ingresos presupuestarios no
contables
0.0
Productos de capital 0.0
Aprovechamientos capital 0.0
Ingresos derivados definanciamientos
0.0
Otros ingresos presupuestarios nocontables
0.0
4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 188,794,127.96
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Marzo de 2016
1. Total de egresos (presupuestarios) 142,668,245.03
2. Menos egresos presupuestarios nocontables
4,607,642.06
Mobiliario y equipo deadministración
3,182,826.79
Mobiliario y equipo educacional y 0.0
COUG» DE BÁCHILiftES DELESTADO D£ MCXÍCO
recreativo WítoéCCH
Equipo e instrumental médico yde laboratorio
0.0
Vehículos y equipo de transporte 0.0
Equipo de defensa y seguridad 0.0
Maquinaria, otros equipos yherramientas
0.0
Activos biológicos 0.0
Bienes inmuebles 0.0
Activos intangibles 0.0
Obra pública en bienes propios 0.0
Acciones y participaciones decapital
0.0
Compra de títulos y valores 0.0
Inversiones en fideicomisos,
mandatos y otros análogos
0.0
Provisiones para contingencias y
otras erogaciones especiales
0.0
Amortización de la deuda pública 0.0
Adeudos de ejercicios fiscales
anteriores (ADEFAS)
0.0
Otros Egresos Presupuéstales NoContables
1,424,815.27
3. Más Gastos Contables No
Presupuéstales
5,711,630.84
Estimaciones, depreciaciones,
deterioros, obsolescencia y
amortizaciones
5,346,986.38
Disminución de inventarios 0.0
Aumento por insuficiencia deestimaciones por pérdida o
deterioro u obsolescencia
0.0
Aumento por insuficiencia deprovisiones
0.0
Otros gastos 364,644.46
Otros Gastos Contables No
Presupuéstales
0.0
4. Total de Gasto Contable 143,772,233.81
y
NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
CUENTAS DEUDORAS 2016
Almacén 111,272,973.78
Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81
119,975,046.59
CUENTAS ACREEDORAS
Artículos disponibles por el almacén 26,579,068.39
Artículos distribuidos por el almacén 84,693,905.39
Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81
119,975,046.59
CUENTAS DEUDORAS 2016
Ley de Ingresos Estimada 731,224,325.00
Presupuesto de Egresos por Ejercer deGastos de Funcionamiento
587,843,579.97
Presupuesto de Egresos por Ejercer deTransferencias, Asignaciones
712,500.00
Presupuesto de Egresos Comprometido deGastos de Funcionamiento
4,607,642.06
Presupuesto de Egresos Pagado de Gastosde Funcionamiento
138,060,602.97
1,462,448,650.00
CUENTAS ACREEDORAS
Ley de Ingresos por Ejecutar 542,430,197.04
Ley de Ingresos Devengado 34,598,489.46
Ley de Ingresos Recaudada 154,195,638.50
Presupuesto de Egresos Aprobado deGastos de Funcionamiento
730,511,825.00
Presupuesto de Egresos Aprobado deTransferencias, Asignaciones, Subsidios
712,500.00
1,462,448,650.00
y
CftLEGK) DE BACHHitfSS DELESTADO DE M2XICO
NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. INTRODUCCIÓN
OtUEtiO DE tt^HiU^a» *.'»{•:.ETHkDO DE MIXJCO
Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de marzo de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.
2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO
Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.
3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA
El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.
y
4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:
COLSCIO DE BACHtlilNBVS.ESTADO DE MeXICO
SfóECCKHíGBWB^l
a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.
b) Promover la información integral de los estudiantes con los conocimientosque le permitan comprender y actuar sobre su realidad.
c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.
d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.
ORGANIGRAMA
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
CZMMM ;COLETO DE IAGHIUÍMS DS
ESTADO DE M5XCO
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ORGANIGRAMA
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COBAEMcolmio.de bachhíAk del
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5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DIRECCIÓN OCNEfiAL
En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.
El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.
Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:
a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.
b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.
c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).
d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas ymetodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.
e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.
Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.
Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.
6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
CQüGiG DÉ EACWLLBRC: KBTADO D£ r-EXKjB
a. Inversiones
El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registradosa su valor de mercado.
b. Cuentas por Cobrar
Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, paracumplir con actividades de programas específicos.
c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.
d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos
Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.
e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares
Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria víadepósito o a través de transferencia electrónica.
££¿2^.
cmkm .COLEGIO QjE-BACHHiBRKCa
STATODiMBaCDf. Obra Publica MOCIÓN «BNBÉAL
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.
g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
h. Régimen Fiscal
El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo yfunciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que serealicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.
Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 32., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.
Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad
Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por laseventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.
i. Provisiones
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión.
COLEGIO DEBACKíLLEflgS DELÜTADO D€ MGXtCO
j. Patrimonio.
El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con:
I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;
II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los
Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;
III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y losfideicomisos en los que le señale fideicomisario;
IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para sucumplimiento de su objeto, y
V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demásingresos que adquiera por cualquier título legal.
7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO
No Aplica
8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.
P^r. .\-.>"v.
COLEOO DE BACHiLLERE60aETTADO DE MÉXICO
La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes s^epte^ $de adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:
Vehículos 10%Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%Maquinaría 10%El resto 10%
9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS
El Organismo no cuenta con fideicomisos.
Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.
Obra Pública
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.
Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
No Aplica.
11. CALIFICACIONES OTORGADAS
No Aplica.
12. PROCESO DE MEJORA
Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.
13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.
14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE .
O-LBGJO DE BACHHJ-»^ DIKTADODfc MSXICO
Provisiones Rt^^CIOW SSKERAL
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.
No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en quese reporta.
15. PARTES RELACIONADAS
A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras yoperativas.
16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".
LIC. RA ESPINOSAENERALZO
V^p 'M.,EN D. IS&&AbL€>IREC
<**GK> DE BACHILLER» CBTADO DE MÉXICO
LC. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
ELABORO
... JR MEJIA ORDONEZ^ADMINISTRACIÓN Y
FINANZASREVISO
