INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL...

cGCNTC QUE TRABAJA Y LOGRA

enGRANDECOLEGIO DE BACHILLERES DEL

ESTADO DE MÉXICO

INFORMACIÓN FINANCIERA Y

PRESUPUESTAL

ABRIL 2016

BTADO DE r-'i^SCO

CSlAOOOSKtXtCO enORANDE

Estado de Situación Financiera

Colegio de Bachilleres del Estado do México AL MES DE ABRIL DE 2016

ACTIVO abr-16 mar-16 PASIVO abr-16 ra§ti16

Activo Circulante Pasivo Circulante

Efectivo y Equivalentes 240.704.241.57 261.446.180.33 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 135.123.371.63 136.560.044.43

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 179.437.444.56 175.778.295.98 Documentos por Pagar a Corto Plazo

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 9.108.746.79 6,792.598.20 Porción a Corto Plazo de la Deuda Público a Largo Plazo

Inventarios 719.934.01 719.93401 Títulos y Valores a Corto Plazo

Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos CirculantesFondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a CortoPlazo

Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

Toltl de Activos Circulantes 429,970,385.93 444,739,006.52

Total de Pasivos Circulantes 135.123.371.S3 136,500,044.43

Activo No Circulanto

Inversiones Financieras a Largo Plazo Pasivo No Circuíanlo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo

Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Procoso 527.359.420.85 528.176.189.49 Documentos por Pagar a Largo Plazo

Bienes Muebles 161.090.351.92 160,388.116.95 Deuda Pública a Largo Plazo

Activos Intangibles Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada do Bienos -158.696.545.20 -156,659.607.74Fondos y Bienes do Terceros en Garantía y/o en Administración a LargoPlazo

Activos Diferidos Provisiones a Largo Plazo

Estimación por Pérdida o Deteriorode Activos no Circulantes

Total dé Pasivos A/o Circulantes

Otros Activos no Circulantes

Total d»l Pasivo

Tora/ de Activos No Circulantes 529,753,227.67 531,904,598.70

HACIENDAPÚBUCA/PATRIMONIO

Tola/ do/ Activo 959,723,596.50 976,043,707.22

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Aportaciones

Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)

Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización do la Hacienda

Pública/Patrimonio

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

Total Hacienda Pública/Patrimonio

Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio

80.603.274 68 90.603.274.68

31.538.456.23 45.021.89415

6SS.1S7.041.S9 6S5.157.041.59

47.301.452 37 47.301.452.37

024,600,224.07 838,003,662.79

959,723,596.50 976,643,707.22

protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

QmmO DE BACHILLERES DaESTADO DS MÉXICO

MWU$ @fW%&l

MFJÍAORDOÑEZ

JEFA DEL DEPT( ABILIDAD

BRENDA LUNAGARCÍA

GL'I'ORANDE

Estado de Actividades

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL OE 2010

abr-16 mar-16

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos de la Gestión:

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Segundad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Participaciones y Aportaciones

Transferencia. Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas 215.226.831.23 187.732.187 23

Otros Ingresos y Beneficios

Ingresos Financieros 1.089.483.54 905.506 59

Incremento por Variación de Inventarios

Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

Disminución del Exceso de Provisiones

Otros Ingresos y Beneficios Varios 372.481 98 156.434 14

Total de Ingresos y Otros Beneficios 2f6.68S,796.75 188,704,127.96

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales 160,206.515 31 127.221.042 71

Materiales y Suministros 706.779 71 398.988 28

Servicios Generales 16.372.344 68 10.440.571 98

Transferencia, Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al Resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Translerencias a Fideicomisos. Mandatos y Contralos Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior


Participaciones

Aportaciones

Convenios

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

Intereses de la Deuda Pública

Comisiones de la Deuda Pública

Gaslos de la Deuda Pública

Costo por Coberturas

Apoyos Financieros

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones. Depreciaciones. Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 7,383,923.8-1 5.346.986 38

Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia

Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos 479.178 13 364.64446

Inversión Pública

Inversión Pública no Capitalizaba 1.598 85

Total de Gastos y Otras Pérdidas 185,150,340.52 f43,772,233.S1

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 31,538,456.23 45,021,894.15

'No se incluyen. Utilidades e Intereses Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros

.-"•ir----rdjd dj.-rjarfllii(is<|íir los UUiloi Financierosy sus notai.

i—¡jí enmz*

OmmQ DE OACNÍLLERES tóBTADODSKEMCo"

sponsabllldad dtl emisor-

l.C. BRINDA IUNA GARCÍA

GOBIERt-jO I

ESTADO DE MÉXICO

G•..GRANDE

Estado de Variación en la 1Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016

Concepto

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Contribuido

Hacienda

Pública /

Patrimonio

Generado de

EjercicioAnteriores

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado del

Ejercicio

Ajustes porcambios de

valor

Total


Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio

AportacionesDonaciones de Capital


Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio

Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 90,603,274.68 655,157,041.59 31,538,456.23 47,301,452.37 824,600,224.87

Resutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 31,538,456.23 31,538,456.23

Resultados de Ejercicios Anteriores 655,157,041.59 655,157,041.59

Revalúos 47,301,452.37 47,301,452.37

Reservas

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015 90,603,274.68 655,157,041.59 31,538,456.23 47,301,452.37 824,600,224.87

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

RA ESPINOSA "^Uifi^M- EN

CG1&0O D5 6ACHÍUERÉ3P!3kESTAD© BS MEXtCO

REVISC

IRECTOR DE ADMÍNISTRACIÓN>Y)FINANZAS

ORMEJIAORDONEZ

ELABORÓJEFA DEL DEPTO. DE BRESUP'. Y CONTABILIDAD

L^CBRENDA LUNA GARCÍA

GeriGRANDE

Estado de Flujos de EfectivoCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016

Concepto abr-16 mar-16

Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen 216,688,796.75 188,794,127.96

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Segundad SocialContribuciones de mejoras

Derechos

Productos de Tipo Comente 1.089,483.54 905,506.59

Aprovechamientos de Tipo Comente

Ingresos por Venta de Bienes y ServiciosIngresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de LiquidaciónoPago


Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas 215.226,831 23 187.732,187.23

Otros Orígenes de Operación 372.481 98 156.434 14

Aplicación 177,766,416.68 138,425,247.43

Servíaos Personales 160,206.515.31 127,221,042.71

Matenales y Suministros 706,779.71 398,988.28

Servicios Generales 16,372.344 68 10,440,571 98

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al resto del Sector Público


Ayudas SocialesPensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Segundad Social

Donativos

Transferencias al Extenor

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Otras Aplicaciones de Operación 480.776.98 364,644.46

Flujos Netos do Efectivo por Actividades do Operación 38,922,380.07 50,368,880.53

Flujos de Efectivo de las Actividades do Inversión

Origen 816,768.64 1,160,438.35

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construccionos en Proceso 150,524 95

Bienes Muebles 816,768.64 1,009.913.40

Otros Origenes de InversiónAplicación 6,677,534.14 5,745,307.34

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Procoso

Bienes Muebles 702,234.97 1,152.338.37

Otras Aplicaciones de Inversión 5,975,299 17 4,592.968.97

Flujos Notos do Efectivo por Actividades de Inversión -5,860,765.50 -4,584,868.99

Flujo de Efectivo do las Actividades do Financiamlonto

Origen 0.00 0.00

Endeudamiento Neto

Interno

Externo

Otros Origenes de Fmanciamiento

Aplicación 53,805,553.33 66,087,587.22

Servicios de la Deuda

Interno

Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento 53.805,55333 66,087.587.22

Flujos notos do Efectivo por Actividades de Financiamiento -53,805,553.33 -66,087,587.22

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -20,743,938.76 -20,303,575.68

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 261,448,180.33 281,751,756.01

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 240,704,241.57 261,448,180.33

ESTADO D.1 K'i-'íK'rü

*

blemente correctos y son responsabilidad del emisor"

IX. BRENDALUNA GARCÍA

OOSI=RNO DELESTADO DE MÉXICO

G: GRANDE

Estado Analítico del ActivoCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016

Concepto Saldo Inicial 1Cargos delPeriodo 2

Abonos del

Periodo 3

Saldo Final 4

(1+2-3)

Variación del

Periodo (4-1)

ACTIVO 976,643,707.22 96,844,843.99 113,764,954.71 959,723,596.50

Activo Circulante 444,739,008.52 89,564,647.68 104,333,287.27 429,970,368.93 -14,768,639.59

Efectivo y Equivalentes 261,448,180.33 68,209,505.26 88,953,444.02 240,704,241.57 -20,743,938.76

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 175,778,295.98 18,486,611.58 14,827,463.00 179,437,444.56 3,659,148.58

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 6,792,598.20 2,868,530.84 552,380.25 9,108,748.79 2,316,150.59

Inventarios 719,934.01 0.00 719,934.01 0.00

Almacenes 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00

Otros Activos Circulantes 0.00 0.00

Activo No Circulante 531,904,698.70 7,280,196.31 9,431,667.44 529,753,227.57 -2,151,471.13

Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 528,176,189.49 6,577,961.34 7,394,729.98 527,359,420.85 -816,768.64

Bienes Muebles 160,388,116.95 702,234.97 161,090,351.92 702,234.97

Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -156,659,607.74 2,036,937.46 -158,696,545.20 -2,036,937.46

Activos Diferidos 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00

Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00

LIC. M

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

IR. DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

NOSAÍ^téír<- l^-'EN D. ISAÍAS

DEBACHILLERES PHESTADO OS MFaKT.0

JEFA DEL DEPTO/ TABILIDAD

DA LUNA GARCÍA

..tonel.

ESTADO DE MÉXICO

*" JenGRANDE

Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016

Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o Pais Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo

DEUDA PUBLICA

Corto Plazo

Deuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y ValoresArrendamientos Financieros

Deuda Exlerna

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral


Subtotal Corto Plazo

Largo PlazoDeuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y Valores

Arrendamientos Financieros

Deuda Externa

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral


Subtotal Lago Plazo

Otros Pasivos 138,560,044.43 135,123,371.63

Total Deuda y Otros Pasivos 0.00 0.00 138,560,044.43 135,123,371.63

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

IRECTOR

_.,

PINOSA^,.,-. ítt-"--,- M. EN

CGLEGfO D2 ñACH^UIRS-, i^SOTADO DS MEXiJCO

ANZAS

CTQfUVIEJÍAORDOÑEZ

JEFA DEL DEP NTABILIDAD

L£r-fJRENDA LUNA GARCÍA

ESTADO DE MÉXICO .GRANDE

Estado de Cambios en la Situación FinancieraCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016

Origen Aplicación

ACTIVO

Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes 20.743,938.76

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3,659,148.58

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 2,316,150.59

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos CirculantesOtros Activos Circulantes

Activo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo PlazoDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 816,768.64

Bienes Muebles 702.234.97

Activos Intangibles

Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 2.036.937.46

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

Otros Activos no Circulantes

PASIVO

Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,436.672.80

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

Títulos y Valores a Corto Plazo

Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

Pasivo No Circulante

Cuentas por Pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo Plazo

Deuda Pública a Largo Plazo

Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo

Provisiones a Largo Plazo

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Aportaciones

Donaciones de Capital


Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 13.483,437.92

Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas


Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

"BajogtotasS? de decirverdaddeclaramosque losEstadosFinancieros y susnotas, son razonablemente correctosy son responsabilidad del emisor"

BBÍL.DE ADMINISTRADO

^mCeñ d. is

V^sV¿'¿C-..-\..-i<l.' '-

CGLEGÍO m BÁ€KL¿ ".'' !ESTADO DE MÉXICO

JÍAORDOÑEZ

JEFA DEL DEP. ABILIDAD

ENDA LUNA GARCÍA

GOHGRANDE

Estado Analítico de IngresosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016

Rubro de Ingresos

Ingreso

DiferenciaEstimado

Ampliaciones y

ReduccionosModificado Devengado Recaudado

(D (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechos

Productos

Corriente

Capital

Aprovechamientos

Corriente

CapitalIngresos por Ventas de Bienes y ServiciosParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasIngresos Derivados de Financiamientos

23,575,016.00

707,649,309.00

0.00

0.00

23,575.016.00

0.00

707,649,309.00

0.00

43,789,801.50

1,089,483.54

372,481.98

171,437,029.73

1.089.483.54

372,481 98

-23,575,016.00

0.00

-536,212,279.27

0.00

Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 43,789,801.50 172,898,995.25

-558,325,329.75Ingresos excedentes

Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento

Ingreso

DiferenciaEstimado

Ampliaciones y

ReduccionesModificado Devengado Recaudado

(D (2) (3-1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )

Ingresos del GobiernoImpuestos

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos

Corriente

Capital

Aprovechamientos

Corriente

CapitalParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos de Organismos y EmpresasCuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Ingresos por Ventas de Bienes y ServiciosTransferencias, Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos derivados de financiamientoIngresos Derivados de Financiamientos

23,575,016.00

707.649,309.00

0.00

0.00

0.00

0.00

23.575,016.00

707,649,309.00

0.00

0.00

43,789.801.50

0.00

1,461,965.52

171,437,029.73

0.00

0.00

0.00

-22,113,050.48

-536,212,279.27

0.00

Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 43,789,801.50 172,898,995.25

-558,325,329.75Ingresos excedentes

"Bajo protesta dedecir verdad declaramos quelosEstados Financieros ysusnotas, son razonablemente correctos ysonresponsabilidad delemisor"

REVISO

DIR. DE ADMINISTRACIÓNY I

;/;SA [¿ •*••&'J-$M. EN D. ISAÍAS

ESTADO 02 MEXÍCO

ZAS

EJÍAORDOÑEZ L.OBRENDA LUNA GARCÍA

GEÍIAOODCMCX.CO OIIGRANDE 1'•-.--"-•--

Estado Analítico del Ejercicio del Prosupuesto do EgresosClasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto)

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016

Concepto

Egresos

SubojercicioAprobado

Ampliaciones/

(Reducciones)Modificado Devengado Pagado

1 2 3 = (1 ♦ 2 > 4 5 6=(3-4)

Servicios Personales 598,325,784.00 0.00 598,325,7B4.00 408,396.50 160,206,515.31 597,917,387.50

Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 312,358,907 00 •5,116.870.91 307,242,036.09 81,399,366.20 307,242,036.09

Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 0.00 0.00

Remuneraciones Adicionales y Especiales

Seguridad Social

120.75G.199.OO

83,508,603.00

-771,900.00

400.000.00

119,984,299.00

83,908,603.00 408,396.50

24,565,363.71

20,484,939.58

119,984,299.00

83,500,206.50

Oirás Prestaciones Sociales y Económicas

Previsiones

67,278.27600 4.329.870.91 71,608,146.91

0.00

24,369,724 95 71,608.146.91

0.00

Pago do Estímulos a Servidores Públicos 14,423,799.00 1,158,900.00 15,582,699.00 9.387,120.87 15,582,699.00

Materiales y Suministros 33,140,478.00 0.00 33,140,478.00 7,902,122.88 706,779.71 25,238,355.12

Malenales de Administración. Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 12.119.704.00 701,637.17 12,821,341.17 4,133.368.79 122,867.85 8,682.972.38

Alimentos y UtensiliosMatenas Pnmas y Materiales de Producción y Comercialización

13,91100

97100

11,864.56

400.00

25,775.56

1,371.00

11,864.56

102 00

25,775.56

1,371.00

Malenales y Artículos de Construcción y de ReparaciónProductos Químicos. Farmacéuticos y de Laboratorio

11.633,797.00

326,458.00

-712.432.74

S33.50

10,921,364.26

326,991.50

2.382,602.11

100,000 00

202.322.68

1.9S3.S0

8.S38.762.15

226,991.50

Combustibles. Lubricantes y Aditivos 1,889,782.00 138.00 1,889,920.00 357,461.04 1,889.920.00

Vestuario. Blancos. Prendas de Prolección y Artículos Deportivos 1,356.945.00 186.00 1,357,131.00 379,151.98 3,426.90 977,979.02

Materiales y Suministros Para SeguridadHerramientas, Refacciones y Accesorios Menores

Servicios Genéralos

Servicios Básicos

5,798,91000

99,045,563.00

37,712,978.00

-2,326.49

0.00

247,262.08

0.00

5,796,583.51

99,045,563.00

37,960,240.08

902,000.00

1,018,902.07

6,380.00

6,781.18

16,372,344.68

2,360,95540

0.00

4,894,583.51

98,026,660.93

37,953,860.08

Servicios de Arrendamiento 2,333,513.00 55,524.99 2,389,037.99 0.00 685,700.27 2,389,037.99

Servidos Prolesionales, Científicos. Técnicos y Oíros Servicios 31,287,153.00 -255,979.99 31,031,173.01 474,275.04 7,513,954.27 30,S56,897.97

Servicios Financieros. Bancarios y Comerciales 1.930,29200 •12.616.84 1,917,675.16 S36.210.89 1,917,675.16

Servicios de Instalación. Reparación. Mantenimiento y Conservación 5,978,35300 -513,288.17 5,465,064.83 521,428.40 509,302.33 4,943,636.43

Servicios de Comunicación Social y Publicidad. 1.900,14500 61,213.27 1,961,358.27 16,81863 349,912.17 1,944,539.64

Servicios de Traslado y Viálicos 4,683,27600 64.075.10 4,747,351.10 660,74172 4,747,351.10

Servicios Oficiales 139,322.00 8.629.44 147,951.44 9,602.44 147,951.44

Otros Servicios Generales 13,080.53100 345,180.12 13,425,711.12 3,745.965 19 13,425,711.12

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 712.500.00 0.00 712,500.00 0.00 0.00 712,500.00

Translerencias Inlernas y Asignaciones al Seclor Público 0.00 0.00

Transferencias al Resto del Sector Público 0.00 0.00


Ayudas Sociales 712.500.00

0.00

712,500.00

0.00

712,500.00

Pensione) y JubilacionesTranslerencias a Fideicomisos, Mándalos y Oíros Análogos

0.00

0.00

0.00

0.00

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

0.00

0.00

0.00

0.00

Translerencias al Exterior

Bienes Muebles, Inmuebles c Intangibles 0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 1,598.85

0.00

0.00

Mobiliario y Equipo de AdministraciónMobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

0.00

0.00

0.00

1.598.85 0.00

0.00

0.00

Vehículos y Equipo de Transporte i

Equipo de Defensa y SeguridadMaquinaria. Otros Equipos y Herramientas

Activos BiológicosBienes Inmuebles

Activos Intangibles

Inversión Pública 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Obra Pública en Bienes de Dominio Público

Obra Pública en Bienes PropiosProyectos Productivos y Acciones de Fomento

Inversiones Financieras y Otras Provisiones 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas. 0.00 0.00

Acciones y Participaciones de Capital

Compra de Títulos y Valores

Concesión de Préstamos

Inversiones en Fideicomisos, Mándalos y Oíros Análogos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Otras Inversiones Financieras 0.00 0.00

Provisiones para Conlingencias y Otras Erogaciones EspecialesParticipaciones y Aportaciones

ParticipacionesAportaciones

Convenios

Deuda Pública

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Amortización de la Deuda Pública 0.00 0.00

Intereses do la Deuda Pública 0.00 0.00

Comisiones de la Deuda Pública 0.00 0.00

Gaslos de la Deuda Pública

Costo por Coberturas

Apoyos FinancierosAdeudos de Eicrcicios Fiscales Antenores (Adelas)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894.903.55

protesta de decir verdad declaramos que loi Estados rinancloroi y luí notat blementt correctos y son responsabilidad dtl emisor"

ESTADO DE MCGCÓ

w aeilGRANDE

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Económica (por Tipo de Gasto)


Concepto

Egresos

SubejercicioAprobado

Ampliaciones/


1 2 3 = (1 +2) 4 5 6=(3-4)

Gasto Corriente

Gasto de Capital

Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos

731,224,325.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

731,224,325.00

0.00

0.00

9.329,421.45

000

0.00

177,285,639.70

1,598.85

0.00

721,894,903.55

0.00

0.00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55

LIC. MARIBRL GONGO

sta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

DIR. DEADMI

CGL&GtO DE BACHILLERES DELESTADODS MÉXICO

DMGO0N MURAL

NZAS

MEJÍAORDOÑEZ L.C-BRíTQDA LUNA GACÍA

GCHGRANDE

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Administrativa


Concepto

EgresosSubejercicio

AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)

Modificado Devengado Pagado

1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6=(3-4)

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177.287,238.55 721.894,903.55

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55

AUTOR

DIRECTORA «ENE

LIC MARI BEL

"Bajoaifljcsta de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

.;-' M. EN D/ISAIA

<zmo DEBACHULSIES DELESTADO DS fiSOCO

MEJIAORDONEZ

ORÓ

a•I1GRANDE

Gobierno (Fodoral/Estatal/Municipal) deEstado Analitico dol Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Clasificación Administrativa


Concepto

EgresosSubejorcicio

AprobadoAmpliaciones/


1 2 3 = (1*2) 4 5 6=(3-4)

Poder Ejecutivo

Poder LegislativoPoder Judicial

Órganos Autónomos

NO APLICA

Total del Gasto

olesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

WBACKrtiERESoaESTADO DE K2XÍCO

, EVISÓl—~*7"^"\ . DIR. DE ADivTINISTRA:

ÍVIEJIA ORDOÑEZ BRENDALUNAGAClA

GCSTADO DE MÉXICO enGRANDE

Soctor Paraostatal dol Gobierno (Federal/Estatal/Municipal) doEstado Analítico del Ejercicio dol Presupuesto do

Clasificación Administrativa

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO

Egrosos

AL MES DE ABRIL DE 2016

Concepto

EgresosSubejercicio



1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)

Entidades Paraestatales y Fideicomisos NoEmpresariales y No Financieros 731,224,325.00 0 00 731,224,325 00 9,329,421 45 177.287.238 55 721.894,903 55

Instituciones Públicas de la SeguridadSocial

Entidades Paraestatales Empresariales NoFinancieras con Participación Estatal

Mayoritaria

Fideicomisos Empresanales No Financieroscon Participación Estatal Mayoritaria

Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras Monetarias con ParticipaciónEstatal Mayontana

Entidades Paraestatales Empresanales

Financieras No Monetanas con

Participación Estatal Mayontana

Fideicomisos Financieros Públicos con

Participación Estatal Mayoritaria

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados financieros y sus notas, son raionablcmcnte correctos y son responsabilidad del emisor'

DIR. DEADM

O DE BACHILLERES DEL

.:,, :,,,.. :,.• ,;„. :••-•• I

V-rl

JEFA DEL DEPTO

RENDALUNAGAClA

GESTADO OCHfXICO enGRANDE •'••-,"~;r~-

Estado Analítico del Ejercicio del Prosupucsto do EgresosClasificación Funcional (Finalidad y Función)


Concepto

EgresosSubojorciclo



1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)

Gobierno

Legislación

Justicia

Coordinación do la Política do Gobierno

Relaciones Exteriores

Asuntos Financieros y Hacendarlos

Segundad Nacional

Asuntos de Ordon Público y de SegundadInterior

Otros Servicios Generales

Desarrollo Social 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55

Protección Ambiental

Vivienda y Servicios a la Comunidad

Salud

Recreación. Cultura y OtrasManifestaciones Sociales

Educación 731,224.325.00 0 00 731,224,325 00 9,329,421.45 177.287,238 55 721,894.903 55

Protección Social

Otros Asuntos Sociales

Desarrollo Económico

Asuntos Económicos. Comerciales yLaborales en General

Agropecuaria, Silvicultura. Pesca y Caza

Combustibles y Energía

Minería, Manufacturas y ConstrucciónTransporte

Comunicaciones

Turismo

Ciencia, Tecnología o Innovación

Otras Industnas y Otros AsuntosEconómicos

Otras no Clasificadas en Funciones Anterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transacciones de la Deuda Publica / Costo

Financiero de la Deuda

Transferencias, Participaciones yAportaciones entre Diferentes Niveles yOrdenes de Gobierno

Saneamiento del Sistema Financiero

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00 0 00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son ralonablcmentc correctos y son responsabilidad del i

ívisóDIR. DE ADiyjfNlSTRAC

COLEGiO DE BACHíUSIB DSESTADO Da MEKTCO '

rmejIaordoñez

ONTABILIDAD

G-MGRANDE

Endeudamiento Neto


Identificación de Crédito o InstrumentoContratación / Colocación Endeudamiento Neto

Créditos Bancarios

Total Créditos Bancarios

Otros Instrumentos de Deuda

Total Otros Instrumentos de Deuda

ta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, l ablemente correctos y son responsabilidad del tmil

i....¿_^;:-. ;:.Y;-;••..- - ,- f •'..••-, DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y^FINANZAS

•^i¿i-l-~>'';¡Vl. EN

S3TADO DH KSXrCO•'""•'• " , '"••••'i •••:¡rr<isjr.->. -i •

DA LUNA GACÍA

Gt ..GRANDE

Intereses de la Deuda


Identificación de Crédito o Instrumento Devengado Paliado

Créditos Bancarios

NO APLICA

Total de Intereses de Créditos Bancarios

Otros Instrumentos de Deuda

Total de Intereses de Otros Instrumentos de Deuda

NO APLICA

TOTAL

de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del

OÍR. DE ADMINISTRACIÓN YFINAfJZAS

~-<M. EN D/SAÍA

COLSGfO DS ¡?ACHiU£R£S DELESTADO DSMÉXICO

EIÍAORDOÑEZ

^<OT3tÁbiiidad

GACÍA

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ABRIL

NOTAS DE DESGLOSE

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Efectivo y Equivalentes

C05J6IO DSBACHILLERES DELESTADODE MSXJCO

El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados parael ejercicio 2016.

Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, para la captación de los recursos que le sonministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.

La integración del saldo de bancos es la siguiente:

No. De cuenta y Banco Saldo

Banamex cta. 4170 Pagos 1,425,664.63

Bancomer cta.4414 Rec. Federales 27,282,330.03

Bancomer cta.4546 Ingresos Propios 35,580,522.95

Bancomer cta.0234 Pagos de Obra 9,387,824.45

Bancomer cta. 9547 55.63

Bancomer cta.0337 FAM 2014 5,070,028.20

Bancomer cta.7225 Ingresos y Pagos Varios 5,720,524.32

Bancomer cta.5998 Concentradora y

Pagadora

59,840,230.29

Bancomer cta.1028 Recursos Estatales 63,884,147.37

Bancomer cta.6889 Fondo Concursable 2013 7,232,333.23

Bancomer cta. 3096 FAM 2015 24,920,068.17

Bancomer cta. 1008 PAAGES 2015 7.48

Bancomer cta. 2156 4.82

TOTAL 240,343,741.57

• Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes

Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo deadquisición y se encuentran representados principalmente por inversionestemporales a corto plazo adquiridos a través de INTERCAM Casa de Bolsa.

...,-.. La cuenta 9261 de INTERCAM Casa de Bolsa se invierte en el fondo

. . ,,^^;f.'^ri?^.. -„ gubernamental PRINGU X3, cuyo saldo al presente es de $105, 052,144.25.

:4LLas cuentas bancarias Nos. 5998, 4546, 0234, 4414, 1028 y 0337 de BBVA

Bancomer, producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una

tasa de "CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, losprimeros cinco días de cada mes.

Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir

Al mes de abril de 2016 se integran como sigue:

Cuentas por cobrar a corto plazo (menor a 90 días)

Gobierno del Estado de México 74,265,039.70

El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago

por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación delejercicio 2015 y 2016.

Derecho a Recibir Bienes o Servicios

> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo

El saldo de 9, 108,748.79, se integra por los anticipos pagados a contratistasreferentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,

2013, 2014 y 2015.

Inventarios

> Bienes en Tránsito

El monto de 719,934.01 están conformados por adquisiciones del Organismo parala compra de equipo para laboratorio multidisciplinario, compra de archiveros,sillones, gabinetes, sillas, mesas, ventiladores, grabadoras, pantallas ydespachadores de agua.

Bienes Muebles, Inmuebles

Al mes de abril el saldo de este rubro se integra como sigue:

Terrenos 41,613,900.65

Edificios 334,090,586.05

Mobiliario y equipo de administración 120,334,447.06

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,010,412.84

Equipo de transporte 10,553,668.00

Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27

Otros bienes muebles 4,328,402.75

•

.^y:^ Depreciación acumulada de bienes inmueblesC^^T^SíiOÁCHií^ERESD^Depreciación acumulada de bienes muebles

-84,598,145.31

PASIVO

-74,098,399.89

El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 151,

654,934.15, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de

construcción correspondientes a los programas 2007, 2008, 2009, 2010, 2011,

2012, 2013, 2014 y 2015.

Cuentas por pagar a corto plazo

El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por los

adeudos de obra pública con contratistas.

Al mes de abril el sado de este rubro se integra como sigue:

Proveedores MontoVencimiento

(-180 Días)

Pearson Educación de México 36,700.00 X

Freyssinier Morín Toluca 52,298.64 X

Tecnología y Consultoría para la Educación

S.A. de C.V.

1,175,000.00 X

Universidad Autónoma del Estado de

México

343,500.00 X

Binniza Rh 27,840.00 X

Proveedores MontoVencimiento

i+365 Días)Obra Publica 2,236,877.34 X

Programa de Infraestructura 2007 3,100,558.22 X


Obra Publica 2009 5,503,781.08 X



Obra Publica 2011 552,713.14 X

Obra Publica 2012 3,958,000.40 X

Fondo Complementario 2012 191,853.53 X


Obra Publica 2013 3,961,986.20 X

Programa De Expansión 2013 7,470,682.19 X

Programa De Infraestructura 2013 2,550,143.40 X

Obra Publica 2014 4,367,856.94 X

Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X

FAM 2014 4,857,770.66 X

FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X

FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X

Obra Publica 2015 9,453,301.82 X

•

COBAEM•QLSGtO DS BACHILLERES DEL

ESTADO DG MSXrCO

FAM 2015 27,634,535.24 X

Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 X

Intereses FAM 265,946.42 X

Total 103,034,148.01

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

El saldo de 5, 787,723.65 es el importe de las retenciones pendientes de pago

(vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las

retenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas a

contratistas por las construcciones en proceso.

Otras cuentas por pagar a corto plazo

Al mes de abril el saldo de este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe Vencimiento -

180 días

Vencimiento

+360 días

Pensión Alimenticia 60,337.91 X

Depósitos en

Garantía

208,051.12 X

Cheques no

Cobrados y

Cancelados

116,474.56 X

Varios 169,056.71 X

CENEVAL 2,064,730.04 X

TESOFE 23,671,394.16 X

GEM 11,455.47 X

Total 26,301,499.97

2. ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos y Otros Beneficios

El total de ingresos asciende a la cantidad de 216, 688,796.75, de los cuales215, 226,831.13 corresponden al subsidio Estatal y Federal, 1, 089,483.54 deproductos financieros y 372,481.98 de otros ingresos.

Gastos y Otras Pérdidas

El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo deservicios personales, particularmente en la partida de sueldo base.

El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de ladepreciación acumulada.

3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

»err&J mes de abril se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 31, 538,456.23,ETTAPODSHFXICO e^e anorro obedece al presupuesto no ejercido en el capitulo 1000 Servicios

r^'-'7^/^m^Fersona]es Princ¡Pa|mente-El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.

4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

2016

Efectivo en Bancos -Tesorería 240,704,241.57

Efectivo en Bancos-

Dependencias

Inversiones Temporales (hasta

3 meses)

Fondos con Afectación

Específica

Depósitos de Fondos deTerceros y Otros

Total de Efectivo y

Equivalentes

240,704,241.57

En el mes se adquirieron bienes inmuebles, infraestructura, construcciones enproceso y bienes muebles por un total de 702,234.97.

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).

2016

Flujos netos de efectivo por actividades de

operación

38,922,380.07

Flujos netos de efectivo por actividades deinversión

-5,860,765.50

Flujos netos de efectivo por actividades definanciamiento

-53,805,553.33

Incremento/Disminución neta en el efectivo y

equivalentes al efectivo

-20,743,938.76

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio delejercicio

261,448,180.33

Efectivo y equivalentes al efectivo al final delejercicio

240,704,241.57

5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,

ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS_„. CONTABLEScoiaao de sachjUérb de

OTADO DE MÉXICOWi^&s&^i,

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Abril de 2016

1. Ingresos Presupuestarios 216,688,796.75

2. Más ingresos contables nopresupuestarios

Incremento por variación deinventarios

0.0

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida0.0

Disminución del exceso de

provisiones

0.0

Otros ingresos y beneficios varios 0.0

Otros ingresos contables nopresupuestarios

0.0

3. Menos ingresos presupuestarios no

contables

0.0

Productos de capital 0.0

Aprovechamientos capital 0.0

Ingresos derivados definanciamientos

0.0

Otros ingresos presupuestarios nocontables

0.0

4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 216,688,796.75

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Abril de 2016

1. Total de egresos (presupuestarios) 186,616,660.00

2. Menos egresos presupuestarios nocontables

9,329,421.45

Mobiliario y equipo deadministración

7,902,122.88

Mobiliario y equipo educacional y

recreativo

0.0

Equipo e instrumental médico yde laboratorio

0.0

Vehículos y equipo de transporte 0.0

Equipo de defensa y seguridad 0.0

Maquinaria, otros equipos y

herramientas

0.0

Activos biológicos 0.0

Bienes inmuebles 0.0

Activos intangibles 0.0

Obra pública en bienes propios 0.0

Acciones y participaciones decapital

0.0

Compra de títulos y valores 0.0

Inversiones en fideicomisos,

mandatos y otros análogos0.0

Provisiones para contingencias y

otras erogaciones especiales

0.0

Amortización de la deuda pública 0.0

Adeudos de ejercicios fiscalesanteriores (ADEFAS)

0.0

Otros Egresos Presupuéstales NoContables

1,427,298.57

3. Más Gastos Contables No

Presupuéstales

7,863,101.97

Estimaciones, depreciaciones,deterioros, obsolescencia yamortizaciones

7,383,923.84

Disminución de inventarios 0.0

Aumento por insuficiencia deestimaciones por pérdida odeterioro u obsolescencia

0.0

Aumento por insuficiencia de

provisiones

0.0

Otros gastos 479,178.13

Otros Gastos Contables No

Presupuéstales

0.0

4. Total de Gasto Contable 185,150,340.52

NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

CQ&£GtO DE BACK8i£ftl£ Dt'.LESTADO DE KSXICO

.üL££iODEBA€H%i.ER£SESTADO DS MÉXICO

CUENTAS DEUDORAS 2016DI L

\l Almacén 111,607,120.84

Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81

120.309,193.65

CUENTAS ACREEDORAS

Artículos disponibles por el almacén 24,375,381.97

Artículos distribuidos por el almacén 87,231,738.87

Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81

120,309,193.65

m*> ,5^1

CUENTAS DEUDORAS 2016

Ley de Ingresos Estimada 731,224,325.00

Presupuesto de Egresos por Ejercer deGastos de Funcionamiento

543,896,763.85

Presupuesto de Egresos por Ejercer deTransferencias, Asignaciones

712,500.00

Presupuesto de Egresos por Ejercer deBienes Muebles e Inmuebles

-1598.85

Presupuesto de Egresos Comprometido deGastos de Funcionamiento

9,329,421.45

Presupuesto de Egresos Pagado de Gastosde Funcionamiento

177,285,639.70

Presupuesto de Egresos Pagado de BienesMuebles e Inmuebles

1,598.85

1,462,448,650.00

CUENTAS ACREEDORAS

Ley de Ingresos por Ejecutar 514,535,528.25

Ley de Ingresos Devengado 43,789,801.50

Ley de Ingresos Recaudada 172,898,995.25

Presupuesto de Egresos Aprobado deGastos de Funcionamiento

730,511,825.00

Presupuesto de Egresos Aprobado deTransferencias, Asignaciones, Subsidios

712,500.00

1,462,448,650.00

y

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. INTRODUCCIÓN

DESACHftLBÍBDIESTADO Q3 ?=•:.' 1•:; "•

DIRECCIOM 8EN'•-...

Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de abril de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.

2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO

Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.

3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA

El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.

4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL nz~~^ <•<•.

El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:

a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.

b) Promover la información integral de los estudiantes con los conocimientosque le permitan comprender y actuar sobre su realidad.

c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.

d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.

ORGANIGRAMA

n

lUUIIKUCifuimu

n.<wmf& R.^W« luítiutuiHim a«m»?#*i«MwrwM&KWUII

UvUSWIIu.IAÍHíU ""

a.iTUíaaiai ^ tíftó nffitttlüIirti.rJi.«aiHJ ínswytiti. tapm difBKHUH

tfsmto ¿¿iMíBcamit

H-fitMUWT. *£"«^tUtüiS» ivrafl

&wm fc«WWC«BIM

IVitlhW sitúana'BttüuWii a-sap&i#i#¡¿Uiifitt a. vmmtoH'RWMI üviHnn

WUIWlteí

tyttlffi ,

4-aHJHHHfcrttXHHÍfctíi¿»4ttti.il«írfWiwis>íkíwi

HjriíiraU

a?vmisKv'ÜIUWtliIfl.

a-íiUsüííiiij

frlRtof»

aMlüurJÉ

«•urnaH-IUÍWMHa-asina

S-IWJ5WH-rtsifti*^UTiNUUÍI

IMfiOTPH-ITRfSV^

csaasannai

CBlfHRwmm

ttftüfti

«Bífflí*flft

COSSÍO DE BACHILLERES DBLESTADO D£ M5XICO

•a,. ^^ta^ifiMií»«•v4|FMR!JWWjW{«P.i«!1W|(*• UHSfitlUU3JHiHW»HB91

ft. UUÍBB'tÍ,ál?ttWI,tíía-iiKifuiraairmteia-(WHKllWHKiiCrlIMVm

t- WWUWUMRSta

1. Kwiittwn.UuJiaírtUüiuíMI)a- mmnxsmnmsvwm

y

RAL

^ADODSMSKtro5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,

estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.

El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.

Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:

a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.

b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.

c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).

d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas ymetodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.

e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.

Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.

Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.

-->6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS

&muCXJUOODSgACHíL^:^^:-:

a. Inversiones

El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente por

depósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registrados

a su valor de mercado.

b. Cuentas por Cobrar

Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, para

cumplir con actividades de programas específicos.

c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),

emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.

d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos

Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.

e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares

Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria víadepósito o a través de transferencia electrónica.

•,Gi£Gí©DS BAOfiLUERB DELf. Obra Pública L5TAD0 DSí-ífl'CÍCO

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidas

para apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares y

Fideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos por

estos últimos.

g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo de

cuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante el

ejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

h. Régimen Fiscal

El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo yfunciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que se

realicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.

Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 39., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.

Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad

Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por laseventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.

i. Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión.

j. Patrimonio. H.E6IODEaAeHfUBWDaESTADO DS MÉXICO

El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con:'"' vK'f;: "-•'••'^•'- n>••. •

I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;

II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los

Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;

III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y los

fideicomisos en los que le señale fideicomisario;

IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para su

cumplimiento de su objeto, y

V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás

ingresos que adquiera por cualquier título legal.

7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO

No Aplica

8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:

Vehículos 10%

Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%Maquinaría 10%

El resto 10%

9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS

El Organismo no cuenta con fideicomisos.

COLEGIO DE BACHILLERES D5LEstado de mexico

Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.

Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.

Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

y

Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.

10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA

No Aplica.

11. CALIFICACIONES OTORGADAS

No Aplica.

12. PROCESO DE MEJORA

Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.

13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS

El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.

14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE

:}i::L:.:--

y GQUKsfO DE lACHüiERíS S; ••. •ESTADOOS MSXCCO

No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en que

se reporta.

15. PARTES RELACIONADAS

A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadas

que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y

operativas.

16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son

razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".

LIC. MARI 2©í&&S€N D- ISAIA'DIRECTOR>6a?IERAL.Y¥(¡/a|rrr"r tpiRECTORUTADMINISTRACION YRMEJIAORDONEZ

tST.í¿x,-L'Cit-;^;;.c-

L.C. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

ELABORO

FINANZASREVISO

INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL...

Documents

Transcript of INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL...