Informe Corto

ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - EPS SEDAJULIACA S.A.

INFORME N" 005-2012-3-0120

ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADODE JULIACA SA ■ E.P.S. SEDAJULIACA S.A.

Informe Corto Sobre el Examen Especial de la Información PresupuestariaCorrespondiente ai Ejercicio 2010

SOCifVALDEZ Y ASOCIADOS S.C.


Informe Corto sobre el Examen Especial de la Información PresupuestariaEjercicio Económico 2010 de acuerdo a lo dispuesto por la Directiva

N" 013-2001-CG/B340 aprobada por Resolución de ContraloríaN" 117-2001-CG del 27 de Julio del 2001

NOTA DE CONTENIDO

PAG. N"

ANEXOS:ANEXO 1 Resultados de Auditoria de la Información Presupuestal para la

1. Síntesis Gerencial 1-4

2. Dictamen de Auditoria 5

3. Marco y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos 6

4. Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos (EP-1) 7

5, Estado de Fuentes y usos de Fondos (EP-2) 8

6. Clasificación Funcional del Gasto {EP-3) 9

7. Distribución Geográfica del Gasto {EP-4) 10

8. Notas al Marco y Estados Presupuestarios 11-

Cuenta General de la República.ANEXO 2 Información Presupuestaria (Anexo PP-1 y Anexo PP-2)

n,t � VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.


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SÍNTESIS GERENCIAL

El presente documento contiene el resumen ejecutivo de los resultados del Examen Especial a laInformación Presupuestaria, y al alcance de nuestras pruebas dentro del proceso de auditoria

correspondiente al Ejercicio 2010 de EPS SEDAJULIACA S.A., en ese sentido presentamos la siguientesíntesis:

1. ANTECEDENTES Y CREACION DE LA ENTIDAD

La EPS SEDAJULIACA S. A., es una Empresa Pública de Derecho Privado, encargada de ejecutar eldesarrollo, control, operación y mantenimiento de los servicios de agua potable y alcantarillado; asímismo efectúa acciones tendentes a la realización de estudios y ejecución de nuevas obras, a fin de

mejorar la capacidad de producción y distribución del recurso hídrico, así como del mantenimiento de susinstalaciones en la provincia de San Román - Juliaca del Departamento de PunoComo antecedentes se debe indicar que con el D.S. N° 137-90-PCI\/! se dispone el marco legal de

transferencia de las empresas filiales del Ex Senapa a las Municipalidades Provinciales, es asi que conD.S. N° 006-91-PCM la empresa SEDAPUNO, transfiere a título gratuito las acciones de capital a las

Municipalidades Provinciales de San Román - Juliaca y Melgar Ayaviri, y se constituye E.P.S.SEDAJULIACA S. A., encontrándose reconocido por Resolución de Superintendencia N° 018-95-PRES-VMI-SSS del 20.FEB.1995 por la SUNASS.

Con el D.S. N° 137-90-PCM se dispone el marco legal de transferencia de las empresas filiales del Ex

Senapa a las Municipalidades Provinciales, es así que con D.S. N" 006-91-PCM la empresa SEDAPUNO,transfiere a título gratuito las acciones de capital a las Municipalidades Provinciales de San Román -

Juliaca y Melgar Ayaviri, y se constituye E.P.S. Sedajuliaca S. A., encontrándose reconocido porResolución de Superintendencia N° 018-95-PRES-VMI-SSS del 20.FEB.1995 por la SUNASSLa E.P.S. Sedajuliaca es una empresa de saneamiento dedicada a la prestación de los servicios de aguapotable y evacuación de aguas residuales, cuyo ámbito jurisdiccional y geográfico es el distrito de Juliaca,capital de la provincia de San Román, ubicada en la meseta altiplánica a una altitud de 3,826 m.s.n.m. , elárea que tiene en su territorio urbano es de aproximadamente 41 Km2 y a la fecha se tiene más de 247asentamientos humanos, su topografía es plana con una ligera pendiente, la precipitación pluvialpromedio es de 587 mm.

La Empresa se constituyó por Escritura Pública de fecha 24 de mayo de 1991 ante el Notario PúblicoEmilia Vásquez Romero por acuerdo de los Municipios Provinciales de San Román (Juliaca) y Melgar(Ayaviri), con la denominación "Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Juliaca" - SEDAJULIACA, sobrela base de los bienes y servicios de SEDAPUNO comprendidos en el ámbito jurisdiccional de lasProvincias de San Román y Melgar, establecido por el Decreto Supremo N° 006-91-PCM, conforme a lo

normado en el Decreto Legislativo N° 601, e inscrita en el Registro de Sociedades Mercantiles de los

Registros Públicos Oficina Juliaca con fecha 15 de Octubre de 1991. La empresa mediante Escritura

Pública de fecha 31 de Marzo de 1997 otorgada ante el Notario Público Sr. Alfredo Vásquez Romero,adecúa su Estatuto a la nueva normatividad. especificando en la misma que es una Sociedad Anónima

denominada Empresa Municipal de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca SEDAJULIACA

S.A., inscrita en el Registro de sociedades Mercantiles de los Registros Públicos Oficina Juliaca con

fecha 09 de abril de 1997. Con fecha 19 de diciembre del 2001 se efectúa la adecuación y Modificacióndel Pacto Social y Estatuto a la Ley General de Saneamiento, corrigiendo su denominación de Entidad

Prestadora de Servicios de Saneamiento - Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable yAlcantarillado de Juliaca Sociedad Anónima - EPS SEDAJULIACA S.A." elevada a Escritura Pública anteel Notario Público Sr. Jorge Guillermo Gutiérrez Díaz. En el año 2007 la Empresa adecúa su directorio a

la Ley de Optimización de Gestión de EPS, tal como lo ordena la Ley 28870 y sus reglamentos D.S. 043-

2006A/IVIENDA Y D.S.S 010-2007A/IVIENDA.

VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.V

S0Cíí04|7n.

ENTIDAD PRESTADORA DESERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - EPS SEDAJULIACA S./A.

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II. ALCANCE DEL EXAMEN

El examen especial corresponde al período comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del

2010. La información y documentación proporcionada por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, ha

sido evaluada sobre bases selectivas y de acuerdo a los requerimientos establecidos por la Contraloría

General de la República y la Contaduría Pública de la Nación, asi como a las Normas de Auditoria

Gubernamental - NAGU, Normas Técnicas de Control, Ley de Presupuesto y dispositivos legalesaplicables a la empresa E.P.S. SEDAJULIACA S.A.

MI. OBJETIVOS DEL EXAMEN

Obietivo general Emitir opinión sobre ta razcnabilidad de la información presupuestaria preparada por la Entidad

Prestadora de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca SA - E.P.S. SEDAJULIACA S.A., al

31.D1C,2010, así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuestoinstitucional.

Obietivos Específicos - Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de Programación,

Formulación, Aprobación, Ejecución y Evaluación del Presupuesto Institucional, teniendo en cuenta las

medidas complementarias de austeridad o restricción del gasto público.- Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previsto en el Presupuesto Institucional,

concordantes con las disposiciones legales vigentes.

IV. RESULTADO DE LA AUDITORIA

Como resultado del examen especial a la Información presupuestaria, correspondiente al periodo

comprendido entre el 01 de Enero ai 31 de Diciembre del 2010, en base a la documentación

proporcionada por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, que ha sido evaluada sobre bases

selectivas y de acuerdo a los requerimientos establecidos por la Contraloría General de la República.Mencionamos lo siguiente:

1. Programación y Formulación del PresupuestoEl proceso de Programación y Formulación del Presupuesto de la empresa "Prestadora de Servicio de

Agua Potable y Alcantarillado" E.P.S. SEDAJULIACA S.A., por el Ejercicio 2010, se realizó de

acuerdo a la Directiva N°007-2007-EF/76.01, modificada por Resolución Directoral N° 027-2009-

EF/76.01 del 10.JUN.2009; siendo sustentado la programación y formulación del presupuesto por la

Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

2. Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura

Mediante Decreto Supremo N° 291-2009-EF de fecha 12.DIC.2009, se aprobó el "Presupuesto de

Ingresos y Egresos Consolidados para el Ario 2010 de los "Organismos Públicos Descentralizados yEmpresas de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales", dentro del cual se incluye a la EPS

SEDAJULIACA S.A.", cuyo Presupuesto aprobado fue de SI. 6 814 000.

La Gerencia General, mediante Resolución de Gerencia General N° 347-2009-SEDAJULlACA

S.A./GG del 28.DIC.2009, aprobó ei Presupuesto Institucional para el Año Fiscal 2010 de la Entidad

Prestadora de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca SA - E.P.S. SEDAJULIACA S.A.

por un monto de S/. 6 814 000.

SEDAJULIACA S.A. Remitió a la Dirección Nacional del Presupuesto Público, a la Comisión de

Presupuesto y Cuenta General del Congreso de la República y a la Contraloría General de la

República respectivamente, la aprobación del Presupuesto Institucional para el Año Fiscal 2010 quecontiene el desagregado del Presupuesto de Ingresos y Egresos para el citado año fiscal.

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Auoircíjii /,ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - EPS SEDAJULIACA S.A.

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3. Ejecución PresupuestariaLa Ejecución Presupuestal de Ingresos fue de S/.8 313 070 que representa el 99.32% con respecto al

Presupuesto Institucional Modificado {SI. 8 369 840); los Gastos Corrientes se han ejecutado en S/. 6262 274, que representa el 97.99%, del Presupuesto Institucional Modificado {SI. 6 390 550), losGastos de Capital, con una ejecución de SI. 709 184 que representa el 35.83%, del PresupuestoInstitucional Modificado {SI. 1 979 290).

En relación a los Gastos Corrientes, se determinó, una mayor ejecución con relación al PIM,específicamente en la partida Personal y Obligaciones Sociales en un monto de SI. 9 912 (0.34%),inobservando normas y directivas de presupuesto al sobrepasar el marco presupuestal.

4 Evaluación de ia información PresupuestariaLa EPS SEDAJULIACA S.A., cumplió con elaborar y remitir la Evaluación al I Semestre y Anual a laDirección Nacional de Presupuesto Público, a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General del

Congreso de la República y a la Contrataría General de la República en los plazos establecidos por laResolución Directoral N° 032-2009-EF/76.01 que modifica la Directiva N° 012-20Ü7-EF/76.01"Directiva para la Evaluación del Presupuesto Institucional de las Entidades de Tratamiento

Empresarial ejercicio 2010".

5. Presentación de ia información PresupuestariaLa EPS SEDAJULIACA S.A., elaboró y remitió en los plazos establecidos, la aprobación del

Presupuesto Institucional, modificaciones presupuestarias incluidas en las ejecucionespresupuestarias del I, II, III, IV Trimestre, así como la Evaluación al I Semestre y Anual a la DirecciónNacional de Presupuesto Público, a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General del Congreso de la

República y a la Contraloría General de la República.

6. Normas de AusteridadEPS SEDAJULIACA S.A., de acuerdo a lo señalado en la Ley N" 29465 "Ley del Presupuesto delSector Público para el Año Fiscal 2010", Capitulo II "Disposiciones de Racionalidad y DisciplinaPresupuestaria", aprobó la Directiva N° 001-2010-SEDAJULIACA S.A/GG . "Directiva de Austeridad,Racionalidad, Disciplina Presupuestaria de la E.P.S SEDAJULIACA S.A. para el Año Fiscal 2010"

aprobándose dicha Directiva con Resolución de Directorio N® 004-2009-E.P.S.SEDAJULIACA S.A /PDde fecha 30.DIC.2009.

De otro lado la Oficina de Control Institucional, elaboró y remitió a la Contraloría General de laRepública, el "Informe de Evaluación del Cumplimiento de Medidas de Austeridad Año 2010", elmismo que quedo registrado en el Sistema de Medidas de Austeridad de conformidad a lo dispuestopor la Directiva N° 004-2011-CG/PRE aprobado mediante Resolución de Contraloría N" 131-2011-CG. Informando sobre el cumplimiento de las medidas de austeridad a excepción que se aprecio que

en el rubro de Gasto Corriente la partida específica de Gasto de Personal y Obligaciones Sociales,

presenta un ligero exceso en comparación de lo presupuestado que alcanza a un 0.34%

trasgrediendo normas Presupuestaria establecida en la Ley N° 28411, Ley General del Sistema

Nacional de Presupuesto.

VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - EPS SEDAJUUACA S.A.

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7. Estructura de Control InternoLa estructura y sistema de control interno de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, muestra un

grado razonable de controles preventivos que minimizan el riesgo de ocurrencia de errores

importantes que pudieran afectar la información presupuestaria.

Juliaca, Perú

10 de Febrero de 2012

C.P.C. PERCY VALDEZ PER.\LTAMATRICULA N" 8943

SOCIO SUPERVISOR

C.P.C. PERCY JOSE LOBRANO GARCIAMATRICULA N'19440JEFE DE COMISION

VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - EPS SEDAJULIACA S.A.

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DICTAMEN ESPECIAL DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

A los señores Accionistas y Miembros del Directorio de:

ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE JUUACA S.AE.P.S. SEDAJULIACA S.A.

1. Hemos examinado el Marco y Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos de EntidadPrestadora de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca S.A - E.P.S SEDAJULIACA

S.A., correspondiente al Ejercicio presupuestario comprendido entre el 01 de Enero y el 31 deDiciembre del 2010. La preparación de dicha información presupuestal, basada en la integración yconsolidación, es responsabilidad de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto de EPSSEDAJULIACA S.>4. y nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre el mismo, en baseal examen que efectuamos.

2. Nuestro examen fue realizado en cumplimiento a lo dispuesto por la Directiva N° 013-2001-CG/B340,aprobada con Resolución de Contraloria N° 117-2001-CG del 27.JUL2001 y se efectuó de acuerdo conNormas de Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGAs y Normas de Auditoria Gubernamental -

NAGU, emitida por la Contraloria General de la República. Tales Normas requieren que planifiquemos yrealicemos nuestro examen con la finalidad de obtener una seguridad razonable que la información dela ejecución presupuestal no presente errores importantes. El presente examen se basa en

comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan la información y los importes presentadosen la información de la ejecución presupuestal, también comprende la evaluación del cumplimiento de lanormativa emitida al respecto por el Ministerio de Economía y Finanzas. Consideramos que el examen

que hemos efectuado constituye una base razonable para nuestra opinión.

3. En nuestra opinión, el Marco de Programación y Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastospresenta razonablemente en todos sus aspectos de importancia la integración y consolidación de lainformación presupuestal de Entidad Prestadora de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado deJuliaca S.A - E.P.S SEDAJULIACA S.A. al 31 de Diciembre del 2010 de acuerdo con las normaslegales vigentes y aplicables.

Juliaca, Perú10 de Febrero del 2012

Referendado por:

CPC. PERCYD. VALDEZ PERALTAMatrícula N" 8943Socio Supervisor

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MARCO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS AÑO 2010

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PPTO CREDITO ANULAC. PPTO EJECUCIONRUBROS AUTORIZADO SUPLEMENT. Y AUTORIZADO PRESUPUESTAL

INICIAL HABI LIT. FINAL 2010

INGRESOSRECUR. DIRECTAMENTE RECAUD. 6 814 000 0 0 6 814 000 6 919 073

Ingresos Presupuéstanos 6 814 000 0 0 6 814 000 6 919 0731.3 VTA DE BIENES Y SERVICIOS 6 814 000 0 0 6 814 000 6 919 0731.3.3 Venta de Servicios 6 814 000 0 0 6 814 000 6 919 0731.5 OTROS INGRESOS 0 0 0 0 01-5,1 Rentas de la Propiedad 0 0 0 0 01.5.5 Ingresos Diversos 0 0 0 0 01.9.1 Saldos de Balance 0 161 843 0 161 843 0DONACIONES Y TRANSFERENC. 0 1 333 997 0 1 393 997 1 393 997TRANSFERENCIAS 0 0 0 0 01.4 DONAC. Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0 01.4 .2 Donaciones de Capital 0 0 0 0 01.4.2.3 De Otras Unid, de Gobierno. 0 0 0 0 0FINANC1AM1ENT0 0 1 393 997 0 1 393 997 1 393 9971.9 Saldos de Balance 0 1 393 997 0 1 393 997 1 393 997

TOTAL INGRESOS 6 814 000 1 555 840 0 8 369 840 8 313 070GASTOSRECUR. DIRECTAMENTE RECAUD.Gastos Corrientes 6 244 000 161 843 -15 293 6 390 550 6 262 2742.1 Personal y Obligaciones Sociales 2 752 790 161 843 0 2 914 633 2 924 545

2.2 Pensiones v Prestaciones Sociales 22 000 0 -11 000 11 000 11 0002.3 Bienes y Servicios 3 088 418 0 123107 3 211 525 3 076 2242.5 Otros Gastos 380 792 0 -127 400 253 392 250 505Gastos de Capital 570 000 1 393 997 - 1 979 290 709 1842,6 Adq. de Activos no Financieros 570 000 1 393 997 15 293 1 979 290 709 184Servicio de la Deuda 0 0 0 0 02.8.1.1 Amortiz. De la Deuda Externa 0 0 0 0 0

2.8.1.2 Amortiz. De la Deuda Interna 0 0 0 0 02.8.2.1 Intereses de la Deuda Externa 0 0 0 0 02.8.2.2 Intereses de la Deuda Interna 0 0 0 0 0

DONACIONES Y TRANSFERENC. 0 0 0 0 0Transferencias 0 0 0 0 0Gastos de Capital 0 0 0 0 0

2.6 Adq de Activos no Financieros 0 0 0 0 0TOTAL GASTOS 6 814 000 1 555 840 0 8 369 840 6 971 458

SALDO PRESUPUESTAL 1 341 612

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ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EPS SEDAJULIACA S.A,

ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2010

(EN NUEVOS SOLES)EP-1

EJECUCION EJECUCION

RECURSOS PUBLICOS DE INGRESOS GASTOS PUBLICOS DE GASTOS

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSINGRESOS CORRIENTES 5 094 462.00 GASTOS CORRIENTES 4 520 602.00

11. Impuestos y Contribuciones Obligatorias 0 2-1 Personal y Obligaciones Previsionales 2 1S3 419.00

1,2. Contribuciones Sociales 0 2.2 pensiones y otras Prestaciones Sociales 11 000.00

1.3. Venta de Bienes y Servicios y Derechos 5 094 462.00 2.3 Bienes y Servicios 2131 635

1.3.1 Venta de Bienes 0 2 4 Donaciones y Transferencias 0

1.3.2 Derechos y Tasas Administrativas 0 2,5 Otros Gastos 194 548.00

1.3.3 Venta de Servicios 5 094 462 00 GASTOS DE CAPITAL 351 363.00

1.4. Donaciones y Transferencias 0 2 4 Donaciones y Transferencias 0

1.5. Otros Ingresos 0 2.5 Otros Gastos 0

1.5.1 Rentas de la Propiedad 0 2.6 Adquisición de Activos no Financieros 351 363,00

1.5.5 Ingresos Diversos 0 2.7 Adquisición de Activos Financieros 0

INGRESOS DE CAPITAL 0 SERVICIO DE LA DEUDA 0

1,6 Venta de Activos no Financieros 2.8.1 Amortización de la Deuda 0

1,7 Venta de Activos Financieros 2.8.1 Amortización de la Deuda 0

TRANSFERENCIAS 0 2.B.1.1 Amortización de la Deuda Externa 0

1 4 Donaciones y Transferencias 2.8 1.2 Amortización de la Deuda Interna 0

1.4.1 Donaciones y Transf, Corrientes 2-8-2 intereses de la Deuda 01.4.2 Donacion de Capital 2-8-2.1 Intereses de la Deuda Externa 0

FINANCIAMIENTO 0 2.8.2.2 Intereses de la Deuda Interna 01.9 Saldos de Balance 2,8,3 Comisiones y otros Gastos de la Deuda 0

2,8,3,1 Comisiones y otros Gastos de la Deuda 0

2,8,3,2 Comisiones y otros Gastos de la Deuda 0TOTAL REC. DIRECT. RECAUDADOS 5 094 462.00 TOTAL REC. DIRECT. RECAUDADOS 4 871 965.004. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1 393 997.00 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0DONACIONES DONACIONES 0

1.5 INGRESOS CORRIENTES 0 GASTOS CORRIENTES 01.5.1 Rentas de la Propiedad 2,1 Personal y Obligaciones Sociales 0INGRESOS DE CAPITAL 0 2,2 Personal y Otras Prestaciones Sociales 01.7 Venta de Activos Financieros 0 2,3 Bienes y Servicios 0TRANSFERENCIAS 0 2,4 Donaciones y Transferencias 0

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2 5 Otros Gastos 01.4.1 Donaciones y Transí. Corrientes GASTOS DE CAPITAL 01,4,2 Donaciones de Capital 2,4 Donaciones y Transferencias 0

1,5 Otros Ingresos 2-5 Otros Gastos 0

1,5,4 Transferencias Voluntarias Distintas 2-6 Adquisición de Activos no Financieros 01.5.4.1 Transferencias Voluntarias 2-7 Adquisición de Activos Financieros 0

1.5.4.2 Transferencias Voluntarias SERVICIO DE LA DEUDA 0

FINANCIAMIENTO 0 2,8,1 Amortización de la Deuda 0

1.9 Saldos de Balance 2-8-1-1 Amortización de la Deuda Externa 02,8,1,2 Amortización de la Deuda Interna 02,8,2 Intereses de la Deuda 02-8,2.1 Intereses de la Deuda Externa 02,8,2,2 Intereses de la Deuda interna 02,8,3 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 02,8,3,1 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 0

2,8,3,2 Comisiones v otros Gastos de la Deuda 0

TFÍANSFERENCIAS 1 393 997.00 TRANSFERENCIAS 318 464.00

INGRESOS CORRIENTES 0 GASTOS CORRIENTES 0

1-5 Otros Ingresos 0 2-1 Personal y Obligaciones Sociales 01.5.1 Rentas de la Propiedad 0 2-2 Pensiones y otras Prestaciones Sociales 0

TRANSFERENCIAS 0 2,3 Bienes y Servicios 0

1.4 Donaciones y Transferencias 0 2,4 Donaciones y Transferencias 0

1.4.1 Donaciones y Transf. Comentes 0 GASTOS DE CAPITAL 318 454.00

1.4 1.3 De Otras Unidades de Gobierno 0 2,4 Donaciones y Transferencias 0

1,4 2 Donaciones de Capital 0 2,5 Otros Gastos 0

1,4.2,3 De Otras Unidades de Gobierno 0 2,6 Adquisición de Activos no Financieros 318 454.00

FINANCIAMIENTO 0 2,7 Adquisición de Activos Financieros 01.9 Saldos de Balance 1 393 997.00 SERVICIO DE LA DEUDA 0

2,8,1 Amortización de la Deuda 0

2,8,1,1 Amortización de la Deuda Exlerna 0

2,8,1,2 Amortización de la Deuda Interna 0

2.8.2 Intereses de la Deuda 0

2.8.2.1 Intereses de la Deuda Externa 02 8-2.2 intereses de la Deuda Interna 0

2-8 3. Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 0

2.8-3-1 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 0

2.8.3 2 Comisiones y otros Gastos de la Deuda 0

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1 393 997.00 TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 318 454.00

TOTAL GENERAL 6 488 459.00 total general 5 190 419.00

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NTIDAD: ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EPS SEDAJULIACA S.>

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS

EJERCICIO 2010

(En Nuevos Soles)EP-2

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TIDAD: ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EPS SEDAJULIACA S

CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTO

EJERCICIO 2010

(En Nuevos Soles)

EP-3

CONCEPTO IMPORTE1. INGRESOS CORRIENTES 5 094 462.00

Impuestos y Contribuciones Obligatorias 0

Contribuciones Sociales 0

Venta de Bienes y Servicios y Derecfios Administrativos 5,094,462

Donaciones y Transferencias 0

Otros Ingresos 0

II GASTOS CORRIENTES -4,520,602

Personal y Obligaciones Sociales -2,183,419Pensiones y Otras Prestaciones Sociales -11,000

Bienes y Servicios -2,131,635Donaciones y Transferencias 0

Otros Gastos -194,548

III AHORRO 0 DESAHORRO CTA CTE (1- II) 673,860IV INGRESOS DE CAPITAL Y TRANSFERENCIAS 0

Donaciones y Transferencias 0Otros Ingresos 0

Ventas de Activos no Financieros 0

Venta de Activos Financieros 0

V GASTOS DE CAPITAL -669,817Donaciones y Transferencias 0Otros Gastos 0

Adquisición de Activos no Financieros -669.817

Adquisición de Activos Financieros 0

VI SERVICIO DE LA DEUDA 0

Intereses de la Deuda 0

Comisiones y otros Gastos de la Deuda 0

VII RESULTADO ECONOMICO (III -IV-V-VI) -95,957VIII FINANCIAMIENTO NETO (A+B+C) 1,393,997A.SALDO NETO DE OPERACIONES OFIC. DE CREDITO EXTERNO 0

FINANCIAMIENTO 0

Endeudamiento Externo 0

Servicio de la Deuda 0

(-) Amortización de la Deuda Externa 0

B. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO 0FINANCIAMIENTO 0

Endeudamiento Interno 0

SERVICIO DE LA DEUDA 0

(-) Amortización de la Deuda Interna 0

C. SALDOS DE BALANCE 1,393,997

RESULTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA (VII+/-VHI) 1,298,040

FUNCION PIM EJECUCION VARIACIONES

SERVICIOS GENERALES 0 0 0

01 LEGISLATIVA03 PLANEAM.,GEST. Y RESERVA CONTINGENCIAS06 JUSTICIA25 DEUDA PUBLICA04 DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL05 ORDDEN PUBLICO02 RELACIONES EXTERIORES07 TRABAJO

SERVICIOS SOCIALES 8 207 997.00 5 190 419.00 3 017 578,00

17 MEDIO AMBIENTE18 SANEAMIENTO20 SALUD21 CULTURA DEPORTE22 EDUCACION23 PROTECCION SOCIAL24 PREVISION SOCIAL

8 207 997.00 5 190 419.00 3 017 578,00

SERVICIOS ECONOMICOS 0 0 0

08 COMERCIO09 TURISMO10 AGROPECCUARIO11 PSCA12 ENERGIA13 MINERIA14 INDUSTRIA15 TRANSPORTE16 COMUNICACIONES19 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANOTOTAL GENERAL B 207 997.00 5 190 419.00 3 017 578.00


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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

NOTA N" 01 PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO

La Resolución Directoral N° 027-2009-EF/76.01 que modifica la Directiva N" 007-2007-

EF/76.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto de las Entidades de

Tratamiento Empresarial del Gobierno Regional y del Gobierno Local para el Año Fiscal 2010",

Tratamiento

Presupuestos

Empresas de los Gobiernos Regionales y Locales", donde se incluye a EPS SEDAJULIACAS.A,, con un Presupuesto Institucional para el Año Fiscal 2010 de S/. 6 814 000.

Mediante Resolución de Gerencia General N° 347-2009-E.P.8.SEDAJULIACA S.A./GG del

28.DIC.2009, se aprobó el Presupuesto Institucional para el Año Fiscal 2010 de E.P.S.

SEDAJULIACA S.A., por un monto de SI. 6 814 000, el mismo que se remitió a la Dirección

Nacional del Presupuesto Público, a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General del

Congreso de la República y a la Contraloría General de la República respectivamente, la

aprobación del Presupuesto Institucional para el Año Fiscal 2010, que contiene el

desagregado del Presupuesto de Ingresos y Egresos para el citado año fiscal.

Durante el primero y cuarto trimestre del ejercicio 2010; visto los informes de la Oficina de

Planeamiento y Presupuesto, se modificó el Presupuesto Inicial de Apertura (PIA) via Créditos

Suplementarios, siendo autorizados por la Dirección Nacional de Presupuesto Publico,

VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - EPS SEDAJULIACA S.A.

Pág. NM2d©12

Los Ingresos por toda fuente de financiamiento a nivel Institucional se han ejecutado enSI. 8 313 070 que representa el 99.32% con relación al PIM {S/. 8 369 840).Con respecto a la fuente de financiamiento Recursos Directamente Recaudados, se determinóuna ejecución del 101.54% con relación al PIM; asimismo en la fuente de financiamientoDonaciones y Transferencias, se determinó una ejecución del 100.00% con relación al PIM.

RUBROSPPTO

AUTORIZADOINICIAL

PPTOAUTORIZADO

FINAL

EJECUCIONPRESUPUESTAL

2010%

INGRESOSRECUR. DIRECT. RECAUD. 6 814 000 6 814 000 6 919 073 101.54

Insresos Presupuestarios 6 814 000 6 814 000 6 919 073 101.54

1.3 VTA DE BIENES Y SERVICIOS 6 814 000 6 814 000 6 919 073 101.54

1.3.3 Venta de Servicios 6 814 000 6 184 000 6 919 073 101.54

1.S OTROS INGRESOS 0 0 0 0

1.5.1 Rentas de la Propiedad 0 0 0 0

1.5.5 Ingresos Diversos 0 0 0 0

FINANCIAMIENTO 0 161 843 0 0

1.9 Saldo de Balance 0 161 843 0 0

DONACIONES Y TRANSFERENC. 0 1 393 997 1 393 997 100.00

TRANSFERENCIAS 0 0 0 0

1.4 DONAC. Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0

1A .2 Donaciones de Capital 0 0 0 0

1.4.2.3 De Otras Unid, de Gobierno. 0 0 0 0

FINANCIAMIENTO 0 1 393 997 1 393 997 100.00

1.9 Saldos de Balance 0 1 393 997 1 393 997 100.00

TOTAL INGRESOS 6 814 000 8 369 840 8 313 070 99.32

RUBROSPPTO

AUTORIZADOINICIAL

PPTOAUTORIZADO

FINAL


2010INDICE DEEFICACIA

V.GASTOS CORRIENTES

2.1 Personal v Obligaciones Sociales 2 752 790 2 914 633 2 924 545 100.34

2.2 Pensionas y Prestaciones Sociales 22 000 11 000 11 000 100.002.3 Bienes y Servicios 3 088 418 3 211525 3 076 224 95.79

2.5 Otros Gastos 380 792 253 392 250 505 98.86

TOTAL GASTOS CORRIENTES e 244 000 6 390 550 6 262 274 97.99

RUBROSPPTO

AUTORIZADOINICIAL

PPTOAUTORIZADO

FINAL


2010

INDICE DEEFICACIA

%GASTOS DE CAPITAL2.6 Adq. de Activos No Financieros 570 000 1 979 290 709 184 35.83

TOTAL GTOS DE CAPITAL 570 OOO 1 979 290 709 184 35.S3

NOTA N" 03 PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTOS CORRIENTES

NOTA



RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL PARA LA CUENTA

GENERAL DE LA REPUBLICA - 2010

INFORMACIÓN PRESUPUESTARÍA

RUBROSPPTO

AUTORIZADOINICIAL

PPTOAUTORIZADO

FINAL


2010

CONREPARO

SINREPARO

INGRESOS

RECUR. DIRECTAMENTE RECAUD. 6 814 000 6 814 000 6 919 073 6 919 073

Ingresos Presupuestarios 6 814 000 6 814 000 6 919 073 6 919 073

1.3 VTA DE BIENES Y SERVICIOS 6 814 000 6 814 000 6 919 073 6 919 073

1.3.3 Venta de Servicios 0 0 0 0

1.5 OTROS INGRESOS 0 0 0 0

1-5 1 Rentas de la Propiedad 0 0 0 0

1.5 5 Ingresos Diversos 0 0 0 0

1.9 1 Saldos de Balance 0 161 843 0 0

DONACIONES Y TRANSFERENC, 0 1 393 997 1 393 997 1 393 997TRANSFERENCIAS 0 0 0 01.4 DONAC. Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0

1,4 ,2 Donaciones de Capital 0 0 0 0

1.4.2,3 De Otras Unid, de Gobierno. 0 0 0 0

FINANCIAMIENTO 0 1 393 997 1 393 997 1 393 9971.9 Saldos de Balance 0 1 393 997 1 393 997 1 393 997

TOTAL INGRESOS 6 814 000 8 369 840 8 313 070 8 313 070GASTOSRECUR. DIRECTAMENTE RECAUD.Gastos Corrientes 6 244 000 6 390 550 6 262 274 6 262 274

2.1 Personal v Obligaciones Sociales 2 752 790 2 914 633 2 924 545 2 924 6462.2 Pensiones y Otras Prestaciones 22 000 11 000 11 000 11 000

2.3 Bienes v Servicios 3 088 418 3 211 525 3 076 224 3 076 22425 5052.5 Otros Gastos 380 792 253 392 250 505

Gastos de Capital 570 000 1 979 290 709 184 709 1842.6 Adq. de Activos no Financieros 570 000 1 979 290 709 184 709 184

Servicio de la Deuda 0 0 0 02.8,1.1 Amortiz. De la Deuda Externa 0 0 0 02.8,1 2 Amortiz De la Deuda Interna 0 0 0 0

2.8.2.1 Intereses de la Deuda Externa 0 0 0 0

2.8.2.2 Intereses de la Deuda Interna 0 0 0 0DONACIONES Y TRANSFERENC. 0 0 0 0Transferencias 0 0 0 0

Gastos de Capital 0 0 0 0

2.6 Adq de Activos no Financieros 0 0 0 0

TOTAL GASTOS 6 814 000 8 369 840 6 971 458 6 971 458

TOTAL TOTAL CON REPARO SIN REPAROTOTAL ACTIVO 47 228 221 0 47 228 221

TOTAL PASIVO 40 543 337 0 40 543 337

TOTAL PATRIMONIO 6 684 884 0 6 684 884TOTAL 47 228 221 0 47 228 221

DE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL

í# r //rVALDEZ Y ASOCIADOS S.C.

Informe Corto

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