Informe Corto Aa.ee.Eff. Sath - 2010

INFORME N° 003-2012-OCI-SATH____________________________________________________________________________

SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE HUANCAYO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PARTE I

INFORME CORTO (DICTAMEN)

HUANCAYO, MAYO DE 2012

_____________________________________Órgano de Control Institucional

INFORME N° 003-2012-SATH

AUDITORIA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA PREPARADA PARA LA CUENTA GENERAL

DE LA REPÚBLICAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INFORME N° 003-2012-SATH

AUDITORIA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA PREPARADA PARA LA CUENTA GENERAL

DE LA REPÚBLICAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2010



AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INFORME CORTO

C O N T E N I D OPÁG.

I. DICTAMEN DE LOS AUDITORES INTERNOS 4 - 5

II. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS

Balance General 6

Estado de Gestión 7

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 8

Estado de Flujos de Efectivo 9

Notas a los Estados Financieros 10 - 15

III. DICTAMEN SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA ANEXA

Inmuebles, maquinaria y equipo 25

Depreciación, Amortización y Agotamiento 28

Otras Cuentas del Activo 29

Beneficios Sociales y Obligaciones Provisionales 30

HUANCAYO - 2012




PARTE IPARTE I



DICTAMEN DE LOS AUDITORES INTERNOS

DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE HUANCAYO, SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA REMITIDA

A LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA

A LA ALTA DIRECCIÓN DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE HUANCAYO.

01. En atención al Plan Anual de Control 2012, se programó realizar la auditoria a los Estados Financieros del Servicio de Administración Tributaria de Huancayo, del ejercicio comprendido desde el 01 de enero al 31 de diciembre de 2010, los que comprenden el Balance General, el Estado de Gestión, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo, por el periodo culminado.

La preparación de dichos Estados Financieros es responsabilidad de la Sub Gerencia de Contabilidad, Gerencia de Administración y Finanzas y del Titular de la entidad.

02. Se ha omitido realizar el análisis de las cuentas de los Estados Financieros al cierre del ejercicio 2010, lo que imposibilitó verificar la conformidad de los saldos mostrados en cada uno de los rubros, mediante la aplicación de procedimientos alternativos.

03. El cálculo de la depreciaciones de bienes patrimoniales como son muebles, enseres y equipos diversos de la entidad, fueron expresados en forma mermada, lo que indica que la información proporcionada por la entidad muestran saldos inciertos en el rubro Inmuebles, Maquinaria y Equipo ya que presentan importes sobrevaluados.

04. Los saldos del rubro resultados acumulados presentan importes subvaluados, puesto que al cierre del periodo 2010, se han depreciados bienes sin contar con información inmediata y detallada de las fechas de adquisición u origen de cada uno de los bienes, de manera que no tuvo en consideración que muchos de los activos ya agotaron su vida útil, habiéndose depreciando mas allá de los costos de los activos que los originaron y afectando a resultados provisiones que no proceden contabilizarse.

05. Pese a las reiteradas solicitudes escrito como verbal, los inventarios físicos de todos los bienes patrimoniales que fueran practicados por la comisión de inventarios durante el periodo 2010 y al cierre del mismo, nunca fueron alcanzados a la comisión de auditoría para su evaluación respectiva, ocasionando limitación en el acceso a la información, lo que imposibilitó conocer la situación real de los mismos, a pesar que el rubro inmueble maquinaria y equipo representa el 79.09% de los activos totales neto de depreciación.

06. Debido a las importantes limitaciones e incertidumbres expresadas en los párrafos 02, 03, 04 y 05 precedentes, consideramos que el alcance de nuestra revisión no fue suficientemente amplio para permitirnos expresar opinión, por consiguiente no la expresamos acerca de los Estados Financieros señalados en el párrafo 01 del presente dictamen. Además de lo anterior, en forma simultánea se ha determinado que los estados financieros



no fueron preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y las normas legales vigentes.

Huancayo, 03 de mayo de 2012

REFRENDADO POR:



Balance general en el ExcelEstado de ganancias y perdidas en el ExcelEstado de cambios en el patrimonio neto en el Excel Estado de flujos defectivo en el Excel




PARTE IIIPARTE III

Informe Corto Aa.ee.Eff. Sath - 2010

Documents

Transcript of Informe Corto Aa.ee.Eff. Sath - 2010