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*2019100008700* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100008700 Medellín, 05/07/2019

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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR

MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN - ANTIOQUIA

E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, julio de 2019



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E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN

Contralor General de Antioquia Sergio Zuluaga Peña Subcontralor Rubén Darío Naranjo Henao Contralor Auxiliar Delegado Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Iván Darío Valencia Hurtado Profesional Universitaria - Contador Rodrigo José Muñoz Ocampo Profesional Universitaria - Ambiental Álvaro Fernández García Comité Operativo Contralora Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri Profesional Universitaria Ángela Paola Ríos Rosas Profesional Universitaria Martha Lillyam Palacios Maldonado Profesional Universitaria (P) Nacyra Raquel Máttar Acuña



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Tabla de contenido

1. DICTAMEN INTEGRAL ........................................................................................................... 6

1.1 . CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO .......................................................................... 6

1.1.1 Control de Gestión............................................................................................................ 6

1.1.2 Control Financiero ............................................................................................................ 7

1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables ............................................................................. 8

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 9

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 9

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 9

2.1.1.1. Gestión Contractual ........................................................................................................... 9

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 11

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 11

2.1.2 Control Fiscal Interno ........................................................................................................... 12

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 16

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 16

2.2 CONTROL FINANCIERO ....................................................................................................... 16

2.2.1. Factor Estados Contables .................................................................................................. 16

2.2.2 Sistema de Control Interno Contable .......................................................................... 17



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2.2.3. Gestión Presupuestal ......................................................................................................... 19

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 22

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 22

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 22

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 22

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ...................................................................... 22

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 23

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 24



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Medellín, julio de 2019

Doctor BERNARDO ANTONIO BERNAL BOTERO Gerente ESE Hospital José María Córdoba Carrera 19 Nº 196 – 83 [email protected]

[email protected]

Tel. 8567024 – 312 246 90 42 Concepción, Antioquia Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia 2019. La Contraloría General de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2018, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la Gerencia el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la ESE Hospital José María Córdoba del Municipio de Concepción, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Antioquia, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.

mailto:[email protected]



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1. DICTAMEN INTEGRAL 1.1 . CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con base en la calificación total de 92.3, sobre la Evaluación de la Gestión Fiscal, componentes control de gestión y control financiero, la Contraloría General de Antioquia Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2018.

1 MATRIZ EVALUACION DE GESTION FISCAL E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN

VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo auditor.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.1.1 Control de Gestión La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 89.96 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:



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2 CONTROL DE GESTION

E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor.

1.1.2 Control Financiero La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 98.21 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

3 CONTROL FINANCIERO E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN

VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo Auditor.



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1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los estados financieros presentan, Sin salvedades o limpia, la situación financiera de E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN, a 31 de diciembre de 2018, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios, normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General. Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

IVAN DARIO VALENCIA HURTADO Contralor Auxiliar

JOSE HERNANDO DUQUE ARANGO Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada

P/E Iván Darío Valencia Hurtado/Contralor Auxiliar VoBo/ Rodrigo José Muñoz Ocampo – Contralor Auxiliar Contador R/ Nacyra Raquel Máttar Acuña / Profesional Universitaria – Abogada Comité Operativo



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 46 contratos por valor de $359.016.092, distribuidos así:

4. CONTRATACIÓN E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN

VIGENCIA 2018

TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 0 0 0 0

Prestación de Servicios

34 255.506.054 18 206.155.118

Suministros 12 103.510.038 04 89.976.038

Consultoría y otros 0 0 0 0

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial 0 0 0 0

TOTAL 46 359.016.092 22 296.131.156

Fuente: Plataforma de Gestión Transparente Elaboro: Iván Darío Valencia Hurtado – Contralor Auxiliar

2.1.1.1. Gestión Contractual



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Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 89.17 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5. GESTIÓN CONTRACTUAL E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN

VIGENCIA 2018

Fuente: PLATAFORMA DE GESTIÓN TRANSPARENTE Elaboro: Iván Darío Valencia Hurtado – Contralor Auxiliar

2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no rindió para la vigencia 2018, contratos de esta tipología. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 34 contratos de prestación de servicios se auditaron 18; por valor de $206.155.118, equivalente al 80.69% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; sin que se presentaran o hallazgos a considerar. 2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 12 contratos de suministros se auditaron 4; por valor de $89.976.038, equivalente al 86.92% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; sin que se presentaran hallazgos a considerar. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos



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La Entidad no rindió para la vigencia 2018, contratos de esta tipología. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no rindió para la vigencia 2018, contratos de esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial.

La Entidad no rindió para la vigencia 2018, contratos de esta tipología. 2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 100 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. LEGALIDAD E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN

VIGENCIA 2018


2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 100 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

7 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN



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VIGENCIA 2018


2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 88.08 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

8 CONTROL FISCAL INTERNO E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN

VIGENCIA 2018


HALLAZGOS

(Cifras en pesos)

1. Se verifico que la E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN no tiene una dependencia u oficina de Control Interno, y que las funciones se realizan con el soporte de una contratista por prestación de Servicios de apoyo a la gestión en Asesoría tareas propias del Control Interno y Calidad. En este sentido, se les solicitó información dando como resultado lo siguiente: (A)

Se evidenció que la entidad o el responsable de las funciones de la Oficina

de Control Interno debería haber publicado cada cuatro (4) meses en la



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página web de la entidad, un informe pormenorizado del estado del control interno de la entidad. Inobservando, el Artículo 9 de la Ley 1474 de 201, artículo 28 Ley 489 de 1998 y el artículo 12 Ley 87 del 29 de noviembre de 1993.

Desarrollada la auditoria al proceso de contratación de la ESE, se evidenció

que la Entidad ha venido dando parcialmente cumplimiento a lo concerniente con respecto a la publicación y accesibilidad de información en la página WEB de la Alcaldía de Concepción, No obstante, usuarios y comunidad en general NO puedan acceder a toda la información en cumplimiento a los principios de transparencia y acceso a la información del Hospital. Inobservando el Art. 7 de la Ley 1712 del 6 de marzo del 2014 “Por medio de la cual se crea la ley de transparencia y del Derecho de Acceso a la información Pública

Se estableció que la Entidad tiene un Almacén físico relativamente

pequeño, con deficiencias en la custodia de los elementos de consumo al ser compartido con personal de otra dependencia. Además, se verifico que la entidad no tiene instalado (software) del Inventario de Activos Fijos o de cartera cargado a los funcionarios. De ahí que, se probó la concentración de otras funciones del Almacenista, donde se desempeña en las áreas de facturación y mantenimiento entre otras funciones. Ocasionando con ello, retrasos en la actualización de registros de entradas y salidas de insumos en el sistema, actualización de inventarios, plaquetiar, verificación de la cartera de bienes fijos en cada una de las áreas de la entidad entre otras. Al mismo tiempo, se encontró dos (2) bodegas con equipos (quirúrgicos y de computo), muebles y enseres en mal estado para darles procedimiento de baja. Sumado a lo anterior, la entidad tiene esta responsabilidad a través de un contrato de prestación de servicios, cuando la persona que antes lo ejercía era de planta y fue reemplazada a través de esta figura, de ahí que, la entidad tiene la opción de nombrar una funcionaria a través de un encargo o una provisionalidad siguiendo el procedimiento de la Ley 909 del 2004. En igual sentido, el Código Único Disciplinario, establece responsabilidad a los servidores públicos quienes administran y tienen control sobre bienes fiscales, tienen el deber adicional de mantener debidamente medidas necesarias para evitar la pérdida de los mismos.



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Se evidenció que la Entidad cuenta con Tablas de Retención Documental, como instrumentos archivísticos a través de cuya implementación se busca garantizar la protección de la información pública. La cual se encuentra pendiente por aprobación del Concejo Departamental de Archivos de Antioquia, en cumplimento al Artículo 24 de la Ley 594 de 2000 emitida por el Archivo General de la Nación.

No se evidencia un sistema o aplicativo de recepción de correspondencia| y archivo de la documentación. Igualmente, para el archivo histórico de la entidad. Lo anterior se lleva de forma Manual.

La entidad en su Manual de contratación no discrimina que son ordenes

de bienes o servicios, y tampoco hace referencia a la factura, cuando se aplica y hasta que monto sin el cumplimiento de algunos requisitos. Máxime que la entidad las utiliza de acuerdo a sus necesidades.

La Entidad no realiza actos administrativos para el nombramiento de la

supervisión y de apoyo a la supervisión en los contratos, no es suficiente solo mencionar el cargo en una de las cláusulas en los contratos quien realizará la supervisión.

La Resolución 5185 de 2013, en su artículo 17, estableció: “Las Empresas

Sociales del Estado expedirán el Manual de Contratación mediante el cual

se determinan los temas administrativos del manejo de la contratación, los

procesos y procedimientos, así como las áreas o personas que intervienen

en las distintas fases de la contratación y en la vigilancia y ejecución del

negocio jurídico, así como los responsables de atender las dudas sobre la

aplicación del estatuto y el manual de contratación de la entidad”.

Inobservando el artículo 16 de la misma Resolución que autoriza al Gerente

para expedir el Manual de Contratación e incluir lo anterior. Quiere decir,

que quienes participan y son responsables de la gestión contractual en la

entidad, están llamados a resolver las situaciones y hechos cotidianos de

su labor atendiendo los fundamentos, que en muchos casos se concretan

en reglas jurídicas contenidas en leyes, reglamentos, estatutos, manuales

de funciones, procesos y operaciones, y demás instrumentos regulatorios

de una actividad como la salud, exigen de un ejercicio de interpretación de



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normas positivas, aplicables para resolver problemas o conflictos

específicos que viven a diario en la gestión.

Se evidenció durante el desarrollo de la Auditoría que la ESE HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN, fue calificada por parte del Ministerio de la Protección Social en la categorización de Riesgo Alto en las vigencias 2018 y 2017. Situación que conllevo a someterse a un programa de saneamiento fiscal y financiero según el Artículo 81 de la Ley 1438 de 2011. Es de anotar, que la Gerencia actual es de periodo por cuatro años y lo obtuvo a través de concurso.

Revisado el Balance a 31 de diciembre de 2016, registra un pasivo total de $292.440.931 desagregado de acuerdo con el siguiente detalle:

CONCEPTO VALOR PARTICIPACIÓN %

BIENES Y SERVICIOS $90.169.882 30.83

ACREEDORES $38.451.348 13.15

RETEFUENTE E IMPUESTOS $214

PASIVO LABORAL $93.282.391 31.90

OTROS PASIVOS $70.537.095 24.12

TOTAL $292.440.931 100 Fuente: ESE HOSPITAL JOSE MARIA CORDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN Elaboró: Iván Darío Valencia Hurtado – Contralor Auxiliar

Que las cuentas por cobrar ascienden a la suma de $620.145.847 de la cual aproximadamente el 38.63%, es decir $239.553.740 de la misma corresponde a cartera de difícil recaudo, Que el 61.37% de su cartera está concentrada en los siguientes pagadores:

ENTIDAD VALOR REGIMEN CONTRIBUTIVO $333.093.371

REGIMEN SUBSIDIADO $151.375.889

SOAT ECAR $18.615.248

Facturación Pendiente X Radicar $67.431.107

Otros deudores por venta de servicios de Salud $49.630.252

TOTAL $620.145.847



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Fuente: ESE HOSPITAL JOSE MARIA CORDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN Elaboró: Iván Darío Valencia Hurtado – Contralor Auxiliar

2.1.3. Gestión Ambiental Se realizó seguimiento a la gestión ambiental de la ESE Hospital José María Córdoba del municipio de Concepción, la vigencia 2018, en los ítems al manejo integral de los residuos hospitalarios desde la generación, recolección, almacenamiento, transporte y disposición final de estos residuos, verificando su cumplimiento legal. Igualmente, seguimiento al cumplimiento normativo en el componente ambiental de la ESE Hospital, evaluación realizada al Plan de Gestión Integral para los Residuos PGIRASA, y al Grupo Administrativo de Gestión Ambiental y Similares GAGAS (Resolución 165 de 2016). Efectuándose una visita técnica a las instalaciones de la ESE, verificando el cumplimiento normativo con respecto a la Resolución 1164 de 2002 y el Decreto Único Reglamentario 780 de 2016 Título 10 relacionados con la Gestión Integral de los residuos generados en la atención de salud y otras actividades. En el desarrollo de esta Auditoría Integral, no se encontraron hallazgos a considerar en esta línea. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA - MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN VIGENCIA 2018, con plazo al 28 de febrero del 2019 de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna 389 de enero 30 de 2019 de la Contraloría General de Antioquia, se encontró: que la Entidad cumplió con lo establecido en el artículo 29 de la Resolución en mención. 2.2 CONTROL FINANCIERO 2.2.1. Factor Estados Contables Como resultado de la auditoría adelantada a los estados contables se obtuvo un puntaje de 100 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se



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relacionan a continuación, arrojando como concepto de Opinión: Sin salvedades o limpia.

9. ESTADOS CONTABLES E.S.E HOSPITAL JOSÉ MARÍA CORDOBA

MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN VIGENCIA 2018

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Rodrigo José Muñoz Ocampo, Contralor Auxiliar – Contador Público.

2.2.2 Sistema de Control Interno Contable Mediante Resolución 193 de 2016, la Contaduría General de la Nación adoptó el procedimiento de Control Interno Contable y de reporte del informe anual de Evaluación a la Contaduría General de la Nación. Revisada la rendición de la cuenta y analizada la autoevaluación por parte del funcionario responsable de ESE Hospital José María Córdoba de Concepción Antioquia, obtuvo una calificación de 4.53, que la ubica en el rango EFICIENTE. El equipo auditor conceptúa que, de acuerdo con su evaluación, la Entidad obtuvo una calificación de 3.52 en el control interno contable, que corresponde a un nivel ADECUADO, el cual se soporta en los hallazgos a los estados contables, los cuales afectan la calidad de la información de los estados financieros y registros contables. Resultados de la Evaluación

10. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE RANGO CALIFICACIÓN

TOTAL

Resultado Final 3,52

MÁXIMO A OBTENER 5 5



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10. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE RANGO CALIFICACIÓN

TOTAL

TOTAL PREGUNTAS 32 32

PUNTAJE OBTENIDO 3,52

Porcentaje obtenido 70%

Calificación Adecuado

Fuente: Calificación Resolución 193 de 2016.

Elaboró: Rodrigo José Muñoz Ocampo, Contralor Auxiliar.

Debilidades del sistema de control interno contable

El sistema de información no es integrado, lo que genera reprocesos y riesgos de seguridad y exactitud de la información; para los activos fijos y presupuesto se manejan archivos auxiliares en Excel.

Existe una alta concentración de funciones en el empleado responsable del área financiera en la ESE, debido a la poca disponibilidad de recursos económicos.

No existen procedimientos internos documentados que faciliten la aplicación de la política.

No se ha implementado una política o instrumento (directriz, procedimiento, guía o lineamiento) sobre la identificación de los bienes físicos en forma individualizada dentro del proceso contable de la entidad.

La entidad no tiene implementadas directrices, procedimientos, guías o lineamientos para realizar periódicamente inventarios y cruces de información, que le permitan verificar la existencia de activos y pasivos.

No se evidenció por medio de flujogramas, u otra técnica o mecanismo, la forma como circula la información a través de la entidad y su respectivo efecto en el proceso contable de la entidad.

No se ha implementado una política o mecanismo de actualización permanente para los funcionarios involucrados en el proceso contable y se lleva a cabo en forma satisfactoria.



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No existe una política para llevar a cabo en forma adecuada el cierre integral de la información producida en todas las áreas o dependencias que generan hechos financieros, económicos, sociales y ambientales

2.2.3. Gestión Presupuestal

Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Presupuestal obtuvo un puntaje de 85.71 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

11. GESTIÓN PRESUPUESTAL E.S.E HOSPITAL JOSÉ MARÍA CORDOBA

MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN VIGENCIA 2018

Fuente: Matriz de Gestión. Elaboró: Equipo Auditor.

PRESUPUESTO VIGENCIA 2017

El Presupuesto General de E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA

- MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN fue aprobado mediante acto administrativo

Acuerdo 013 de 2017 de diciembre 20, por la suma de MIL TRESCIENTOS

SESENTA Y CUATRO MILLONES SETECIENTOS CUARENTA Y CUATRO MIL

PESOS M.L.C. ($1.364.744.000)

El Presupuesto General de E.S.E. HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRDOBA

- MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN, fue liquidado mediante Resolución 113 del 31

diciembre de 2018, discriminado así:

INGRESOS VALOR $ 1.364.744.000

Ingresos Corrientes 1.341.409.195

Transferencias 0

Recursos de Capital 0



20

TOTAL 1.364.744.000

GASTOS VALOR $ 1.364.744.000

Funcionamiento 1.243..779.000

Servicio de la Deuda 0

Inversión 17.465.000

TOTAL 1.364.744.000 Fuente: Ejecución Presupuestal 2018 E.S.E Hospital José María Córdoba.

Elaboró: Rodrigo José Muñoz Ocampo, Contralor Auxiliar – Contador Público.

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA

2018 VALOR $ 1.516.725.234

PRESUPUESTO INICIAL 1.364.744.000

ADICIONES 151.981.234

REDUCCIONES 0

PRESUPUESTO DEFINITIVO(1) 1.516.725.234

TOTAL RECAUDOS(2) (A) 1.133.707.439

SALDO POR RECAUDAR -383.017.795

% EJECUCION DEL RECAUDO (2/1) 74,75 CIERRE PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2018 CON DÉFICIT (2-1))

-383.017.795

Fuente: Ejecución Presupuestal 2018 E.S.E Hospital José María Córdoba.

Elaboró: Rodrigo José Muñoz Ocampo, Contralor Auxiliar – Contador Público

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS VIGENCIA 2018

VALOR $ 1.516.725.234

PRESUPUESTO INICIAL 1.364.744.000

ADICIONES 151.981.234

REDUCCIONES 0

CRÉDITOS 34.800.000

CONTRACRÉDITOS 34.800.000

PRESUPUESTO DEFINITIVO (1) 1.516.725.234

RESERVAS (compromisos-obligaciones)(2) 0

CUENTAS POR PAGAR (obligaciones-pagos) (3) 1.310.311.848

PAGOS (4) 1.131.373.827

TOTAL EJECUTADO (2+3+4) (5) (B) 2.441.685.675

% EJECUCION DEL GASTO (5/1) 160

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 CON DEFICIT (A-B) - 1.307.978.236



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Fuente: Ejecución Presupuestal 2018 E.S.E Hospital José María Córdoba.

Elaboró: Rodrigo José Muñoz Ocampo, Contralor Auxiliar – Contador Público

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

Nit Entidad 890980512-2

Valor Presupuesto Transferido SGP $127.364.433

Valor Presupuesto Transferido SGR $0

Valor Presupuesto Recursos Propios Recaudo 1.389.360.801

Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial 172.505.373

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión 7.000.000

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda 0

Estado Entidad ACTIVA

Código CHIP / CGN 127605000 Fuente: Ejecución Presupuestal 2018 E.S.E Hospital José María Córdoba.

Elaboró: Rodrigo José Muñoz Ocampo, Contralor Auxiliar – Contador Público Como resultado de la auditoría adelantada al componente de Control Financiero, no se encontraron hechos que constituyan hallazgos de auditoría.



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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS

ÌTEM CONCEPTO

Fiduciaria no aplica

Clase de negocio fiduciario o fiducia no aplica

Saldo a la fecha de corte no aplica

Naturaleza de los recursos no aplica

Tipo de Gasto no aplica

Tipo de Activos Fideicomitidos no aplica

Destinación de los Recursos no aplica Fuente: ESE HOSPITAL JOSÉ MARÍA CÓRBODOBA – MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN Elaboró: Rodrigo José Muñoz Ocampo, Contralor Auxiliar – Contador Público

Durante la presente auditoría no se encontró en la Entidad manejo de fiducias.

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

No se registran contratos que queden como insumo para próximas auditorías.



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 1

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 $0

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cual)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 1 $0

Nota: En total es 1 hallazgo y 1 tipificación. Del presente informe no surge Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”.



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5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR ......2019100008700 Al responder por favor cite este...

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