La presente tesis titulada AUTOMATIZADO...

La presente tesis titulada PROYECTO DE INVERSIÓN DE UN ASERRADERO

AUTOMATIZADO WM4000 fue realizada por el C. Fernando Caballero García,

bajo la dirección del M.C. Miguel Ángel Pérez Torres. Ha sido revisada y aprobada

por el siguiente Comité Revisor y Jurado Examinador, para obtener el Título de

Ingeniero Forestal Industrial:

Resumen

Los Bienes Comunales de Santiago Tlazala se localizan en el Municipio de Isidro

Fabela, en el Estado de México, el cual está conformado, actualmente, por 598

comuneros.

La propuesta de la instalación de un aserradero tecnificado surge por parte de la

Asamblea General de Comuneros que expresa el interés por iniciar a trabajar por

el bienestar de su comunidad con la generación de empleos. Pretendiendo que la

comunidad evolucione a una Empresa Forestal Comunitaria (EFC) que incorpore

principios y conceptos empresariales en su gestión, como mejoras continuas,

profesionalización y procesos de reingeniería.

Los Bienes Comunales de Santiago Tlazala se consideran uno de los núcleos

agrarios más grandes de la región de Monte Alto, ya que cuenta con un Programa

de Manejo Forestal Maderable con autorización de 101,763 m3 volumen total árbol

(V.T.A.) para ejercerlo en diez años, con cortas anuales de 10,000 m3 V.T.A. en

promedio.

El esquema de financiamiento propuesto para la adquisición e instalación del

aserradero WOOD MIZER modelo WM 4000, es un ochenta y tres por ciento por

parte de CONAFOR de acuerdo al Programa Nacional Forestal (PRONAFOR) y un

diecisiete por ciento de aportación directa de la Comunidad dando un total de

$4,800,000.00 (Cuatro millones ochocientos mil pesos 00/100 M.N).

La evaluación financiera para la compra e instalación del aserradero WM4000,

arrojó para 5 años que los indicadores financieros resultaron positivos destacando

una TIR del 32.20%; VAN, actualizada al 10% de $3, 547, 538.24; una Relación

Beneficio/Costo de 1.74 y un periodo de recuperación de 3.5 años.

Summary

The Communal Property of Santiago Tlazala is located in the Municipality of Isidro

Fabela, in the State of Mexico, which is currently comprised of 598 community

members.

The proposal of the installation of a technified sawmill arises on the part of the

General Assembly of Comuneros that expresses the interest to begin to work for

the welfare of its community with the generation of jobs. Pretending that the

community evolve to a Community Forestry Company (CFE) that incorporates

business principles and concepts in its management, such as continuous

improvement, professionalization and reengineering processes.

The Communal Property of Santiago Tlazala is considered one of the largest

agrarian nuclei of the Monte Alto region, since it has a Timber Forest Management

Program with authorization of 101,763 m3 total tree volume (VTA) to exercise it in

ten years, with annual cuts of 10,000 m3 VTA on average.

The financing scheme proposed for the acquisition and installation of the WOOD

MIZER sawmill model WM 4000, is eighty three percent on the part of CONAFOR

according to the National Forestry Program (PRONAFOR) and a seventeen

percent direct contribution from the Community giving a total of $ 4,800,000.00

(Four million eight hundred thousand pesos 00/100 MN).

The financial evaluation for the purchase and installation of the WM4000 sawmill,

showed for 5 years that the financial indicators were positive highlighting a TIR of

32.20%; VAN, updated at 10% of $ 3, 547, 538.24; a Benefit / Cost Ratio of 1.74

and a recovery period of 3.5 years.

Agradecimientos

A la Universidad Autónoma Chapingo mi querida alma mater, por

permitirme formarme en ella durante siete años, hacer de mí una persona

de provecho a la sociedad y ser mi lugar preferido en el mundo donde

conocí a las mejores personas quienes me enseñaron lo más valioso de la

vida.

A la División de Ciencias Forestales porque en ella aprendí todo lo

necesario para el éxito,

Al M.C. Miguel Ángel Pérez Torres por la asesoría y apoyo a lo largo de

este trabajo, por la motivación, por compartir sus conocimientos y consejos.

Siempre estaré agradecido.

Al Dr. Leonardo Sánchez Rojas por los aportes a este trabajo, por

compartir sus infinitos conocimientos en toda mi formación académica y

mi vida laboral.

Al Dr. Ángel Leyva Ovalle por la dedicación y aportes este trabajo.

Al M.C. David García Cíntora por su interés y aportaciones en este

trabajo.

A la Ing. Teresa de Jesús Osorio Alonso, por su apoyo y por hacerme

participe en la elaboración, ejecución y seguimiento de este proyecto.

A mis hermanos y mi abuelita, por su apoyo.

A la familia Ambrosio Martínez, por considerarme miembro de ellos.

A la familia García Cíntora, por su apoyo incondicional y siempre estar al

pendiente de mí.

Al Aserradero y Armadora de Tarimas Tequipan, por darme el apoyo

para la realización de este proyecto.

Gracias

FERNANDO CABALLERO GARCIA

Dedicatoria

A mis padres, Marcela García Marroquín y Fernando Caballero

Hernández, por su gran amor y dedicación. Por todos los esfuerzos

realizados en las labores del campo y hogar, en pro de la superación

de sus hijos, por el gran amor que como padres y amigos siempre nos

ha mostrado, y de quien siempre estaré orgulloso.

A mi compañera de vida, Elia Ambrosio Martínez, por ser una

gran inspiración para los logros que he tenido en la vida.

A mis amigos. Que nos apoyamos mutuamente en nuestra

formación profesional y que hasta ahora, seguimos siendo amigos:

Eduardo, Jorge, Josue, David, Alberto, Perlita, Daniela, Dulce y

Delia.

Finalmente a los maestros, aquellos que marcaron cada etapa de mi

camino universitario, y que me ayudaron en asesorías y dudas

presentadas en la elaboración de la tesis.

Fernando C.G.

Índice General

Pagina

RESUMEN ................................................................................................................................................... III

SUMMARY .................................................................................................................................................. IV

AGRADECIMIENTOS ..................................................................................................................................... V

DEDICATORIA ............................................................................................................................................. VI

ÍNDICE GENERAL ........................................................................................................................................ VII

ÍNDICE DE CUADROS ................................................................................................................................... XI

ÍNDICE DE FIGURAS .................................................................................................................................... XII

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................. 1 1

OBJETIVOS .......................................................................................................................................... 4 2

GENERAL ................................................................................................................................................. 4 2.1

ESPECÍFICOS ............................................................................................................................................. 4 2.2

REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA ................................................................................................................... 5 3

INDUSTRIA FORESTAL ................................................................................................................................. 5 3.1

INICIATIVA PARA LA TECNIFICACIÓN DE LA INDUSTRIA FORESTAL ......................................................................... 5 3.2

PROYECTO ............................................................................................................................................... 7 3.3

Evaluación económica-financiera ............................................................................................... 8 3.3.1

3.3.1.1 Situación sin proyecto. ..................................................................................................................... 8

3.3.1.2 Situación con proyecto. .................................................................................................................... 9

3.3.1.2.1 Descripción física........................................................................................................................ 9

3.3.1.2.2 Descripción operativa ................................................................................................................. 9

3.3.1.2.3 Identificar costos y beneficios ..................................................................................................... 9

3.3.1.2.4 Cuantificar costos y beneficios .................................................................................................. 10

3.3.1.2.5 Valorar costos y beneficios ....................................................................................................... 10

3.3.1.2.6 Aplicar criterios de decisión ...................................................................................................... 10

3.3.1.2.7 Asignar prioridades ................................................................................................................... 10

3.3.1.3 Criterios de rentabilidad................................................................................................................. 11

3.3.1.3.1 Valor Actual Neto (VAN) o Valor Presente Neto (VPN). ........................................................... 11

3.3.1.3.2 Tasa Interna de Rendimiento (TIR). .......................................................................................... 13

3.3.1.3.3 Relación Beneficio-Costo (R B/C). ............................................................................................. 16

3.3.1.3.4 Periodo de recuperación ........................................................................................................... 19

SITUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO DE LOS PRODUCTOS FORESTALES MADERABLES ................................................ 20 3.4

Productos .................................................................................................................................. 20 3.4.1

Demanda .................................................................................................................................. 21 3.4.2

Oferta........................................................................................................................................ 21 3.4.3

MERCADO NACIONAL ............................................................................................................................... 22 3.5

Productos .................................................................................................................................. 22 3.5.1

Demanda .................................................................................................................................. 22 3.5.2

Oferta........................................................................................................................................ 23 3.5.3

Principales especies producidas por el sector forestal. ............................................................. 25 3.5.4

Distribución geográfica de la producción ................................................................................. 25 3.5.5

Relación demanda – oferta....................................................................................................... 25 3.5.6

MERCADO REGIONAL ............................................................................................................................... 27 3.6

Productos .................................................................................................................................. 27 3.6.1

Producción y Productividad ...................................................................................................... 27 3.6.2

MATERIALES Y MÉTODOS ................................................................................................................. 29 4

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO ..................................................................................................................... 29 4.1

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO. .................................................................................................... 29 4.2

Definición de la situación actual o sin proyecto. ....................................................................... 29 4.2.1

4.2.1.1 Descripción física y operativa del proyecto .................................................................................... 29

Definición de la Situación Con Proyecto ................................................................................... 29 4.2.2

4.2.2.1 Descripción física y operativa del proyecto .................................................................................... 29

4.2.2.2 Determinación de las inversiones en activo fijo. ............................................................................ 30

4.2.2.3 Calculo de necesidades de inversión en capital de trabajo. ........................................................... 30

4.2.2.4 Identificación y cuantificación de costos y beneficios .................................................................... 30

4.2.2.5 Construcción de los flujos de caja .................................................................................................. 30

4.2.2.6 Determinación de los criterios de rentabilidad. ............................................................................. 31

RESULTADOS Y DISCUSIÓN ............................................................................................................... 32 5

DEFINIR LA SITUACIÓN SIN PROYECTO .......................................................................................................... 32 5.1

DEFINIR LA SITUACIÓN CON PROYECTO......................................................................................................... 32 5.2

Descripción física y operativa del proyecto ............................................................................... 32 5.2.1

Distribución en planta ............................................................................................................... 33 5.2.2

Requerimientos de mano de obra ............................................................................................. 37 5.2.3

5.2.3.1 Mano de obra directa ..................................................................................................................... 37

Requerimientos de materiales e insumos ................................................................................. 37 5.2.4

5.2.4.1 Materia prima ................................................................................................................................ 38

Requerimientos de servicios ..................................................................................................... 39 5.2.5

Localización de la cadena productiva ....................................................................................... 39 5.2.6

5.2.6.1 Macro localización.......................................................................................................................... 39

5.2.6.2 Microlocalización ........................................................................................................................... 41

Mercado y comercialización ..................................................................................................... 42 5.2.7

Descripción del producto .......................................................................................................... 47 5.2.8

Proceso productivo ................................................................................................................... 48 5.2.9

5.2.9.1 Diagrama de flujo ........................................................................................................................... 48

Ventas proyectadas para los siguientes años ...................................................................... 52 5.2.10

ANÁLISIS FINANCIERO ...................................................................................................................... 54 6

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO .......................................................................... 54 6.1

PRESUPUESTO DE INGRESOS (VENTAS POR MES/AÑO) ..................................................................................... 55 6.2

DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO EN EL AÑO DE ARRANQUE DEL PROYECTO............................................ 56 6.3

PRESUPUESTO DE EGRESOS (COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN, VENTAS Y ADMINISTRACIÓN) ................................ 57 6.4

AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN ............................................................................................................... 59 6.5

FLUJO DE EFECTIVO ANUAL ........................................................................................................................ 60 6.6

Criterios de decisión .................................................................................................................. 61 6.6.1

Punto de Equilibrio .................................................................................................................... 62 6.6.2

Periodo de Recuperación de la Inversión .................................................................................. 62 6.6.3

CORRIDA DE GASTOS FINANCIEROS .............................................................................................................. 63 6.7

Estado de resultados ................................................................................................................. 63 6.7.1

Balance General ........................................................................................................................ 64 6.7.2

ESTUDIO SOCIAL ............................................................................................................................... 65 7

Distribución de beneficios económicos y rendición de cuentas ................................................ 65 7.1.1

Obras de beneficio social .......................................................................................................... 65 7.1.2

ESTUDIO AMBIENTAL ........................................................................................................................ 66 8

Contribución para mejorar las condiciones ambientales locales y la conservación de los 8.1.1

recursos forestales .................................................................................................................................. 66

ANÁLISIS LEGAL ................................................................................................................................ 67 9

ANÁLISIS DE ORGANIZACIÓN ............................................................................................................ 70 10

Personalidad jurídica de la empresa .................................................................................... 70 10.1.1

Organización técnico productiva ......................................................................................... 70 10.1.2

Organización administrativa y de gestión de recursos ........................................................ 70 10.1.3

Organización para la ejecución del proyecto ....................................................................... 71 10.1.4

RESULTADOS ESPERADOS O PRODUCTOS. ........................................................................................ 86 11

CONCLUSIONES ................................................................................................................................. 89 12

RECOMENDACIONES ......................................................................................................................... 90 13

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................................... 91 14

ANEXOS ..................................................................................................................................................... 93

ÍNDICE DE CUADROS

Pagina

CUADRO 1. PRODUCCIÓN FORESTAL MADERABLE POR PRODUCTO (SEMARNAT, 2015). .................................................. 24

CUADRO 2. ESTADOS CON MAYOR PARTICIPACIÓN EN LA PRODUCCIÓN FORESTAL MADERABLE 2015 (M3R) .......................... 25

CUADRO 3. INDUSTRIAS EN EL ESTADO DE MÉXICO ...................................................................................................... 28

CUADRO 4. SIMBOLOGÍA DEL LAYOUT DEL ASERRADERO................................................................................................ 36

CUADRO 5. DESGLOSE DE MANO DE OBRA REQUERIDA .................................................................................................. 37

CUADRO 6. ANUALIDAD DE CORTA ............................................................................................................................ 38

CUADRO 7. MADERERÍAS DE LOS MUNICIPIOS CERCANOS AL PROYECTO ............................................................................ 44

CUADRO 8. PRECIO DE VENTA DE LOS PRODUCTOS ASERRADOS A OFERTAR........................................................................ 51

CUADRO 9. UNIDADES VENDIDAS ............................................................................................................................. 52

CUADRO 10. INGRESOS ANUALES ............................................................................................................................. 53

CUADRO 11. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ................................................................................................................. 54

CUADRO 12. INGRESOS MENSUALES ......................................................................................................................... 55

CUADRO 13. INGRESOS TOTALES .............................................................................................................................. 55

CUADRO 14. CAPITAL DE TRABAJO ............................................................................................................................ 57

CUADRO 15. COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL ........................................................................................................ 57

CUADRO 16. COSTOS VARIABLES ANUALES ................................................................................................................. 58

CUADRO 17. COSTOS FIJOS ANUALES ........................................................................................................................ 58

CUADRO 18. COSTOS TOTALES ANUALES .................................................................................................................... 58

CUADRO 20. AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN ........................................................................................................... 59

CUADRO 21. FLUJO DE EFECTIVO ANUAL .................................................................................................................... 60

CUADRO 22. CRITERIOS DE DECISIÓN ........................................................................................................................ 61

CUADRO 23. PUNTO DE EQUILIBRIO .......................................................................................................................... 62

CUADRO 24. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ........................................................................................... 62

CUADRO 25. ESTADO DE RESULTADOS ....................................................................................................................... 63

CUADRO 26. BALANCE GENERAL .............................................................................................................................. 64

CUADRO 27. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA ........................................................................................................... 87

CUADRO 19. CRONOGRAMA DE INVERSIONES ............................................................................................................. 93

ÍNDICE DE FIGURAS

Pagina

FIGURA 1. GRAFICA DE DEMANDA (PÖYRY, 2011). ................................................................................................... 21

FIGURA 2. PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN MADERABLE (FAO, 2012). .............................................................................. 21

FIGURA 3. GRAFICA DE PRODUCCIÓN Y CONSUMO (PÖYRY, 2011). ............................................................................... 22

FIGURA 4.GRAFICA DE CONSUMO PER CÁPITA (5TO. INFORME DE GOBIERNO, 2011). ........................................................ 23

FIGURA 5.GRAFICA DE PRODUCCIÓN PER CÁPITA (5TO. INFORME DE GOBIERNO, 2011). .................................................... 23

FIGURA 6. GRAFICA DE LA PRODUCCIÓN MADERABLE. EN EL GRUPO DE “OTROS” INCLUYE A LA LEÑA, CARBÓN Y DURMIENTES

(SEMARNAT, 2015). ................................................................................................................................. 24

FIGURA 7. GRAFICA DE LA RELACIÓN ENTRE EL CONSUMO Y PRODUCCIÓN DE MADERA EN MÉXICO (SEMARNAT, 2015). ...... 26

FIGURA 8. GRAFICA DEL SALDO COMERCIAL FORESTAL 2011- 2015 (SEMARNAT, 2015). ............................................. 26

FIGURA 9. GRAFICA DE IMPORTACIÓN (PÖYRY, 2011). ............................................................................................... 27

FIGURA 10. GRAFICA DE LA PRODUCCIÓN FORESTAL MADERABLE DEL ESTADO DE MÉXICO Y SU PARTICIPACIÓN PORCENTUAL

2001-2015 A NIVEL NACIONAL (SEMARNAT, 2015). ..................................................................................... 27

FIGURA 11. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA DEL ASERRADERO ............................................................................................... 34

FIGURA 12. LAYOUT DE LA MAQUINARIA. ................................................................................................................... 35

FIGURA 13. UBICACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO EN LA REPÚBLICA MEXICANA .................................................................. 39

FIGURA 14. MUNICIPIO DE ISIDRO FABELA ................................................................................................................. 40

FIGURA 15. COLINDANCIA DEL MUNICIPIO DE ISIDRO FABELA ........................................................................................ 41

FIGURA 16. MICROLOCALIZACIÓN DE LA INDUSTRIA. .................................................................................................... 41

FIGURA 17. MAPA QUE MUESTRAS LAS LÍNEAS DE COMUNICACIÓN ................................................................................. 42

FIGURA 18. GRAFICA DE DESTINO DE LA PRODUCCIÓN .................................................................................................. 43

FIGURA 19. MADERERÍAS QUE HAY EN LOS MUNICIPIOS ALEDAÑOS ................................................................................. 43

FIGURA 20. TABLA ................................................................................................................................................ 47

FIGURA 21. TABLÓN .............................................................................................................................................. 47

FIGURA 22. POLÍN ................................................................................................................................................. 47

FIGURA 23. BARROTE ............................................................................................................................................ 47

FIGURA 24. DIAGRAMA DE FLUJO ............................................................................................................................. 49

FIGURA 25. ORGANIGRAMA CON EL COMITÉ DEL MANEJO DEL ASERRADERO ..................................................................... 70

FIGURA 26. ORGANIGRAMA DEL ASERRADERO ............................................................................................................ 71

FIGURA 27. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA DE LA SEGUNDA ETAPA ........................................................................................ 86

FIGURA 28. DIAGRAMA DE FLUJO DE LA SEGUNDA ETAPA DEL PROYECTO .......................................................................... 87

FIGURA 29. VISTA DE LA SEGUNDA ETAPA DEL PROYECTO .............................................................................................. 88

PROYECTO DE INVERSIÓN DE UN ASERRADERO AUTOMATIZADO WM4000

Fernando Caballero García 1

INTRODUCCIÓN 1

México cuenta con más de 141 millones de hectáreas de bosques, selvas y áreas

con vegetación natural, que representa una importante riqueza ambiental, social y

económica. La importancia de México a nivel mundial se refleja en el hecho de

que ha sido clasificado como uno de los cinco países con mayor diversidad

biológica del mundo (P.R.C.S, s/f).

La industria forestal en México tiene gran importancia el aprovechamiento de la

madera, y más del 80% del país está constituido por ejidos y comunidades, los

cuales carecen de un buen manejo para llevar a cabo su producción (P.R.C.S, s/f)

La industria del aserrío en México existe en casi todos los Estados de la

Republica, pero ésta ha tenido un estancamiento por diversos factores los cuales

son, un avance tecnológico lento, políticas de gobierno inadecuadas y

principalmente un abastecimiento irregular que ha llevado a cerrar plantas de

aserrío y de otros productos tales como celulosa, tableros, triplay, tarimas y otros

como: pisos, muebles, etc.

En lo económico, durante los últimos años el sector forestal ha mantenido una

dinámica menor que la observada en el resto de los sectores, mientras que el

subsector de aprovechamiento forestal crecía a una tasa de 0.81%, a nivel global

la economía reportaba un crecimiento de casi el 2%; por otra parte, en el ámbito

del comercio internacional, en la última década el sector forestal mantuvo un saldo

deficitario que continúa incrementando, esto lleva a lo social ya que se ha

reportado que debido al deterioro de los ecosistemas, la pobreza y la marginación

de la población que habita en terrenos forestales ha crecido (CONAFOR, 2012).

Lo anterior se debe principalmente a cuatro problemas: a) la deforestación y

degradación de terrenos forestales; b) una industria forestal poco competitiva; c) el

bajo nivel de aprovechamiento de otras potencialidades de terrenos forestales, y

d) un entorno desfavorable para el desarrollo forestal (CONAFOR, 2012).



Es ampliamente reconocido que los recursos forestales de México representan un

importante potencial para desarrollar actividades productivas competitivas nacional

e internacionalmente. De las 21 millones de hectáreas de bosques y selvas

identificadas como potencial comercial maderable, sólo siete millones están bajo

aprovechamiento autorizado (P.R.C.S, s/f).

Las cadenas productivas son conjuntos de actores sociales interactivos

(involucrados en los diferentes eslabones de una cadena productiva), tales como;

proveedores de servicios e insumos, industrias de procesamiento y

transformación, distribución y comercialización, además de consumidores finales

del producto y subproductos de la cadena (Flores et al., 2006).

La industria del aserrío se caracteriza en el país, por ser poco intensiva en capital,

lo que significa que es posible operar pequeños aserraderos con modestas

inversiones. A la vez, se ha mantenido la existencia de instalaciones de baja

productividad con maquinaria y equipo de bajo nivel tecnológico que se

caracterizan por la escasa eficiencia de conversión de la materia prima. Esto se

traduce en un coeficiente de aserrío de 50% o menor. El resto se transforma en

costeras, recortes, virutas y aserrín, y donde no es posible aplicar eficientemente

las economías de escala (Flores et al., 2006).

Si a lo anterior se agregan los altos costos de la madera en rollo, el resultado final

es la ausencia de competitividad de la madera aserrada en los mercados

internacionales. Por consecuencia hay desplazamiento en el mercado nacional por

madera aserrada de otros países, entre los que se encuentran, en orden de

importancia, Chile, Estados Unidos, Brasil y Canadá (Flores et al., 2006).

Las mayores importaciones de productos forestales han estado relacionadas con

la producción de papel, pero en los últimos años la importación de madera

aserrada ha aumentado significativamente. Uno de los factores que ha estimulado

o explica el aumento de la importación de madera aserrada es que el precio de la

madera aserrada elaborada en México no es competitivo con el precio

internacional (Flores et al., 2006).



Otro factor es la falta de desarrollo sustentable tanto en la producción como en la

industria nacional sobre bases de un cultivo moderno del recurso y de la

integración de ésta al mismo. Es evidente que la apertura comercial ha incidido en

el aumento de la importación de madera aserrada (Flores et al, 2006).

La industrialización de la madera a partir de la troza, es el aserrío de la misma por

medio de una gran variedad de máquinas y herramientas que van desde el aserrío

manual en que dos hombres con una hoja de sierra con mangos en ambos

extremos van cortando las tablas, hasta los grandes aserraderos totalmente

automatizados que pueden producir hasta 2500 m3 de producto final en un solo

turno (Zamudio, 1986).

En México, la industria de aserrío tiene caracteres generalizados de micro-

industria, esto, no porque exista limitación tecnológica y aunque en parte sea de

disponibilidad de capital, más bien son otros factores los que limitan la expansión,

en cuanto a economía de escala, tales como: tenencia de la tierra, política

económica y de desarrollo, etc., que repercuten en un alto riesgo del capital y del

proyecto en este tipo de industria (Sánchez, 2004).



OBJETIVOS 2

General 2.1

Elaborar un proyecto de inversión para la compra de un aserradero automatizado

Wood Mizer WM4000.

Específicos 2.2

Analizar la situación social de la comunidad Santiago Tlazala.

Formular un proyecto para el establecimiento de un aserradero

automatizado.

Evaluar Económicamente un proyecto para el establecimiento de un

aserradero automatizado.

Evaluar Financieramente un proyecto para el establecimiento de un

aserradero automatizado.



REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA 3

Industria Forestal 3.1

La industria forestal que aprovecha y beneficia los recursos los recursos forestales

de México, se encuentra entre las primeras cinco en importancia en el país. Sin

embargo, a pesar de contar con los recursos naturales suficientes, no se ha

desarrollado en la medida necesaria para satisfacer totalmente la demanda de

productos industrializados de origen forestal que requiere el país. La industria

forestal, en las condiciones en que se encuentra actualmente, no es suficiente ni

siquiera para satisfacer las necesidades del mercado nacional (Gonzales, 1964).

La industria de la madera reúne el conocimiento de la transformación, desde los

procesos más sencillos, en donde se le hace poco o nulo trabajo a la madera,

hasta el aprovechamiento integral del recurso maderable con la aplicación de más

de un proceso en paralelo o combinado para obtener productos diversos

(Sánchez, 2004).

Algunos de los factores directamente relacionados con la rentabilidad de los

aserraderos son: las características y la capacidad de producción de equipo

utilizado; la habilidad y preparación del operario y condiciones de mantenimiento

del equipo; las características de la trocería utilizada (calidad, dimensiones y

refuerzo), y las características de la madera aserrada producida (dimensiones,

refuerzos y variación del grosor en la madera) (Zavala, 1994).

Iniciativa para la Tecnificación de la Industria Forestal 3.2

A nivel nacional, el gobierno mexicano realiza esfuerzos a través de vías

institucionales, legales y financieras que permitirán mejorar la competitividad del

sector forestal basados en los planteamientos del desarrollo sustentable,

establecido en la política forestal nacional. Sin embargo, la tarea de elevar el nivel

de competitividad en el sector forestal es un tema complejo, ya que ésta incluye

muchos factores críticos asociados. Por ello, en el año 2012 ha propuesto la

estrategia de incrementar la producción y la productividad forestal implementada



por la Comisión Forestal Nacional (CONAFOR), a través de las acciones que

permitan mantener los aprovechamientos en las áreas de producción maderable

para lograr la expresión máxima de la productividad forestal. Estas estrategias

prevén como objetivo principal incrementar la producción y la productividad

forestal sustentable a 11 millones de m3, conseguido mediante la incorporación de

áreas al manejo forestal maderable y el desarrollo de las cadenas de valor, los

mercados y la vinculación con la industria forestal. Esto último, con la incentivación

a la modernización de equipos y procesos industriales para la transformación

integral de materias primas y productos forestales (SEMARNAT, 2014).

En materia de la industria forestal, la CONAFOR ha estado apoyando con

proyectos a comunidades, ejidos y particulares valuados en aproximadamente

cinco millones de pesos para la instalación de aserraderos automatizados con el

objetivo de modernizar a la industria y elevar la producción (CONAFOR, 2013).

La Estrategia Nacional de Manejo Forestal Sustentable para el Incremento de la

Producción y Productividad (ENAIPROS) (CONAFOR, 2013).

ENAIPROS es una política nacional de reactivación de la producción forestal la

cual tiene como meta incrementar en un 86% la producción maderable es decir de

5.9 a 11 millones de m3r para el 2018, cuya coordinación operativa es

responsabilidad de la CONAFOR, y en su implementación participan SEMARNAT,

PROFEPA al igual que los gobiernos estatales y municipales. Además es una de

los 12 programas y estrategias que se derivan del PRONAFOR (CONAFOR,

2013).

La ENAIPROS se basa en cinco componentes que son los siguientes:

I. Social. Fortalecimiento empresarial comunitario: el cual busca fortalecer el

desarrollo comunitario y mejorara las capacidades gerenciales de los dueños de

los bosques es decir la generación de capital social (CONAFOR, 2013):

II. Técnico-Ambiental. Silvicultura y manejo Forestal: pretende impulsar la

ordenación forestal mejorando las técnicas silvícolas que permitan aprovechar al



máximo la productividad del bosque así como la incorporación de predios a la

certificación de buen manejo.

III. Económico. Abasto, transformación y mercados: en la cual se pretende la

mejora de le eficiencia económica de la empresas forestales comunitarias así

como de industrias privadas mejorando la extracción de la madera, la

transformación primaria y por supuesto la comercialización de los productos.

Los tres primeros rescatan los principios de la sustentabilidad y los dos últimos

son ejes transversales.

IV. Coordinación Institucional. Coordinación Institucional: como el nombre lo dice

una coordinación vertical y horizontal en todas las instancia de gobierno federal,

estatal y municipal.

V. Monitoreo y Evaluación. Monitoreo y evaluación: se establecerán indicadores

para dar seguimiento a los impactos de la ENAIPROS.

Proyecto 3.3

Un proyecto como una actividad en la que se invertirá dinero con la esperanza de

obtener un rendimiento y que, desde un punto de vista lógico, permite su

planificación, financiamiento y ejecución como unidad. El proyecto tendrá una

secuencia bien definida de actividades de inversión y producción, y un conjunto

especifico de beneficios que se pueden identificar, cuantificar y usualmente en

proyectos agrícolas, determinar un valor monetario para ellos. Además tendrá una

ubicación geográfica específica y a menudo tendrá una estructura administrativa y

un sistema de contabilidad parcial o totalmente independientes y se financiara a

través de una combinación de recursos específicamente definida (Gittinger, 1989).

El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna

determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podrá

producir un bien o servicio útil al ser humano o a la sociedad en general (Baca,

2001).



La evaluación de proyectos es un proceso de aproximaciones sucesivas que van

reduciendo el camino para determinar la bondad de cada proyecto analizado. Al

final de cada etapa debe tomarse la decisión de aprobar o rechazar el proyecto sin

mayor análisis solo si el éxito potencial del proyecto supera los requerimientos

con la exactitud de los datos utilizados se continúa con la etapa siguiente. Lo que

se pretende a través del proceso de evaluación en sus distintos niveles, es

asegurar que solo las buenas ideas logren llegar a la etapa final, la ejecución

(CEPEP, 1999).

Evaluación económica-financiera 3.3.1

El análisis de estados financieros normalmente se refiere al cálculo de razones

para evaluar el financiamiento pasado, presente y proyectado de la empresa. El

análisis de razones es la forma más usual de análisis financiero, ofrece las

medidas relativas al funcionamiento de la empresa. Se utiliza un buen de número

de técnicas diferentes, pero las razones financieras son las que se citan más a

menudo. Los insumos principales para el análisis financiero son el estado de

ingresos y periodos que se consideran. Utilizando los datos que se encuentran en

estos estados, pueden calcularse diferentes razones que permiten la evaluación

de determinados aspectos el funcionamiento de la empresa (Gitman, 1978).

3.3.1.1 Situación sin proyecto.

Una vez elegida la alternativa del proyecto a evaluar hay que establecer lo que

podría suceder a través del tiempo con la problemática en caso de no realizar el

proyecto. Debido a que los cotos y beneficios relevantes para la evaluación son

los que resultan de comparar situaciones con y sin proyecto, se debe definir qué

sucedería en la situación actual si no se realiza el proyecto y que posibles

optimizaciones existen para resolver el problema planteado, e incluir los efectos de

otros proyectos con presupuesto asignado que incidan en la situación sin el

proyecto que se evalúa (CEPEP, 1999).

El escenario sin proyecto es la situación actual optimizada proyectada en el tiempo

y es, a su vez, la base respecto a la cual se compara la situación con el proyecto

para identificar los beneficios y costos del mismo (CEPEP, 1999).



Para realizar lo anterior, se requiere un análisis de la situación actual por la cual

nació la idea de realizar el proyecto. Para ello es conveniente tener un análisis de

mercado: demanda y oferta del bien o servicio cuyo suministro se incrementará

con el proyecto (CEPEP, 1999).

3.3.1.2 Situación con proyecto.

Se debe hacer una descripción de las características del proyecto que

generalmente son físicas para conocer lo que se quiere construir o realizar,

además, hay que hacer una buena descripción operativa del proyecto y cómo van

a tomar las decisiones los agentes económicos (CEPEP, 1999).

3.3.1.2.1 Descripción física

La idea es tener una buena fotografía del proyecto que incluya las principales

características de la infraestructura (CEPEP, 1999).

3.3.1.2.2 Descripción operativa

Se deben describir las características operativas del proyecto, hacer un

diagnóstico semejante al de la situación sin proyecto, pero incluyendo la operación

de este, el propósito es determinar qué sucederá una vez que entre en operación

el proyecto (CEPEP, 1999).

3.3.1.2.3 Identificar costos y beneficios

Al comparar situaciones con y sin proyecto se identifican los efectos (costos y

beneficios) legítimamente atribuibles a este. Los costos representan utilización de

recursos que en la situación sin proyecto no se hubieran usado o se hubieran

utilizado en otras alternativas, pero que se deben gastar en la situación con

proyecto. Los beneficios representan bienes o servicios que no se hubieran

consumido en la situación sin proyecto, pero que si se consumen en la situación

con proyecto. Los beneficios también se identifican como ahorro de recursos que

en caso de no realizarse el proyecto, se hubieran utilizado para la producción de

otro bien o servicio. La correcta identificación de costos y beneficios es importante;

generalmente se tiende a no incluir costos pertinentes y a incorporar beneficios no

atribuibles al proyecto (CEPEP, 1999).



3.3.1.2.4 Cuantificar costos y beneficios

Una vez identificados costos y beneficios relevantes, se les debe cuantificar;

establecer unidades de medición en las que se convierten los costos y beneficios

identificados. La cuantificación de costos y beneficios relevantes resulta de estimar

los flujos de costos y beneficios de la situación con proyecto en el horizonte de

evaluación y restar los dela situación sin proyecto (CEPEP, 1999).

3.3.1.2.5 Valorar costos y beneficios

La valoración es el lapso en el que se transforman las diferentes unidades de

medición a pesos y centavos, lo que permite hacer comparaciones entre

beneficios y costos del proyecto, para ello se define el precio de cada uno de los

bienes para las unidades físicas de costos y beneficios en que se le cuantificó. En

ocasiones no es posible valorar todos los costos y beneficios debido a que hay

cosas de difícil medición, en estos casos es recomendable que los evaluadores de

proyectos realicen una labor de identificación de costos y beneficios y que en

algún apartado del estudio precisen aquellos que no pudieron cuantificarse ni

valorarse (CEPEP, 1999).

3.3.1.2.6 Aplicar criterios de decisión

Una vez identificados, cuantificados y valorados los costos y beneficios del

proyecto en el horizonte de evaluación, se calculan indicadores de rentabilidad:

Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Rendimiento (TIR), indicadores que

resumen la información contenida en flujos del proyecto y permiten al evaluador

dar una opinión técnica objetiva sobre la conveniencia de ejecutar o no el

proyecto. Para elegir el mejor proyecto todos los pasos descritos deberían

utilizarse para cada alternativa identificada, es necesario destacar que los precios

de bienes o servicios que produce el proyecto y de insumos que utiliza deben

estar a una misma fecha (CEPEP, 1999).

3.3.1.2.7 Asignar prioridades

Se sugiere construir un cuadro con los resultados de rentabilidad de los proyectos

evaluados, partiendo de los de mayor rentabilidad hasta llegar a los que significan

perdidas, para que cuando los recursos económicos estén disponibles para



realizar inversiones, la decisión de cuales ejecutar primero sea más sencilla

(CEPEP, 1999).

3.3.1.3 Criterios de rentabilidad

Las medidas financieras y económicas de la inversión son solo instrumentos para

la adopción de decisiones. Hay muchos criterios no cuantitativos y no económicos

para tomar decisiones relacionadas con proyectos. La utilidad de las técnicas

analíticas (indicadores o criterios de rentabilidad) radica en que perfeccionan el

proceso de formulación de decisiones (y dan alguna idea del costo de las

decisiones no económicas), no en que sustituyen la aplicación del juicio propio

(Gittinger, 1989).

En general se considera que las técnicas de análisis de rentabilidad financiera que

manejan flujos de fondos a valor presente proveen una base más objetiva para

evaluar proyectos de inversión, ya que toman en cuenta tanto la magnitud como el

valor en el tiempo de los flujos de fondos esperados en cada uno de los periodos

de la vida económica del proyecto (Osuna, 1993).

3.3.1.3.1 Valor Actual Neto (VAN) o Valor Presente Neto (VPN).

Para un proyecto cualquiera, dad una corriente esperada de beneficios netos

(Beneficios totales - Costos totales; Ingresos netos – Egresos netos), su Valor

Presente Neto (VPN) se expresa algebraicamente como (Osuna, 1993):

𝑉𝑃𝑁 (𝑖) = ∑(𝐵𝑡 − 𝐶𝑡)1

(1 + 𝑖)𝑡

Dónde:

B = Beneficios o ingresos generados por el proyecto.

C = Costos generados por el proyecto.

t = Tiempo, toma valores que van desde t = 0 hasta t = n.

n = duración de la vida economía del proyecto en número de periodos.

1

(1+𝑖)𝑡 = Factor de Valor Presente Pago Único.

i = Tasa de descuento que representa la Tasa Mínima Requerida de Rendimiento.



La regla de decisión en esta técnica establece que si el VPN es igual o mayor que

cero, el proyecto o propuesta de inversión se considera aceptable. Lo anterior

equivale a decir que si una tasa de descuento dada, el valor presente de los

ingresos excede al valor presente de egresos, entonces la inversión del proyecto

es rentable.

El método de valor presente consiste en determinar la equivalencia en el tiempo

cero de los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto y compara esta

equivalencia con el desembolso inicial, entonces, es recomendable que el

proyecto sea aceptado. La fórmula utilizada es (Coss, 2002).

𝑉𝑃𝑁 = 𝑆0 + ∑𝑆𝑡

(1 + 𝑖)𝑡

𝑛

𝑡=1

Dónde:

S0 = Inversión inicial.

St = Flujo de efectivo neto del periodo t.

n = Numero de periodos de vida del proyecto.

i = Tasa de recuperación mínima atractiva.

El valor presente neto (VPN) de un proyecto es la diferencia entre lo que cuesta y

lo que vale un proyecto. Lo mejor que se puede hacer con anticipación es estimar

el valor presente neto de un proyecto. No se conocerá su valor de mercado

verdadero hasta que se complete el proyecto y se obtengan ingresos (Finnerty,

1998).

La regla para la toma de decisiones a seguir cuando se aplica el VPN es:

emprender el proyecto de inversión de capital si el VPN es positivo. Cuando se

tienen varias inversiones independientes el criterio de decisión es realizar aquellas

cuyo VPN es mayor que cero y rechazar las que tengan un VPN menor a cero.

Cuando se tienen dos o más proyectos con VPN positivo, pero solo puede hacerse

uno de ellos, se trata de inversiones mutuamente excluyentes, en cuyo caso se

recomienda hacer el que tenga el VPN más alto (CEPEP, 1999).



Interpretaciones del VPN (CEPEP, 1999):

Es la cantidad máxima que podría pagar un inversionista por la oportunidad

de realizar la inversión sin perjudicar su posición financiera.

Representa la variación de la riqueza o bienestar del dueño del proyecto.

Cuando el VPN es positivo, representa la utilidad del proyecto en el

momento de la inversión. Esta utilidad no es reconocida para efectos

contables.

Es el monto que el promotor podría pagar en exceso por el proyecto

(margen de error en los cálculos de las inversiones) y recuperar su

inversión a la tasa deseada.

Cuando el VPN calculado a la tasa del crédito es negativo, representa el

monto del proyecto que no puede ser financiado con crédito.

3.3.1.3.2 Tasa Interna de Rendimiento (TIR).

Es la tasa de actualización a la cual el valor actualizado de los costos es igual al

valor actualizado de los beneficios. Es decir, cuando el valor actual neto es igual a

cero y la relación beneficio- costo es igual a uno. Cuando se calcula desde el

punto de vista económico se llama tasa de Rentabilidad Económica y cuando se

calcula en función de los aspectos financieros del proyecto se llama Tasa de

Rentabilidad Financiera (Carballo, 1993).

La Tasa de Rentabilidad Financiera (T.R.F.) representa el rendimiento del dinero

invertido después de recuperada la inversión inicial, es decir, una T.R.F. del 10%

significa que se está recuperando lo invertido y además en promedio se obtienen

utilidades que representan un 10% de la inversión (Carballo, 1993).

La Tasa Interna de Retorno (TIR), matemáticamente se define como la tasa de

interés que causa en el flujo de fondos de un proyecto, que los ingresos en valores

equivalentes en el tiempo sean iguales a los egresos también en términos

equivalentes en el tiempo (Osuna, 1993).

También se puede definir a la TIR como la tasa de descuento que reduce a cero el

valor presente neto de la suma de una serie de ingresos y egresos. Por lo tanto,



para una propuesta de inversión, la TIR es la tasa de interés (i*) que satisface la

siguiente ecuación (Osuna, 1993).

0 = 𝑉𝑃𝑁 = ∑(𝐵𝑡 − 𝐶𝑡)

(1 + 𝑖∗)𝑡= ∑(𝐵𝑡 − 𝐶𝑡)

1

(1 + 𝑖∗)𝑡

Dónde:

B = Beneficios o ingresos generados por el proyecto.

C = Costos generados por el proyecto.

t = Tiempo, toma valores que van desde t = 0 hasta t = n.

n = duración de la vida economía del proyecto en número de periodos.

La regla de decisión para la técnica de la TIR* establece que si esta es mayor

Tasa Mínima Requerida de Rendimiento, entonces el proyecto es financieramente

aceptable.

La Tasa Interna de Rendimiento está definida como la tasa de interés que reduce

a cero el Valor Presente Neto (VPN), el valor futuro, o el valor anual equivalente

de una serie ingresos y egresos. Es decir, la tasa interna de rendimiento de una

propuesta de inversión es aquella tasa de interés (i*) que satisface cualquiera de

las siguientes ecuaciones (Coss, 2002):

∑𝑆𝑡

(1 + 𝑖∗)𝑡= 0

𝑛

𝑡=0

∑ 𝑆𝑡 (1 + 𝑖∗)𝑛−𝑡

𝑛

𝑡=0

= 0

∑ 𝑆𝑡 (𝑃

𝐹, 𝑖∗

𝑛

𝑡=0

, 𝑡) (𝐴

𝑃, 𝑖∗, 𝑛) = 0



Dónde:

St = Flujo de efectivo neto del periodo t.

n = Vida de la propuesta de inversión.

i* = Tasa interna de rendimiento.

P = Desembolso inicial.

F = Cantidad que se va a recuperar al final del periodo n.

A = Flujo neto al final de cada periodo.

La tasa interna de rentabilidad (o IRR internal rate of return) es la tasa de

rentabilidad esperada del proyecto por la inversión de capital. Si el costo del

capital (tasa de rentabilidad requerida) es igual a la IRR (tasa de rentabilidad

esperada), el VPN sería igual a cero. Pero debido a la incertidumbre ligada a los

flujos de efectivo arriesgados, la tasa de rentabilidad obtenida será diferente de la

IRR (Finnerty, 1998).

La tasa interna de rentabilidad de un proyecto es la tasa de descuento que hace

que el VPN sea cero (Finnerty, 1998):

0 = ∑𝐶𝐹𝑡

(1 + 𝐼𝑅𝑅)𝑡 =

𝑛

𝑡=0

𝐶𝐹0 + ∑𝐶𝐹𝑡

(1 + 𝐼𝑅𝑅)𝑡

𝑛

𝑡=1

Dónde:

CF = Cash flows (flujos de efectivo).

Criterio de decisión (CEPEP, 1999).

Para un proyecto individual:

TIR > r se acepta el proyecto.

TIR = r indiferente entre hacer o no el proyecto.

TIR < r se rechaza el proyecto.

Donde r costo de oportunidad de los recursos con que se ejecutó la inversión.



Cuando se están evaluando dos o más inversiones independientes, y sus flujos se

comportan con un solo cambio de signo, es conveniente aceptar aquellas

inversiones con TIR > r. si las inversiones que se están evaluando son

mutuamente excluyentes, la utilización de la TIR puede producir resultados

contradictorios a los obtenidos con el criterio del VAN. Debido a que la TIR es un

porcentaje, su cálculo no toma en cuenta el tamaño de las inversiones, lo que

puede llevar a concluir que un proyecto es más rentable que otro aunque su VAN

sea menor (CEPEP, 1999).

El valor de la TIR puede hacer parecer que un proyecto B es mejor que un

proyecto A, sin embargo a una tasa de descuento diferente el proyecto A es mejor.

Por esta razón es recomendables utilizar como indicador a la TIR únicamente de

manera complementaria al VAN (CEPEP, 1999).

Interpretaciones de la TIR (CEPEP, 1999):

Rentabilidad media por periodo (generalmente anual) expresada en porcentaje,

que se obtendría por la inversión.

Tasa de crecimiento promedio por periodo de una inversión.

Máxima tasa de interés que se puede pagar a un banco por un crédito que presta

para realizar un proyecto.

3.3.1.3.3 Relación Beneficio-Costo (R B/C).

Este indicador se determina mediante la fórmula siguiente (Sapag y Sapag, 2000):

𝑹𝑩𝑪 = ∑

𝒀𝒕

(𝟏+𝒊)𝒕𝒏𝒕=𝟎

∑𝑬𝒕

(𝟏+𝒊)𝒕𝒏𝒕=𝟎

Donde:

Y = Ingresos

E = Egresos (incluida la inversión).

t = Tiempo, toma valores que van desde t =0 hasta t = n.



Cuando el VAN es cero (ambos términos de la resta son idénticos) la R B/C es

igual a 1. Si el VAN es superior a cero, la R B/C será mayor que 1 (Sapag y

Sapag, 2000).

La deficiencia de este método respecto al VAN se refiere a que se entrega un

índice de relación, en lugar de un valor concreto; requiere mayores cálculos, al

hacer necesario dos actualización en lugar de una, y se debe calcular una razón

en lugar de efectuar una simple resta (Sapag y Sapag, 2000).

Es la relación que se obtiene cuando el valor actual de la corriente de beneficios

se divide por el valor actual de la corriente de costos. Se expresa mediante la

fórmula siguiente (Gittinger, 1989):

𝑹𝑩𝑪 = ∑

𝑩𝒕

(𝟏+𝒊)𝒕𝒏𝒕=𝟏

∑𝑪𝒕

(𝟏+𝒊)𝒕𝒏𝒕=𝟏

Donde:

B = Beneficio en cada año.

C = Costo en cada año.

t = 1,2,….., n.

n = Número de años.

i = Tasa de interés (actualización).

El valor absoluto de la relación beneficio-costo variará según la tasa de interés

elegida. Cuanto más elevada sea dicha tasa, menor será la relación beneficio-

costo (Gittinger, 1989).

El criterio de selección es aceptar todos los proyectos independientes con una

relación beneficio-costo de uno o mayor, cuando las corrientes de costos y

beneficios se actualizan al costo de oportunidad del capital. En el caso de

proyectos se excluyen mutuamente, la relación beneficio-costo puede conducir a

una decisión errónea de inversión. El peligro se puede evitar con la mayor facilidad

utilizando el criterio de la VAN para proyectos que se excluyen mutuamente

(Gittinger, 1989).



Este indicador se define como la relación entre los beneficios y los costos de un

proyecto generalmente a valores actuales. Si la relación B/C es mayor o igual que

uno, el proyecto deberá aceptarse por cuanto indica que sus beneficios son

mayores que sus costos descontados a la tasa de oportunidad. Si el indicador es

menor que uno, se debe rechazar el proyecto. Lo anterior se calcula con la

siguiente ecuación (NAFIN-OEA, 1992):

𝐵

𝐶=

∑𝐵𝐵𝑗

(1+𝑖)𝑗

𝑗=𝑛𝑗=0

∑𝐼𝑗

(1+𝑖)𝑗 + ∑𝐶𝑂𝑗

(1+𝑖)𝑗

𝑗=𝑛𝑗=0

𝑗=𝑛𝑗=0

Dónde:

BB = Beneficios Brutos.

CO = Costos de Operación.

i = Tasa de actualización seleccionada.

I = Costos de inversión.

n = Vida útil del proyecto.

Criterio de decisión (CEPEP, 1999):

Un proyecto individual se acepta si su relación beneficio-costo es mayor a 1. Si se

trata de varios proyectos, el criterio es aceptar aquellos con mayor razón

beneficio-costo, siempre que esta sea mayor a 1.

Problemas con el uso del criterio beneficio-costo (CEPEP, 1999).

Debido a que es un índice y no incorpora la variable tamaño en su cálculo, este

criterio puede no dar un orden correcto de la prioridad de los proyectos si estos

difieren de tamaño. Esa es la razón por la que se recomienda utilizar este

indicador de rentabilidad solo como complemento del VAN.

Es sensible a la forma en que los contadores definen los costos cuando se

calculan los flujos de efectivo. El orden de los dos proyectos pueden revertirse,

dependiendo de la forma como se calculen los costos actuales. La evaluación de



proyectos puede tener muchas decisiones arbitrarias acerca de los costos y

beneficios, y cada una de ellas afecta la relación beneficio-costo.

3.3.1.3.4 Periodo de recuperación

Se define como el tiempo necesario para que los beneficios netos del proyecto

amorticen el capital invertido, o sea, se utiliza para conocer en cuanto tiempo una

inversión genera los recursos suficientes para igualar el monto de dicha inversión.

Se calcula a partir del flujo de efectivo descontado. Se expresa mediante la

fórmula siguiente (FONEP, 1985):

𝑷𝑹𝑰𝑽 = 𝑵 − 𝟏 + (𝐹𝐴𝐷)𝑛 − 1

(𝐹𝐷)𝑛

Dónde:

PRIV = Periodo de Recuperación de la Inversión a Valor Presente.

N = Año en que cambia el signo de flujo acumulado descontado.

(FAD)n-1 = Flujo de efectivo acumulado descontado del año previo a “N”.

FD = Flujo de efectivo descontado en el año n.

Ventajas y desventajas (FONEP, 1985):

Ventajas

Los resultados obtenidos son fáciles de interpretar.

Indica un criterio adicional para seleccionar entre varias alternativas que presentan

iguales perspectivas de rentabilidad y riesgo.

Es de gran utilidad cuando el factor más importante de un proyecto es el tiempo de

recuperación.

Desventajas

Cuando el tiempo de recuperación deseado es corto, se rechazan proyectos que

podrían ser considerados aceptables en otras condiciones.



No considera magnitud de los flujos de efectivo que ocurren después de la

amortización (recuperación de la inversión).

Hace caso omiso de la rentabilidad de un proyecto de inversión.

Para obtener el Periodo de Recuperación (PR) se calcula el valor presente de

cada uno de los flujos del proyecto, obteniéndose un flujo acumulado. En el

momento en que este sea cero, la inversión se ha recuperado; el periodo en el que

esto suceda será el PR (CEPEP, 1999).

Criterio de decisión (CEPEP, 1999):

En un proyecto individual suele determinarse un número de años arbitrario en el

que se desea recuperar la inversión inicial. Bajo esta perspectiva, se acepta el

proyecto si tiene un periodo de recuperación menor al establecido previamente. Si

se trata de elegir entre varios proyectos, el criterio de decisión que normalmente

se aplica es aceptar proyectos con menor periodo de recuperación de la inversión.

Este criterio ha sido muy utilizado porque es fácil de aplicar, sin embargo puede

llevar a tomar decisiones equivocadas (en proyectos con larga vida útil y costos y

beneficios conocidos con relativa incertidumbre). En el fondo, el criterio de

decisión pareciera reflejar que el objetivo es valuar el capital invertido en el menor

tiempo posible en lugar de obtener ganancias netas sobre la inversión.

Situación actual del mercado de los productos forestales 3.4

maderables

Productos 3.4.1

Los principales productos que se encuentran en el mercado internacional son

(FAO 2009):

Madera en rollo industrial; Madera aserrada; Tableros de madera; Pulpa para

papel; Molduras; Papel recuperado; Papel y cartón.



Demanda 3.4.2

En la década del 2000, inició nuevamente un crecimiento paulatino de la demanda

de madera, principalmente de coníferas llegando a más de 325 millones de m3

como se muestra en la Figura 1. De igual forma se muestra que en el 2008 se

presentó un decrecimiento (recesión global) (PÖYRY, 2011).

Figura 1. Grafica de demanda (PÖYRY, 2011).

Oferta 3.4.3

De a acuerdo a estadísticas de la FAO en 2012 la producción mundial se

distribuyó de la siguiente manera: Estados Unidos encabeza la lista con el 19 %

del total de la producción, seguido de China, Brasil y Canadá con el 8 %

respectivamente, como se muestra en la Figura 2.

Figura 2. Porcentaje de producción maderable (FAO, 2012).



En América, el crecimiento en la producción ha sido impulsado por el suministro

de materia prima de plantaciones forestales de rápido crecimiento de Chile y

Brasil.

Figura 3. Grafica de producción y consumo (PÖYRY, 2011).

Los productores importantes en América Latina también suministran productos al

mercado nacional y de igual forma a mercados regionales que cuentan con una

capacidad limitada, Figura 3.

Mercado nacional 3.5

Productos 3.5.1

La producción de madera en México se destina principalmente para los siguientes

productos: Escuadría; Celulósicos; Chapa y triplay; Postes, pilotes y morillos;

Leña; Carbón; Durmientes. De estos el más importantes es el de la escuadría para

lo cual se destinaron 4, 483,631 m³ de madera en rollo (SEMARNAT, 2015).

Demanda 3.5.2

Debido al crecimiento de la población y al incremento en el consumo

experimentado en el 2002 y en el 2003, se han alcanzado cifras de 262.3 y 269.9

m3 rollo por cada 1000 personas como se muestra en la Figura 4.



Figura 4.Grafica de consumo per cápita (5to. Informe de Gobierno, 2011).

La recesión del 2008 provocó un decrecimiento hasta 158.0 m3; sin embargo, la

demanda ha venido en aumento, cifras preliminares del 2010 determinan una

demanda de 199.1 m3 y una proyección para el 2011 de 217.0 m3.

Oferta 3.5.3

La producción per cápita de madera desde el año 2000 a la fecha ha sido de un

promedio de 66 m3 r/1000 personas. A partir del 2000 la producción per cápita ha

disminuido de 95.8 m3 a 58.6 m3 estimados para el 2011. Una diferencia del 61 %

aproximadamente como lo muestra la Figura 5.

Figura 5.Grafica de Producción per cápita (5to. Informe de Gobierno, 2011).

Por otro lado, la producción maderable en México en 2015 fue de 6, 122, 241 m3

rollo (SEMARNAT, 2015). Históricamente, desde 1995 al 2015 la producción



maderable en México se ha destinado principalmente para escuadría, aportando

aproximadamente el 70% de la producción nacional como se muestra en la Figura

6.

Figura 6. Grafica de la producción maderable. En el grupo de “otros” incluye a la leña, carbón y durmientes (SEMARNAT, 2015).

En este año, el 68.6% de la producción nacional se debe a la producción de

escuadría, el 8.0% corresponde a celulósicos, seguidos por carbón con 7.4%, los

durmientes con 4.6%, la chapa y triplay con el 4.5%, la leña con el 4.3% y los

postes con el 2.5 %; como se muestra en el Cuadro 1.

Cuadro 1. Producción forestal maderable por producto (SEMARNAT, 2015).

Producto Producción 2015 m3 Participación %

Escuadría 4,483,631 68.6

Celulosa 490,046 8.0

Chapa y triplay 272,813 4.5

Postes 154,797 2.5

Leña 265,523 4.3

Carbón 455,432 7.4

Durmientes 283,154 4.6

Total 6,122,241 100



Principales especies producidas por el sector forestal. 3.5.4

En cuanto al volumen de la producción forestal maderable en México, el 74.8% ha

sido de pino, el 10.8% de encino, el 3.6% de oyamel, 4.4% de otras latifoliadas, el

5.5% de comunes tropicales, 0.7% de otras coníferas y 0.2% de maderas

preciosas (SEMARNAT, 2015).

Distribución geográfica de la producción 3.5.5

Desde 1990, Durango, Chihuahua y Michoacán contribuyen con alrededor del 60%

de la producción maderable. El estado de Durango producía una tercera parte del

total nacional y para 2015 se mantuvo, como se muestra en el Cuadro 2

(SEMARNAT, 2015).

Cuadro 2. Estados con mayor participación en la Producción Forestal Maderable 2015 (m3r)

Estado Producción maderable m3

Participación %

Durango 1,744,117 28.5

Chihuahua 1,106,296 18.1

Michoacán 425,728 7.0

Oaxaca 412,685 6.7

Jalisco 412,958 6.7

Otros 2,020,457 33.0

Total 6,122,241 100

Se puede observar que Durango, Chihuahua y Michoacán siguen manteniendo

alrededor del 60% de la producción. Sin embargo, la contribución de Durango

disminuyó y Chihuahua ha venido fortaleciendo su participación, ya que en los

90’s el estado contribuía con el 17% (SEMARNAT, 2015).

Relación demanda – oferta 3.5.6

México ha sido un país deficitario en cuanto al consumo de los productos

forestales maderables como se muestra en la Figura 7. Para contrarrestar esta

situación se ve en la necesidad de importar productos. La siguiente figura muestra

la brecha que existe entre la oferta y la demanda.



Figura 7. Grafica de la relación entre el Consumo y Producción de madera en México (SEMARNAT, 2015).

El saldo de la balanza comercial de productos forestales presenta mínimas

variaciones en su déficit durante los últimos 5 años, iniciando el período con un

déficit total de 5.8 miles de millones de dólares y concluyendo con un déficit de 6.2

miles de millones de dólares, como se muestra en la Figura 8.

Figura 8. Grafica del Saldo Comercial Forestal 2011- 2015 (SEMARNAT, 2015).

Para el año 2017 se calcula que la producción nacional podría satisfacer

solamente al 27% de la demanda.

La mayor parte de las importaciones proviene de EE.UU. y Chile con un 23 y 35%

respectivamente de acuerdo a la Figura 9.

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

MIL

LON

ES D

E m

3 r

AÑOS Producciónconsumo…



Figura 9. Grafica de importación (PÖYRY, 2011).

Mercado regional 3.6

Productos 3.6.1

Los productos Forestales Maderables que se mencionan en el Anuario Forestal de

SEMARNAT son: Escuadría, Celulósicos; Pilotes, morillos; Leña y carbón; Madera

en rollo, entre otros.

Producción y Productividad 3.6.2

El Estado de México ocupa el lugar 21 en la producción maderable del país,

siendo su producción en el 2015 de 275, 886 m3 r; con una aportación del 4.51%

en la producción nacional como se muestra en la Figura 10.

Figura 10. Grafica de la Producción Forestal Maderable del Estado de México y su participación porcentual 2001-2015 a nivel Nacional (SEMARNAT, 2015).



La producción disminuyó a partir del 2001 con 372,000 m3r y llegando a 2009

144,000 m3r siendo su punto más bajo; para comenzar a recuperase.

La industria forestal del Estado de México está conformada en un 64.38% en el

giro de madera aserrada y rollo.

La industria se divide de la siguiente manera (PROBOSQUE, 2010):

Cuadro 3. Industrias en el Estado de México

GIRO AÑO PROPORCION

%

*Aserraderos 97 13.6

Madererías 391 55

Carbonerias 121 17

Carpinterías 46 6.4

Compra-venta y reciclado de

tarimas

26 3.6

Centros de secado 31 4.4

TOTAL 712 100



MATERIALES Y MÉTODOS 4

Para la evaluación financiera se utilizó la metodología empleada por Sánchez De

Gante y las Reglas de Operación del Programa Nacional Forestal (PRONAFOR,

2014).

Descripción del proyecto 4.1

En el presente proyecto se evaluó financieramente el proyecto de instalación de

un aserradero automatizado de la marca Wood Mizer modelo WM4000, con una

capacidad de transformación de 10 mil pies tabla por turno de 8 horas (10,000

pt/T).

El aserradero consta de una nave cuya dimensión es de 20 x 10 m, con una

plancha de concreto de la mismas medidas y con un grosor de 17 cm reforzada

con una malla electrosoldada. Tendrá una altura de 4.5 m para cumplir con las

especificaciones del proveedor del aserradero.

Evaluación financiera del proyecto. 4.2

Las actividades que se realizaron para la evaluación financiera del proyecto fueron

las siguientes (CEPEP, 1999):

Definición de la situación actual o sin proyecto. 4.2.1

4.2.1.1 Descripción física y operativa del proyecto

Este aspecto es necesario para la construcción de los flujos de caja para

cuantificar la rentabilidad del proyecto, es determinar la Situación Actual Sin

Proyecto así como la Situación Con Proyecto.

Definición de la Situación Con Proyecto 4.2.2

4.2.2.1 Descripción física y operativa del proyecto

Se realiza una descripción de la situación de los Bienes Comunales de Santiago

Tlazala, en base a su venta de madera en rollo y el funcionamiento del aserradero.



4.2.2.2 Determinación de las inversiones en activo fijo.

Para la determinación de las inversiones del Activo Fijo se utilizaron tres diferentes

cotizaciones de proveedores de aserraderos automatizados Wood Mizer para

realizar la evaluación financiera del proyecto; así mismo como requisito por parte

de CONAFOR.

4.2.2.3 Calculo de necesidades de inversión en capital de trabajo.

Para la determinación de necesidades de inversión de capital de trabajo se utilizó

el método de “Capital de trabajo es equivalente a los costos y gastos.”

4.2.2.4 Identificación y cuantificación de costos y beneficios

Para la construcción de los flujos, se identifican los elementos que conforman el

costo de funcionamiento de un aserradero automatizado. De igual forma, se

determinan los ingresos que se proyecta obtener por la venta de madera

aserrada.

4.2.2.5 Construcción de los flujos de caja

Los flujos de caja anuales se obtuvieron para poder observar el comportamiento

de la empresa para la situación con proyecto. Se realizaron por un periodo de 5

años, como requisito para CONAFOR.

Proyección de ingresos y costos anuales.

En este cuadro se registran las ventas y costos de operación anuales de la

empresa; como también los impuestos que se pagaran y las utilidades que se

obtienen.

Contenido de columnas

En la primera columna se escriben los diferentes conceptos que integran los

ingresos y egresos. En las columnas posteriores se colocan los valores de cada

concepto que participa en el cálculo del flujo de efectivo por cada año.

Contenido de renglones



Ingresos. Se anotó el monto de la inversión para el año 0, para los años

posteriores se anotó el monto por ventas de madera aserrada.

Egresos. Se anotan los costos totales en que incurre la industria, costos fijos +

costos variables.

Gastos Financieros. Se presenta cada año un estimado de los intereses a pagar

por financiamientos a corto plazo (créditos de avío) y a largo plazo (créditos

refaccionarios).

Impuestos. Impuesto Sobre la Renta (ISR) y Participación de los Trabajadores en

las Utilidades (PTU).

4.2.2.6 Determinación de los criterios de rentabilidad.

Con los flujos de caja obtenidos se determinaron los diferentes indicadores de

rentabilidad de las inversiones:

a) Valor Actual Neto

b) Tasa Interna de Retorno

c) Relación Beneficio Costo

d) Periodo de Recuperación de la Inversión



Resultados y discusión 5

Definir la situación sin proyecto 5.1

La situación sin proyecto muestra que los Bienes Comunales de Santiago Tlazala

comercializa la madera en rollo de sus bosques en pie, por lo que recibe un

ingreso de $500/m3r, en el presente proyecto se considera que ingresará un

volumen anual de 5,000 m3r, dando un ingreso de $2, 500, 000. 00.

Sobre este ingreso se debe pagar el derecho de propiedad que tienen los

comuneros sobre la materia prima. El reparto se realiza entre los 598 comuneros

que conforman el núcleo agrario, dando un total de $4, 180.00 por comunero.

Definir la situación con proyecto 5.2

Descripción física y operativa del proyecto 5.2.1

Instalación de un aserradero automatizado de la marca Wood Mizer modelo

WM4000, con una capacidad de transformación de 10 mil pies tabla por turno de

8 horas (10,000 pt/T).

El aserradero está constituido de varias partes como son: el aserradero horizontal

(cabezal), desorillador, péndulo, equipos de afilado y sierras; de igual forma estas

máquinas se conforman por otras y se describen adelante:

Aserradero horizontal industrial WM4000

Motor de 30HP Elec 480V/60Hz sellado con enfriador eólico con dos

tableros con arrancadores y protecciones de sobre carga separando

corrientes alta tensión y baja tensión con controles pantallas táctiles de 7.5

HMI interfaz en español (software de cortes y configuración de la maquina)

controles de palanca con movimientos independientes banda

transportadora que se enciende y apaga automáticamente para asistir el

flujo de material amplia cabina 5x5 todo precableado con las más altas

calidades y normas europeas abrazadera masiva montada en el piso

eliminando el estrés de la bancada bomba hidráulica de 15GPM con control



proporcional de flujo para permitir el manejo del sistema hidráulico bancada

más pesada sistema Servo para un movimiento más rápido exacto vertical

del cabezal dos volteadores de cadena bidireccionales sistema de

extracción de material guiasierras de alto rendimiento laser para nivelación

de corte 3 soportes laterales para nivelación pedal de alimentación cíclica

espacio entre guía y guía de 40" pantógrafo para el configuración del

cableado de los controles sistema de lubricación único presurizado.

Juego de rodillos niveladores frontales y traseros (2 sets).

Un kit de partes de consumo.

Desorillador de uso industrial EG300

Desorilladora de 25 hp para dos sierras con tres fases 460v.

Kit de montaje para 5 sierras para buje largo (para trabajar como sierra

multiple).

Sierra para corte transversal (péndulo)

Péndulo de 28’’ de 15 hp con 440v.

Plataforma de trozas o rampa motorizada de 20’ de largo para alimentación

de trozas.

Un transportador inclinado Heavy Duty con motor de 5 hp 460v/60hz 3hp.

Equipos de afilado, sierras de corte y equipos adicionales

Afilador industrial CBN de 3 hp, 230v.

Rueda de afilador CBN de 8’’ 7/39.

Trabador de dientes doble con control automático 1 hp, 230v.

Cubeta de aceite para afilar de 19 lts.

Bote de tinte rojo para marcar sierras durante el proceso de afilado.

Dos sierra cinta 196’’ x 1 ½ x 0.055’’ (1mm) x 7/8’’ x 7°, Doble Hard, 10

piezas, para maderas suaves, para aserraderos WM4000.

Distribución en planta 5.2.2

La distribución general que se tendrá en el aserradero en el cual se contempla:

Patio de trocería



Oficinas

Almacén temporal

Área de aserrado

Área de desperdicios

Patio de secado

Caseta de vigilancias

Lo anterior distribuido como la muestra la Figura 11:

Figura 11. Distribución en planta del aserradero

Las pilas para los productos están separadas por calles que tienen una medida de

3 metros debido a que es suficiente para que pase el transporte con todo y tablas

acomodadas transversalmente a la carga de la camioneta, sus callejones y

pasajes son de un metro espacio suficiente para que se pueda mover un

trabajador. El patio de trocería es de tipo abanico, ideal cuando el manejo es

manual y terreno con pendiente, ya que la plataforma está por debajo del nivel del

mismo. La superficie en conjunto de las partes de la planta de aserrío es de una

hectárea, y sus dimensiones son de 150x 66.7m.



El Layout de la maquinaria se muestra en la Figura 12.

Figura 12. Layout de la maquinaria.



Donde los números representan:

Cuadro 4. Simbología del Layout del aserradero

Maquinaria Símbolo

Rampa 1

WM 4000 2

Transportador

inclinado

3

Rodillos simples 4

Desorilladora 5

Péndulo 6

Afiladora 7



Requerimientos de mano de obra 5.2.3

5.2.3.1 Mano de obra directa

En el aserradero se tendrán 16 personas laborando como se muestra en el

siguiente cuadro:

Cuadro 5. Desglose de mano de obra requerida

Puesto Número de

personas

Gerente general 1

Secretaria 1

Jefe de patio 1

Arrimador 1

Aserrador 1

Desorillador 1

Cabeceador 1

Ayudante general 3

Arpillador 2

Chofer 2

Velador 1

TOTAL 15

Requerimientos de materiales e insumos 5.2.4

Se considera como principal fuente de materia prima troza de largas dimensiones,

y diámetros promedio de 45 centímetros (obtenidos de la medición de la trocería

que actualmente se vende), principalmente de la especie de Pinus spp. y Abies

religiosa; que son las especies originarias con las que cuentan los Bienes

Comunales de Santiago Tlazala en su predio.



5.2.4.1 Materia prima

La Trocería de Oyamel comprende un 65% del volumen total del

aprovechamiento, seguido por la trocería de pino con un 32%, un 2% de trocería

de encino y el 1% restante son de otras especies de latifoliadas.

El volumen de materia prima, por especie y por año de corta con la que cuenta

esta comunidad se distribuye como se muestra en el siguiente cuadro.

Cuadro 6. Anualidad de corta

Área

de

corta

Año de

intervención

Superficie

(ha)

Posibilidad de corta total (m3 VTA)

Pinus

spp.

Abies

religiosa

Quercus

laurina

Otras

hojosas Total

I 2014 224.96 775 9,765 0 7 10,547

II 2015 210.17 1173 10,608 285 0 12,066

III 2016 403.55 6,328 3,211 0 7 9,546

IV 2017 237.58 1,749 7,603 0 36 9,388

V 2018 327.68 6,147 4,184 0 0 10,331

VI 2019 166.18 3,243 5,980 9 269 9,501

VII 2020 287.85 3,885 5,408 0 21 9,314

VIII 2021 175.94 3,398 6,183 416 167 10,164

IX 2022 189.88 3,765 5,581 750 293 10,389

X 2023 211.28 2,052 6,671 1,210 584 10,517

Total 2435.07 32,515 65,194 2,670 1,384 101,763

La trocería de las especies a utilizar tendrán distintas medidas en diámetro y los

largos a utilizar serán de 8 a 16 pies.



Se considera diésel, gasolina, grasas además de las distintas sierras utilizadas de

la maquinaria del proceso de aserrío.

Requerimientos de servicios 5.2.5

Los servicios que son básicos en el proceso de asierre son la luz, el teléfono y el

internet, ya que todos ellos juegan un papel fundamental en la producción y en la

comercialización. También se requiere del servicio de afilado de las sierras, mismo

que se realizara en el mismo aserradero.

Localización de la cadena productiva 5.2.6

5.2.6.1 Macro localización

El Estado de México se localiza en la altiplanicie mexicana, en la porción central

de la República Mexicana, está comprendido entre los meridianos 98° 36’ y 100°

37’ de longitud oeste del meridiano de Greenwich y los paralelos 18° 22’ y 20° 17’

de latitud norte. La extensión territorial de la entidad es de 22 499.95 km2, lo que

representa 1.1 % del territorio nacional. El Estado de México colinda al norte con

los estados de Querétaro e Hidalgo; al este con los estados de Puebla y Tlaxcala;

al sur con los estados de Morelos y Guerrero; y al oeste con el estado de

Michoacán de Ocampo y una pequeña porción de Guerrero como lo muestra la

Figura 13. La división político administrativa corresponde a 125 municipios. La

altitud promedio de las cabeceras municipales es de 2 320 msnm, con un rango

desde 1 330 hasta 2 800 msnm.

Figura 13. Ubicación del estado de México en la República Mexicana



El municipio de Isidro Fabela está ubicado en la región noroeste del Estado de

México (Figura 14), en el macizo montañoso formado por las cordilleras que

parten del cerro de La Bufa, en las derivaciones conocidas como La Sierra de

Monte Alto.

Figura 14. Municipio de Isidro Fabela

La cabecera llamada Tlazala de Fabela, se encuentra ubicada a los 19°34’32”€ •

de latitud Norte y a los 99°25’48” de longitud Oeste.

Se localiza esta población a 55 kilómetros de la ciudad de Toluca, que es la capital

del Estado de México, por la carretera directa que entronca con la ruta Naucalpan-

Toluca, un poco antes de Xonacatlán.

Tlazala de Fabela está ubicado a 31 kilómetros de Tlalnepantla, viajando por la

carretera que une a este poblado con la ciudad de Nicolás Romero. También tiene

comunicación con Naucalpan vía Jilotzingo.

Existe carretera a Temoaya, Jiquipilco y entronque para Atlacomulco. Limita al

norte con el municipio de Nicolás Romero. Al este con el municipio de Atizapán de

Zaragoza. Al sur con los municipios de Otzolotepec y Jilotzingo. Al oeste con los

municipios de Temoaya y Jilotzingo como se ve en la Figura 15.



Figura 15. Colindancia del Municipio de Isidro Fabela

5.2.6.2 Microlocalización

La empresa se localizará en el paraje Endéguido ubicado en la carretera de Isidro

Fabela- Jilotzingo mostrado en la Figura 16.

Figura 16. Microlocalización de la industria.



Mercado y comercialización 5.2.7

El canal de comercialización que en la actualidad se tiene es de venta de madera

en rollo a aserraderos de los municipios aledaños.

Con este proyecto el canal de comercialización del producto que se ofrecerá en el

aserradero será de forma directa con al consumidor o indirecta por medio de

madererías; esto debido a que la comunidad está ubicada en un lugar céntrico

además de tener vías de comunicación como lo son carreteras de pavimento que

van de Naucalpan a Ixtlahuaca, llegando a través de ellas de Naucalpan hasta

Jiquipilco, Ixtlahuaca, Isidro Fabela, Nicolás Romero e incluso Toluca y la Cuidad

de México, como se muestra en la Figura 17.

Figura 17. Mapa que muestras las líneas de comunicación

Los productos que se producen en este aserradero, se comercializarán a nivel

local y regional.

El 85% de la producción se comercializará de manera local, es decir con gente de

la misma comunidad y con localidades aledañas, el 15% se venderá a nivel

regional que comprende varios municipios incluyendo en menor medida a la CD

de México, Figura 18.

Tlazala de Fabela

Transfiguración

Jilotzingo

Nicolás Romero

Atizapán de Zaragoza

Naucalpan de Juárez



Figura 18. Grafica de destino de la producción

Para la ampliación de la cartera de clientes, se buscará en el directorio telefónico

las madererías que hay en el Estado de México, cerca del aserradero, para ofrecer

el producto. Como se muestra en la Figura 19, se encuentran varias madererías

bien establecidas en municipios aledaños y en la Ciudad de México.

Figura 19. Madererías que hay en los municipios aledaños

Los productos como son: tablas, tablones, polines y barrotes serán vendidos de

forma directa a personas que se acercan al aserradero; posteriormente se contará

con una maderería propia, para una comercialización formal de ésta. De igual



manera, madererías cercanas a la zona se les proveerá de la madera y otros

productos que elaborará este aserradero.

En el Cuadro 7 se muestra una lista de las madererías a las que potencialmente

se les puede vender los productos que producirá el aserradero.

Cuadro 7. Madererías de los municipios cercanos al proyecto

Razón Social DOMICILIO MUNICIPIO

Daniel García Gómez Avenida Porfirio Díaz # 99, Las Colonias. ATIZAPAN DE

ZARAGOZA

Santiago Roque Ramírez Cerezos s/n, San Juan Iztacala. ATIZAPAN DE

ZARAGOZA

VDI Comercializadora S de

R.L. de C.V.

Calle Lima # 2, colonia Ejidos de San

Miguel Chalma.

ATIZAPAN DE

ZARAGOZA

Graciela Mayen Núñez Domicilio conocido s/n, San Luis Ayucan. JILOTZINGO

José Guadalupe Chaparro

Sánchez Espíritu Santo s/n, Barrio Rancho Blanco.

JILOTZINGO

Adib Leonardo Padilla

Araujo Calle Estacas # 4-b.

NAUCALPAN

Aglomerados y Triplay VIC,

S.A. de C.V.

Calle Siporex # 7, colonia Industrial Alce

Blanco.

NAUCALPAN

Ferretería y Maderas Tauro,

S.A. de C.V. Avenida Adolfo López Mateos # 18.

NAUCALPAN

Jaime Pérez Barajas Rio Verde # 10-1, San Antonio

Zomeyucan.

NAUCALPAN

Javier calderón Benítez Cerrada de Shito # 5, Santiago Occipaco. NAUCALPAN

Mauricio Morales Estanislao Cerrada de Las Torres no. 1, San Rafael

Chamapa

NAUCALPAN

Ramiro Reyes Aguilar Avenida Minas Palacio # 26-a, colonia

San Antonio Zomeyucan.

NAUCALPAN

Álvaro Camacho Bucio Calle Emiliano Zapata s/n, colonia El

Tráfico.

NICOLAS ROMERO

Álvaro Camacho Bucio Avenida 1º de Mayo s/n, colonia Ignacio

Capetillo.

NICOLAS ROMERO

Armando Ángeles Vázquez Vía corta a Morelia s/n, colonia Ignacio NICOLAS ROMERO




Zaragoza.

Héctor Torres Maldonado Avenida 1º de Mayo s/n, colonia

Manantiales.

NICOLAS ROMERO

José Calderón Benítez Calle Primavera # 3, colonia Granjas de

Guadalupe.

NICOLAS ROMERO

Juan Francisco Gómez

Martínez Avenida 1º de Mayo s/n, col. Centro

NICOLAS ROMERO

Justino García Saldívar Calle Agua Caliente # 89, colonia

Independencia.

NICOLAS ROMERO

Marco Antonio López Torres Carretera Atizapán-San Pedro km. 13.5,

colonia La Colmena.

NICOLAS ROMERO

Miguel García Saldívar Carretera Progreso Industrial Km. 19.5,

colonia Zaragoza.

NICOLAS ROMERO

Raúl Hernández Montoya Domicilio conocido s/n, colonia Francisco

Zarabia.

NICOLAS ROMERO

Rodolfo Cervantes Calderón Calle Lerdo de Tejada s/n, colonia

Libertad 3ª sección.

NICOLAS ROMERO

Yolanda Ixta Meléndez Avenida Principal # 71, colonia La

Colmena.

NICOLAS ROMERO

Agustín Correa Patiño Carretera Santa Cecilia # 153, colonia

Santa Cecilia.

TLALNEPANTLA

Alejandro Pérez Ayala Cruz de Lorena # 316, colonia Lázaro

Cárdenas.

TLALNEPANTLA

Alma Rosa Cedillo Bernal Avenida Cuautepec # 27, San Miguel

Chalma.

TLALNEPANTLA

Bernardo Rocha Macías Avenida Lagos de Moreno # 102, colonia

La Laguna.

TLALNEPANTLA

Eduardo Franco Trejo Calle Matamoros # 47, colonia Centro TLALNEPANTLA

Jaime Cruz Hernández Lagos de Moreno # 59, colonia La

Laguna.

TLALNEPANTLA

Jorge Luis Gris Barranco Calle Filiberto Gómez # 211, colonia

Industrial.

TLALNEPANTLA

Jorge Sosa Ortiz Avenida Melchor Ocampo # 7, colonia

Constituyentes de 1857.

TLALNEPANTLA




José Ceballos Sánchez Lago Pátzcuaro # 32, col. La Laguna. TLALNEPANTLA

José Joaquín Gudiño Pérez Viveros de Atizapán # 1 bodega 3,

colonia Viveros de La Loma.

TLALNEPANTLA

Miguel Ranz corres Avenida San Juan # 3 “interior”, colonia

Industrial La Presa.

TLALNEPANTLA

Raúl Sánchez Aguilera Avenida Juárez # 185, San Lucas Patoni. TLALNEPANTLA



Descripción del producto 5.2.8

Los productos que se producirán en mayor cantidad son:

Tablas. Es el producto de 1 a 11/4” de grosor, en anchos de 6, 8, 10 y 12”.

Figura 20. Tabla

Tablones. Es un producto de 1 ½ a 2” de grosor, en anchos de 4, 6, 8, y 12”.

Figura 21. Tablón

Polines. Es un producto muy utilizado en el cimbrado de construcciones cuyas

dimensiones son 3” x 3”, 3 ½” x 3 ½” y 4” x 4”.

Figura 22. Polín

Barrote. Producto aserrado de 1 ¾” de grosor y 3 ½” de ancho.

Figura 23. Barrote



Todos los productos anteriores serán elaborados en largos de 8´ de manera pre-

determinada a excepción de la petición del cliente por tener largos con medidas

especiales.

Además de los productos principales también ofrece subproductos como son:

Leña. Se obtiene del proceso de cabeceado y desorillado de la madera

aserrada. Utilizada como combustible.

Costera. Es obtenida por el asierre principal de la troza. Por lo regular la

utilizan para la construcción de casas, cercas o muebles rústicos.

Aserrín. Obtenido de todo el proceso de aserrío. Es utilizado como

combustible y materia prima para la elaboración de tableros.

Viruta. Obtenido del canteado y cepillado de las tablas.

Tableta. Son tablas de cortas dimensiones y son utilizadas para

elaboración de tarimas industriales.

Tiras. Resultan del desorille de las tablas, estás todavía contiene un alto

porcentaje de madera sólida.

Proceso productivo 5.2.9

A continuación se muestra el diagrama de flujo en esta área de producción, que

comienza con la recepción y almacenaje de la materia prima; y termina con el

producto obtenido debidamente almacenado y clasificado.

5.2.9.1 Diagrama de flujo

El flujo de la materia prima comienza con la recepción y clasificado de la troza

pasa por el proceso de transformación (asierre, desorille, re asierre y cabeceado),

y termina con el almacén del producto terminado que para nuestro caso es

madera aserrada. (Simbología ASME).



Figura 24. Diagrama de flujo



Descripción de proceso productivo:

ORIGEN.- Se considera desde el patio de trocería

TRANSPORTE.- Se realiza el manejo manual de la trocería en patio con ganchos sobre

guías metálicas y posteriormente con cadenas en la rampa de arrime

DEMORA.- Esto se debe al manejo de la trocería antes de pasar a las maniobras en el

carro porta trozas

TRANSPORTE.- Transporte de la trocería hacia el volteador por medio de cadenas

OPERACIÓN.- Interviene el cargado y volteado de la trocería

OPERACIÓN.- Acomodo de la troza en el carro portatrozas y aplicación de gruesos y

asierre de la troza

TRANSPORTE.- Producto aserrado tomando la decisión si el producto va hacia

desorillado o al cabeceado.

OPERACIÓN.- Se puede pasar al desorillado: 4”, 6”, 8” y 10”.

ALMACENAMIENTO TEMPORAL.

TRANSPORTE.- Hacia el cabeceado.

OPERACIÓN.- Corte en largo con el péndulo.

ALMACENAMIENTO TEMPORAL.

TRANSPORTE.- Producto del con corte en largo hacia la tina de preservado.

OPERACIÓN.-Preservado anti-mancha.



ALMACENAMIENTO TEMPORAL.- Producto preservado.

CLASIFICACIÓN.- Se determina por el tipo de producto (Tablas, tablones o polines), por

calidad (1ª, 2da y mejor, 3era, 4ta y 5ta) y por dimensión (Grueso, Ancho y Largo)

TRANSPORTE.- Hacia el patio de secado

ALMACÉN.- Pilas de secado al aire libre

Los precios obtenidos fueron por medio de la comparación de los precios de la

competencia; resultando los siguientes:

Cuadro 8. Precio de venta de los productos aserrados a ofertar

Producto Medida Comercial Precio

Barrote 1 ¾” x 3 ½” $20.00

Polín 3 ¼ ” x 3 ¼ ” $50.00

Tabla 1” x 6” $35.00

Tabla 1” x 8” $48.00

Tabla 1” x 10” $60.00

Tabla 1” x 12” $75.00

Tablón 1 ½” x 4” $50.00

Tablón 1 ½” x 6” $78.00

Tablón 1 ½” x 8” $96.00

Tablón 1 ½” x 12” $160.00



Ventas proyectadas para los siguientes años 5.2.10

Se contempla que las ventas en unidades sean de 14338 piezas totales, divididas en los diferentes productos como se

muestra en el Cuadro 9.

Cuadro 9. Unidades vendidas

UNIDADES VENDIDAS

PRODUCTO MEDIDA

COMERCIAL

MES 1 MES 2 MES

3

MES

4

MES

5

MES

6

MES

7

MES

8

MES

9

MES

10

MES

11

MES

12

Barrote 1 ¾” x 3 ½” 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956

Polín 3 ½” x 3 ½” 1912 1912 1912 1912 1912 1912 1912 1912 1912 1912 1912 1912

Tabla 1” x 6” 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956

Tabla 1” x 8” 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434

Tabla 1” x 10” 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956

Tabla 1” x 12” 4779 4779 4779 4779 4779 4779 4779 4779 4779 4779 4779 4779

Tablón 1 ½” x 4” 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478

Tablón 1 ½” x 6” 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956

Tablón 1 ½” x 8” 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434 1434

Tablón 1 ½” x 12” 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478

TOTAL 14338 14338 14338 14338 14338 14338 14338 14338 14338 14338 14338 14338



Los ingresos totales que se tendrán por la venta de la madera para el primer año serán de $7, 708,174.00 hasta llegar al

quinto año con un total de $9,017,473.00, como se muestra en el Cuadro 10.

Cuadro 10. Ingresos anuales

INGRESOS ANUALES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$7,708,174 $8,016,501 $8,337,161 $8,670,647 $9,017,473



ANÁLISIS FINANCIERO 6

Presupuesto de inversión y fuentes de financiamiento 6.1

La inversión para llevar a cabo el proyecto es de $4, 800, 000.00 donde la

CONAFOR apoya con $4, 000, 000.00 y el solicitante $800,000.00 como se

puede notar en el Cuadro 11.

Cuadro 11. Presupuesto de inversión

CONCEPTO DE

INVERSION UNIDAD CANTIDAD P. U. ($)

APORTACIÓN MONTO TOTAL

CONAFOR Solicitante otros

ACTIVOS FIJOS

ASERRADERO

HORIZONTAL

INDUSTRIAL WM4000

EQUIPO 1 $2,567,090.73 $2,567,090.73

$2,567,090.73

INFRAESTRUCTURA

OBRA CIVIL OBRA 1 $1,088,285.67 $592,065.70 $496,220.00 $1,088,285.67

INSTALACIÓN

ELÉCTRICA OBRA 1 $504,843.60 $504,843.60

$504,843.60

SUBTOTAL $3,664,000.00 $496,220.00 $4,160,220.00

ACTIVOS DIFERIDOS

ASISTENCIA TÉCNICA OBRA 1 $384,000.00 $307,200.00 $76,800.00 $384,000.00

GASTOS ADUANALES 1 $255,780.00 $255,780.00 $255,780.00

CAPITAL DE TRABAJO

SUBTOTAL $0.00 $0.00 $0.00

TOTAL $ $4,000,000.00 $800,000.00 $4,800,000.00

TOTAL % 83.3% 16.7% 100%



Presupuesto de ingresos (ventas por mes/año) 6.2

Los ingresos que se tendrán por venta por citar algunos: barrote es de $19,117.50, representando el producto más bajo en

cuanto a ingresos, y el tablón de medidas de 1 ½” x 12” tiene $152,939.96, producto con ingresos más alto, dejando de forma

generar una derrama de $642,347.84, esto detallado en el Cuadro 12.

Cuadro 12. Ingresos mensuales

INGRESOS MENSUALES

PRODUCTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

Barrote $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50 $19,117.50

Polín $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74

Tabla $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62 $33,455.62

Tabla $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99 $45,881.99

Tabla $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49 $57,352.49

Tabla $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61 $71,690.61

Tablón $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74 $47,793.74

Tablón $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23 $74,558.23

Tablón $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98 $91,763.98

Tablón $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96 $152,939.96

Total $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84 $642,347.84

Los ingresos totales que se tendrán por la venta de la madera para el primer año serán de $7,708,174.00 hasta llegar al quinto

año con un total de $9,017,473.00, como se muestra en el Cuadro 13.

Cuadro 13. Ingresos totales

INGRESOS ANUALES


$7,708,174 $8,016,501 $8,337,161 $8,670,647 $9,017,473



Determinación del capital de trabajo en el año de arranque del proyecto 6.3

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO/MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

INGRESOS TOT.

$1,284,696 $1,284,696 $1,284,696 $1,284,696 $1,284,696 $1,284,696

$7,708,174

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA(m3r)

$693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750

$4,162,500

REFACCIONES $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $240,000

TOT.VARIABLES $20,000 $713,750 $713,750 $713,750 $713,750 $713,750 $713,750 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $4,402,500

COSTOS FIJOS

GERENTE GRAL. $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $144,000

SECRETARIA $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $72,000

JEFE DE PATIO $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $96,000

ARRIMADOR $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $72,000

ASERRADOR $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $120,000

DESORILLADOR $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $72,000

CABECEADOR $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $62,400

AYUDANTE GRAL. $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $249,600

ARPILLADOR $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $124,800

CHOFER $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $144,000

FLETE MADERA $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $360,000

VELADOR $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $72,000

ENERGÍA ELÉC. $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $312,000

AGUA $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $312,000

TELEFONO $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3,600

TRAMITES $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $6,000

TOTAL FIJOS $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $185,200 $705,600.00

TOTAL COSTOS $205,200 $898,950 $898,950 $898,950 $898,950 $898,950 $898,950 $205,200 $205,200 $205,200 $205,200 $205,200 $6,624,900

SALDO $205,200 $385,746 $385,746 $385,746 $385,746 $385,746 $385,746 -$205,200 -$205,200 -$205,200 -$205,200 -$205,200 $1,083,274

SALDO CUMULADO $205,200 $180,546 $566,291 $952,037 $1,337,783 $1,723,528 $2,109,274 $1,904,074 $1,698,874 $1,493,674 $1,288,474 $1,083,274

CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO = -$205,200.00



Cuadro 14. Capital de trabajo

Presupuesto de egresos (costos y gastos de producción, ventas y administración) 6.4

Los costos mensuales de producción en los que incurre el proyecto son: para variables de 713,750.00 y para fijos de $185,200.00; detallado en el Cuadro 15.

Cuadro 15. Costos de producción mensual

COSTOS DE PRODUCCION MENSUAL

CONCEPTO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

COSTOS VARIABLES

MATERIA

PRIMA(m3r)

$693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750 $693,750

REFACCIONES $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000

COSTOS FIJOS

GERENTE GRAL $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000

SECRETARIA $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000

JEFE DE PATIO $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000

ARRIMADOR $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000

ASERRADOR $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000

DESORILLADOR $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000

CABECEADOR $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200

AYUDANTE GRAL $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800

ARPILLADOR $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400 $10,400

CHOFER $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000

FLETE $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000

VELADOR $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200 $5,200

ELÉCTRICA $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000 $26,000

AGUA $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300

TELEFONO $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500

TRAMITES $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500

Total $872,650 $872,650 $872,650 $872,650 $872,650 $872,650 $872,650 $872,650 $872,650 $872,650 $872,650 $872,650



Los costos variables anuales en los que incurre el proyecto son los que describe el Cuadro 16.

Cuadro 16. Costos variables anuales

COSTOS VARIABLES ANUALES


$4,402,500 $4,578,600 $4,761,744 $4,952,214 $5,150,302

Mientras que los costos fijos anuales en los que incurre el proyecto son los mostrados en el Cuadro 17.

Cuadro 17. Costos fijos anuales

COSTOS FIJOS ANUALES


$705,600 $733,824 $763,177 $793,704 $825,452

Dando un total de costos para el primer año de $5, 108,100.00 y para el quinto de 5, 975,755.00 como lo muestra el Cuadro 18.

Cuadro 18. Costos totales anuales

COSTOS TOTALES ANUALES


$5,108,100 $5,312,424 $5,524,921 $5,745,918 $5,975,755



Amortización de la inversión 6.5

La amortización de la inversión que se refleja en el Cuadro 20, se realizará en 5 años realizándose pagos trimestrales para cubrir la totalidad de la aportación de CONAFOR que son $4, 000, 000.00.

Cuadro 19. Amortización de la inversión

Monto del Préstamo para Total $4,000,000.00 Recuperaciones

Tasa de Interés Anual 0.0% %

Pago Trimestral 20 20

Fecha de Ministración

Fecha de Recuperación

Fecha Saldo del Préstamo

Amortización del Principal

Pago de Intereses

Pago Total Recuperación

%

$4,000,000.00

Mes 3 $4,000,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 6 $3,800,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 9 $3,600,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 12 $3,400,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 15 $3,200,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 18 $3,000,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 21 $2,800,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 24 $2,600,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 27 $2,400,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 30 $2,200,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 33 $2,000,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 36 $1,800,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 39 $1,600,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 42 $1,400,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 45 $1,200,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 48 $1,000,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 51 $800,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 54 $600,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 57 $400,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

Mes 60 $200,000.00 $200,000.00 $0.00 $200,000.00 5.00%

$0.00

Total $4,000,000.00 $0.00 $ 4,000,000.00 100.00%



Flujo de efectivo anual 6.6

El flujo de efectivo anual se describe en el Cuadro 21:

Cuadro 20. Flujo de efectivo anual

FLUJO NETO DE EFECTIVO ANUAL

CONCEPTO / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ENTRADAS (+)

Aportaciones de socios $800,000.00

Aportación CONAFOR $4,000,000.00

Crédito

Otros financiamientos

Ingresos por Venta

$7,708,174.02 $8,016,500.98 $8,337,161.02 $8,670,647.46 $9,017,473.36

Otros ingresos

TOTAL ENTRADAS $4,800,000.00 $7,708,174.02 $8,016,500.98 $8,337,161.02 $8,670,647.46 $9,017,473.36

SALIDAS (-)

Inversiones

Activos fijos y diferidos

$4,800,000.00

Capital de trabajo

Costos de producción, gastos de administración y ventas (no incluye depreciaciones y amortizaciones de activos)

$5,108,100.00 $5,312,424.00 $5,524,920.96 $5,745,917.80 $5,975,754.51

Costos financieros (pago del interés)

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

ISR

$650,895.61 $682,096.49 $714,545.42 $748,292.30 $783,389.05

PTU

$216,965.20 $227,365.50 $238,181.81 $249,430.77 $261,129.68

Pago a Principal (pago del crédito)

TOTAL SALIDAS $4,800,000.00 $5,975,960.81 $6,221,885.99 $6,477,648.18 $6,743,640.86 $7,020,273.25

Valores residuales (+)

$2,152,110.00

Recuperación de Capital de trabajo (+)

FLUJO NETO DE EFECTIVO -$4,800,000.00 $1,732,213.21 $1,794,614.99 $1,859,512.84 $1,927,006.60 $4,149,310.11



Criterios de decisión 6.6.1

Cuadro 21. Criterios de decisión

TREMA = 10.0%

AÑO FLUJO FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

FLUJO ACTUALIZADO

0 -$4,800,000.00 1.0000 -$4,800,000.00

1 $1,732,213.21 0.9091 $1,574,739.28

2 $1,794,614.99 0.8264 $1,483,152.88

3 $1,859,512.84 0.7513 $1,397,079.52

4 $1,927,006.60 0.6830 $1,316,171.44

5 $4,149,310.11 0.6209 $2,576,395.12

VAN $3,547,538.24

TIR 32.20%

Rel B/C $1.74

Con referencia de los criterios de decisión obtenidos a través del análisis financiero se establece lo siguiente:

Para el presente proyecto se establece una tasa de rentabilidad mínima aceptable del 10%.

Se obtiene un Valor Actual Neto de $3, 547, 538.24 que tomando los criterios de análisis es mayor a cero se acepta el

proyecto.

Se obtiene una Tasa Interna de Retorno del 32.20% lo que demuestra que esta se encuentra por encima de la tasa de

rentabilidad mínima aceptable por lo cual se acepta el proyecto.

Se obtiene una Relación Beneficio-Costo del $1.74 que representa que por cada peso invertido se obtendrá $ 0.74

centavos lo que garantiza la rentabilidad del proyecto.



Punto de Equilibrio 6.6.2

El punto de equilibrio se detalla en el Cuadro 23.

Cuadro 22. Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO

Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTOS FIJOS $1,136,022 $1,164,246 $1,193,599 $1,224,126 $1,255,874

COSTOS VARIABLES

$4,402,500 $4,578,600 $4,761,744 $4,952,214 $5,150,302

VENTAS TOTALES $7,708,174 $8,016,501 $8,337,161 $8,670,647 $9,017,473

($) $2,648,977 $2,714,790 $2,783,235 $2,854,418 $2,928,449

(%) 34.4% 33.9% 33.4% 32.9% 32.5%

Periodo de Recuperación de la Inversión 6.6.3

Para recuperar la inversión se requiere 3.7 años como muestra en el Cuadro 24.

Cuadro 23. Periodo de recuperación de la inversión

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)

1 $4,800,000.00 $1,732,213.21

2 $3,067,786.79 $1,794,614.99

3 $1,273,171.80 $1,859,512.84

4 -$586,341.04 $1,927,006.60

5 -$2,513,347.64 $4,149,310.11

PRI 3.70 -0.30



Corrida de gastos financieros 6.7

Estado de resultados 6.7.1

El Cuadro 25 muestra del estado de resultados.

Cuadro 24. Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos por venta $7,708,174.02 $8,016,500.98 $8,337,161.02 $8,670,647.46 $9,017,473.36

Costos de producción $5,108,100.00 $5,312,424.00 $5,524,920.96 $5,745,917.80 $5,975,754.51

Utilidad Bruta (=) $2,600,074.02 $2,704,076.98 $2,812,240.06 $2,924,729.66 $3,041,718.85

Gastos de administración

Gastos de ventas

Utilidad de Operación ( =) $2,600,074.02 $2,704,076.98 $2,812,240.06 $2,924,729.66 $3,041,718.85

Costos financieros (pago del interés)

Depreciaciones y Amortizaciones

$430,422.00 $430,422.00 $430,422.00 $430,422.00 $430,422.00

Utilidad antes de impuestos (=)

$2,169,652.02 $2,273,654.98 $2,381,818.06 $2,494,307.66 $2,611,296.85

ISR $650,895.61 $682,096.49 $714,545.42 $748,292.30 $783,389.05

PTU $216,965.20 $227,365.50 $238,181.81 $249,430.77 $261,129.68

Utilidad o pérdida Neta $1,301,791.21 $1,364,192.99 $1,429,090.84 $1,496,584.60 $1,566,778.11

Pago del Principal (pago del crédito)

Saldo antes de Capitalización

$1,301,791.21 $1,364,192.99 $1,429,090.84 $1,496,584.60 $1,566,778.11

Capitalización del Apoyo $800,000.00 $800,000.00 $800,000.00 $800,000.00 $800,000.00

Dividendos a los socios $501,791.21 $564,192.99 $629,090.84 $696,584.60 $766,778.11



Balance General 6.7.2

En seguida se muestra el Cuadro 26 con el balance general.

Cuadro 25. Balance general

BALANCE GENERAL

CONCEPTO

0 1 2 3 4 5

ACTIVO CIRCULANTE - 495,780.00 2,227,993.21 4,022,608.20 5,882,121.04 7,809,127.64

ACTIVO FIJO -

- - - - -

ACTIVO DIFERIDO -

- - - - -

ACTIVO TOTAL -

495,780.00

2,227,993.21 4,022,608.20 5,882,121.04 7,809,127.64

PASIVO A CORTO PLAZO -

- - - -

PASIVO A LARGO PLAZO - - - - - -

PASIVO DIFERIDO - - - - -

PASIVO TOTAL - - - - - -

CAPITAL SOCIAL - - - - - -

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES - - 1,301,791.21 2,665,984.20 4,095,075.04

RESULTADO DEL EJERCICIO - 1,301,791.21 1,364,192.99 1,429,090.84 1,496,584.60

CAPITAL CONTABLE - - 1,301,791.21 2,665,984.20 4,095,075.04 5,591,659.64

PASIVO + CAPITAL - - 1,301,791.21 2,665,984.20 4,095,075.04 5,591,659.64



ESTUDIO SOCIAL 7

Una parte fundamental en un proyecto es el impacto social que se puede tener con el

mismo.

Distribución de beneficios económicos y rendición de cuentas 7.1.1

Los beneficios económicos obtenidos con el proyecto descrito en páginas anteriores

durante los primeros 5 años de vida del mismo no se realizará reparto de utilidades esto

con la finalidad de capitalizar la empresa e invertirlos en capacitaciones y maquinaria.

Para rendir cuentas a la asamblea general se elaborará un estado de pérdidas y ganancias,

cada tres meses, para que cada integrante del núcleo agrario este enterado de la situación

de la empresa y a futura de las empresas que se lograrán consolidarse.

Con los empleos que se generarán se tendrá ingresos de $102,400.00 anuales.

Obras de beneficio social 7.1.2

Se destinara el 10% de las ganancias que se obtengan al final de cada año para una obra

social que beneficie a todo el núcleo agrario y favorezca al desarrollo de la comunidad.



ESTUDIO AMBIENTAL 8

Contribución para mejorar las condiciones ambientales locales y la 8.1.1

conservación de los recursos forestales

Los riesgos que se pudieran generar en el ambiente por la ejecución de este proyecto son:

a) Que las partículas de aserrín se dispersen en el aire

b) Que exista una cierta lixiviación por el aserrín almacenado en el patio.

Medidas para evitar los riesgos, así como mitigarlos

1) Se contempla la adquisición de extractores de aserrín para que las partículas que se

obtengan del proceso no se dispersen en el aire dañando a los vecinos de la

comunidad y a los trabajadores, para estos últimos dentro de su equipo de

protección individual se les proporcionara cubre bocas y googles.

2) Se adquirirá tolvas para el almacenado del aserrín disminuyendo al mínimo la

lixiviación y favoreciendo un fácil manejo de este producto secundario.



ANÁLISIS LEGAL 9

Para que el aserradero funcione se debe seguir una serie de pasos referentes a los

procesos legales que es

1) Solicitar un Dictamen de Factibilidad de Transformación Forestal al Consejo Rector

de Transformación Forestal además de proporcionarles información como (tarda dos

mes):

a) Identificación del promovente

b) Poder del representante legal (acta cotejada de su elección del comisariado)

c) Acta constitutiva o acta de asamblea (copia cotejada)

d) Cedula de identificación fiscal domicilio fiscal

e) Croquis de ubicación del Centro de Almacenamiento y transformación de

materias Primas Forestales

f) Como es nuevo y no está instalado no requiere la Cedula informativa de

zonificación (pero para renovarlo si se va a requerir)

g) Especies que se pretenden transformar

h) Productos a elaborar

i) Volumen anual a trasformar(carta de abastecimiento)

j) Manifestación de impacto Ambiental para un aserradero

2) Licencia de funcionamiento emitida por el H. Ayuntamiento, donde se presentara

como requisito el inciso 1 (tarda un mes).

3) Tramitar el aviso o permiso de funcionamiento emitido por SEMARNAT, para lo cual

se deberá presentar:

a) Formato que expide la instancia y que contendrá:

b) Nombre del solicitante

c) Denominación o razón social del solicitante

d) Nombre comercial del establecimiento mercantil respectivo

e) Descripción de la materia prima forestal que se pretende transformar

f) Los productos que serán elaborados

Además de los siguientes documentos

a) Copia de identificación oficial del solicitante



b) Como es comunidad agraria, original y copia certificada del acta de asamblea

donde conste el nombramiento del responsable del centro de transformación,

así como copia simple para su cotejo.

c) Copia simple de la licencia o permiso que ampare el giro del establecimiento

otorgado por el Municipio.

d) Relación de la maquinaria y capacidad de almacenaje o de transformación del

centro.

e) Copia simple de los documentos que identifiquen las fuentes de

abastecimiento de las materias primas forestales (cartas de abastecimiento).

La Secretaría otorgará las autorizaciones para el funcionamiento de centros de

almacenamiento y de transformación, conforme a lo siguiente:

I. La autoridad revisará la solicitud y los documentos presentados y, en su caso,

prevendrá al interesado dentro de los veinte días hábiles siguientes para que

complete la información faltante, la cual deberá presentarse dentro del término

de quince días hábiles, contados a partir de la fecha en que surta efectos la

notificación;

II. Transcurrido el plazo sin que se desahogue la prevención, se desechará el

trámite, y

III. Concluidos los plazos anteriores, la autoridad resolverá lo conducente dentro

de los diez días hábiles siguientes. En caso de que la Secretaría no emita

resolución se entenderá que la misma es en sentido positivo.

Una vez otorgada la autorización, esta deberá contener lo siguiente:

1) Nombre, denominación o razón social y domicilio del titular

2) Nombre y ubicación del Centro de Transformación

3) Giro mercantil especifico del centro

4) Capacidad instalada de almacenamiento o de transformación

5) Numero de licencia o permiso expedido por la autoridad municipal

6) Código de identificación

Para obtener reembarques forestales deberán solicitarlos mediante el formato que

expida la Secretaría, el cual deberá contener lo siguiente:

I. Para realizar el trámite por primera vez:



a) Número y fecha del oficio de autorización y código de identificación del centro de

almacenamiento o de transformación;

b) Datos de inscripción en el Registro o de la solicitud de inscripción en trámite, y

c) Cantidad de folios solicitados.

Junto con la solicitud deberá anexarse el registro de existencias de productos y

subproductos por género, actualizado a la fecha de la solicitud, firmado por el titular o el

responsable del centro de almacenamiento o de transformación. Cuando el trámite se

realice a través de representante, se acompañará con el instrumento jurídico con el que se

acredite su personalidad.

En caso de estar inscrito en el SIEM, copia simple de su registro.

II. Para trámites subsecuentes, se deberá señalar la cantidad de folios y, junto con la

solicitud, presentarse el registro de existencias a que se refiere la fracción anterior,

en su párrafo segundo.

Además de lo señalado en el párrafo anterior, la solicitud deberá contener: a)

Número y fecha del oficio de entrega de los folios inmediatos anteriores;

b) Relación de folios utilizados por destinatario, así como los cancelados;

c) Entradas y salidas de materias primas y de productos forestales, durante la

vigencia de los folios inmediatos anteriores y, en su caso, la equivalencia de materia

prima transformada, y

d) Coeficiente de transformación obtenido.

La Secretaría otorgará los reembarques forestales conforme a lo siguiente:

I. La autoridad revisará la solicitud y los documentos presentados y, en su caso,

prevendrá al interesado dentro de los diez días hábiles siguientes para que

complete la información faltante, la cual deberá presentarse dentro del término

de cinco días hábiles, contados a partir de la fecha en que surta efectos la

notificación;

II. Transcurrido el plazo sin que se desahogue la prevención, se desechará el

trámite, y

III. Concluidos los plazos anteriores, la autoridad resolverá lo conducente dentro

de los cinco días hábiles siguientes. En caso de que la Secretaría no emita

resolución se entenderá que la misma es en sentido negativo.



ANÁLISIS DE ORGANIZACIÓN 10

Como se sabe la organización de una empresa social es muy importante ya que cada

integrante del núcleo agrario pasa a convertirse en socio de la misma, con los mismos

derechos y obligaciones, y como tal se debe establecer los puesto directivos, pues serán

estos los que lleven a un buen funcionamiento dicho proyecto.

Personalidad jurídica de la empresa 10.1.1

Al inicio del presente proyecto se conformará como parte de la comunidad donde al

comisariado comunal tiene jurisdicción en el comité del manejo del aserradero tiene que

rendirle cuentas a este y posterior a la asamblea general. Lo anterior se puede ver en la

Figura 25.

Figura 25. Organigrama con el comité del manejo del aserradero

Sin embargo es posible que su constitución legal se haga en el corto plazo como una

cadena forestal maderable.

Organización técnico productiva 10.1.2

En el caso del presente proyecto, la empresa depende netamente del comisariado comunal,

se propone que se forme un comité que esté a cargo del aserradero, para que rinda

cuentas al comisariado comunal y éste a su vez a la asamblea general.

Organización administrativa y de gestión de recursos 10.1.3

Para la gestión de recursos recae la responsabilidad en la mesa directiva del comisariado

comunal, así como en el asesor forestal, certificado por la CONAFOR.



En el caso de la administración de los recursos, la comunidad nombra a comités

encargados de desarrollar la empresa, dichos comités están conformados por un

administrador y un secretario de vigilancia, como se pudo observar en el cuadro anterior.

Organización para la ejecución del proyecto 10.1.4

Como se mencionó en párrafos anteriores se tienen 16 personas que estarán en el área

productiva, misma que se muestra en la Figura 26.

Figura 26. Organigrama del aserradero

Para llevar a cabo el siguiente proyecto se tiene la descripción de puestos

DESCRIPCIÓN DEL GERENTE GENERAL

Nombre del puesto: Encargado General.

Ubicación: En la unidad organizacional de aserrío.

Reporta: Comisariado Comunal, Consejo de Administración del Aserradero.

Personal inmediato a su cargo: Jefe de patio, arrimador, aserrador, desorillador,

clasificador y arpillador.

Descripción General

Planea, organiza, integra, dirige y controla las actividades de las áreas de aserrío.

Descripción Específica



Actividades Diarias

Planea y controla el proceso de producción de madera aserrada.

Organiza el trabajo del personal a su cargo.

Integra los recursos humanos, materiales y financieros del aserradero, con el fin

de alcanzar los objetivos propuestos.

Dirige el personal a su cargo y las actividades que realizan.

Establece los sistemas de control en las diferentes actividades que realizan.

Comprueba que la calidad de la madera aserrada que se produce cumpla con los

requerimientos que el mercado demanda.

Actividades Periódicas

En coordinación con el comité fija el precio de la madera aserrada.

Establece estrategias administrativas que permitan eficientar el proceso de

producción y administración dentro del aserradero.

Genera en coordinación con sus colaboradores nuevas técnicas de trabajo que

incrementen la producción y reduzcan los costos.

Establece y controla los registros de inventarios de materia prima, material en

proceso y producto terminado.

Comprueba que las diferentes áreas productivas de la unidad funcionen

adecuadamente.

Especificación del Puesto

Competencia Laboral

Preparación: Se requiere una formación técnico profesional o profesional en

el área forestal o industrial.

Experiencia: Haber desempeñado un puesto administrativo relacionado con

la industria.

Esfuerzo

Físico: Es mínimo.

Mental: Es elevado, debe tener una atención concentrada y constante durante

la realización de sus actividades.

Responsabilidad



En bienes, herramienta y equipo: Es responsable de instalaciones, equipo,

herramienta, documentos y recursos financieros propiedad de los Bienes Comunales y que

le han sido resguardados.

En trámites y procesos: Gestiona, da seguimiento y conclusión a trámites que

realiza con diferentes organizaciones relacionadas con la industria forestal, tanto internas

como externas.

En supervisión: Inspecciona el personal a su cargo, para que se desempeñe

eficientemente.

En discreción: Tiene acceso a métodos y procesos de producción como políticas

generales de la empresa.

En relaciones sociales: Mantiene comunicación eficiente con los trabajadores a su

cargo, el personal de las otras unidades organizacionales de la Comunidad y con los

clientes del aserradero.

Condiciones de Trabajo

Medio: Lleva a cabo sus actividades tanto en lugares cerrados como abiertos.

Riesgos: Sufrir una enfermedad provocada por las presiones diarias del trabajo, o

una lesión al supervisar las áreas de producción del aserradero.

Descripción de secretaria (o)

Nombre del puesto: Secretaria

Ubicación: En la unidad organizacional de aserrío.

Reporta: Comisariado Comunal, Consejo de Administración del Aserradero.

Personal inmediato a su cargo:

Descripción General

Ejecutar actividades pertinentes al área secretarial y asistir al gerente general, aplicando

técnicas secretariales, a fin de lograr un eficaz y eficiente desempeño acorde con los

objetivos de la unidad.

Descripción especifica:

Redacta correspondencia, oficios, actas, memorando, anuncios y otros documentos varios

de poca complejidad.



Transcribe a máquina o en computador correspondencia como: oficios, memorándos,

informes, tesis, listados, actas, resultados de exámenes, notas, artículos para prensa y

carteleras, anuncios, guías, contratos, trabajos de cátedras, exámenes, memoria y cuenta y

otros documentos diversos.

Llena a máquina o a mano formatos de órdenes de pago, recibos, requisiciones de

materiales, órdenes de compra y demás formatos de uso de la dependencia.

Recibe y envía correspondencia.

Opera la máquina fotocopiadora y fax.

Lleva registro de entrada y salida de la correspondencia.

Realiza y recibe llamadas telefónicas.

Brinda apoyo logístico en la organización y ejecución de reuniones y eventos.

Convoca a reuniones de la unidad.


Competencia Laboral

Preparación: Carácter operativo en el área secretarial y de oficina.

Experiencia: Técnicas secretariales, manejo de equipo común de oficina

(computadora, fax, fotocopiadora, máquina de escribir electrónica y otros), técnicas de

archivo, ortografía, redacción y mecanografía, computación básica.

Responsabilidad:

Materiales: Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso y

medianamente complejos, siendo su responsabilidad directa.

Información Confidencial: Maneja en forma directa un grado de confidencialidad

media.

Toma De Decisiones: Las decisiones que se toman se basan en procedimientos y

experiencias anteriores para la ejecución normal del trabajo, a nivel operativo.



Relaciones Internas: El cargo mantiene relaciones continuas con el personal de la

unidad administrativa a la que pertenece, a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose

para ello una normal habilidad para obtener cooperación.

Relaciones Externas: El cargo mantiene relaciones frecuentes con instituciones

públicas y/o privadas y público en general, a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose

para ello una normal habilidad para obtener cooperación.

Condiciones de Trabajo:

Riesgo: El cargo está sometido a un riesgo irrelevante, con posibilidad de ocurrencia

baja.

Esfuerzo: El cargo exige un esfuerzo físico de estar sentado/parado constantemente

y requiere de un grado de precisión manual y visual bajo.

DESCRIPCIÓN DEL JEFE DE PATIO

Nombre del puesto: jefe de patio.

Ubicación: Área administrativa del aserradero.

Reporta: Gerente General.

Personal inmediato a su cargo: Arrimador, aserrador, desorillador, cabeceador,

ayudantes generales y arpillador.

Descripción Genérica

Es el responsable de llevar en orden toda la documentación del aserradero.


Actividades Diarias

Atiende a los clientes del aserradero que compran madera al menudeo.

Ordena la documentación correspondiente a las entradas de madera en rollo.

Realiza el llenado de la documentación que ampara la legal procedencia de la

madera aserrada que sale del aserradero.

Realiza el asiento en los libros de contabilidad de todas las operaciones que se

realizan en el día.

Elabora las notas de remisión por las ventas al menudeo




En coordinación con el gerente general, analizan el comportamiento de las ventas

al menudeo.

Elabora el reporte de las actividades periódicas realizadas.


Competencia Laboral.

Preparación: Es necesaria una formación técnica en el manejo de contabilidad.

Experiencia: Haber desempeñado un puesto similar.

Esfuerzo

Físico: Es mínimo.

Mental: Elevado, debe tener una atención concentrada y constante al realizar su

trabajo.

Responsabilidad

En bienes: Es responsable de los recursos financieros, documentos, equipo y

artículos de oficina que le han sido resguardados.

En relaciones sociales: Tratar amablemente a los clientes, mantener adecuada y

constante comunicación con superiores y compañeros de trabajo.


Medio: Realiza su trabajo en un lugares abiertos y cerrados.

DESCRIPCIÓN DEL ARRIMADOR DE TROCERÍA.

Nombre del puesto: Arrimador de trocería.

Ubicación: En el área de producción.

Reporta: Jefe de patio


Arrima, sube la troza a la rampa y la coloca para su asierre.


Actividades Diarias

Elige las trozas que se van a aserrar.

Arrima y sube la troza a la rampa.



Especificación del Puesto Competencia Laboral

Preparación: Saber leer y escribir.

Experiencia: Haber desempeñado un puesto en el área de aserrío y tener habilidad

en el manejo del gancho trocero.

Esfuerzo Físico: Elevado, debido a que en todas las acciones que realiza aplica la fuerza

física.

Mental: Moderado, debe estar atento y concentrado en la actividad que realiza.

Responsabilidad En bienes: Es el responsable de la herramienta que emplea en su trabajo y que le

ha sido resguardada.

En proceso: Realiza eficientemente el arrime de las trozas a la rampa y colocarlas

adecuadamente.

En relaciones sociales: Mantener eficiente y constante comunicación con su jefe y

compañeros de trabajo.

Condiciones de Trabajo Medio: Generalmente a la intemperie y ocasionalmente en lugares abiertos.

Posición: Regularmente de pie o caminando, en ocasiones adopta diferentes

posturas que le faciliten la realización de sus actividades.

Riesgos: Sufrir lesiones por las condiciones de trabajo o desarrollar una enfermedad

causada por los esfuerzos constantes que realiza.

DESCRIPCIÓN DEL ASERRADOR

Nombre del puesto: Aserrador

Ubicación: En el área de producción

Reporta: Jefe de patio.

Personal inmediato a su cargo: Medidor, volteador, recibidor.


Produce la madera aserrada en las dimensiones especificadas en las órdenes de

producción.




Actividades Diarias

Coloca y tensa la sierra cinta.

Verifica el funcionamiento de la maquinaria y equipo utilizado en el asierre de las

trozas.

Determina la técnica de asierre a utilizar para obtener la madera aserrada

programada.

Realiza el cambio de la sierra.

Realiza limpieza en el área de trabajo al final de la jornada.

Sugiere nuevos métodos y procedimientos para elevar el volumen y calidad de la

producción.

Proporciona mantenimiento a las hojas de sierra cinta.


Realiza los mantenimientos preventivos de la sierra principal y de la maquina en

general utilizados en la producción de madera.


Competencia Laboral

Preparación: Haber cursado el nivel educativo medio básico y conocer técnicas de

asierre.

Experiencia: Haber desempeñado un puesto similar por lo menos durante dos años,

con conocimientos específicos en técnicas de asierre, diagramas de corte, operación y

funcionamiento de la sierra cinta, así como en dimensiones comerciales de madera

aserrada.

Esfuerzo

Físico: Generalmente es moderado, al operar la sierra cinta, en ocasiones realiza

esfuerzos elevados al mover trozas u objetos pesados.

Mental: Es elevado, al decidir el mejor diagrama de corte y la técnica de asierre a

emplear.



Responsabilidad

En bienes: Es responsable del funcionamiento y seguridad de la sierra principal,

además del manejo óptimo de la herramienta que le ha sido resguardada.

En supervisión: Verifica que la madera aserrada cumpla con las especificaciones.

En relaciones sociales: Mantener una comunicación eficiente con superiores.


Medio: En un lugar abierto.

Posición: Generalmente de pie.

Riesgos: Sufrir una lesión provocada por la herramienta o maquinaria utilizada, y/o

desarrollar una enfermedad producida por la exposición constante a niveles elevados de

ruido.

DESCRIPCIÓN DEL DESORILLADOR

Nombre del puesto: Desorillador.




Determina los anchos comerciales de la madera aserrada a producir.


Actividades Diarias

Verifica el funcionamiento de la desorilladora.

Determina los anchos comerciales de las piezas aserradas producidas.

Desplaza la pieza aserrada a la siguiente operación del proceso.

Traslada los subproductos al área de almacenaje.

Limpia el área de trabajo.


Proporciona mantenimiento preventivo a la desorilladora.


Competencia Laboral


Experiencia: Conocer la operación, funcionamiento y mantenimiento de la

desorilladora, además de conocer dimensiones comerciales de madera aserrada.



Esfuerzo

Físico: Elevado, debido a que tiene que cargar, jalar, sujetar y empujar la madera

aserrada.

Mental: Moderado, al momento de determinar la medida comercial en ancho.

Responsabilidad

En bienes: Es responsable del equipo y herramienta que emplea en su trabajo y que

le han sido resguardados.

En procesos: Producir la madera aserrada de acuerdo con las especificaciones de

las órdenes de producción.

En relaciones sociales: Mantener eficiente y constante comunicación con sus




Posición: Simultáneamente de pie, caminando y agachado.

Riesgos: Sufrir una lesión provocada por la maquinaria y equipo utilizado y/o

desarrollar una enfermedad auditiva producida por los niveles elevados de ruido a los que

se expone diariamente.

DESCRIPCIÓN DEL CABECEADOR

Nombre del puesto: Cabeceador.


Reporta: Responsable de producción.


Determina los largos comerciales de la madera aserrada a producir.


Actividades Diarias

Verifica el funcionamiento de la máquina.

Realiza cortes transversalmente a las piezas aserradas, para obtener largos

comerciales.

Limpia el área de trabajo.

Traslada los subproductos al área de almacenaje.



Apila las piezas aserradas para su clasificación y almacenaje.

Lubrica la máquina.


Proporciona mantenimiento preventivo al equipo y maquinaria utilizado.


Competencia Laboral


Experiencia: En operación, funcionamiento y mantenimiento de la maquinaria

utilizada, además de conocer dimensiones comerciales de madera aserrada.

Esfuerzo

Físico: Es elevado, al cargar, sujetar, jalar y empujar las piezas aserradas.

Mental: Es mínimo, al momento de determinar el largo comercial de la madera

aserrada producida.

Responsabilidad

En bienes: Mantener en condiciones óptimas el equipo y maquinaria que utiliza en

su trabajo y que le ha sido resguardada.

En proceso: Producir madera aserrada de acuerdo a las indicaciones de las órdenes

de producción.

En relaciones Sociales: Mantener eficiente y constante comunicación con sus




Posición: De forma simultánea está de pie, caminando o agachado.


desarrollar una enfermedad auditiva producida por los altos niveles de ruido.

DESCRIPCIÓN DEL VELADOR



Nombre del puesto: Velador.

Ubicación: Vigilancia

Reporta: Gerente Administrativo.


Resguardar instalaciones, equipo, herramientas, maquinaria, madera en rollo y aserrada,

además de otros materiales que se encuentran en la unidad de producción.


Actividades Diarias

Impide el acceso a personal extrañas o sin autorización a las instalaciones.

Realiza recorridos por la planta durante su jornada laboral.

Protege las instalaciones, materiales, equipo y herramientas.

Verifica que la cerca perimetral esté en condiciones adecuadas.

Vigila que materiales y equipos estén en su lugar.

Controla que la iluminación sea adecuada.


Competencia Laboral


Experiencia: Haber desempeñado un puesto similar.

Esfuerzo

Físico: Es moderado, sólo cuando realiza sus rondas por el aserradero.

Mental: Moderado.

Responsabilidad

En bienes: Es responsable durante su jornada laboral de instalaciones, equipo,

maquinaria, herramientas, madera en rollo y aserrada, así como otros materiales.

En relaciones sociales: Mantener constante y eficiente comunicación con su jefe

inmediato y demás compañeros de trabajo.


Medio: Simultáneamente en lugares abiertos y cerrados.



Posición: Generalmente de pie, caminando o sentado.

Riesgos: Sufrir una lesión o daño por parte de infractores.

DESCRIPCIÓN DEL ARPILLADOR

Nombre del puesto: Arpillador

Ubicación: Área de Secado.



Secado de la madera aserrada al aire libre.


Actividades Diarias

Acomoda la madera con forme a calidades para su correcto secado

Separa la madera conforme a días de producción así como por medidas

Ordena la descarga del patio de secado en el almacén de madera seca


Sugiere nuevos métodos y procedimientos para la mejora continua del proceso de

secado.

Registra y reporta el volumen de madera secada.

Especificación del Puesto Competencia Laboral

Preparación: Tener educación primaria y conocer las técnicas y métodos empleados

en el secado de madera aserrada.

Experiencia: En el proceso de secado y clasificación de la madera aserrada.

Responsabilidad En proceso: Ejecutar adecuadamente el proceso de secado.



En relaciones sociales: Mantener eficiente y constante comunicación con los


DESCRIPCIÓN DEL AYUDANTE GENERAL

Nombre del puesto: Ayudante general

Ubicación: Área de producción

Reporta: Gerente

Descripción Genérica: Apoya en las diferentes labores que se le solicite, dependiendo el

área en el que se ubique.


Actividades Diarias

Apoya en las actividades que sean necesarias

Actividades periódicas:

Revisa que el equipo con que labora se encuentre en buenas condiciones

Dar mantenimiento a la maquinaria que utiliza

Hace limpieza del área de trabajo

Especificaciones del puesto

Competencia laboral

Preparación: No necesaria

Experiencia: No necesaria

Esfuerzo

Físico: Es elevado, al cargar, sujetar, jalar y empujar, limpiar, etc.

Mental: Normal

Responsabilidad

En bienes: Mantener en condiciones óptimas el equipo y maquinaria que utiliza en

su trabajo y que le ha sido resguardada.



En procesos: Mantener la producción de acuerdo a las indicaciones de las órdenes

de su jefe.

En relaciones sociales: Mantener eficiente y constante comunicación con sus


Condiciones de trabajo

Medio: Dependiendo el área en que se le ubique.

Posición: De forma simultánea está de pie, caminando o agachado.


desarrollar una enfermedad auditiva producida por los altos niveles de ruido.



RESULTADOS ESPERADOS O PRODUCTOS. 11

El presente proyecto busca completar los eslabones de la cadena productiva forestal,

debido a que hasta el momento sólo venden su madera en pie y en cuestiones de

aprovechamiento sólo han ejercido una anualidad de su programa de manejo, lo que denota

una gran necesidad de capacitación y acompañamiento en todos los procesos.

Se contempla que el proyecto conste de una serie de etapas para consolidarse como una

Empresa Forestal Comunitaria la cual consistirá en:

Segunda etapa. Adquisición de maquinaria complementaria que sería:

Reaserradora horizontal

Sierra vertical simple

Tina de preservado

Figura 27. Distribución en planta de la segunda etapa



Cuadro 26. Descripción de la maquinaria

Maquinaria Símbolo

Rampa 1

WM 4000 2

Transportador

inclinado

3

Rodillos simples 4

Rodillos mecanizados 5

Desorilladora 6

SVS 7

Reaserradora 8

Péndulo 9

Tina de preservado 10

Afiladora 11

De la misma manera se muestra el diagrama de flujo de la segunda etapa, Figura 28.

Figura 28. Diagrama de flujo de la segunda etapa del proyecto



Con lo anterior se tendrá el proyecto como lo muestra la figura 29.

Figura 29. Vista de la segunda etapa del proyecto

Quedando como una opción el establecimiento de un centro de comercialización de madera

aserrada.

Tercera etapa. Esta etapa consistirá en:

Adquisición de una estufa de secado

Consolidación de una Fábrica de muebles



CONCLUSIONES 12

La evaluación financiera de proyectos es una herramienta útil para la toma de decisiones de

inversión, ya que permite anticipar el comportamiento probable de los flujos de recursos que

generará una inversión.

La decisión de invertir en un proyecto debe venir de la mano de la información que dicho

proyecto provea y muestre mayores detalles, entonces habrá un panorama más amplio

para tomar una decisión.

Para medir y analizar la rentabilidad financiera de un proyecto es recomendable utilizar de

varios indicadores, conforme a lo revisado en trabajos anteriores los indicadores más

adecuados son: VAN, TIR y R B/C. Asimismo, en virtud de la facilidad en su cálculo, resulta

útil determinar también el Período de Recuperación de la Inversión. Estos indicadores,

además de arrojar una medida de rentabilidad, permiten seleccionar entre proyectos

independientes el más rentable.

Económica y financieramente el proyecto es viable dado los siguientes indicadores de

rentabilidad financiera; TIR de 32.20%, una VAN de $3, 547, 538.24, una R B/C de 1.74 así

como un periodo de recuperación de la inversión de 3.7 años.

Socialmente permitirá la generación de empleos permanentes y temporales para los dueños y poseedores de los recursos forestales.



Recomendaciones 13

Antes de tomar la decisión de invertir en un proyecto es conveniente analizar

detalladamente la Situación Sin Proyecto y determinar si existe la necesidad de un

proyecto; esta puede ser resuelta o pospuesta buscando optimizar la Situación Sin

Proyecto.

Analizar de forma profunda en los requerimientos de mano de obra, ya que al ser un

aserradero tecnificado, se necesita en menor cantidad de esta. Y afectaría de forma

considerable el cálculo del capital de trabajo.

Considerando que el personal operativo no tiene antecedentes de trabajo en actividades de

éste tipo (aserrío), es conveniente no dejar de observarlo para continuar su capacitación y

seguridad laboral, ubicándolo en aquellas áreas o máquinas en las que mayor desempeño y

habilidades muestre el trabajador.

Para un mejor análisis es necesaria la utilización de los análisis de sensibilidad, ya que en

este proyecto no se realizó, puesto que no es requerido por CONAFOR para la solicitud de

apoyos.



Bibliografía 14

Baca, U. G. 2001. Evaluación de proyectos. Editorial Mc Graw Hill. México, D.F.

383 p.

Carballo, G. S. 1993. Aplicación de la tasa de rentabilidad financiera en

Proyectos agropecuarios. FIRA Boletín Informativo N. 255, Volumen XXVI. México,

D.F. 76 p.

CEPEP (Centro de Estudios para Preparación y Evaluación Socioeconómica de Proyectos).

1999. Apuntes sobre evaluación social de proyectos. Banco Nacional de Obras y

Servicios Públicos, SNC. México, D.F. 472 p.

CONAFOR (Comisión Nacional Forestal). 2013. Estrategia Nacional de Manejo Forestal

Sustentable para el Incremento de la Producción y Productividad (ENAIPROS).

Zapopan, Jalisco.

Coss, B. R. 2002. Análisis y evaluación de proyectos de inversión. Editorial Limusa.

México, D.F. 369 p.

Finnerty, J. D. 1998. Financiamiento de proyectos. Técnicas modernas de ingeniería

económica. Traducción de la obra en inglés por Navarro Salas R. Edit. Prentice Hall.

Nueva York. 382 p.

Flores, V. R., Serrano G. E., Palacio M. V. H. y Gonzalo Ch. 2006. Análisis de la industria

de la madera aserrada en México. Revista Madera y Bosques año/vol. 13, número

001 pp. 47-59. Instituto de Ecología A.C. Xalapa, México.

FONEP (Fondo Nacional de Estudios y Proyectos). 1985. Guía para la formulación y

evaluación del proyecto de inversión. Cuarta Parte. Capítulo 7. Evaluación Financiera

de Proyectos de Inversión. FONEP. México, D.F. Páginas 177 - 187.

Gitman, L. J. 1978. Fundamentos de administración financiera. Harla. México. 582 p.



Gittinger, J. P. 1989. Análisis económico de proyectos agrícolas. Editorial Tecnos. Madrid.

España. 532 p.

Gonzales, C. J. M. 1964. Industria Forestal en México. México. Época II, No 11. pp 13-18.

NAFIN – OEA (Nacional Financiera – Organización de los Estados Americanos). 1992. Notas del Diplomado en el ciclo de vida de los proyectos de inversión. México, D.F. 155 p.

Osuna, G. L. 1993. Criterios actuales en el análisis financiero. Boletín informativo N. 249.

Volumen XXV. Banco de México FIRA. Morelia, Michoacán, México. 27 p.

Programa Regional de Competitividad Sistémica. S/f. Durango competitivo, capítulo 4, Los

sectores tradicionales de Durango.

PROBOSQUE (Protectora de Bosques del Estado de México), 2014

Sánchez, R. L. 2004. La industria de la madera. División de Ciencias Forestales.

Universidad Autónoma Chapingo. Chapingo, México.

Sapag, Ch. N., Sapag, Ch. R. 2000. Preparación y evaluación de proyectos.

Editorial Mc Graw Hill. Santiago, Chile. 439 p.

SEMARNAT (Secretaria del Medio Ambiente y Recursos Naturales). 2014. Reglas de

operación 2015. México, D.F. 170 p.

Zamudio, S. E. 1986. Datos necesarios para determinar la situación tecnológica de las

industrias forestales a partir de la madera. Secretaria de Agricultura y Recursos

Hidráulicos (SARH). México. 23 p.

Zavala, Z. D. 1994. Control de calidad en la industria de aserrío y repercusión económica.

Instituto Nacional de Investigaciones Forestales. Segunda edición. Bol. Tec. No.

115.México. D. F. 48 p.



Anexos

ANEXO 1 PROGRAMA DE INVERSIÓN DE UN PERÍODO DE 12 MESES.

Cuadro 27. Cronograma de inversiones

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Acondicionamiento del

terreno.

Será necesario acondicionar el terrenos dónde

se instalará el aserradero, para que tenga las

Caracerísticas necesarias de pendiente que

solicita el proveedor.

X

Construcción del cercado

del terreno

De acuerdo a las especif icaciones técnicas de

la obra civil se realizará el cercado del terreno.X

Construcciónde la nave

del aserradero

Se construirá la nave del aserradero, de

acuerdo a las especif icaciones técnicas del

proveedor

X

XX

INSTALACIÓN

ELÉCTRICA

Acondicionamiento de la

Instalción eléctrica.

Será necesario realizar la instalación aléctrica

para que se pueda realizar la instalación de la

maquinaria.

INSTALACIÓN $504,843.60 $504,843.60 X

XContacto con la empresa

que hará el f lete.Se hará el arreglo para el transporte del equipo. X

Cierre de operaciones de

f lete y compra de

maquinaria.

Dependiendo de las condiciones de venta, una

vez recibido el equipo, se cerrará la operación

con la empresa del f lete y con el proveedor de

la maquinaria. X

Instalación del equipo Se harán las instalaciones pertinentes así como

el cableado para que el equipo funcione. X

Capacitación al personal

que operará la maquinaria

Se realizará la capacitación operativa por parte

del proveedor para que se realice X

Capacitación operativa

Se realizará la capacitación al personal

referente a la cubicación de la madera en rollo y

a la cubicación de la madera aserrada, assí

como el llenado de las hojas de reembarque

forestal. XGestión de reembarques

forestales

Para poder realizar el trasnsporte de la madera

aserrada X

Estudio de Coeficiente de

Aserrío

Será necesario contactar a ala empresa que

realice el estudio de coeficiente de aserrío,

debido a que por ley, SEMARNAT lo da del 50%. XGestión de reembarques

forestales con el nuevo

coeficiente de aserrio.

Con el estudio del nuevo coeficiente de aserrío,

se realizará la festión ante SEMARNAT de los

Nuevos Reembarques Forestales. X

Capacitación

administrativa para el

manejo de documentación

del aserradero

Se dará una capacitación al personal

administrativo que labore en el aserradero para

poder hacer un efciente manejo de la

documentación legal del Aserraderp, libros de

entrada de madera en rollo, libros de salidad de

madera aserrada, así como el correcto

archivado de las remisiones forestales y de las

de rrembarque forestal. X

Elaboración del Informe

Final

Se redactará el informe fnal en base a los

términos de referencia que señala la CONAFOR. X

Entrega de informe final. Entrega de informe final de finiquito a

CONAFOR. XTOTAL 4,800,000.00$

OBRA CIVIL $1,232,285.67 $ 1,232,285.67 INFRAESTRUCTURA

OBRA CIVIL

ASERRADERO

Y

COMPONENETE

S

$2,822,870.73 $2,822,870.73

Inversión Actividad

ADQUISICIÓN DE

ASERRADERO

PAGO A

ASISTENCIA

TÉCNICA

SERVICIO $ 240,000.00 $ 240,000.00

(Meses)Costo

unitarioCosto total

Periodo de ejecución

DescripciónUnidad de

medida

$1,088,285.67 $1,088,285.67



Gestión de reembarques

forestales

Para poder realizar el transporte de la madera

aserrada X

Estudio de Coeficiente de

Aserrío

Será necesario contactar a la empresa que

realice el estudio de coeficiente de aserrío,

debido a que por ley, SEMARNAT lo da del 50%. XGestión de reembarques

forestales con el nuevo

coeficiente de aserrio.

Con el estudio del nuevo coeficiente de aserrío,

se realizará la gestión ante SEMARNAT de los

Nuevos Reembarques Forestales. X

Capacitación

administrativa para el

manejo de documentación

del aserradero

Se dará una capacitación al personal

administrativo que labore en el aserradero para

poder hacer un efciente manejo de la

documentación legal del Aserradero, libros de

entrada de madera en rollo, libros de salidad de

madera aserrada, así como el correcto

archivado de las remisiones forestales y de las

de reembarque forestal. X

Elaboración del Informe

Final

Se redactará el informe final en base a los

términos de referencia que señala la CONAFOR. X

Entrega de informe final. Entrega de informe final de finiquito a

CONAFOR. XTOTAL 4,800,000.00$

PAGO A

ASISTENCIA

TÉCNICA

SERVICIO $ 240,000.00 $ 240,000.00 $384,000.00

$384,000.00



ANEXO 2 ASERRADERO WM4000



ANEXO 3 DESORILLADOR EG 300

|



ANEXO 4 TRANSPORTADOR INCLINADO



ANEXO 5 PLATAFORMA DE TROZAS LD12-1.



ANEXO 6 AFILADOR CBN



ANEXO 7 TRISCADOR DE DIENTES

La presente tesis titulada AUTOMATIZADO...

Documents

Transcript of La presente tesis titulada AUTOMATIZADO...