MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL...

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE

Dirección de Administración Dirección de Crédito Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos

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Vigente a partir de: /1(\. + 29/11/2013 "Lj

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Propiedad del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Av. Javier Barros Sierra No. 515 Col. Lomas de Santa Fe, Delegación Álvaro Obregón México, D.F., C.P. 01219 Tel. 52-70-12-00

La reproducción total o parcial de este documento puede efectuarse mediante la autorización expresa de las Direcciones de Administración, de Crédito, de Finanzas y de Negocios con Gobiernos y Organismos, otorgándoles el crédito correspondiente.

Dirección de Administración Dirección de Crédito Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos

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MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA

EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE

Vigente a partir de:

Día Mes Año

29 11 2013

Hoja de Autorización

Francisco Silva Li Gerente de

Financiamiento Zona Occidente

Elaboró

f 1

Fernando Gutiérrez Rúbrica

García Zepeda Gerente de Operación

Financiera

MN080000306

Elaboró

~~··4' Murguía Díaz de Organización y

Desar llo de Recursos Humanos

Juan Robles Martínez

Subdirector de Financiamiento a

Entidades Federativas y Municipios

Aprobado/ Autorizado

Rúbrica

Rúbrica

Página 1de2 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Elaboró:

RAG/CORG/LCPH/ Dirección de Administración FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito

FGGZ Dirección de Finanzas - - -Revisó: Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos JRM/RIG

rdo Ramírez aciel

Gerente de Programación y Control

Presupuesta!

Revisó

Revisó

Rúbrica

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Esta página sustituye a la Año aprobada/autorizada él:

Día Mes Año

-

15 07 2011

MN080000306 Página2de 2

Elaboró: RAG/CORG/LCPH/ FSUJLMD/JGRM/

FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJRf JRM/RIG D

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MANUAL DE POLÍTICAS Y Vigente a partir de:

PROCEDIMIENTOS PARA Día Mes Año EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE 29 11 2013

Hoja de Autorización

Aprobó

'} .-"--

Aprobó Aprobó

Director de Negocios con Gobiernos y Organismos

Visto Bueno

\} _ g °"' .. '""' cJ... ~y~J..,.... .J '-· Verónica Baranda Sepulveda

Directora de Planeación, Análisis y Contraloría


Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes

Dirección de Administración Dirección de Crédito

Dirección de Finanzas - - -Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos


Día Mes Año

-

15 07 2011

Página (s)



Control de Cambios


Día Mes Año

29 11 2013

Fecha de Revisión

1 Modificada (s) Descripción del Cambio

1 Emisión 01

MN080000306 Página 1de1


FGGZ

1

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1

Revisó: VRCR/ALMM/FJR«iÍ"'\ ,, JRM/RIG r i )

Varias Las modificaciones efectuadas se precisan en el ¡ 29-11-2013 FAC No. MN080000306-01 1

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Aprobado/Autorizado Esta página sustituye a la Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:


Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos

Día

15

Mes Año

07 2011

l.

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I

Número

Sección 1

1.1.

1.2.

1.3.

1.4.

1.5.

1.6.

Sección 11

11.1.

11.1.1

11.1.2

11.1.3

11.1.4

11.1.5

11.1.6

11.1.7

11.1.8

11.1.9

11.1.10

11.1.11

11.1.12

11.1.13

11.1.14



FGGZ



Contenido i Tema !

Visión General

, Objetivo ! Alcance

'. Responsabilidades

1 Marco Jurídico y Normativo

! instancias de Autorización

Definiciones

1

Políticas Generales 1

Poi íticas Generales :

1 Del ejercicio del gasto corriente en general


Día Mes Año

29 11 2013

1 Página

i 1de3

1de3 1

1de3

1de3

1 2 de 3 1

1 3 de 3

1 3 de 3

1 1de12

1 de 12

! 1 de 12

1 De las áreas que revisan y autorizan el trámite administrativo de los qastos

2 de 12 .

, De las áreas que revisan y autorizan el trámite presupuesta! y contable 3 de 12 de los gastos 1 V

•Del trámite de reembolsos de gastos por concepto de prestaciones 4 de 12 ,

11.

1 Del trámite de reembolsos de gastos diversos 4 de 12 ,, --~~~~~~~~~~-!-~~~~....,

! De los gastos a comprobar i 5 de 12

1

De los pagos con transferencias electrónicas a prestadores de servicios, 1

por compras menores.(hasta trescientos salarios mínimos del D.F.) '

1 De los pagos por concepto de anticipo a proveedores 1

' De los pagos con transferencia electrónica a proveedores de bienes y 1

servicios con obliqaciones contractuales

1

De los pagos por impuestos, derechos y contribuciones por concepto de j

servicios públicos con comprobante 1

Del pago por medio de transferencia electrónica a prestadores de los . servicios médicos 1 De los reembolsos de gastos médicos

' Del fondo fijo

1 Del manejo del fondo fijo en oficinas centrales

6de12

6 de 12

6 de 12

7 de 12

8 de 12

8de12

9de12

10 de 12

Aprobado/ Autorizado Esta página sustituye a la Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC


Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con Gobiernos y Orgal)i,smos

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Día Mes Año aprobada/autorizada él:

Día Mes Año

15 07 2011

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-----------------

Vigente a partir de: MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA Día Mes Año

EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE 29 11 2013

Continuación

Número í 1 Tema l Página

Sección 111 i Gasto Corriente ! 1de38

111.1. 1 Descripción ! 1de38

111.2. 1 Procedimiento i 2 de 38

111.2.1. 1 Diagrama de flujo 2 de 38

111.2.1.1. Pagos programables que no varían en fecha ni en monto 2 de 38

111.2.2. Descripción de actividades 5 de 38

111.2.2.1. 1 Pagos programables que no varían en fecha ni en monto 1

5 de 38 1

111.2.3. 1 Diagrama de flujo 10 de 38 1

111.2.3.1. Pagos programables que no varían en fecha pero sí en monto 1

10 de 38

111.2.4. 1 Descripción de actividades 13 de 38 1

111.2.4.1. 1 Pagos programables que no varían en fecha pero sí en monto 1

13 de 38

111.2.5. 1 Diagrama de flujo 18 de 38 1

111.2.5.1. Pagos programables con línea de captura obtenida del proveedor 18 de 38

111.2.6. Descripción de actividades 21 de 38

J

~ ?, 1'

'

111.2.6.1. ' Pagos programables con línea de captura obtenida del proveedor i 21de38/ ¡1 111.2. 7.

111.2.7.1.

111.2.8.

111.2.8.1.

111.2.9.

111.2.9.1

111.2.10.

111.2.10.1

MN080000306 Página 2 de 3


FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJRG/ JRM/RIG

/

1

Diagrama de flujo

! Pagos no programables

, Descripción de actividades

! Pagos no programables

. Diagrama de flujo

Pagos con cargo al fondo fijo

Descripción de actividades

! Pagos con cargo al fondo fijo


Área( s )/Órgano( s) Colegiado( s) Acuerdo/FAC


Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con Gobiernos y Org~os

Día Mes Año

26 de 38

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26 de 38 ! 1

29 de 38 1

1 29 de 38

33 de 38 ~¡/ 33 de 38 1 'v

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Esta página sustituye a la aprobada/autorizada él:

rV:O Día Mes Año

15 07 2011 Nl

Continuación

SécCión.IV

IV.1.

IV.2.

IV.2.1.

IV.3.

IV.3.1.

IV.3.2.

V.1.

V.2.

V.3.

V.3.1.

V.3.2.

V.4.

V.5.

V.6.

V.7.

V.8.

V.8.1.

V.8.2.

Se~ciónVI



FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJRG/ JRM/RIG ( )



; ~terrciém al Personal y a Prov~edores ·

1 Descripción

'Políticas

De la Atención al personal y a proveedores (módulo bancario)

Procedimiento

· Diagrama de flujo

Descripción de actividades -- - . - - -

Viáticos y Boletosde}\vión

1 Objetivo

1 Descripción

Políticas Generales


Día Mes Año

29 11 2013

1de9

2 de 9

2 de 9

5 de 9

5 de 9

6 de 9

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1 de 15

2de15

3 de 15

Políticas para comisiones en territorio nacional 4 de 15 ·~~~~~~~~~~~~~~-+-~~~~-j

. Políticas para comisiones en el extranjero 5 de 15

Cuotas Máximas Diarias de Viáticos y Cobertura 7 de 15

! Categorías Permitidas Para Viajar 9 de 15

Comprobación de Gastos 9 de 15

1 Formatos 1 O de 15

1 Procedimiento 11 de 15

• Diagrama de flujo 11 de 15

Descripción de actividades 12 de 15

Aprobado/ Autorizado Esta página sustituye a la Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:

Dirección de Administración Día Mes Año Dirección de Crédito

Dirección de Finanzas - - - -Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos 15 07 2011

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1.1 . Objetivos



Sección 1 Visión General


Día Mes Año

29 11 2013

El presente Manual tiene como objetivo establecer las Políticas y Procedimientos que deben observar las distintas áreas de Banobras respecto del ejercicio del gasto corriente, acorde con las instrucciones de las Direcciones de Administración, de Crédito, de Finanzas y de la Dirección General.

1.2. Alcance El presente manual es de aplicación obligatoria para el personal de las delegaciones estatales y de oficinas centrales a excepción de las actividades propias de las áreas fiduciarias.

1.3. Responsabilidades Responsable

Directores de Administración, de Crédito y de Finanzas Subdirectores de Recursos Materiales, de Recursos Humanos, de Contabilidad y de Operaciones

Gerentes de Servicios Generales, de Organización y Desarrollo de Recursos Humanos, de Servicio Médico y de Programación y Control Presupuesta!

Responsabilidad Autorizar y dirigir las acciones para contar con un manual de políticas y procedimientos actualizado y alineado con el marco normativo. Coordinar la revisión y, en su caso, la actualización del presente documento cuando se requiera, derivada de: • modificaciones al marco jurídico y normativo aplicable; • observaciones y/o recomendaciones por parte de las instancias de

supervisión y fiscalización, así como de las autoridades competentes;

• cambios en la estructura organizacional de Banobras; y, • mejora del proceso de calidad regulatoria, desarrollando una

política de eficiencia y mesura en la emisión de la regulación del ejercicio del gasto.

Gestionar la actualización de este manual en la sección que le corresponda.

Gerente de Control de Pagos

Actualizar este manual en las secciones que le correspondan y llevar a cabo su difusión a nivel institucional. Gestionar su revisión con las áreas involucradas para su actualización por lo menos una vez por año. Gestionar la publicación de este documento. \

MN080000306 Aprobado/ Autorizado Página 1 de 3 Área( s )/Órgano( s) Colegiado( s) Acuerdo/FAC

Elaboró: RAG/CORG/LCPH/ Dirección de Administración FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito

FGGZ Dirección de Finanzas -Revisó: Dirección de Negocios con

Día Mes Año

- - -


Día Mes Año

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VRCR/ALMM/FJRGt-D Gobiernos y Organismos 15 07 2011 ,, JRM/RIG .._ j .-/1 ,

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1.4. Marco Jurídico y Normativo Los preceptos legales y disposiciones que regulan, verifican, vigilan, salvaguardan e informan de las operaciones para el gasto corriente, son de manera enunciativa más no limitativa, las siguientes: ....................................................................... .................................................................... . ........................... _ ............................................. .

! ··º·~c:::r~!99.~PE~§l:!P.l:!.~§!99~~9E~§9§9~!c:i:f~q~.rc:i:c:::i9r1 .. P?E.c:l:.C::?9? ... ~J~rc::i_c::i_9: ¡.. • ~~Y. 9~lr1§!i.!':JC::i9r1~§ 9.~ ... Gr~9i!2: ........................................................ --······························ .. .

• .. h~y9~1 .... 1r.:r.:ip1:1~§t9§gºr~l?!3~r1!!'1Y.§l:!f3:~919r.:r.:i~r1!2· • Ley del lm uesto al Va.1c:?t.A.9f~9?Q9Y§l:!f3:~gl9r.:n..~r1!2:. . .................. .

······················--·-····- ::::::::::::::::::1

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• Le Fed~_r91q~Pf~§l:!.P.':1~§!2Yl3~§P9r1§9.ºiliq?9.tl9C::~r199Ei? .. Y. .. §':l.13.~ . ..,.1_,_a= .. :.m, __ , __ :._e: ... n ..... t.:.o ... : .......................................................................... _ ......... _ .......................... , ........... ! ....... l.::~Y.9.~.IH':l.!9§Y9P~f§IC:::ic:?r1~§9.~.c::r.~9i.!.9.:............. ·············--······· ... . .............. .

• Ley Federal de Res ºr1§9º-!liq?9.~§!:\9.r.:!1.ir1i§!f<:l:!iy?§9.~19§§~r.yiqgr~§P.Q.ºlig9§: .............. -... ·········- _¡ • Le de Adql:!i§!C:::i9r1~§. Arr~r.:i9.?r.:r.:ii_~_r1!9§ y §~r.yic::;ig§_g~l.§~C:::!9EP9. .. º-lig9_y_§l:!R~gl9ment9: __ ............... 1

....... !.... 99.g\ggfi§C::?1 ... 9~19 __ ¡::~q~r.9c::;iQr1Y§l:!f3:~gl9r.:r.:i~r1!2:..... .. . ...................... . • Normas que regulan los viáticos y pasajes para las comisiones en el desempeño de funciones de la

Administración Pública Federal, emitidas por las Secretarías de Hacienda y Crédito Público y Función Pública, ublic:;9q9§~r1~lºiario.Qf.ic::;i9jg~ la.f~q~r9c::;i9r.:i~l?ª···9.~ ... 9ic::;i~.r.:r.:iqr.~_9.~.2Q.Q.?.: ...... .

• Lineamientos para promover la agilización del pago a proveedores, emitido por la Secretaria de la

, .................................... u ....... n ..... c ...... i ... ó ...... n ....... PQ~li_c::ª q~~i.99 ... ? .. 9l:!~~§!~ r~f~rigg~r.:i ~!?P?Q?Q9 11:1:.1 ... c:l:P?.r.!?994. .... -.. ··········-··························-·-······-···············································• . • .. fy'!§lf1l:!?LG.~.r1~E919~9rn.!'1r1.i.?:.?C:::i9r.:i .. 9~.l?.9E'.9~E!'l§: ···-¡ ........ ! .9.~J~!!Y.9§.Yl.::!.r1~?r.:r.:i!~.r1!9:?.9.~!§i§!~r.:!.1?9~ ... 9.2r1!t91!r.:i!~r.r19.9~ ... ªªr.:1.ºº'..ª§.... . ···········- ...... .. ··········-·-··

• Manual de Políticas ~ir1~9.r.:!.li~r1!2§P.9.E9.19..~r.:!.li§i9r19.~Q9C::':lr.:!.l~.E'!9§~9Er.:!1.?!iy9§ d~!3-?r19.º-t9§· .. • Código Civil para el Distrito Federal, Libro Cuarto de las Obligaciones en General, segunda parte:

.. q~l_9§giy~E!?.!'1§~§p~c:;i~§_g~ .. c::2r:i!t!'1!.2:?.1:U!l:!l99c::!<:lY9:9~19.~PQ§i!9YI.í.!.':1!2r1.2Y.~.r1º: del IT.19.r1~ato_·-·-························· L ! 99.giggq~Qgr.:i.9.l:!C::!?9~1?.?r1.2~E9§.. ·················-········ ---··· ·····--········-· ·········---·-·····

• Manual Administrativo 9..~AP.1!C::.9C::.i9n.G.~r1~E?I ~r1f.Y.'19!~E.i§lg~R~C::':IE.§Q§ .. Fir.:J.?.r1.C::!~r9§ __ ... 1 Administrativo de Aplicación General en Materia de Recursos Materiales y Servicios

Generales ................................................................................................................................................................................................................. ..................... ................... . .............................................................. ·-··············-············-·························!

L ....... ! ............ fY!.9.r1.l:!.?.1.A9r.:r.:i.i.r1i§!f§l!iY..29~ Aplic:;?c::i9.r.:i G.~r.i~r?l~.Q .. f.Y.'l?!~ri9_9.~.R~c:::-~t§.2.§fir1?.r:i~i~t2§ .... . • Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y

[ ...... §~r.yic:;iq§g~1 ... ?~c:;~qr ... PQºli_c::9 _____________ ....................................... .................. ····--·- ··················-··--·················· .... ····-···-·-· ....... : • Manual Administrativo de Aplicación General en materia de Recursos Humanos y Organización y el

Manual del Servicio Profesional de Carrera. .................... .. .......................................................................................... ·-··········· ...................................................... -

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Elaboró: RAG/CORG/LCPH/ FSL/JLMD/JGRM/

FGGZ



Día

15

Mes Año ~a 1,/

07 2011



1.5. Instancias de Autorización


Día Mes Año

29 11 2013

El presente documento debe ser autorizado por los Directores de Administración, Crédito, Finanzas y Negocios con Gobiernos y Organismos, de conformidad con el Manual de Políticas y Lineamientos para la Emisión de Documentos Normativos.

1.6. Definiciones (Ver anexo 1)

MN080000306 Aprobado/ Autorizado Esta página sustituye a la Página 3 de 3 Área( s )/Órgano( s) Colegiado( s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:

Elaboró: RAG/CORG/LCPH/ Dirección de Administración Día Mes Año FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito

FGGZ Dirección de Finanzas - - - -

7R/~~~s~~FJR~ ) Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos 15 07 2011

JRM/RIG '- ---2



Sección 11 Políticas Generales

11.1 . Poi íticas Generales 11.1 .1. Del ejercicio del gasto corriente en general


Día Mes Año

29 11 2013

1. Las áreas que requieran efectuar un gasto para atender sus necesidades operativas deben verificar previamente en su presupuesto autorizado, que cuentan con suficiencia presupuesta! para ese concepto.

2. Todo pago realizado en efectivo debe ser por un importe inferior a dos mil pesos y no se podrá fraccionar la compra.

3. Los comprobantes de los gastos efectuados deben cumplir con los requisitos fiscales en vigor.

4. Para efectos de los artículos 51, párrafo primero de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y 89, párrafos primero y segundo de su Reglamento; y en cumplimiento al tercero; cuarto, fracción IV; quinto; sexto, último párrafo; y noveno de los "Lineamientos para promover la agilización del pago a proveedores", emitidos por la Secretaría de la Función Pública con fecha 9 de septiembre de 2010, el Titular del Área Requirente, o bien, quien éste designe en el contrato o pedido, dentro de los diez días naturales siguientes a la entrega de los Bienes y/o Servicios por parte del Proveedor, debe emitir la Constancia de su Aceptación a entera satisfacción, inclusive, con la Constancia del incumplimiento en que pudiera haber incurrido dicho Proveedor a las obligaciones a su cargo, acompañada del sustento que lo justifique.

Cuando se requiera de un plazo mayor a los diez días naturales requeridos para la verificación de los Bienes y/o Servicios y en consecuencia, para emitir la Constancia de Aceptación y en su caso, para acreditar el cumplimiento parcial o deficiente del Proveedor a las obligaciones a su cargo, los Titulares del Área Requirente y del Área Contratante, procederán conforme a lo establecido en el último párrafo del Lineamiento Quinto de los mencionados.

5. Las Oficinas Centrales en lo referente a los contratos y/o pedidos que sean formalizados en la Gerencia de Adquisiciones, de conformidad con lo establecido en los POBALINES, la solicitud del trámite del pago debe realizarse ante el área Administradora de Contratos de la Gerencia de Servicios Generales, misma que revisará y enviará Solicitud de liberación de pago, así como la constancia de aceptación de servicios a la Gerencia de Control de Pagos; las Delegaciones Estatales que originen o efectúen gastos, deben tramitar su solicitud ante la Gerencia de Control de Pagos una vez verificada la correcta realización del servicio o la adquisición del bien. en los formatos establecidos en los procedimientos de este manual, autorizados mediante la firma del responsable de verificar el cumplimiento de las condiciones contractuales.

Tanto Áreas Centrales y Delegaciones Estatales, deben entregar en la Gerencia de Control de Pagos la documentación debidamente requisitada, como mínimo con 5. días hábiles antes del vencimiento \/ del pago establecido contractualmente o a los días que se indican en el Artículo 51 de la Ley de ,r

MN080000306 Aprobado/Autorizado Esta página sustituye a la Página 1 de 12 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:

Elaboró: RAG/CORG/LCPH/ FSL/JLM D/JGRM/

FGGZ Revisó:

CR/ALMM/FJ JRM/RIG


Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con Qobiernos y Organismos

Día Mes Año

15 07 2011

J

BAN s MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA



Día Mes Año

29 11 2013

Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, en el horario de las 9:00 a las 13:30 horas para su trámite correspondiente.

Se tienen las siguientes modalidades de pago: 1. Gastos menores de $2,000.00 incluyendo IVA, o el último monto que actualice o publique la

autoridad fiscal, para su aplicación o reembolso en efectivo. 2. Contrataciones de uno a trescientas veces el salario mínimo (del Distrito Federal), que se

pagará mediante transferencia electrónica de recursos o gastos a comprobar y se utiliza con sello de gasto menor, y

3. Contrataciones mayores a trescientas veces el salario mínimo que formaliza el área de adquisiciones o Delegaciones Estatales, la cual se paga mediante transferencia electrónica de recursos y debe mediar constancia de aceptación de servicios, emitida por el área requirente o usuaria que ingresa la Gerencia de Servicios Generales, como área administradora de contratos, al área de pagos.

6. El Gerente de Control de Pagos y el personal a su cargo deben: • Tramitar y asegurar el control de los pagos realizados a los proveedores de bienes y servicios. • Asegurar que se realice la aplicación presupuesta! y contable en sus respectivas cuentas y

áreas generadoras del gasto. M • Recibir, revisar y tramitar la documentación de pagos de gastos siempre y cuando cuenten con

el soporte administrativo y cumplan con los requisitos fiscales en vigor. • Llevar el control de todos los pagos y gastos que se señalan, los cuales debe conciliar en

forma diaria y a través de las relaciones de pago con la Subdirección de Contabilidad.

11.1.2. De las áreas que revisan y autorizan el trámite administrativo de los gastos

1. Todo gasto que sea susceptible de reembolsarse al personal de la Institución, cuyo monto sea menor o igual a $2,000.00 (Dos mil pesos 00/100 M.N.) incluyendo IVA; podrá ser tramitado para liquidarse en efectivo en la Gerencia de Control de Pagos. (Cantidad actualizada en el Diario Oficial de la

Federación) I 2. Todo pago a proveedor de bienes y/o servicios por un monto superior a $2,000.00 (Dos mil pesos X

00/100 M.N.) incluyendo IVA; tendrá que ser tramitado en la Gerencia de Control de Pagos para su ~ liquidación por medios electrónicos (Transferencia electrónica vía SPEI, Web Site, entre otros). En situaciones de excepción y a petición del proveedor, el pago podrá realizarse con cheque nominativo con la leyenda "Para abono en cuenta del beneficiario".

3. Las facturas y/o recibos de aquellos proveedores que prestan servicios directos a las Delegaciones ' \ / / Estatales y Áreas requirentes en las oficinas centrales deberán ser recibidos y revisados r'.~\ \"" /

i\ I ~~~i~~~~n~~ ~~~i~~t~~~~~:i:~;:i~:~~~ ~:qdu~=i~~~~:~~a~ees I~~ ~:~~~sp~:t~~~~~~~~e~i~~~~:ar~~~~s~ ·~ ~j • de canalizar la documentación, acompañada de los formatos establecidos en este Manual, al Área / \

trámite y autorización administrativa. El trámite de pago deberá iniciarse en el área Administradora / ' Administradora de Contratos, quien a su vez enviará a la Gerencia de Control de Pagos para su / "'\

de Contratos de la Gerencia de Servicios Generales; misma que revisará y enviará oficio de solicitud \ \\ de pago a la Gerencia de Control de Pagos. ~

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Día Mes Año EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE 29 11 2013

4. El Director de Administración, el Gerente de Control de Pagos, y los Expertos Técnicos "A" adscritos a dicha Gerencia tendrán facultades para autorizar el trámite de pago de acuerdo a los siguientes límites:

• El Director de Administración podrá autorizar pagos por montos superiores a $4'000,000.00 (Cuatro Millones de pesos 00/100 M.N.)

• El Gerente de Control de Pagos podrá autorizar pagos por montos inferiores o iguales a: $ 4'000,000.00 (Cuatro Millones de Pesos 00/100 M.N.)

• Los Expertos Técnicos "A" designados, podrán autorizar pagos por montos inferiores o iguales a: $200,000.00 (Doscientos Mil Pesos 00/100 M.N.) (El Gerente de Control de Pagos le podrá delegar temporalmente el límite de su facultad mediante oficio, a los Expertos Técnicos "A" designados).

5. Los Gastos no Deducibles para el Impuesto Sobre la Renta: podrán ser autorizados para su registro contable de conformidad con las políticas de la Institución por:

Directores, Subdirectores y Titulares de las Delegaciones Estatales, cuando sean hasta por 15 veces el Salario Mínimo General Mensual (SMGM) establecido para el Distrito Federal.

Los gastos no deducibles superiores a este límite; adicionalmente se deberá solicitar la autorización del Director de Finanzas.

6. Los Gastos Institucionales deben ser autorizados por el Director de Administración, conforme al acuerdo número 19/06 de fecha 8 de agosto de 2001, emitido por el Comité Institucional.

7. Los Donativos deben ser autorizados en forma indelegable por el Director General y, adicionalmente, por el Consejo Directivo.

11.1.3. De las áreas que revisan y autorizan el trámite presupuesta! y contable de los gastos

El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe efectuar el trámite, ante la Gerencia de Programación y Control Presupuesta!, para revisar y verificar la disponibilidad de los conceptos presupuestales, de acuerdo con las políticas establecidas.

1 . El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe efectuar la revisión final de todos los comprobantes y asegurar que éstos cumplan con los requisitos fiscales e institucionales establecidos sobre cada concepto en particular.

Nota: La Gerencia de Programación y Control Presupuesta! es la única encargada de verificar la correcta clasificación de los conceptos presupuestales y la aplicación de los importes comprometidos presupuestalmente por las diferentes áreas de Banobras en los conceptos \. autorizados a cada una de ellas, de acuerdo a lo establecido en su Manual Normativo. ~

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Elaboró:

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11.1.4. Del trámite de reembolso de gastos por concepto de prestaciones

1. El personal de la Gerencia de Administración de Personal y de la Gerencia de Organización y Desarrollo de Recursos Humanos, deben revisar los documentos de comprobación de prestaciones sociales, cursos y becas expedidas, de conformidad con los requisitos establecidos en este manual, así como de determinar su validez e importe de acuerdo con lo señalado en las Condiciones Generales de Trabajo de Banobras, tramitando el reembolso o aplicación de los mismos, vía nómina, transferencia electrónica o reembolso en caja, según corresponda.

2. El personal de la Gerencia de Servicios Médicos, debe revisar los documentos de comprobación de los pagos de prestaciones del servicio médico, de conformidad con los requisitos establecidos en este manual, así como de determinar su validez e importe de acuerdo con lo señalado en las Condiciones Generales de Trabajo de Banobras, tramitando el reembolso o aplicación de los mismos, vía transferencia electrónica.

3. El personal de la Gerencia de Servicios Médicos, debe revisar los documentos de comprobación de los pagos de subsidios de actividades deportivas, de conformidad con los requisitos establecidos en este manual, así como de determinar su validez e importe de acuerdo con lo señalado en las Condiciones Generales de Trabajo de Banobras, tramitando el reembolso o aplicación de los mismos, vía nómina.

4. El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe tramitar, ante la Gerencia de Programación y Control Presupuesta!, la codificación, verificación y autorización de la afectación presupuesta! de los diferentes pagos que ejercen las áreas de Banobras.

5. El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe llevar el control de estos gastos y de entregar la documentación y comprobantes autorizados al personal interesado para su cobro en la ventanilla de atención al personal de la Gerencia de Control de Pagos o en la Delegación Estatal Correspondiente.

11.1.5. Del trámite de reembolsos de gastos diversos

1. Los titulares de las Delegaciones Estatales, las Gerencias o niveles jerárquicos superiores de Banobras deben aprobar gastos diversos efectuados por el personal adscrito a sus áreas tales como: traslados, pasajes, gastos menores de oficina, atención a clientes (no aplica para Delegaciones Estatales), gasolina, etc., los cuales deben ser registrados en el formato "Comprobación de Gastos"; mismo que debe entregarse junto con los respectivos comprobantes fiscales a la Gerencia de Control de Pagos, para el trámite de reembolso.

2. El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe: • Revisar que la documentación y los comprobantes de pagos estén expedidos de acuerdo con

los requisitos establecidos en este manual y autorizar el reembolso de los mismos. • Coordinar el trámite de revisión y autorización presupuesta! de estos gastos con la Gerencia de

Programación y Control Presupuesta!. • Llevar el control de estos gastos, así como entregar la documentación y comprobantes

autorizados a las Gerencias interesadas para el cobro de los mismos en la ventanilla de atención al personal de la Gerencia de Control de Pagos o en la correspondiente Delegación Estatal.

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11.1.6. De los gastos a comprobar


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1. Sólo los Titulares de Delegaciones Estatales y los gerentes o nivel superior, podrán solicitar efectivo para atender gastos urgentes y/o imprevistos sin la presentación de los comprobantes respectivos.

2. Las áreas solicitantes deben: • Formular sus requerimientos con cargo a la cuenta 1512. Otros Adeudos del Personal de

Banobras, en el formato de "Recibo de Gastos por Comprobar'', mismo que deben presentar a la Gerencia de Control de Pagos para el trámite de anticipo; la comprobación debe efectuarse en un plazo máximo de 1 O días hábiles de acuerdo a la circular que emita la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Al cierre del ejercicio, el plazo para su comprobación se indicará por medio de circular.

• Utilizar el efectivo adquirido exclusivamente para atender gastos solicitados, así como obtener los comprobantes respectivos para corroborar su uso.

• Llenar el formato "Comprobación de Gastos" con los datos de los gastos realizados con abono a la cuenta 1512, así como otros adeudos del personal de Banobras, y entregar este documento a la Gerencia de Control de Pagos, con copia de las devoluciones de los remanentes por este concepto.

• Las áreas generadoras de Gastos por Comprobar serán responsables de verificar la correcta aplicación contable definitiva con objeto de evitar su descuento vía nómina.

3. El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe: • Revisar y autorizar el "Recibo de Gastos por Comprobar" y enviarlo a la Gerencia de

Programación y Control Presupuesta!, para su verificación y autorización del recurso y del concepto presupuesta!, así como revisar que las áreas comprueben los gastos efectuados dentro del plazo establecido. De no realizarse dicha comprobación en el plazo establecido, el personal de la Gerencia de Control de Pagos debe tramitar ante la Gerencia de Administración de Personal el descuento vía nómina.

• Vigilar la antigüedad de los saldos que controla, a fin de que no existan anticipos pendientes de comprobar con antigüedad superior a 1 O días.

• Efectuar la revisión de los documentos y comprobantes, corroborar si el efectivo fue utilizado para el gasto solicitado, verificar si hubo faltante o sobrante y autorizarlos.

• Llevar el control de estos gastos, y de la entrega de documentos y comprobantes autorizados a las Áreas afectadas que hayan rebasado el monto solicitado, siempre y cuando el gasto esté debidamente justificado, para su reembolso en la ventanilla de atención al personal de la Gerencia de Control de Pagos o en la correspondiente Delegación Estatal.

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11.1.7. De los pagos con transferencias electrónicas a prestadores de servicios, por compras menores.(hasta trescientos salarios mínimos del D.F.)

1 . Las Áreas Adquirentes y las Delegacionales Estatales generadoras del gasto deben • Recibir y revisar los comprobantes por los servicios contratados o bienes adquiridos, así como

turnarla Factura, Requisición y Solicitud de pago, a la Gerencia de Control de Pagos. • Documentar los gastos en los formatos establecidos en este manual y entregarlos junto con los

comprobantes a la Gerencia de Control de Pagos.

2. El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe: • Autorizar, dentro de sus facultades, los montos de los pagos provenientes de las áreas

señaladas. • Entregar la documentación soporte de los gastos a las áreas encargadas de verificar y

autorizar el trámite de control presupuesta!, de registro contable y trámite de pago, así como llevar a cabo el seguimiento y control de los mismos.

11.1 .8. De los pagos por concepto de anticipo a proveedores

1. En todos los casos el porcentaje máximo de anticipo que se debe convenir con los proveedores, es el 50% del importe total del pedido.

2. El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe: • Documentar la solicitud en los formatos establecidos, así como turnarlos para su trámite a

la Gerencia de Programación y Control Presupuesta!, para su autorización y trámite de pago.

• Llevar un control de los anticipos otorgados a los proveedores para no incurrir en pagos duplicados, y descargarlos de sus controles internos a la presentación de la factura original, para su pago definitivo.

3. El área administradora de contratos de la Gerencia de Servicios Generales y las Delegaciones Estatales, son las facultadas para autorizar pagos anticipados a Proveedores de Bienes y Servicios, de conformidad con lo establecido en LAASSP.

11.1.9. De los pagos con transferencia electrónica a proveedores de bienes y servicios con obligaciones contractuales

1. Las áreas contratantes deben proporcionar, a la Gerencia de Control de Pagos, una copia de las ordenes de servicio, requisiciones, pedidos y/o contratos, que formalicen con los proveedores y prestadores de servicios a fin de que esta programe los pagos correspondientes.

El Área Administradora de contratos y las Delegaciones Estatales, deberán realizar el cálculo, en su caso, de las penalizaciones y deductivas;así como las retenciones del 5% al millar aplicables por obra pública y servicios relacionados con la misma y remitirlo a la Gerencia de Control de Pagos a fin de que ésta aplique las disminuciones correspondientes.

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2. Cuando se adquieran bienes muebles, el Área Requirente debe obtener, en la factura original, el número de inventario para cada uno de los bienes, que asigna la Gerencia de Servicios Generales a través de la Subgerencia de Activos e Inventarios , previo a que el Área Administradora de contratos realice la Solicitud de Pago a la Gerencia de Control de Pagos ..

3. Las Áreas Requirentes, deben verificar que los servicios recibidos o bienes adquiridos y el monto de la factura o recibo de honorarios estén conforme a lo establecido en los órdenes de servicio, requisiciones, pedidos o contratos, y debe emitir la Constancia de aceptación al Área Administradora de Contratos para su trámite de pago.

4. La Gerencia de Control de Pagos debe: • Recibir la documentación proveniente del Área Administradora de Contratos y de las

Delegaciones Estatales, de los proveedores de bienes y prestadores de servicios, con los cuales se tenga firmado una órden de servicio pedido o contrato.

• Revisar y verificar que la documentación se encuentra expedida de conformidad con los requisitos establecidos, así como de autorizarla, de acuerdo con los límites establecidos.

• Relacionar los comprobantes de pago en los formatos establecidos, así como informar a los proveedores y prestadores de servicios la fecha en que se realizó la transferencia electrónica; en el caso de las Delegaciones Estatales se tramitan cheques para el pago de diversas contribuciones, los cuales se envían vía valija con acuse de recibo con la instrucción para la liberación del cheque.

• Canalizar la documentación de estos gastos a la Gerencia de Programación y Control Presupuesta! para la codificación, verificación y autorización de la afectación presupuesta! correspondiente, a la Gerencia de Contabilidad para su registro contable, a la Gerencia de Operación Financiera y a la ventanilla de atención al personal de la Gerencia de Control de Pagos, encargados de realizar la transferencia electrónica, así como de llevar el seguimiento y control de su trámite y pago respectivamente.

• Al obtenerse la afectación presupuesta! se genera la liga para la creación del archivo, mismo que se sube al portal de NAFIN de Cadenas Productivas dentro de los 5 días hábiles, posteriores a la recepción de la documentación en la Gerencia de Control de Pagos.

• Después de la revisión efectuada por el área contable de la información cargada al SAT por parte de la Gerencia de Control de Pagos, seleccionan a los proveedores que se les deben remitir la constancia de retención de ISR, generando un archivo el cual es subido al portal de la empresa Buzan-E, quien es la encargada de ligar las constancias a los correos electrónicos de los proveedores.

11.1.1 O. De los pagos por impuestos, derechos y contribuciones por concepto de servicios públicos con comprobante

1 . La Gerencia de Servicios Generales y las Delegaciones Estatales en su caso, deben: • Atender todos aquellos gastos en que incurre Banobras por concepto de consumo de energía

eléctrica, agua, impuesto predial y otras contribuciones, impuestos y derechos que generen los inmuebles patrimoniales o en arrendamiento así como solicitar su pago a la Gerencia de Control de Pagos , con cargo a la cuenta 1505 90 00 16 y/o 1512 01 02 00 13 (Deudores Diversos). Para pago con cheque:

• Tramitar ante la Gerencia de Control de Pagos recibo de gastos a comprobar y ante la Gerencia de Programación y Control Presupuesta! la asignación de recursos.

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• Capturar en el sistema lkos Cash la información para la obtención del cheque correspondiente. Efectuar el pago de estos gastos ante las dependencias oficiales que correspondan y enviar una copia del recibo correspondiente, debidamente sellado por la entidad receptora, a la Gerencia de Control de Pagos para su comprobación y abono correspondiente.

• Custodiar los comprobantes originales de aquellas erogaciones que hayan sido liquidadas a las dependencias oficiales y empresas prestadoras de servicios públicos.

Para pago con transferencia inter bancaria: • Tramitar ante la Gerencia de Control de Pagos recibo de gastos a comprobar y ante la

Gerencia de Programación y Control Presupuesta! la asignación de recursos. • Remitir a la Gerencia de Control de Pagos el recibo de gastos a comprobar con la suficiencia

de recursos para su captura en el sistema de control presupuesta! vigente.

2. La Gerencia de Control de Pagos debe: • Relacionar estos gastos en los formatos respectivos, así como autorizar su trámite, de

conformidad con los límites establecidos. • Turnar la documentación de estos pagos a la Gerencia de Programación y Control

Presupuesta! para su codificación, verificación y autorización de la afectación presupuesta! correspondiente, a la Gerencia de Contabilidad para su registro contable y su archivo correspondiente, a la Gerencia de Operación Financiera para la expedición del cheque según ¡V\ sea el caso y a la ventanilla de atención al personal de la Gerencia de Control de Pagos o a la correspondiente Delegación Estatal, para la entrega del cheque.

11.1.11. Del pago por medio de transferencia electrónica a prestadores de los servicios médicos

1. La Gerencia de Servicios Médicos es la encargada de: ;; • Recibir, controlar y revisar conforme a contrato y/u orden de servicio, según sea el caso, toda

aquella documentación que se genere de los proveedores por concepto de Gastos Médicos y 1 J servicios de óptica, que se proporcionan a los derechohabientes de Banobras, y los canaliza a .-'\., la Gerencia de Control de Pagos para su trámite correspondiente, de conformidad con su Manual Normativo.

• Aprobar el trámite de pago de estos gastos, mismos que se someterán para su revisión final ante la Gerencia de Control de Pagos.

2. La Gerencia de Control de Pagos debe llevar el seguimiento y control de estos gastos, en su trámite ante las Gerencias de Programación y Control Presupuesta!, de Contabilidad y de Operación Financiera.

11.1.12. De los reembolsos de gastos médicos

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,,/ '\ 1. Los Funcionarios de categorías 17 a la 19 (incluidos los derechohabientes), que incurran en gastos\ ~

médicos que se encuentren al margen de la red del sistema del servicio médico, deben presentar ~ sus comprobantes a la Gerencia de Servicios Médicos para su trámite, los cuales se reembolsarán • conforme a las políticas establecidas por el Consejo Directivo.

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2. Los empleados de categoría menor a la 17 (incluidos los derechohabientes), que incurran en gastos médicos que se encuentren al margen de la red del sistema del servicio médico, deben presentar sus comprobantes a la Gerencia de Servicios Médicos para su trámite, los cuales se reembolsarán conforme a las políticas de gastos médicos establecidas.

3. La Gerencia de Servicios Médicos, es responsable de: • Verificar el tipo de gasto efectuado y de otorgar el visto bueno para que sea reembolsado al

derechohabiente, de conformidad con su Manual Normativo. • Revisar que los comprobantes estén expedidos de conformidad con los requisitos establecidos

en este manual, así como de documentarlos y autorizarlos en el formato de "Comprobación de Gastos Menores".

• Codificar, verificar y autorizar la afectación presupuesta! y llevar a cabo la transferencia electrónica del pago de los reembolsos correspondientes a las categorías 17 a la 19.

• Canalizar copia de la documentación de los pagos a la Gerencia de Contabilidad y a la Gerencia de Control de Pagos para su registro y archivo, respectivamente.

Nota: Los gastos médicos serán reembolsados al personal mediante transferencia bancaria.

4. La Gerencia de Control de Pagos debe: • Canalizar la documentación de los pagos de la Gerencia de Servicios Médicos, a la Gerencia

de Programación y Control Presupuesta!, para su codificación, verificación y autorización de la afectación presupuesta! y a la Gerencia de Contabilidad para su registro y archivo.

• Llevar control de estos gastos y de entregar la documentación y comprobantes autorizados, al personal interesado para su cobro en la ventanilla de atención al personal de la Gerencia de Control de Pagos.

11.1.13. Del Fondo Fijo

1 . Las adquisiciones o gastos que se solventen con el Fondo Fijo, solo deben corresponder a los conceptos presupuestales de los capítulos 2000, 3000 y de inversión física y obra pública, siempre y cuando el gasto sea inferior a la cantidad establecida en 11.1.1 numeral 4 de esta sección, y una vez que sean verificados los siguientes datos:

• Contar con recursos autorizados previamente en el concepto presupuesta! al cual se debe aplicar el registro del pago.

• No afectar conceptos presupuestales que estén asignados o sean responsabilidad de otra área.

• No deben utilizarse para asuntos personales ni para otorgar préstamos al personal.

Nota: El Fondo Fijo se integra con recursos públicos, por lo que su ejercicio y aplicación se rigen por las disposiciones administrativas y legales del gasto público y su disposición se realiza con apego a criterios de eficiencia y eficacia por parte de quien solicita, autoriza y administra tales recursos.

2. El Gerente de Control de Pagos debe evaluar la justificación para determinar la procedencia y autorización de la asignación del Fondo Fijo así como el monto o incremento al mismo.

3. Los Directores, Subdirectores y Gerentes deben solicitar por escrito, a la Gerencia de Control de Pagos, la asignación de un Fondo Fijo, de acuerdo a la disponibilidad de los conceptos

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presupuestales que maneje, para satisfacer sus necesidades de operación, justificando plenamente la utilización del mismo.

4. Las áreas de Banobras que tengan asignados recursos del Fondo Fijo, deben apegarse a las políticas, lineamientos y procedimientos establecidos en este Manual y en las circulares emitidas para el ejercicio y control de Presupuesto de Operación.

El titular del área a la que se le asigne Fondo Fijo debe nombrar un Encargado del manejo del Fondo Fijo y comunicarlo por escrito a la Gerencia de Control de Pagos, con copia a la Gerencia de Contabilidad.

11.1.14. Del manejo del fondo fijo en oficinas centrales

1. El Gerente de Control de Pagos debe supervisar y coordinar las operaciones propias de la revisión y trámite de autorización de los fondos fijos.

2. El personal de la Gerencia de Control de Pagos debe:

• Llevar el control de las dotaciones asignadas, de fondos fijos. • Asegurar que se realice la aplicación presupuesta! y contable en sus respectivas cuentas. • Verificar que los gastos efectuados sean comprobados y registrados contablemente en el

mismo mes en que se ejercieron. • Conciliar mensualmente, contra los registros del área de Contabilidad, las cuentas deudoras

por este concepto y el nombre de los responsables que tengan a su cargo Fondos Fijos. • Verificar que la documentación comprobatoria que se presente para el reembolso del Fondo

Fijo y que carezca de algún requisito fiscal o presupuesta! que imposibilite su reembolso, sea devuelta, al área generadora del gasto en cuyo caso su costo correrá a cargo del Encargado del manejo del Fondo Fijo.

3. El Encargado del manejo del Fondo Fijo debe:

• Firmar el "Recibo de Dotación" y la comprobación de gastos para su reembolso, con el visto bueno del titular del área.

• Asegurar que los comprobantes que amparen las erogaciones, cumplan con los requisitos fiscales que establecen las disposiciones fiscales en vigor .

• Exigir el (los) comprobante (s) en un plazo máximo de 24 horas, a partir de que haya entregado el efectivo para realizar gastos y notificar al titular del área sobre aquellos que no han sido comprobados, a efecto de que se tomen las medidas pertinentes.

• Custodiar adecuadamente los comprobantes y vales que amparan las erogaciones efectuadas, ya que en el caso de que alguno de ellos se reporte como extraviado o robado, su importe debe ser reintegrado o de lo contrario, se descontará de las percepciones nominales del encargado del manejo del mismo.

• Observar que la duración máxima de utilización de un Fondo Fijo, es el equivalente a un año natural de enero a diciembre, por lo que, al término de éste debe restituir el Fondo Fijo y

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renovar la autorización al inicio del siguiente ejercicio. • Tramitar la reposición del Fondo Fijo.

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• Tramitar anualmente, antes del 15 de diciembre, su última comprobación de gastos y reintegrar, en su caso, el remanente de efectivo que exista, a fin de conciliar y dar de baja el registro contable de "Deudores diversos", por motivo del cierre de Ejercicio Fiscal.

4. El cambio de encargado del manejo del Fondo Fijo, debe ser efectuado mediante entrega formal, con la participación del Órgano Interno de Control en Banobras, S.N.C y debe ser notificado a la Gerencia de Contabilidad, para que efectúe el traspaso contable, así como a las Gerencias de Control de Pagos y Programación y Control Presupuesta!, para efectos de control y facilidad de los trámites inherentes.

5. El Titular del área al que se le asigne un Fondo Fijo debe:

• Vigilar la procedencia de efectuar cada gasto y autorizar los comprobantes respectivos. • Efectuar arqueos periódicos a efecto de evitar malos manejos.

6. Las áreas cuyo importe de gastos exceda el presupuesto autorizado para los conceptos que integran el Fondo Fijo, debe ser considerado como responsabilidad del funcionario que los autoriza.

7. El personal de la ventanilla de atención al personal de la Gerencia de Control de Pagos debe: • Proporcionar el importe de Dotación del Fondo Fijo, mediante un recibo autorizado por el

Gerente de Control de Pagos. • Proporcionar el importe del reembolso contra la presentación y entrega del formato

"Comprobación de Gastos", con los comprobantes adjuntos, debidamente autorizados por los Gerentes de Control de Pagos y de Programación y Control Presupuesta!.

8. La Gerencia de Contabilidad debe realizar las afectaciones contables derivadas de las operaciones que origine el uso del Fondo Fijo, de conformidad con su Manual Normativo.

9. El Director de Administración, a través del Gerente de Control de Pagos, en caso de requerirse, debe informar oportunamente al Órgano Interno de Control en Banobras, S.N.C. el nombre de las áreas a las que se les autorizó un Fondo Fijo, así como el importe del mismo, con el propósito de que el área de Auditoría Interna adscrita al Órgano Interno de Control en Banobras realice las revisiones que estime procedentes.

10. El incumplimiento de lo que indica esta sección será motivo de cancelación del Fondo Fijo.

Nota: Las situaciones no previstas en este documento, serán resueltas por la Dirección de Administración.

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Sección 111 Gasto Corriente


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111.1. Descripción A continuación se muestra una breve descripción del Gasto Corriente

Etapa Descripción

Cubre los gastos que son indispensables para cumplir con las funciones que el área solicitante tenga asignadas, apegándose a los lineamientos establecidos por el Ejecutivo Federal en materia de racionalidad, austeridad y disciplina presupuesta! y a las disposiciones emitidas por la Dirección General, para el ejercicio en que se otorgue.

1. Pagos programables que no varían en fecha ni en monto

2. Pagos programables que no varían en fecha pero sí en monto

1 Gasto Corriente 3. Pagos programables con línea de captura obtenida del proveedor

4. Pagos no programables

5. Pagos con cargo al fondo fijo

Dirección de Administración, Dirección de Crédito, Dirección de Finanzas, Subdirección de Recursos Materiales, Subdirección de Contabilidad, Gerencia de Control de Pagos, Gerencia de Programación y Control Presupuesta!, Delegaciones Estatales y demás áreas de Banobras.



Día Mes Año FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito FGGZ Dirección de Finanzas - - - -Revisó: ) Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJRG( Gobiernos y Organismos 15 07 2011 / JRM/RIG ""\. ~

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111.2. Procedimiento 111.2.1 . Diagrama de flujo 111.2.1.1. Pagos programables que no varían en fecha ni en monto

Flujo 1 Pagos programables que no varían ni en fecha ni en monto [Renta, Vigilancia, Limpieza, Impuestos y Derechos, Papelería] (Presupuestación )

Delegaciones

INICIO

1.0Realiza presupuesto anual

Adquisiciones(Para Oficina Centralizadora DF oficinas centrales) (Servicios generales)

de gastos f--+-------f---~

~~~;=~~~~b. ~

Presupuesto

X ~--+--------t--< cambios? >-----+--~¡

4.0Prepara

pro~~~~~=~e"nvíaf---1----1 para autorización

l 5.0Recibe

requerimientos de áreas centrales

1 6.0 Lleva a cabo los procedimientos de

3.0Consolida Presupuestos y

programa la suficiencia

presupuesta! mensual.


Día Mes Año

29 11 2013

Jurídico

contratación r----t--~----+---~-----y---,

~~:::.:~.. 1 l l

MN080000306 Página 2 de 38


FGGZ Revisó:


1 11.0Elaboray formaliza los

oontratos

7.0Validamontosy condiciones del ~~





a.o Envía número de verificación

Día Mes Año

9.0Validaaspeclos ..... 1


Día Mes Año

15 07 2011

/

MN080000306 Página 3 de 38


FGGZ Revisó:




Flujo 1 Pagos programables que no varían ni en fecha ni en monto [Renta, Vigilancia, Limpieza, Impuestos y Derechos] (Tramitar pagos a proveedores o de obligaciones programadas }

Delegaciones

Oficina Centralizadora DF (validar y liberar pagos)

12.0 Recibe copia del contrato y

revisa sl existen datos del proveedor capturados

14.0 Da de alta

15. O Programa pagos anuales en

-----'---' PYC con base en

l información de

16.0 Envia la solicitud de cada

pago

los contratos





.1

Día Mes Año


Día Mes Año

29 11 2013


Día Mes Año

15 07 2011



Flujo 1 Pagos programables que no varían ni en fecha ni en monto [Renta, Vigilancia Limpieza, Impuestos y Derechos, Papelería] (Pago a terceros y registro contable)

Delegaciones

17.0 Envía por valija la factura

original para liberar el pago.


1 19.0 Verifica

Sistemas de Pago

Registro Contable

requisitos fiscales y 1<1-------+------administrativos

1 ~~~H---------; (

Generación de I registro contable ~n_

(Status Pendiente) 1

lkos Cash (

Sistema ()

i. 24.0 Realiza pago a través

de transferencia electrónica

!)

21.0 Experto Contable verifica

el registro contable.

22.0 Corrige manualmente i.

el registro

23.0 Imprime 4 y archiva con

soporte

(~ __ Fl_N_~i.----~


Día

29

Presupuesto

18.0Verifica suficiencia

presupuesta!

Mes Año

11 2013

.---M-N_0_8_0_0_0_0_3_06-----.------------A-p-ro_b_a_d_o_/A_u_t_o_riz_a_d_o ___________ ,..-E_s-ta-p-ág_i_n_a_s_u_st-it-uy_e_a_la---,~ ~ Página 4 de 38 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él: ry

·12 Elaboró: RAG/CORG/LCPH/ Dirección de Administración Día Mes Año .. · V_,, FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito __p-·

FGGZ Dirección de Finanzas Revisó: Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG



Día Mes Año EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE

111.2.2. Descripción de actividades 111.2.2.1. Pagos programables que no varían en fecha ni en monto [Renta, Vigilancia, Limpieza, Impuestos y Derechos]

Responsable No. Actividad

Etapa: Presupuestación ··········-··························································-- ······-ro········¡Reaffia···¡;r:es"üpuesto anual de

!gastos programables, captura en iPYC.

Documento de Trabajo

oeie9ada.EsiaiaiT ·1·:f·····1Reaii2a··c;a·pfura .. eñ···rvc:··ae ·································,¡:;r:o9rimacióii y :

29 11 2013

Entrega ble Tiempo

Subdelegado Estatal/ Experto Técnico Gerente/ Subgerente/

!Presupuesto anual de gastos !Dresupuestación por ! ........ . .JP..~99~?.r.!.1.?.~1.I?.~· ¡áreas del Banco ____ J........................ . . ····-·········· ..... .! ........ ·--········ 1.2 !Las Delegaciones Estatales !Captura mensual de

:determinan, de acuerdo a sus !información Experto Técnico !necesidades, los importes de gastos

[programables y realizan la captura

............. . _p9r f!l.1?..~1?..r::i ... 1?.1.~.~-~1?..'!1.?.PY..<::::, ·:~·'-"'···+··································· 2.0 Valida presupuesto anual en PYC

............................................. Director/ Subdirector/ Gerente/

··············· ····2:1 · 1seefectúa···¡·¡;···r:evisión de la carga Captura mensual de

(Área Servicios

ºl?.í.1'?.~?l.1?..~.)

Gerente de Programación y Control Presupuesta!

!que realizan las Delegaciones en el nformación

3.0 ~=-: .... ~ ..... : ...... :-...... m··s····~····~·--·:···0

····,··s·········· ··························'···············································································+····-········--·································································1

programa la suficiencia

¡presupuesta! mensual.

3.1 .~a Gerencia de Programación y ¡Control Presupuesta! realiza la ' • :actividad 5.1 "Subproceso 1 i

g~;:f~~~~~:~~· ,_I 11

.

¡Productos:

--.:.&~.-~ ..... ~ ...... ~ ...... ~ ...... ~ ..... ~ ...... º ........ ª ................ ; ..................................................................... L _____ J __ 5·;:;¡·;:;9¡¡a0·""Estaiaii Subdelegado Estatal/ Experto Técnico Gerente/ ISubgerente/ Experto Técnico

!proveedores y envía para

!autorización 4 .1. ]Las.6eiegadon-e····s·······E·····s···-t··a·····t···a······1·e·····s·······································'·················································································'¡c··c··o·····n·····t··r··a·····t··o·····s·······-d···e·······P······r···e·····s····t···a·····c····i··o····· n·········•·········-

!elaboran los contratos de prestación lde servicios y jde servicios y adquisiciones de !adquisiciones de gastos !gastos programables, de acuerdo a ¡programables !necesidades específicas y lo remiten jal Área Jurídica para la validación de

\ .. \ \

!financieros en el sistema PYC,

!sus aspectos legales. Asimismo, ~ ~erifica que existan los recursos ~

~==============:;:::======i=re=la=c=io=n=a=d=o=s=co==n=e=l::=q'a=st=o=·================================:;::::==================""::! MN080000306 Página 5 de 38

Aprobado/Autorizado Esta página sustituye a la

Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él: (\ L

''(l 1--~~-+-~~-+~~----1


FGGZ Dirección de Finanzas Revisó: Dirección de Negocios con :'J

VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos // JRM/RIG '\ ' _ //

Mes Año Día

2011 15 07

Responsable

sü59erente/ Experto !Técnico/ lde la Gerencia de IAdquisiciones



No. 1 Actividad

5.0 !Recibe requerimientos de oficinas !centrales

s.1 ta Gerenciade')\Ci<i.Liisiciüñes.recibe .del Área Requirente el formato -original de Requisición, con la ¡documentación mínima necesaria

Documento de Trabaio

....................................... ,P?.E"l. ... r.~?.1.if.'.?.~ ... ~l!.r.?..r.n.i.!~.: ......................... .

ISú59ereñteTE.l<Perto Técnico/ de la Gerencia de !Adquisiciones

6.0 !Lleva a cabo los procedimientos !de contratación en oficinas !centrales.

6.1 fE1 Experto Técnicorevisaia ~ocumentación soporte y elabora el iproyecto de instrumento legal. iEI Subgerente revisa el proyecto de !instrumento legal y documentación !soporte, su fundamentación y !motivación. jEI Gerente y/o Subgerente revisa y jautoriza los documentos relativos al jprocedimiento de contratación .

.......................................................... :··········:71· ... u•l'······f,;v iu;;1 .. fu~lu~· .,;;;,ontosy.c'Ciñcúcioñes··c¡¡;f


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

Director/ Subdirector/ Gerente/

~ervicio .............................................................................. L .............................................................................. J ............................................................................................ ¡ ............................................................ 1 7 .1 !Se efectúa la revisión de los precios Cotizaciones de los

¡propuestos por los proveedores de oroveedores

(Área Servicios Generales)

ias Delegaciones (cotizaciones) para: verificar si se encuentran dentro de . los precios del mercado, así como jlas características de servicio que se · retende realizar.

····•····•·•·.·.·•·· .. ·.·.·.·.· .. ·.·.·.·.· .. ·.·.·.·.·.·.·.·.·.·· .. · .... · .. ·.·.·.·.•.·.•.·.·.·.·.·.·.·.·· .. ·.·.·.·.· .. ·.·.·.·.· .. ·.·.·.·.·.· ...... :·.·:·.·.· ... ·.~~.:.·.·.·.;U·~···..... úmero de ve.ri.ficación ................. L. .............................................................................. j ..•.......•...••...........•.••.....•......••........•••.........................•.......... ..¡.. ................... - ........................................ 1

Gerente de a .1 !La GereñCia-ciePrograma"<'.:fóñ y Programación y !Control Presupuesta! obtiene el Control Presupuesta! inúmero de verificación

:electrónicamente en el sistema presupuesta! (PYC), con base en los jrequerimientos de las áreas lpresupuestales marcando la opción \de "Precomprometido" para su !obtención.

MN080000306 Página 6 de 38


FGGZ Revisó:


¡Se compromete el total de recursos !requeridos para el tipo de bien o !servicio de conformidad con el !Clasificador por Objeto del Gasto, !identificando el área ejecutora del gasto, la(s) fecha(s) de pago programadas a realizar y el precio !estimado de los bienes y/o servicios !a contratar. !El precomprometido se emite a nivel !central por la Gerencia de \Programación y Control iPresupuestal mediante sello en el ~ormato de requisición institucional !en donde se hace constar el número kle verificación, monto orecomprometido, área v partida




Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos/ '1


Día Mes Año

15 07 2011



Responsable No.


Actividad

iafectada. !A nivel delegacional, el responsable !administrativo deberá obtener del !sistema presupuesta! el número de verificación y hacerlo constar en su ~aso en el proceso de compra e !invariablemente en el contrato o


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

~~- 1

~~i:Liib~~Qg~e~:0rí€~;iílco;te7 E)(i)eito r ...... 9"_:-t.01-~==:~-t~-··s···1·~······~······~····1·:····-1:·····s················································'························-························································ii··· ········· í 10.0 iueva a cailocoñtratació.ñ .. j ............................................................... .

1D······e·····1·e·····g······a·····d·····º·······E······s·····t··a······t··a·····1·,··················•········1·····a·······.···1··· ·······'¡L······a·····s······ óeie9aCfoñes-·E'staiaies····· •· ···u·····n·····a·······v····e······z····f··············································································-büñfra"iCi·s···d"e .. p.resiaCfóñ·····

Subdelegado Estatal/ que han obtenido el Vo. Bo. del Área ~e servicios y Experto Técnico Wurídica y verificado la suficiencia !adquisiciones de gastos Gerente/ jpresupuestal, formalizan los !programables Subgerente/ jcontratos de renta y/o servicios. E.:..~P.~.'!9. .. I.~~.r.1.i.~9

lo pedidos que deriven de los !diferentes procedimientos de !contratación en oficinas centrales

!Süb9ereñieTEXj)eito····· ....... .1 ................................................ - ............................................................................... ; ................................................................................... 4 .............................................................................................. .L. ............................................................... ¡

11.1 jEI Experto Técnico elabora el 'proyecto del contrato o pedido. !Técnico/

de la Gerencia de lA.dquisiciones

!El Subgerente revisa el proyecto del ! k:ontrato o pedido. , El Área Jurídica da Vo. Bo. al 1 !contrato y sus convenios 1 !modificatorios. ! !El Gerente asiste al Subdirector de ! !Recursos Materiales para formalizar ' !el contrato o pedido. ! El Subdirector formaliza el contrato o 1 pedido de conformidad con sus

............................... .!.. ......... ~?..~l!l!?.9.~¡,;.1~¡.E!L<?:>..: ... _ ... ....... ......... . .......... . ......................................................................... 1 .............. .

~·~ªP·ª·=.!~ª~!.~ª~···Pª9º-~···ª····P~º--ve.~~º-~~~ ..... Q .~~ º-~l.!9ª.~!Q~~~ ... P.~Q.9rª~ª~ª~ 12.0 .Recibe copia del contrato y revisa , j

···························································+·································'!: ..... ~ .... :: .... : .... ~ ... ~:~::atos del proveedor .J... .............................................................................. · .. . Ge.rente de Control 12.1 ¡se reCibe"copia d"ei"""coñtrato y se ! ¡contratos de prestación : kJe Pagos ¡actualiza base de datos y de soporte¡ "de servicios y !

!para programar pagos. !adquisiciones de gastos ! ! : !proqramables ·

t······-···········································································1i"3:o·E=~~aciatos···para dar de alta en 1

Deiegado.EstaiaiT" 13.1 as DelegacíOnes"""Estaiaies"""eñvía····n·······a····i¡··················································································· Documeñtos"""Cüñ"""ia·-····· .......................... .

Subdelegado Estatal/ a Gerencia de Control de Pagos la · información del Experto Técnico nformación del proveedor para el proveedor

MN080000306 Página 7 de 38

Aprobado/ Autorizado Esta página sustituye a la


FGGZ





Día Mes Año

15 07 2011

\



Día Mes Año

Responsable

Gerente de Control kle Pagos

No.

14.1


Actividad Documento de Trabajo

29

Entregable

Con base en la información recibida, !Documentos con la !Captura del proveedor se captura en la base de datos del !información del !en PYC

11 2013

Tiempo

•···················································································•································"P······Y, .... c.,, ..... e .. ,.,1 .... ª:.::.:1.t.,a=, ... d.0,_e="'··.c p_1,r_.O.,\/.El.E:!c:l9.r: ...................................... lP~O.\/.El.E:!c:l9.r ........ ] ... !.. ·-········-·--··································· Programa pagos anuales en PYC · 15.0 .. on base en información de los .,ontratos

"G······e·····r···e·····n·····t···e······d······e········c······º·····n·····t···r···º·····,··· ......... , ........ 1····5····-.··· 1··············3··9··¿a¡:;tü'ran:eñ··e;fsisiema.P"Yc:ios kle Pagos )agos programados para los ¡

)roveedores, según las condiciones ' establecidas en los contratos. · ················································································ ····ftü>.. Eñvra··iasofrcüü<:fae···c;aaa··l>a9<>

!Captura de la !programación de pagos

r5e¡-e·g~iao ... E.stataiT ........... ! ........................................................ -.......................................... . .................. .;. ......................................................................... .; ..... -...................................................................................... ; .................................................................. , Subdelegado Estatal/ Experto Técnico

16.1 as Delegaciones Estatales revisan ;Facturas, ¡Oficios y comprobantes as facturas o comprobantes de !comprobantes de !de pagos con requisitos asto y envían mensualmente a la 'gastos fiscales

3erencia de Control de Pagos los ¡

Gerente/ Subgerente/ Experto Técnico

1 ................................................................................... : ........................... -.. 'c~.:~ ... :::.~ ... : .. ~.=-~-=-~-=~-=~.:.f .. : .. 1:.:~ ... ~--~-~~~~~~····· _! .. ·········-··········· 1 ........................................... . Etapa: Pago a terceros y registro contable Delegado Estatal/ 17 .0 Envía por vai~a···¡¡;¡···facturaorfginai ! ISubdeleg~do.Estatal/ para liberar el pago. · Experto Tecnico .Envía por valija la factura original Gerente/ i Subgerente/ jpara liberar el pago.

Experto Técnico

~:;:·~·······~······~····i··ó······n······Y····························f*E··~~f~~~~oa·:··:·····r··········' ................ ·.· .. ·.· .. · .. ·.·.·.·.·.· .. ·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.· .. ·.·.·.·.·.·.··············· Control Presupuesta! olicitado a pagar, área a afectar y

oncepto presupuesta!, de acuerdo a a naturaleza del gasto. labora electrónicamente el pre

.10Jante contable para su aplicación IJota: Durante la programación de !pagos anuales en el PYC con base len los contratos, la Gerencia de !Programación y Control ¡Presupuesta! cambia el estado de !precomprometido a comprometidos y comunica los números de verificación correspondiente a cada

························· ····-r · 1·!üi ....... !VP.?.:_g_<:>..: ............................ -·--··············································································+······································································ , erifica requisitos fiscales y ¡administrativos

f···························································--····················•·························-·····•············-································-··-·········-· ........................................... . Gerente de Control de Pagos

19.1 !Conforme a las disposiciones !fiscales emitidas por las autoridades \hacendarias se verifica el !cumplimiento de los requisitos !fiscales establecidos que deben !contener los documentos

~~~~~~~--'~~~~!p~ro~v~e~e~do~r~e~s~·~~~~~~~~-'--~~~~~~~'--~~~~~~~~'--~~~~~ !presentados para su cobro por los '

MN080000306 Página 8 de 38



FGGZ

Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:



Día

15

Mes Año

07 2011

Responsable No.

<3ereñiecie .. cüñiiüi c:l.~ ... P..§gg~····· ............................. ,.! .. ····=···:······:········

.... J. <3ereñte .. cie · Contabilidad/

ubgerente de Registro Contable/ Experto Técnico



Actividad

ibera el pago en PYC !

Documento de Traba"o

!~;;!.~~~~!.:~8.~~:::¡~vc·· verifica el

ble.

erifica que el registro contable . ropuesto por el Sistema de :

Presupuesto y Control (PYC) sea el ! orrecto, así como que el importe a i egistrar, corresponda con el soporte: ocumental de la operación y se · nvía al Sistema de Contabilidad

... . .. ir.:i9.r.:igi_f?.~9. (?.!f:.9.f..l.N2.:....... . ................... . arrige manualmente el registro


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

Gerente de Contabilidad/ Subgerente de Registro Contable/ Experto Técnico

n caso de .. ·q"Ue .. ·er·reQTSfrO···co·ntabi·e ... ~ ...... .. ............................................ ¡ ......................................................................................... ; ........................ - ...................................... ¡


··············~·-··· Gerente de : Operación Financiera/! Subgerente de · Sistemas de Pago/ Experto Técnico

22.1 ropuesto por el PYC no sea orrecto, se modifica de forma anual y se envía al SICOFIN para

u re istro definitivo. . ........ J prim·e···y-arclliva···¡:·e>ñ .. soi>oite •• ······-~···- ............................................. u. ... .

na.vez:···a:aüaiTZ:acia··¡a:-¡;611z:a:·Ciúe ········• ········ ···· ............................................................. , ...... . ontiene el registro contable efinitivo, se imprime y anexa la ocumentación soporte , orrespondiente a la operación de ! ue se trate y se envía debidamente· equisitada al Archivo Contable para : u archivo custodia. ealiza pago a través-de

ransferencia electrónica Realiza pago a través de ransferencia electrónica

.----.-------------.-----~ \ MN080000306 Aprobado/Autorizado Esta página sustituye a la Página 9 de 38 Área{s)/Órgano(s) Colegiado{s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él: (\Á ,

Elaboró: · \ -RAGICORGILCPHI Dirección de Administración Día Mes Año () FSUJLMDIJGRMI Dirección de Crédito

FGGZ Dirección de Finanzas · , . . irección de Negocios con

Gobiernos y Organismos 15 07 2011

I



111.2.3. Diagrama de flujo 111.2.3.2 pagos programables que no varían en fecha pero sí en monto

FLUJO 2 Pagos programables que no varían en fecha pero si en monto [Mantenimiento vehículos , mantenimiento oficinas , consumibles] (Presupuestación )

Adquisiciones Oficina

Delegaciones (Para oficinas Centralizadora DF Presupuesto centarles) (Servicios

generales)

( INICIO )

i 1.0Realiza presupuesto

anual de gastos

1 programables, captura en

PYC. 2.0 Valida

presupuesto anual en PYC

z l eq

o

cambios? J. 3.0 Conso6da Presupuestos y programa la

l suficiencia


4.0 Prepara 5.0 Recibe contratos oon requerimientos proveedores y ~ !----> de áreas

envía para centrales autorizack'.:in

1 6.0 Lleva a

cabo los procedimientos de oontratación

1 l solamente de oficinas centrales

7.0Valida B.O Envla montos y número de

condiciones verificación del servicio

1

,L. + 10.0 Lleva a 11.0 Elabora y

cabo formaliza los


Día Mes Año

29 11 2013

Jurídico

l 9.0Valida aspectos legales

Contratación oontratos

1

6 f A·

.-----.-----------,-------------,~ t MN080000306

Página 10 de 38


FGGZ

Aprobado/ Autorizado Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC




Día Mes Año

15 07 2011

.:2 At

MN080000306 Página 11 de 38


FGGZ



FLUJO 2 Pagos programables que no varían en fecha pero si en monto [Mantenimiento vehículos, mantenimiento oficinas , consumibles] (Tramitar pagos a proveedores o de obligaciones programadas )

Delegaciones

13.0 Envía


12.0 Recibe copia del contrato y

revisa si existen datos del proveedor

capturados

g:~~ap:~ªp~'g r--t----i 14.0 Da de

alta Proveedor en

PYC

15.0 Programa pagos anuales en

~--f-l PYC con base en

l información de los contratos

16.0 Envía por valija la solicitud

de pago con base en

verificación del servido recibido y monto real de

la factura




Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos .?

Día Mes Año


Día Mes Año

29 11 2013


Día Mes Año

15 07 2011



FLUJO 2 Pagos programables que no varían en fecha pero si en monto [Mantenimiento vehículos, mantenimiento oficinas, consumibles] lPa110 a terceros y registro contable)

Oficina Oficina


Día Mes Año

29 11 2013

Centralizadora Centralizadora DF (Servicios DF (validar y

Sistemas de Pago

Registro Contable

Presupuesto

MN080000306 Página 12 de 38


FGGZ

generales) liberar pagos)

18.0 Verifica

~---<:-~

requisitos fiscales ~-------1------y administrativos

,. 1 L_____~J, ____,

19.0 Con base en el monto real, envía la solicitud de cada pago.

20.0

Libera el byc U-..--~ pago en 1

PYC

Generación de ( registro contable l

(Status Pendiente) 21.0 Experto

~-~'-. Contable verifica el registro contable.

• lkos Cash Sistema ()

i 24.0 Realiza Pago (sólo puede ser

Transferencia)

J, ( FIN




Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con f i

Gobiernos y Organismos ,/ /! .

' j

22.0 Corrige manualmente ~

el registro

23.0 Imprime _. y archiva con

soporte

Día Mes Año

17.0 Verifica suficiencia

presupuesta!


Día Mes Año

15 07 2011

/ '/

\




111.2.4. Descripción de actividades 111.2.4.1. Pagos programables que no varían en fecha pero sí en monto [Mantenimiento vehículos, mantenimiento oficinas, consumibles]

Responsable No. Actividad Documento de Traba"o

Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

...... T ................................. .

oe¡·egEiao· .. EstaiaiT······

ealiza presupuesto anual de

~~~s programables, captura en ! ! .......................... . captUra en F>:Yccie . . ····[¡:;·¡:ogra·m·······a······c····i··ó····n········y··························•················································································· :

Subdelegado Estatal/ Experto Técnico Gerente/ Subgerente/ Experto Técnico

Director/ Subdirector/ Gerente/ (Área Servicios G..~.r.i.~.r..~.1.~.~.L ..

1.1

~~~~:nual de ga~~~~ ................... J;;.:.:.~~~~~:~.~~ ... ~~r.. . ............ !..... ······························-····· 1.2 as Delegaciones Estatales ! aptura mensual de

eterminan de acuerdo a : nformación ecesidades los importes de gastos ¡

rogramables y realizan la captura · or mes en el sistema PYC.

2.0 ····a1·¡·ci~i"··pres'üp"üest"<i'··an·úai··e·ñ Pvc····r···········

2.1 e efectúa la revisión de la carga !Captura mensual de ue realizan las Delegaciones en el !información YC para validar los montos.

3.0 !Consolida Presupuestos y .programa la suficiencia presupuesta! mensual.

Geren"te·d;;······························ ······ 3:1······1a8·e·¡:;;r;c:1acie.F>íü9íamadóñy····· Programación y .Control Presupuesta! realiza la Control Presupuesta! !actividad 5.1 "Subproceso

!integración del presupuesto de ¡egresos" del Manual administrativo !<Je Aplicación General en Materia de :Recursos Financieros (DOF, 15 de julio de 2010). ¡Productos: !•Anteproyecto de Presupuesto '·Proyecto de Presupuesto de !egresos !·Presupuesto Aprobado !•Comunicación del presupuesto a las áreas del Banco

................................. ···················································· '"·········································································································································'················································································ ........................ . 4.0 ····Prepara contratos con

!proveedores y envía para !autorización

•................................ ; ............................................................................................ ,, .............................................. ; ................................................................................ ;..................................................... .............................................. . .................................. . 4.1 . as Delegaciones Estatales ontratos de prestación

!elaboran los contratos de prestación e servicios y !<Je servicios y adquisiciones de dquisiciones de gastos /

Delegado Estatal/ Subdelegado Estatal/ Experto Técnico Gerente/ Subgerente/ Experto Técnico

!gastos programables, de acuerdo a rogramables

!necesidades específicas y lo remiten ·~ .\V:'··· .. ·.J . !al Área Jurídica para la validación d ~ · .. !sus aspectos legales. Asimismo,

!verifica que existan los recursos ' . .,. '< 1' ifinancieros relacionados con el gast // \ ·

'--~~~~~~--''--~~~!e~n~e~l~s~is~te~m~a::....:...P~Y~C~·~~~~~~-'--~~~~~~~'--~~~~~~~~~~~~~~ ' \ \ MN080000306

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FGGZ Revisó:

V CR/ALMM/FJR JRM/RIG

Aprobado/Autorizado Esta página sustituye a la Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él: ~

Dirección de Administración Día Mes Año (\. l · , }\. Dirección de Crédito y-

Dirección de Finanzas a Dirección de Negocios con

15 07 2011 .. · .... /".?' .. A"'

Gobiernos y Organismos .,,.;--

Responsable No.



Actividad Documento de Trabaio

5.0 ·Recibe requerimientos de oficinas!


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

.......................... ; ................................ ;c ..... e ..... n ..... t ..... r ... ª ..... 1.e ____ s················-················ ......................................................... J. ·······-······················ s·u¡;9e;¡:e;ílteTEl<perto

·-···············'································-··············································-··············'····································-········

tTécnico/ lde la Gerencia de !Adquisiciones

5.1

6.0

.ka Gerencia de Adquisiciones recibe: ,del Área Requirente el formato · :original de Requisición, con la ,documentación mínima necesaria para realizar el trámite. !Lleva a cabo los procedimientos

jde contratación en oficinas

i ................................................................................. ; ................................ ; ¡'c .... entrales ........................................................... ; ...........................................................................•................................................................................................ , ................................................................. 1

6.1 !Ei.E"Xiíertoi'écñicorevisa 1a !documentación soporte y elabora el !proyecto de instrumento legal

Subgerente/ Experto h"écnico/ lde la Gerencia de !Adquisiciones iEI Subgerente revisa el proyecto de

linstrumento legal y documentación !soporte y su fundamentación y imotivación. iEI Gerente y/o Subgerente revisa y !autoriza los documentos relativos al

····-···············································································'·········io·····W~f-a~i~J¿Ri~~s:d·~;··~~~º;~~it~r¡¡ª¡t;¡ª~c.~ió~n,~ .. cief"·····'-···············································································-'·····························································-··-·························¡··········································-··········· -¡ servicio

1 .................................................................................... ; ................................ ; .... .

7 .1 !Seefectúaia-revisióíl de los precios Cotizaciones de los !propuestos por los proveedores de proveedores

Director/ Subdirector/ Gerente/ (Área Servicios Generales)

ilas Delegaciones (cotizaciones) para !verificar si se encuentran dentro de ilos precios del mercado, así como ilas características de servicio que se

1 .................................................................................... c... ............................. JPr.f§!.!f§!.r:.i9§!.Ef§!9.!i~r. ·;::¡·~:·:::.:··················+····································································· 8.0 !Envía número 1u11

M

•·····················································································'······························~ ················································- ..................................... .L. ...............................................................•................ i... ............................................................................................ ; ........•...•.......................... --················I 8.1 La Gerencia de Programación y / Gerente de

Programación y Control Presupuesta!

!Control Presupuesta! obtiene el !número de verificación

ielectrónicamente en el sistema /Y) ipresupuestal {PYC), con base en los !requerimientos de las áreas ipresupuestales marcando la opción

MN080000306 Página 14 de 38

Elaboró:

de "Precomprometido" para su obtención. Se compromete el total de recursos requeridos para el tipo de bien o servicio de conformidad con el iClasificador por Objeto del Gasto, 'identificando el área ejecutora del igasto, la(s) fecha(s) de pago :programadas a realizar y el precio ¡estimado de los bienes y/o servicios la contratar. lEI precomprometido se emite a nivel !central por la Gerencia de !Programación y Control iPresupuestal mediante sello en el formato de requisición institucional ¡en donde se hace constar el número ide verificación, monto jprecomprometido, área v partida




FGGZ Dirección de Finanzas

1 VaCRIALMM/FJRGf Gobiernos y Organismos Revisó: íl Dirección de Negocios co~/1

V JRM/RIG ,\


Dia Mes Año

15 07 2011

!/




Responsable No. 1 Actividad 1

Documento de 1

Trabajo Entregable Tiempo

Subgerente/ Experto lrécnico/ De Jurídico

9.0

!afectada. ¡A nivel delegacional, el responsable !administrativo deberá obtener del jsistema presupuesta! el número de !verificación y hacerlo constar en su !caso en el proceso de compra e !invariablemente en el contrato o !pedido.

~::ii~:::;eec~!~~~:~::·5 ····································T········

·············································· ·· 1"o:·a·····t1eifa··¡;¡··c:31>0 contraiación ..................... i Defe9acio.Esfata11 Subdelegado Estatal/ Experto Técnico Gerente/ Subgerente/ Experto Técnico

1 O .1 iLas Delegaciones Estataies:úña ve:z:t·············· ~ue han obtenido el Vo. Bo. del Área! µurídica y verificado la suficiencia jpresupuestal, formalizan los !contratos de renta y/o servicios.

i .1".ia·····¡Efahor:a···y·fo·¡;;n3¡¡z:¡;¡·¡c;5···;;e>ñiraios +····· 1 lo pedidos que deriven de los

................................................. .!. ~=~~;a~~c~:~:~e:~::~:!0:e~~rales 1 11·:T···

1Ef".Exp.erto Técnicoefabora el ......... L... Subgerente/ Experto

tTécnico/ de la Gerencia de !Adquisiciones

'proyecto del contrato o pedido. 1 1EI Subgerente revisa el proyecto del 1

!contrato o pedido. · IEI Área Jurídica da Vo. Bo. al contrato y sus convenios modificatorios. El Gerente asiste al Subdirector de !Recursos Materiales para formalizar ' iel contrato o pedido. 1

El Subdirector formaliza el contrato ol pedido de conformidad con sus

1 '

. ........ L ....................................................................... 1

··¡::·::::: ........................................ . ¡

......................... .;.

·· ··································]cüñiraio·s··ae···r;r:e·siaCióñ··I

~e servicios y 1

!adquisiciones de gastos 1

!programables ·

1 ...................... .!. ................................................ !

J_ __ ¡_

.................................................................................................. f?..~~1!?.9~.~--1~9?..1.~~.: ....... ...................................................... ...... . ..... .. .... ..... ................................ i

Etapa: Tramitar pagos a proveedores o de obligaciones programadas · ······ ································,· 1:fo kedhecoi>iadefcoñtraio.yrevisa··- .. ············· ······ ······ ,........................... ····

Gerente··ae···control de Pagos

.si existen datos del proveedor

¡capturados · 1·2:1········:se .. reCihecopiaciei·c:0ñtr:a:i0·-y·5fi 1

!actualiza base de datos y de soporte! para programar pagos.

................... ··························································•········1·····3······.·· o··········'¡E·····n·····--v···í··a········d·····a····t····o·······s·······p····a····r···¡:;¡·c¡¡:;¡¡;··de.aitae·ñ

IPYC cieiegadoEstataiT"•• ···1··i1···ias"beiegacioñes Estatales envían ar Subdelegado Estatal/ !la Gerencia de Control de Pagos la · Experto Técnico !información del proveedor para el ' Gerente/ jaita en la base de datos de pagos 1

Subgerente/ idel sistema PYC, como son: i

~~~~-~~-~-~~~i~······ ... ..L .... .. J~~;~~~.,~Y~:.~:.~.:.~7:.~?.~g~l~O.~~~-······ ..... t.. . . ..................... . MN080000306

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FGGZ

14.0 jDa de alta Proveedor en PYC





Día

······k::ontraiOs.ae·r;·¡:esiaCió.ñ ·················-- ························ ····

(Je servicios y 1

!adquisiciones de gastos '

......P!.~.9.~ª.r.!.1·ª·~1.~.~ ...... ······························-······

Documentos con la !información del !proveedor .

. ............... ~ ....... ,_ ......................................... . ........ .!...__ .................... .

Esta página sustituye a la Mes Año aprobada/autorizada él:

Día Mes Año

15 07 2011

Responsable No.



Actividad Documento de Traba"o


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

Gerente de Control libera en el sist jPagos prog.ramados porl····· ···--······························

.... ~ ... E'.?9.9 .. sc ................................................. ¡ .............................. . amado de los proveedores. ¡ ....... ... ...... ....... ...... Jg~pr9y~~9g~~~ ········- L. ········--······························ r:i0··c;c;11tailieverifiicaei················ ........ J _. _ --·······························-!····--······


erifica que ei-regTsfro-coñtab1e ropuesto por el Sistema de resupuesto y Control (PYC) sea orrecto, así como que el importe a egistrar, corresponda con el soporte ocumental de la operación y se nvía al Sistema de Contabilidad

" :o ···k;'~;;~¡'~;~-:.:~~~s;~~1q_9p1 NJ: ............................................................................... . 22. nualmente el registro

Ge.rente de 22.1 !En caso de que el registro contable Contabilidad/ :propuesto por el PYC no sea Subgerente de correcto, se modifica de forma Registro Contable/ manual y se envía al SICOFIN para

E."..l.P..~~? .. !..$.~Qig9 .................. ·················-·······~.':! .. T~9i.~.!.r.9. .. 9.~~.r:ii.!.iY9.: ................................................. .


23.0 :imprime y archiva con soporte:··········--·f···············································································-··+················-·········································································+·························································-I 23.1 !Una vez actualizadaiap"i5iizaque

Gerente de Operación Financiera Subgerente de Sistemas de Pago/ Experto Técnico

MN080000306 Página 17 de 38


FGGZ

!contiene el registro contable ~efinitivo, se imprime y anexa la ~ocumentación soporte :Correspondiente a la operación de !que se trate y se envía debidamente !requisitada al Archivo Contable para

.. . ............ J~':!?.r.~~i.Y.9. . .Y..<'.'.':!!>..!9.9i?:... ..... . ... . 24.0 ¡Realiza Pago (sólo puede ser

!Transferencia)

!Realiza Pago (sólo puede ser

tf ransferencia)




Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con /''

.'



Día Mes Año

15 07 2011



111.2.5. Diagrama de flujo


Día Mes Año

29 11 2013

111.2.5.1. Pagos programables con línea de captura obtenida del proveedor

MN080000306 Página 18 de 38


FGGZ

Flujo 3 (pagos programables con línea de captura obtenida del proveedor )(Presupuestación )

Adquisiciones Oficina Centralizadora Delegaciones (Para oficinas DF (Servicios centrales)

Generales)

( INICIO )

l 1.0Realiza

presupuesto anual de gastos

l programables, captura en PYC.

1 2.0 Valida presupuesto anual

enPYC

X No l eq cambios?

1 4.0 Prepara 5.0 Recibe

contratos con requerimientos de proveedores y +t oficinas centrales

envía para y delegaciones autorización estatakes.

~ 6.0 Lleva a cabo

los procedimientos de contratación en oficinas centrales l y delegaciones

estatales.

7.0 Valida montos y condiciones del

servicio

1

~ ~

10.0 Lleva a cabo 11.0 Elabora y

Contratación formaliza los

oontratos

1

6





Presupuesto

¡ 3.0 Consolida

Presupuestos y programa la suficiencia


l 8.0 Envía número

de verificación

1

Día Mes

Jurídico

l 9.0Vaítda

aspectos legales

1

Año Esta página sustituye a la aprobada/autorizada él:

Día Mes Año

15 07 2011

M

JI~



Flujo 3 (pagos programables con línea de captura obtenida del proveedor ) (Tramitar pagos a proveedores o de obligaciones programadas )


12.0 Revisa si existen Datos del

Proveedor Capturados

~~ 13.0 Envía ; 1

datos para dar de alta en PYC

i

• 15.0 Programa

pagos anuales en PYC con base en

información de los contratos

16.0 Obtiene monto a pagar

con base en datos obtenidos

oon línea de captura

l 17.0 Con base

en el monto real envía la solicitud de cada pago.

MN080000306 Página 19 de 38


Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Elaboró:


FGGZ _ Dirección de Finanzas Revisó: J u Dirección de Negocios con

VRC ALMM/FJRG~ Gobiernos y Organismos ./ JRM/RIG '-. ------

ó

Día Mes Año


Día Mes Año

29 11 2013


Día Mes Año

15 07 2011

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FGGZ




Día Mes Año

29 11 2013

Flujo 3 (pagos programables con línea de captura obtenida del proveedor) (Pago a terceros y registro contable)

Sistemas de Pago

' lkos Cash

(

Sistema o ,l.

26.0 Realiza pago a través de linea de captura en

portal bancario

( FIN


20.0Verifica

Delegaciones

... 18.0 Envía por valija la factura

original para liberar el pago.

Registro Contable

requisitos fiscales y i*------~------l!' administrativos

21.0 Libera el~ pago en

PYC >---

(

="e' ,.,~, uc registro oontable (Status n--·. __ ,_, 22.0 Experto

Contable verifica ~-___,~ el registro

25.0 Captura el detalle para dispersión de

recursos cuando deba ir a varias

cuentas

Aprobado/Autorizado

oontable.

23.0 Corrige manualmente ~

el registro

24.0 Imprime -+ y archiva oon

soporte

Presupuesto


presupuesta!

Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año Esta página sustituye a la aprobada/autorizada él:


Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con , Gobiernos y Organismos.~--:;/

/-'

Día

15

Mes Año

07 2011




111.2.6. Descripción de actividades 111.2.6.1. Pagos programables con línea de captura obtenida del proveedor

Responsable No. 1 Actividad Documento de Trabajo

Etapa: Presupuestación ······························ ························· fa·········¡Realiza presupuesto anual de

Deie9adü Esiaiai7 Subdelegado Estatal/ Experto Técnico Gerente/ Subgerente/ Experto Técnico

¡gastos programables, captura en !PYC.

1.1 ··"ReaiTZ:a.cai>iLira .. en PYc de ·······················Programación y

]presupuesto anual de gastos Dresupuestación por

.... ...JP.~<?9~?.r:i'.1.?!J..1.~?..'-· .................................................................................. ,á;::.:r ... e., .. ac: .. sc .... d.;; .. e., .. 1: ... B,: ... a, .. ,n ... :.c., .. o, .......... . 1.2 ILas Delegaciones Estatales

'determinan de acuerdo a sus !necesidades los importes de los ~astos programables y realizan la !captura por mes en el sistema PYC.

············· ·········2·~·o·········wa1icia···pre·s·ü·puesio···a·ñ·ü"ai fiñ···pvc···· ···"·····················

Director/ Subdirector/ Gerente/ (Área Servicios

G..~r:i~.r.?1.~.~.L ........ .

rnrn. •• 2:T······1seetectúa ia·· revisión de 1a carga !que realizan las Delegaciones en el IPYC para validar los montos.

J:a········'coñsoffcia.Pres"li"p.üe.stosy

!programa la suficiencia presupuesta! mensual.

Captura mensual de nformación

Entregable Tiempo

c:·aiJiúra.meñsúaicie··· nformación


·-·············································································'···············································································:··························································································

3.1 !La Gerencia de Programación y

4.0

!Control Presupuesta! realiza la !actividad 5.1 "Subproceso !integración del presupuesto de iegresos" del Manual administrativo jde Aplicación General en Materia de !Recursos Financieros (DOF, 15 de íulio de 2010). ¡Productos: \•Anteproyecto de Presupuesto !•Proyecto de Presupuesto de ¡egresos !•Presupuesto Aprobado i·Comunicación del presupuesto a ilas áreas del Banco ¡i:>reilara.coñiraios··c-on

¡proveedores y envía para ¡autorización

De1e9ado.E'siaiaii··············· ········ 4:1 ·····1a;;···oeie9acionesEstataie·s····· ·

Subdelegado Estatal/ :elaboran los contratos de prestación Experto Técnico lde servicios y adquisiciones de Gerente/ gastos programables, de acuerdo a Subgerente/ !necesidades específicas y lo remiten Experto Técnico lal Área Jurídica para la validación de

sus aspectos legales. Asimismo, verifica que existan los recursos financieros relacionados con el gaste ien el sistema PYC.

MN080000306 Página 21 de 38

Elaboró:




FGGZ D Dirección de Finanzas Revisó: . J Dirección de Negocios con -1

VRCR/ALMM/FJRGr Gobiernos y Organismos /"";·/ l./ JRM/RIG "'- //

Día

··········1contratos de prestación r ............... . jde servicios y 1

!adquisiciones de gastos 1

programables ·

Mes Año Esta página sustituye a la aprobada/autorizada él:

Día Mes Año

15 07 2011



Responsable No.

5.0

Actividad

ecibe requerimientos de oficinas!

Documento de Traba· o

1 entrales .. L... 1s······u····b······g······e····r···e·····n·····t···e····,·····E······x······P····e·····rt·····a··········''··········s·······.·· 1·············L.···1·· ··A·····r··e······a········d····e·······A······d····q-U"isiCioñes···¡;9c;¡i)"9···ciei. . ........ -... ~ ............... .

écnico/ rea Requirente el formato original de la Gerencia de e Requisición, con la

dquisiciones ocumentación mínima necesaria

¡ ;

süb9e.reñie7.Ei<Perta······ écnico/ e la Gerencia de dquisiciones

ara realizar el trámite 6.0 leva a cabo los procedimientos

6.1 1 Expertoi'écnico revisa la ocumentación soporte y elabora el royecto de instrumento legal 1 Subgerente revisa el proyecto de

nstrumento legal y documentación aporte y su fundamentación y otivación. 1 Gerente y/o Subgerente revisa y utoriza los documentos relativos al rocedimiento de contratación .

. o ...... "aiiciamontos y condiciones

rvicio 1D······i··r····e····c····t···a······r··,······················································i···········7····.···1·············;······e·······e···teciúa··¡-a··¡.9¡;¡g¡óñ.cie.iosprecios otizaciones de los

Subdirector/ ropuestos por los proveedores de ¡proveedores Gerente/ s Delegaciones (cotizaciones) paraj (Área Servicios erificar si se encuentran dentro de l Generales) s precios del mercado, así como l


MN080000306 Página 22 de 38


FGGZ Revisó:

R/ALMM/FJRG/ JRM/RIG

s características de servicio que sel retende realizar. . .............. ...!. ... . nvia n"i'.imero-Cie""verificadón

············· ···a···G·e·renc¡a~·deP·ro~]'ram·~i"Ción···y············ ······~

ontrol Presupuesta! obtiene el úmero de verificación , ectrónicamente en el sistema 1

resupuestal (PYC), con base en los· equerimientos de las áreas . resupuestales marcando la opción .

, e "Precomprometido" para su , .obtención. 1

Se compromete el total de recursos j .requeridos para el tipo de bien o 1

!servicio de conformidad con el 1

Clasificador por Objeto del Gasto, : :identificando el área ejecutora del ' !gasto, la(s) fecha(s) de pago 1

!programadas a realizar y el precio 1

:estimado de los bienes y/o servicios l la contratar. ¡ El precomprometido se emite a nivel ' :Central por la Gerencia de · :Programación y Control IPresupuestal mediante sello en el formato de requisición institucional ien donde se hace constar el número: ~e verificación, monto ' precomprometido, área partida






Día

_¡

Mes


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

Año

.! .................................................. .

..................................... 1-·· .. ·····


Día Mes Año

15 07 2011



Día Mes Año



Entregable Tiempo

~fectada. iA nivel delegacional, el responsable ~dministrativo deberá obtener del !sistema presupuesta! el número de ~erificación y hacerlo constar en su !caso en el proceso de compra e !invariablemente en el contrato o !pedido. 1

. .................. .l.... . ··················- - ! .............. ······························

D éc~ic?~. i Valida aspectos legales ......... i e ur·'·····'g9. ..................................... ¡ 1ó~o-···1ueva"""acabo··-c-o······n·····t···r···a·····t···a······c·····i··ó······n·······································; .............................................. -................................................................................. ¡

DeiegadoE.statal/ . ·t· 10.1 "]Las Dei"egadones"E"stataies·:···úña vez ·····Jcc;·ñfrato"s" de prestadóñ"""I············· . Subdelegado Estatal/ ! que han obtenido el Vo. Bo. del Área !de servicios y ! Experto Técnico ! ' urídica y verificado la suficiencia !adquisiciones de gastos !

~ J :,si:~:~~'!,";~'.~~~" prngram•~eo 1

1··1······.··a···········••······1··:······~·····~·····~··da····

0···:·······f···~······~····:··-·:····1·!···z··r···~···v·····~··o···n··s······:······:·······~··;·······:···a·····t···o······s·······+································································-················i········ - - 1

... -! __ ... ':.···················- iferentes procedimientos de ontratación en oficinas centrales

sú69.ereñ.te/Ixiierto 11 .1 , TExperto .. 'fécni"ca···e;¡-3i)c;íaei -- • écnico/ proyecto del contrato o pedido. i e la Gerencia de El Subgerente revisa el proyecto del ¡ dquisiciones ¡contrato o pedido. ·

'El Área Jurídica da Vo. Bo. al contrato y sus convenios · odificatorios. :

1 Gerente asiste al Subdirector de ! ecursos Materiales para formalizar · 1 contrato o pedido. ! 1 Subdirector formaliza el contrato o! edido de conformidad con sus cultades le ales

.................... .1

........

~!~P..~ .. =. ... !~~-~-i!.~.~-.P.ª ....... ,.,.º ........ s ............ ª ............ P ....... r ..... º ....... v. __ e ..... e ........ d ........ º ........ r ..... e ....... s ..... -.... º ........... d ....... e ........... º ........ b ........ 1 .... i ... 9, ...... ª ....... c ........ i ... º ........ n ....... e ........ s .................. r .. ~.9Eª.~-ª-~-~~--

Gerente de Control e Pagos

12.1 evisa si existen Datos del roveedor Capturados

................................... . ....................... ~ ... .. e revisa la base de datos de , roveedores en el sistema PYC y se 1

rocede a su actualización.

·····antratos de prestación e servicios y dquisiciones de gastos

···Envía datos paradarCiealtaen L ... . ........ r.9..9~?..~.?..~1.~-~---···· ............................... ¡ ................................................................. ,

t·:::···················:···········:········:::.····················:········-·;········-·····················,PYC ..... _L._ Gerente de Con de Pagos


..................................... · ··'··················································································-···-·····i·······························································I Documentos con la nformación del roveedor

Esta página sustituye a la MN080000306 Página 23 de 38 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:


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Dirección de Finanzas D ección de Negocios con

obiernos y Organismos :;,,1

Día Mes Año

15 07 2011

,•

(;z rv~



s EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE

Día Mes

2013 29

Año

11

Responsable No. Actividad Documento de Trabajo

Entregable Tiempo


'contratos 1 s.1 ······¡c·apiúr~i-e·ñ···er-s¡·s1em·a····¡:,-yc··fr>S .................... , .................. .

!pagos programados para los ]Captura de la !programación de pagos

¡proveedores según condiciones . ······-!· ••. !contractuales de los contratos. i ..................................................... ....... 1 .. s:·a·······1obtiene monto a pagar con base ..................................... [·································

16 1 ~-.···~···t .. i .. :.:····:·~····,··;: ...... ; ..... :···:····~·····~···: ..... º.~·····-·~·····; .... ; ..... ~ ..... · ......... : .... ; ...... o ......... +¡~·····~····e··i··i·r·~······~··u····i·~·····n···d····~·····e·······p·····a······g····o·············-;········ - - 1-Gereílieae··c0íltr01·· de Pagos

i~s cot dndicione1s contractudales ... ·················-¡·:,..... 1 l···················································································'································"'"'··ª=c a as con os provee ores. L. ... _ ....... .

11 .o ~º"·hase ª" eime>ñt<> reai;e11:v1a· . . Gereíltedecoíltror·· 17 .1 ····· 1~e;~~~&~~~r=i:6-i··:····~-····:······:······ª··P···g··a···:······~·····s······e·····n·········e·····1·······················································································+1R=·e1aCióílciei>a9os··e;íl·erl.. kle Pagos sistema PYC para proceder a la IPYC ·

programación de los pagos ... onforme a las condiciones contractuales pactadas con los

, .....................................................................................•................................ ,.P .... ro ... _ .. "..ElEl~~~El~:. ....... ......................... .... ............................. . Etapa: Pago a terceros y registro contable Delegado Estatal/ 18.0 !Envía por vaiiJaiafactÜraoriginalf ························-·····-·-····························-············································,··························································

i~~~~:~rarau 1 ~::::::::: 1 Gerente de Programación y Control Presupuesta!

19.1 R"eCiiJeíeiacióñ·ae;¡;¡¡905yv:erifica el comprometido real con el monto solicitado a pagar, área a afectar y concepto presupuesta! de acuerdo a la naturaleza del gasto.

labora electrónicamente el pre"Olante contable para su aplicación IJota: Durante la programación de Jagos anuales en el PYC con base ~n los contratos, la Gerencia de =>rogramación y Control =>resupuestal cambia el estado de Jrecomprometido a comprometidos , comunica los números de 1erificación correspondiente a cada

l··················································································!!··········:·····:·········Ja O.

2 ficare<!üisitosfiscaiesy

Gereílteae;·c0íltrü1 kle Pagos

MN080000306 Página 24 de 38


FGGZ Revisó:

. VRBf{/ALMM/FJRG/ / JRM/RIG \

inistrativos

20.1 ~onforme a las disposiciones 1scales emitidas por las autoridades 1acendarias se verifica el ~umplimiento de los requisitos 1scales establecidos que deben

¡contener los documentos !presentados para su cobro por los !proveedores.




Dirección de Finanzas

nDirección de Negocios con "1

Gobiernos y Organismos/1'

(.,,! 1

' -

Esta página sustituye a la Día Mes Año aprobada/autorizada él:

Día Mes Año

15 07 2011

/2 A(· \




Responsable No. Actividad

................................................................................. ! Gerente de Control

21.0 !Libera el pago en PYC

21.1

Documento de Traba"o

Entregable Tiempo

c:l.~ .. P99.9..?. ..... . 22.0 · !Experto Contable verific

!registro contable.

Pagos programados por !

................................................................................... ,i1:.o., ... s: .... 1:P .. ro .... ,.".'~~c:l.9.r.~~ ............... '


2::L1·····verfüca<iüe···9(-;:e;9r5fr0·c;011tab1e ¡propuesto por el Sistema de <Presupuesto y Control (PYC) sea el ·correcto, así como que el importe a : ;registrar, corresponda con el soporte !documental de la operación y se · :envía al Sistema de Contabilidad

t ··································································· ..... ¡ .... ~;~,;:¡··i¡;F,:i;n~;a~n¡:;;c·;;;'i~~~~~~f ~~~{~ ei registro. " .

Gerente de Contabilidad/ Subgerente de Registro Contable/ ~~P~r.!c:> Técnico

23.1 !En caso de que el regisfr().co.ntabTe ·t ......

!propuesto por el PYC no sea !correcto, se modifica de forma !manual y se envía al SICOFIN para

............. J?.~E~9.i?.!r.c:>.c:l~~'.:1.i!iyq, ......................................... [

1 ................................................................................... : ........ 2 ...... 4 ....... ·.º ........... ,' .. 1.m ....... P: ..... r .... i ... m ....... e ....... y archiva con soporte 24.1 ¡una vez aetuaiizad'a'ia'il'óiiza que

!contiene el registro contable jdefinitivo, se imprime y anexa la jdocumentación soporte jcorrespondiente a la operación de !que se trate y se envía debidamente


!requisitada al Archivo Contable para !su archivo custodia. ......... . ..

25.0 !Captura el detalle para dispersión !de recursos cuando deba ir a !varias cuentas

1G ........ e ..... r ... e .... n ...... t .. e ... _ .. d ..... e ...... c ...... º ..... n ..... t ..... ro ....... 1 ............ , ........ 2 .... 5 ............ 1 ......... 'is ....... e ......... v .... erifica .. Ta .. aieetaCióñ ·

e Pagos jpresupuestal por concepto y área !para la elaboración de las relaciones

1 .................................................................................... : ................................ ,kJ..~.P9..99.: ................................................ , ........... , ........ ,., .................... , ............ : ................................................................. . Gerente de , 26.0 'Realiza pago a través de línea de Operación Financiera!' :captura en portal bancario Subgerente de . Realiza pago a través de línea de Sistemas de Pago/ Experto Técnico :captura en portal bancario

MN080000306 Página 25 de 38


FGGZ Revisó:






') 7/

Día

elaciones de pago


Día Mes Año

15 07 2011



111.2. 7 Diagrama de flujo 111.2.7.1. Pagos no programables

Flujo 4 Pagos no Programables (Pres u puestación)


Día Mes Año

29 11 2013

Presupuesto

Oficina Central izad ora DF (Servicios

generales)

Delegaciones

MN080000306 Página 26 de 38


FGGZ Revisó:

CR/ALMM/FJ JRM/RIG

2.0 Valida solicitud

3.0 Programa la suficiencia

presupuesta! extraordinaria.

5.0 Prepara contratos con proveedores y

envía para validación





( INICIO )

1.0 Solicita pago por concepto de

un gasto no programado

4.0 Revisa contrato propuesto

~ • y autoriza o

Día

solicita adecuaciones

'

6.0 leva a cabo Contratación


Día Mes Año

15 07 2011

MN080000306 Página 27 de 38


FGGZ



Flujo 4 Pagos no programables (Tramitar pagos a proveedores o de obligaciones no programadas )


7.0 Revisa si existen Datos del

Proveedor Capturados

8.0 Envía datos para dar de alta en PYC

9.0 Da de alta - Proveedor en

PYC

10.0 Valida documentación y envía la solicitud

de pago




Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con

obiernos y Organismos

Día Mes Año


Día Mes Año

29 11 2013


Día Mes Año

15 07 2011

MN080000306 Página 28 de 38


FGGZ Revisó:

CR/ALMM/FJR JRM/RIG



Flujo 4 Pagos no programables (Pago a terceros y registro contable )

Delegaciones


Sistemas de Pago

Registro Contable

valija la factura >+---

1

11.0 Envía por 1

original para liberar 1 1

el pago. •

13.0Verifica requisitos fiscales 1<1'~+------1---------1'1 y administrativos

(

Generación de .( 15.0 Experto 1

registro contable Contable verifica (Status \f-'1'--- el registro

Pendiente) contable.

18.0 Solicita Alta del Beneficiario

ruando se requiera emitir un cheque de caja

(

Sistema. ( lkos Cash \

l 19.0 Da de Alta al Beneficiario del cheque de

caja

20.0 Realiza pago a través

de transferencia electrónica

FIN


~ 1

~~~ºu~I~~~~ L elregistro · 1 ....

117.0 Imprime : y archiva con

soporte


Día

29

Presupuesto


presupuesta!

Mes Año

11 2013

Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año Esta página sustituye a la aprobada/autorizada él:



_,, Gobiernos y Organismos 15 07 2011




111.2.8 Descripción de actividades 111.2.8.1. Pagos no programables

Día

29

Mes Año

11 2013

Responsable No. 1 Actividad Documento de Trabajo

Entrega ble Tiempo

Etapa: Presupuestación ·············· · · ··········· ········ ·· io ·¡sc;üCiiai>a9o:>ii.oir<:<>n<::ei>io.c:ie.iüilr········································································r1 --· ················· ..................................... ·.! ................. .

......... ~............................... . ............................... Jg.~.~~~---~·~- .. P~~S!"amado ............. .1 .................................................... . Delegado Estatal/ 1.1 :Las Delegaciones Estatales solicitan ¡oficio de autorización Subdelegado Estatal/ mediante escrito a la Subdirección [para el pago de gasto Experto Técnico [de Recursos Humanos, a la programado i

Gerente/ [Gerencia de Servicios Generales, o ' ¡ Sobgorante/ ~I Ácea qoe oorrespooda, la L i

:::~:::cnico ..... . ·l':·o ··~i~f i:~;[~·~··= :c~ .. :.: .. ::c.~.:: .. ~.: ... ~ .... g·····º·······d······e········u·····n·················-····•············································································· ······························-· .. ..J. __ .

Programación y Control Presupuesta!

l\/alida solicitud

......................... J.jj ...... 1p·r·o·~ir¿;iñia .. 1a suficiencia

lpresupuestal'_!.'.~!~~~~~!.'~~!~~ ........................ ..J ................................................................................. J... ........................................................................................... L. .......................................... _ ............. i Gerente ... Cie·· ............................................ 3·~··1· ·······1c.a··G·e·re·ñcia de Programación y

Programación y [Control Presupuesta! realiza la Control Presupuesta! !actividad 5.1 "Subproceso

Integración del presupuesto de [egresos" del Manual administrativo [de Aplicación General en Materia de /Recursos Financieros (DOF, 15 de julio de 2010). [Productos: !·Anteproyecto de Presupuesto /•Proyecto de Presupuesto de [egresos !•Presupuesto Aprobado [•Comunicación del presupuesto a [las áreas del Banco

........... ···················· ··································· ..... .. 4:a·· ¡R.evisa confrato propÜesto·y·······

beie'Qacio E'stata11 Subdelegado Estatal/ Experto Técnico Gerente/ Subgerente/ Experto Técnico

[autoriza o solicita adecuaciones ···4:··1·····Ias············oeie9aciones Estatale:

elaboran los contratos de prestaciór ,de servicios y adquisiciones dE :gastos programables, de acuerdo é

[necesidades específicas y lo remiter /al Área Jurídica para la validación de ,sus aspectos legales. Asimismo ~ramita con la Gerencia de [Presupuesto y Control de Pagos I< asignación de los recursm financieros en el sistema PYC.

................. s:·a····ºR"ecil>e .. reqii'eñmientos de oficinas

Contratos de prestación je servicios y adquisiciones de gastos programables

Subgerente/ Experto lrécnico/

[centrales ...................... ; .............................................................................. .,. ................................................................................ ; ................................................................. ¡

5.1 !El Area de Adquisiciones recibe del !\rea Requirente el formato original !de Requisición, con la [documentación mínima necesaria [para realizar el trámite

kle la Gerencia de ~dquisiciones

MN080000306 Página 29 de 38

Elaboró:




FGGZ Dirección de Finanzas Revisó: ! u Dirección de Negocios con 1

1 ~CR/ALMM/FJRQ/' Gobiernos y Organismo/s/J" 11'·- JRM/RIG \ _,.-- l


Día Mes Año

15 07 2011

\ "\\ / / ¡ \~...; / :.fx/

\,,.,,* . \

\

' \



Día Mes Año



Entregable Tiempo

j 6.0 t~:.?::;~:·:.~~~:j __ SubgereñteiExp.erto . 5:··1······jE:rE·xp'ertoTécni'co revisa la

écnico/ idocumentación soporte y elabora el e la Gerencia de fproyecto de instrumento legal dquisiciones fEI Subgerente revisa el proyecto de

!instrumento legal y documentación ; 1

l~~fv~~i~~.u fundamentación y 1 i .. I fEI Gerente y/o Subgerente revisa y i !autoriza los documentos relativos al 1 ¡

Doleg•do EstataV 7

· ~:~=:~:~::-- --_ bootratos poc gostos Subdelegado Estatal/ ue han obtenido el Vo. Bo. del Área !programables Experto Técnico ¡Jurídica y verificado la suficiencia i Gerente/ fpresupuestal, formalizan los ! Subgerente/ · ontratos por gastos no i Experto Técnico ro ramables. . ......... ...! ...................................... .. .................. ..

~!~.P.ª-: .... !rª~·~·~·ª·~ ... P.ª-.9.?.~.ª- ... P.r?.Y~~~.~i~~ ... ~ .. :~:~:·: ~:~H9ª~~~ri~~ .... !.!?. .... P..~?.9.!ª-~ .. ª-~·ª·~· ....

Gerente de Control •••••••• .¡ ......

8. · · ten datos del · ·

e revisa la base de d roveedores en el sist

······T····

e Pagos .......... ...! rocede a su actualiza,.c:::i.ó,:.:n .. :.:· .................................... ¡ ................................................................................. ; ............................................................................................. ¡ ............................................................

1 ....... ñviadatos''i>a'"ra"'(far de alta en

ve Gerente de ·cañ.trol ....... , .......... 9 ........... 1 ............. , ....... o ..... n ......... b .... a ..... s ..... e ....... e ...... n ....... 1 .. a ....... i .. ri.fürma'dó'ñ ... recibida

de Pagos ........... !.. ~~a~~~fa ed:11ap~~::e~~r~atos del ....... ..1....................................................................... . .................. .

d.e.reñte .. 'Ci'e Coñfrü'i' .. ¡ k .. 5.'C.ª;r:i:li .. 1e;ªª~;1et;ª .. ;;r:P;¡~¡ª:-~inñ~irü:,¡:;~;:;0a:;cCi~ó~·nñP ... ¡::;;~(;¡i¡b5¡iCid.aal ................................................................................ Jcic;iialiip;iitu:lrraa· ciei ... iiroveeCior ·-· i

e Pagos ! la base de datos del ............ ! .. :e·····n· PYC ............. 1_ ........... ....! f PYC el alta del proveedor. .. ...................................................... ·1r·o ....... 1Vaiid'a.doc'ümeñtaci"óñyenvia·Ta······· ................ .

¡captura del proveedor ien PYC

pago G·e·ren'te···c!'e··c·ontrO°f ........ + .... 11 .1 e recibe documentación soporte de ocumentación elación de pagos en e Pagos ago para su revisión y validación oporte de pago YC

i laborando la relación de pagos en

l .......... :.r.:.:1:.~~:_]' : ... t:::: .. ::::~:::::~.:~~:. .. ~::::.::::;.~:: .... ~ ... d ... ~ .. ~ ........ ~ ..... ,~ .... i .. f ... '; ....... i .. ~ ... ~ ....... ~ ..... ~ .... º ....... s ........................ i.. ......................................................................................................................................................................................................................................... ·I

~.!ª-P.ª-.. :-~.ª-.9?. .. ª,...!~.rceros re istro contable Delegado Estatal/ 12.0 , nvía por valija la factura original Subdeleg~do.Estatal/ fpara liberar el pago Experto Tecrnco \Envía por valija la factura original Gerente/ · Subgerente/ ¡para liberar el pago Experto Técnico

MN080000306 Página 30 de 38


FGGZ Revisó:

CR/ALMM/FJR JRM/RIG






Día Mes Año

15 07 2011




Responsable


No. Actividad

erifica suficiencia presupuesta! ecibe relación de pagosyverifica" . 1 comprometido real con el monto olicitado a pagar, área a afectar y oncepto presupuesta! de acuerdo a a naturaleza del gasto. labora electrónicamente el pre-

Documento de Traba'o

1··················································································t·· 1¡·x·ñ·\¡··~~f.~ag~tJÜ~~jt~ir.f.:¿aj-f~~ción. ····································

Gerente de Control e Pagos

forme a las disposiciones cales emitidas por las autoridades cendarias se verifica el mplimiento de los requisitos cales establecidos que deben ntener los documentos esentados para su cobro por los oveedores.

·······························:1·5:~a··'ub~~~T¡~~~oenPvc

Entregable Tiempo

Gerente de Control 15.1 !Se libera en el .... ~ ... !::'.?.99.~ ............................................ -· ·- . .lP.r.ggr.?.r.!.1?.9.<:>..de

Pagos programadospor

•................................................................................. ,11 .. 0. .. ~Pr.gy~_~qqr.~.~-··· 16.0 ¡Experto Contable verifica el

!registro contable. 1G······e·····r···e······n····t···e·······d······e··············································•········1····6······.····1···· ·······rv······e······r .. i .. fi.ca··c¡úe···e;¡r:e9isfro.coñfabie ..

Contabilidad/ !propuesto por el Sistema de Subgerente de !Presupuesto y Control (PYC) sea ¡ Registro Contable/ !correcto, así como que el importe a 1

Experto Técnico !registrar, corresponda con el soporte! pocumental de la operación y se i

..................... ................ JE_[;.~;~-~~~-~(~.~9.~!.N~:~.~-~:~i1i~:~ ... j 17 .O !Corrige manualmente el registro

................................................ ¡. ..

Gerente de 17.1 'En .. casod"e que ef"registro contable ontabilidad/ !propuesto por el PYC no sea el

Subgerente de !correcto, se modifica de forma Registro Contable/ .manual y se envía al SICOFIN para

~J..<P.~r.!9.T~~r:i.i~g. . .... , _ .......................• ~.'::lr.~gi~_!r.gq_~fini.!iyg, . . ...................................... , .... . ........................................ ...... . . . . ...... [ 18.0 :imprime y archiva con soporte ; Gerente de Contabilidad/ Subgerente de Registro Contable/ Experto Técnico

·1 á:1· 1üña··;;·9z aCfLi.aliZada···¡ª i>"óii"Z:a .. Ciue ··--·•

!contiene el registro contable . idefinitivo, se imprime y anexa la 1

!documentación soporte ! !correspondiente a la operación de !

.. :

i, ~ue se trate y se envía debidamente! irequisitada al Archivo Contable para !

..................................... ~.¡ isu archivo y custodia ¡ ····························i··············································-·-··················'······················································f··-····· Gerente de ¡ 19.0 Solicita Alta del Beneficiario Operación Financiera/! !cuando se requiera emitir un ! Subgerente de ~heque de caja 1

Sistemas de Pago/ ' · Experto Técnico :solicita Alta del Beneficiario cuando !

MN080000306 Página 31 de 38


FGGZ Revisó:

RCR/ALMM/FJR JRM/RIG

~e requiera emitir un cheque de caja j





································i······························································································:·······························································i


Día Mes Año

15 07 2011

Responsable 1 No.



Actividad Documento de Trabajo

Gerente de ! 20.0 Da el Alta del Beneficiario del Operación Financiera/I cheque de caja Subgerente de · Da el Alta del Beneficiario del


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

Sistemas de Pago/

~~~~:~.~~~~-i-~~ . . .... J ................................. i!·c····l·h····e·····q······u····e·······d·····e·······ca········j··ª··················································································i··············································································-'·································································································i······················-············-····················I Gerente de j 21.0 Realiza pago a través de Operación Financiera/ ransferencia electrónica Subgerente de . Realiza pago a través de Sistemas de Pago/ Experto Técnico ransferencia electrónica

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FGGZ Revisó:

CR/ALMM/FJ JRM/RIG




biernos y Organismos


Día Mes Año

15 07 2011



111.2.9 Diagrama de flujo 111.2.9.1. Pagos con cargo al fondo fijo

MN080000306 Página 33 de 38


FGGZ Revisó:

RCR/ALMM/FJR JRM/RIG

Flujo 5 Pagos con cargo al fondo fijo ( Presupuestación )

Delegaciones

INICIO J i

1.0 Firman documento de

aceptación de la dotación y sus

condiciones





í

Presupuesto

Día

,¡,

2.0 Programa dotación a las delegaciones

Mes Año


Día Mes Año

29 11 2013


Día Mes Año

15 07 2011

I

MN080000306 Página 34 de 38


FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJR~ JRM/RIG




Flujo 5 Pagos con cargo al fondo fijo (Tramitar pagos a proveedores o de obligaciones programadas )

Delegaciones

1 5.0 Retira a través

de la tarjeta de débito efectivo para realizar

gastos con cargo al fondo fiio.

l 6.0 Mensualmente envía formato con detalle del gasto ~ para validación

Oficina Centralizadora DF (Servicios

Generales)

7.0 Valida gasto i. realizado en

delegaciones


Sistemas de Pago

3.0 Libera monto autorizado en Tarjetas de

DéMo Empresarial

Área( s )/Órgano( s) Colegiado( s) Acuerdo/FAC Día


Registro Contable

' 4.0 Registra en

deudores diversos el monto a

depositar en las delegaciones


Día Mes Año

- Dirección de Finanzas - - - -~ección de Negocios con

obiernos y Organismos 15 07 2011 ~

a

(~ ~·

MN080000306 Página 35 de 38


FGGZ Revisó:




t-IUJO b 1-'agos con cargo al tondo tlJO lPa110 a terceros v reaistro contable )

Delegaciones


cp 9.0Verifica

Sistemas de Pago

Registro Contable

10.0 Reembolsa el saldo del mes

anterior para conciliación

requisitos fiscales 1;11 ~f+'-------+------+ y administrativos

11.0 Concilia depósitos por

~--+.-. saldos a cargo de los fondos

fgos

12.0 Libera la instrucción de depósito a la ouenta de la

Delegación por el monto

comprobado

(

Generación de .( 13.0 Experto registro contable f--"1'---~ Contable verifica

(Status \ 1

• el registro Pendiente) contable.

Sistema ( lkos Cash

16.0 Verifica disposición de recursos de la

Tarjeta de Débito Empresarial

FIN


I~ 14.0 Corrige

manualmente ¡. el registro

15.0 Imprime __. y archiva con

soporte


Día

29

Presupuesto


presupuesta!

Mes Año

11 2013

Área( s )/Órgano( s) Colegiado( s) Acuerdo/FAC Dia Mes Año Esta página sustituye a la aprobada/autorizada él:




Día

15

Mes Año

07 2011

J




111.2.1 O Descripción de actividades 111.2.10.1. Pagos con cargo al fondo fijo

Día

29

Mes Año

11 2013


Entregable Tiempo

Etapa: Presupuestación ················································································· ··········1··~·0··········¡1=·¡··r·n:iil°ñN dOC.lime·ñ"io

.......... ........... . ... ...l~=l~-~?.~~~i~'.1 y sus i5eie9iicio.EstataiT 1.1 :Las Delegaciones Estatales firman

,. ............................................................................... ; ........................................................ .

Subdelegado Estatal/ !recibo por la dotación del Fondo Fijo Experto Técnico que se obtiene por medio de Gerente/ depósito en la tarjeta bancaria Subgerente/ tramitada para ese fin.

~J.P..~.r.!9.T~9..r:i.igsi ···· ·· .... ········2·:-c> ·· ¡¡:¡·¡:<>9íar:na·ClotaCióñ···ª··¡ª;;

jdelegaciones

ocumento de ceptación de la otación


····2:·1········JAiTñido .. ciei"eJ"erCidü;·¡aGe.íeñda··ae; ···· !Programación y Control !Presupuesta! dota las partidas !sujetas a pagos con cargo al fondo

······················································ ................................. fij.<:>..: ................................ _ ........................................................................................................................................................................................................................................................................................... .

~!.ªP·ª·~ ... ..!~ª-~.!.~.éi.~ ... Pª9g~-ª···P..~~Y~ª=··-ª:= ... d.::: .. º ... : .... r .... e .. : ... s .. : .................................... , ................................................................................ , ............................................................................................... .,. .................... . Gerente de 3.0 jlibera monto autorizado en Operación Financiera tTarjetas de Débito Empresarial

ubgerente de !_Libera monto autorizado en Tarjetas Sistemas de Pago/ Experto Técnico ,de Débito Empresarial

... ..1

óereñ.fe de Contabilidad/ Subgerente de Registro Contable/ ~~P~r.!9.T.~9..r.1.i.9-9. ......... .

4.0 ¡Registra en deudores diversos el ¡monto a depositar en las

!delegaciones .............. ... . ................ !... .. [Las dofaciones para Fondo Fijo que ¡ ise asignan a cada Delegado, se ,

4.1

;registran en la cuenta contable y ' auxiliar que corresponda o asignado.¡

s.o···iR"etfra.afravés de 1a tarjeta de

!débito efectivo para realizar

.......................................................... ; .................................. ,!,g.: .. ª ..... s .... t ... º ...... s ....... ~ .. ':'.~ .. ~~~.':' .. ~1~':'.~.~.':' ... ~i~':': ........... , ..................................................................... . beie·g-ado Estatal/ 5.1 jEI encargado del Fondo Fijo en las Subdelegado Estatal/ !Delegaciones Estatales retira de la Experto Técnico ~arjeta de débito dinero en efectivo Gerente/ ipara disponer de recursos para el Subgerente/ pago de gastos menores con cargo

~-~P.~.r.!9 .. T.~9-.r.1.i.9.s>....... . ........ .J?l.F..<:>.09.<?..E.iis>.: .. _ ............................ , ............................................... + ................................................................................. ;. ............................................................................................ , ...................... . . O · ensualmente envía formato con

etalle del gasto para validación o·····e·····1·e······g·····a·····d·····o········E······s····t··a·····t··a······1·1····· ............... ; ........... 6·····.··· ·1····· ········'·····a····s··- óeiegaciones Estaiaies···· ... ¡

Subdelegado Estatal/ ¡mensualmente remiten para su ! Experto Técnico [validación, a la Gerencia de Control i Gerente/ [de Pagos, el Formato de Control de 1

Subgerente/ [Gastos debidamente requisitado, · Experto Técnico "acompañado de los comprobantes

iori inales de astos.

........ ] ................. ···························· ¡Formato de control de !Gastos

!comprobantes originales pe gastos.

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FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJR JRM/RIG




Gobiernos y Organismos "


Día Mes Año

15 07 2011

Responsable No. 1



Actividad Documento de Trabaio

7.0 ¡valida gasto realizado en !delegaciones

1D······i··r····e····c····t···o······r··,····················································'···········7·······.·· 1··········1serevisa, valida y en sÜcaso

Subdirector/ !solicita modificaciones. Gerente/ (Área Servicios


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

G~.r:i~.r..?1.~.~l ·································- ···························· ·····-···· ·····--························ ·············'················· ................................................ 1 .............................................................................................. -'.. ..................................................... .

~~~pª: ~ªg~ a ter.~.~.~~~.Y ... ~~.9.~is:::.t.~:.~r .. :º~ ..... c'.'.'.'.: .. º:'.:'.'. .. ~n .. '.:.t.~:ª~.'.b'.'.'.:.~1:.e:'.:'.'. ... , ......................................................................... -·····..,-·········································································-···············,·································································· 8.0 ¡verifica disponibilidad de

!recursos y naturaleza de la ~plicación del gasto

············· ······ ··¿·:f······1ReC"ibe.relació:..:_n_:d'. .. :e:.: .. P:.:ª: ... g ..... º ..... s ........ Y ...... v .... e ..... r ... i.fi···,··ca················f··················································································1··--···············································································-······+····-·······-··································· · 1

[el comprometido real con el monto !solicitado a pagar, área a afectar y !concepto presupuesta! de acuerdo a


!la naturaleza del gasto. !Elabora electrónicamente el prelvolante contable para su aplicación jNota: Durante la programación de !pagos anuales en el PYC con base len los contratos, la Gerencia de !Programación y Control ' 0 resupuestal cambia el estado de precomprometido a comprometidos y comunica los números de verificación correspondiente a cada !oaao.

administrativos Gereñte··ae·cüñfrof"········· ··9:··1 ········ 1c0·ñtorm·e··¡¡-¡¡¡·..:_s..:.d ..... i .. s .... P .... º ..... s ..... i .. c .... i .. o ..... n .... e ..... s ................................. L ............................................................................... , ........................................................................................... '······-·-············································ •· 1

lde Pagos 4scales emitidas por las autoridades :hacendarías se verifica el :cumplimiento de los requisitos 4scales establecidos que deben :contener los documentos :oresentados.

DelegadoEsiaiai/ ·········· ···1··¡f:"C) ····Reembolsa el saldo del mes

Subdelegado Estatal/ anterior para conciliación ! Experto Técnico Reembolsa el saldo del mes anterior 1

Gerente/ Subgerente/ para conciliación

E.:.~P'?.r.:!9I.$.~.r:iigSJ .... ............ 't 11.0 ··· !c·on·cü1a···ct"epe,s1tos···po·r··!ia1«iC>"s···a ········r····· · ...... · ...................... .

cargo de los fondos fijos ............................... .!.... Gereñte····d·····e········c······º·····n·····t···r··º·····,·············'········1·····1·····.···1··········'s······e·······d······e····P·····u·····r···a········,··a····-c-ueñta···ae; la Institución. ······································

de Pagos :en forma continua identificando los · depósitos de las Delegaciones por os remanentes de los Fondos Fijos siqnados.

12.0 ibera la instrúCCió·ñ··ae· .. de·p·ósito····r······ · la cuenta de la Delegación por ell

. ............................................. ; ......................•............•................•.....•.......•.••....•..................... , .......................................................... .

......................................................................... , ................................. ,m ......... º ...... n ..... t ... º ........ c ...... º .. mprobado ................... \ .. Gerente de Control 12.1 Se instruye··a-la ·Gerencia de

. ................................................. ; ...................................................................................•........ ¡ ................................................................. ¡

kle Paaos Contabilidad la aplicación de los

MN080000306 Página 37 de 38


FGGZ






Día Mes Año

15 07 2011

Responsable No.



Actividad

depósitos generados por los saldos ¡ de los Fondos Fijos para su registro i



Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

. ....................... L ............................................................................. ; ............................................................................................ , ....................................................... . abieverificaºeºi definitivo.

1················································································'····13:ff····


-~~-~~' .. :~~~-~ble. 13.1 Verifica que el regisfroco.ñtabie ······r···

xopuesto por el Sistema de i =>resupuesto y Control (PYC) sea ! correcto, así como que el importe a ! egistrar, corresponda con el soporte¡

documental de la operación y se ' envía al Sistema de Contabilidad

···················································· ··1·~üf j~ig~rf~~~~~~C=-a·7=m ... :F .... :.:.:.~·'·!':·~'······e·····:1····r····e····g·····:i·s····t:··r···o············t··············································································:···········

Gerente de 14.1 §:ñ.casod"e··c¡ueef"re9isfra··c;c;ñtab1e Contabilidad/ propuesto por el PYC no sea Subgerente de ,correcto, se modifica de forma Registro Contable/ 'manual y se envía al SICOFIN para

IE .. : .. xo ........ e ..... rt ..... º ........ T ..... é ..... c ..... n ..... i.c·'···º·'························¡··;¡5:·¡f· Jsii~~i~~r.~.~¡'.~~:~~CJ.~on···5oporte···················t··········································

15.1 Una vez actualizada.la póliza que ·····························································'·······················································································-·····'·····-·············································-·····


, ... ontiene el registro contable jdefinitivo, se imprime y anexa la !documentación soporte !correspondiente a la operación de :que se trate y se envía debidamente !requisitada al Archivo Contable para

Gerente de Operación Financiera1 Subgerente de Sistemas de Pago/ Experto Técnico

........................................... 115.~.9..r.<::.hi.Y.~ . .Y.<'.'.U=s,_t,o.'-.. d=.:i .. a:::. :· ........................................................... ; ................................................................................. , ............................................................................................... , .......... . 16.0 Verifica disposición de recursos

MN080000306 Página 38 de 38


FGGZ Revisó: n VRCR/ALMM/FJRG/

/ JRM/RIG '-.

o

,de la Tarjeta de Débito !Empresarial

Verifica disposición de recursos de

¡la Tarjeta de Débito Empresarial

(J.: /

.

! /




Dirección de Finanzas -Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos

Esta página sustituye a la


Día Mes Año

- - -

15 07 2011



Sección IV


Día Mes Año

29 11 2013

Atención al Personal y a Proveedores

IV.1 . Descripción

A continuación se muestra una breve descripción de la Atención al Personal y a Proveedores

Etapa Descripción

Concretan los pagos y la recuperación que se generan administrativamente en Banobras, y que afectan el presupuesto de operación e inversión.

Atención al Reciben el pago autorizado o recuperan, a través de la logística Institucional 1 Personal y a y/o la del Sistema Financiero Mexicano; hasta los informes por pagos y

Proveedores recuperación, así como la conciliación operativa contra los registros contables correspondientes a las operaciones concretadas.

Gerencia de Control de Pagos

(/ !

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Día Mes Año FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito FGGZ Dirección de Finanzas - - - -Revisó: Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJRG/ n Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG 1

:JsL--




IV.2. Políticas IV.2.1. De la atención al personal y a proveedores (módulo bancario) 1. El área solicitante del pago o recuperación debe entregar la documentación en tiempo y

forma, de acuerdo a la normativa que le aplique.

2. El Módulo de Atención al Personal y a Proveedores, como intermediario y encargado de concretar las operaciones administrativas que implican ejercicio o recuperación del Gasto Corriente: deberá formalizar las operaciones, para posteriormente turnar los documentos al área involucrada sin modificar la naturaleza o contenido de la documentación.

3. El Personal que atiende la ventanilla de Atención al Personal y a Proveedores debe:

• Proporcionar el servicio en el horario bancario establecido, de 9:00 a 13:30 hrs.

• Operar los movimientos que se deriven de las necesidades administrativas de Banobras.

• Atender los movimientos que sean requeridos mediante el formato respectivo o carta de instrucción, debidamente autorizado por el(los) funcionario(s) o personal facultado que aplique para cada caso en particular la normatividad vigente.

• Aceptar como identificaciones las siguientes:

~ Personas Físicas:

o Pasaporte, Cédula Profesional, Cartilla, Licencia de Conducir, Credencial de Elector, Identificación de BANOBRAS, S.N.C.

~ Personas Morales:

o Escritura Pública o Poder Notarial e Identificación (Pasaporte, Cédula Profesional, Cartillas del Servicio Militar Nacional, Licencia de Conducir o Credencial de Elector).

• Utilizar el sistema de volante contraseña en las operaciones que impliquen trámite de documentos dentro del Módulo (recepción salvo buen cobro).

4. Todas las operaciones electrónicas con transferencia de fondos por ejercicio o recuperación del gasto, deberán operarse a través del sistema IKOS CASH, administrado por la Gerencia de Operación Financiera.

5. Invariablemente, todos los Cheques emitidos por la Gerencia de Operación Financiera (para pago de: proveedores o prestadores de servicio), que previamente hayan sido solicitados por la Gerencia de Control de Pagos y que sean recibidos para custodia y entrega a las Delegaciones Estatales, deberán contener la autorización de dos personas facultadas, contando al menos con una firma "A".

6. Los Cheques emitidos por la Gerencia de Operación Financiera deben ser entregados al beneficiario del mismo, previa identificación, o a su representante con Carta Poder o Poder Notarial e identificación. Las áreas solicitantes del pago podrán responsabilizarse de la entrega del documento al proveedor o prestador del servicio.

MN080000306 Página2 de 9



FGGZ

Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:



Día

15

Mes

07 2011




7. El pago de los gastos menores de oficina podrán cubrirse en efectivo hasta por un importe menor a $2,000.00 (Dos Mil pesos 00/100 M.N), en la ventanilla de la caja auxiliar del Módulo de Atención al Personal y Proveedores. Los importes menores a $2,000 (Dos Mil pesos 00/100 M.N.) o el último monto que actualice y publique la autoridad fiscal, por conceptos tales como: papelería, comidas, cafetería, compra de revistas, traslados, etc., deben ser realizados en efectivo, previa presentación del formato y comprobante(s) debidamente autorizado(s) bajo la normativa vigente. Se hará entrega del(los) importe(s) de la dotación o gasto(s) menor(es), al personal comisionado o al designado para recibir los gastos.

8. La designación del personal responsable de recibir el importe de los gastos en efectivo por área, se tramitará directamente en la ventanilla de la Gerencia de Control de Pagos.

9. El pago de nómina en efectivo, debe ser cubierto directamente al interesado, excepto en el caso de personal activo o jubilado con incapacidad, que podrá recibirlo a través de un representante con carta poder o poder notarial e identificación.

1 O. Únicamente se dotará de recursos en moneda extranjera al personal activo que sea comisionado al extranjero como representante de la Institución.

11. El Experto Técnico de la caja general debe:

• Tramitar la dotación en moneda nacional o extranjera, ante la Gerencia de Operación Financiera, cuando en la Caja General no se disponga del recurso monetario suficiente para cubrir las necesidades.

• Abastecer a la caja auxiliar del Módulo de Atención al Personal, cuando existan necesidades programadas de efectivo, así como recibir la concentración de los recursos restantes del día.

12. El personal asignado a la ventanilla de la Caja Auxiliar del Módulo de Atención al Personal y Proveedores (Especialista Técnico) debe concentrar, al final del día, el efectivo remanente a la Caja General conservando únicamente una lonchera reducida al mínimo necesario, para el inicio de operaciones del siguiente día hábil.

13. La Gerencia de Control de Pagos deberá ejercer la práctica de arqueos diarios a las ventanillas de la Caja Auxiliar del Módulo y a la Bóveda de la Caja General.

14. Las diferencias obtenidas en los cortes de caja que representen un faltante o sobrante, deberán ser aclaradas precisamente el mismo día en que se generen, practicando un arqueo y punteo de tira auditora (Experto Técnico), en presencia de la cajera (Especialista Técnico) hasta detectar la operación discrepante.

15. El Experto Técnico del Módulo de Atención al Personal y Proveedores, en coordinación con el Experto Técnico de la Caja General, debe informar por escrito al titular de la Gerencia de Control de Pagos los faltantes y/o sobrantes presentados en la Caja Auxiliar del Módulo, así como los de la Bóveda de la Caja General, en el momento que se identifiquen y que no se hayan recuperado o aclarado.

16. Los faltantes de efectivo ocurridos en la Caja Auxiliar del Módulo y/o en la Bóveda de la Caja General, no aclarados ni cubiertos en su oportunidad deben ser documentados con pagaré, Acta Administrativa y aviso de movimiento en Nómina, a cargo del responsable de dichas actividades, para su correspondiente recuperación.



FGGZ




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17. Los cheques no remitidos en su oportunidad, podrán ser custodiados en la caja fuerte del Módulo o en la Bóveda de la Caja General.

18. Los ingresos en la Cuenta Concentradora del Módulo de Atención al Personal que se reciban por recuperación anticipada de créditos del personal (activo, jubilado, exempleado) y de seguros, devolución de gastos de viaje, etc, podrán ser aceptados en efectivo, con cheque (salvo buen cobro) o un depósito en firme electrónico o de ventanilla, presentando el comprobante de abono y recibo que se está cubriendo.

19. Todos los comprobantes por operaciones que se reciban en el Módulo de Atención al Personal deben ser protegidos con el sello de caja. Además, los comprobantes de pago que sean recibidos salvo buen cobro, deben ser identificados, además del sello de caja, con la siguiente leyenda "Salvo buen cobro" (S.B.C); esta operación debe ser aplicada al siguiente día hábil, cuando se tenga la confirmación del Banco Corresponsal de que el depósito quedó en firme.

20. El personal del Módulo de Atención al Personal, al final del día, debe integrar los documentos de cobro inmediato que se hayan recibido durante el día, protegiéndolos al reverso con la siguiente leyenda:

PARA ABONO EN CUENTA NO. (CTA. EN EL BANCO CORRESPONSAL)

DE BANOBRAS, S.N.C.

21. El Experto Técnico A con el apoyo del Experto Técnico B, ambos adscritos a la Gerencia de Control de Pagos, deben vigilar que los depósitos de cobro inmediato sean entregados en el Banco Corresponsal y que los que correspondan al mismo, invariablemente sean recibidos en firme.

22. El Experto Técnico A, con el apoyo del Experto Técnico B, debe confirmar que las operaciones correspondan a los registros contables generados por la captura en el Sistema IKOS CASH, mediante la consulta diaria, a través de la terminal del Banco Corresponsal, de los abonos en la cuenta concentradora.

23. El importe de las comisiones que se generen por la devolución de documentos (S.B.C.) presentados para abono en cuenta Concentradora del Módulo, se deben recuperar vía el interesado de la operación o del área involucrada.

24. El recinto de la Bóveda y ventanilla del Módulo de Atención al Personal se consideran como una zona de seguridad con acceso restringido (barrera física con acceso electrónico, combinaciones de apertura y mecanismos de retardo).

25. La Bóveda de la Caja General mantendrá en el servicio de Guarda y Custodia, a solicitud expresa del área Institucional, los documentos y aquellos valores considerados en la póliza de bienes patrimoniales.

26. El Gerente de Control de Pagos debe vigilar que los pagos y recuperación se realicen en tiempo y forma, de acuerdo a la normativa que le aplique en el momento.

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Día Mes Año FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito FGGZ Dirección de Finanzas - - - -Revisó:

1 Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG '

/ '·,...J ,r·

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''E"' ,, / • A it;~

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IV.3. Procedimiento IV.3.1. Diagrama de flujo

Pagos en efectivo o por transferencia bancaria

Inicio

Experto y/o Especialista Técnico

Entrada 1.0 Recibe instrucción de Form~~g~~ pago pago

corresponda

2.0 Identifica forma de pago

Especialista Técnico

3.0 Paga en efectivo

Experto Técnico

4.0 Paga vía transferencia de fondos

Fin

Salida Pago en efectivo

y pago via transferencia

electrónica

Cobranza

Inicio


Recibo para 1.0 Recibe documentos cobros fuente por cobros diversos

diversos

2.0 Verifica vencimientos, y/o autorizaciones

Experto Técnico

3.0 Realiza la distribución de documentos

4.0 Realiza corte de caja, efectúa registros contables y turna el cobro inmediato

5.0 Verifica vencimiento y/ o autorización y cantidades

6.0 Proporciona al acreditado o interesado

volante contraseña

7.0 Integra la cobranza del día para depósito

8.0 Verifica que los documentos de cobro inmediato y salvo buen cobro sean acreditados y registrados

Resumen final ----del día Inicio

Experto Técnico

n ra a 1.0 Obtiene del Sistema Reporte de Electrónico del Banco actividades Corresponsal resumen de

Banco actividades del día Corresponsalh----~---~

Salida

2.0 Reporta a la Tesorería en el Flujo de la Cuenta Concentradora los ingresos por este concepto

3.0 Registra los ingresos con estatus en firme, y los s.b.c. en cuanto aparezcan acreditados

4.0 Integra los ingresos electrónicos al resumen final del dia

Fin ingresos por concepto

Corte final

Conciliación

Depósitos

Fin



FGGZ Dirección de Finanzas - - - -Revisó:

7 Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJ~ Gobiernos y Organismos 15 07 2011 _ JRM/RIG

o

/



Día Mes Año


IV.3.2. Descripción de actividades

A continuación se describen las actividades para la Operación del Módulo de Atención al Personal y a Proveedores

Responsable Nº Actividad Documento de Entregable Tiempo

Trabajo Pagos en efectivo o por transferencia bancaria

Experto y/o 1.0 Especialista 1.1 Técnico

1.2

1.3

'2.0

: 2.1

1

3.0 1 3.1

1

!

Especialista 1 Técnico

3.2 1

1



FGGZ Revisó:


Recibe instrucción de pago Recibe a través del personal de la Gerencia Formato de pago de Control de Pagos: según corresponda • Formato o carta de instrucción de pago

por dotación de gastos de viaje en moneda nacional.

• Gastos a comprobar de empleados y funcionarios.

• Pago a proveedores y prestadores de servicio.

• Reembolso de gastos médicos • Fondo Fijo de caja chica . Recibe a través del personal de la Subgerencia de Nómina: • Pensiones alimenticias • Nómina para ensobretado (Pago de PTU a

exempleados, nómina a personal de reciente ingreso y todos aquellos pagos que se qeneren fuera del sistema LOBO)

. Identifica forma de pago 1

Identifican forma de pago, efectivo o : transferencia de fondos, de acuerdo a la 1 normativa vigente y existencia del recurso · monetario. 1

. Paga en efectivo ; Verifica que todas las instrucciones de pago

contengan firmas y/o sello de Control 1 Presupuesta!, así como de Control de Pagos,

como requisito mínimo de acuerdo a los límites autorizados.

, Nota: Las instrucciones de pago como ' pensiones alimenticias, finiquitos, nómina,

1

etc., podrán ser autorizadas por el área de ' 1 Recursos Humanos designada para cada i

caso.

1 Efectúa registros en tira auditora, plasmando Formato de pago

1 cuentas y datos por la naturaleza del pago; 1

i sella los documentos, entrega el efectivo y 1 Tira auditora comprobante(s) al interesado o, en su caso, al representante acreditado, identificándolo

1 1

• invariablemente. /"'] / ¡

/,<\probado/ Autorizado




Día

1

!

1

!

1

1

i

1

j Comprobante

!

i


Día Mes Año

15 07 2011

3.3 1

'3.4

¡ i 13.5 4.0

!

1

4.2

14.3

4.4

4.5 Experto Técnico ,

4.6

1

4.7

'4.8 1

4.9

4.10



FGGZ




Verifica que los comprobantes originales se 1 turnen a la Gerencia de Contabilidad, la copia ! 1 de los mismos se conservan en el Módulo,

otra sea entregada al área involucrada , (otorgamiento) en su caso; y que se haya ! entregado copia al interesado.

Copia de los I Comprobantes

1 Elabora la tira resumen de las operaciones del 1 Autocontrol · día, por la naturaleza de los registros

contables, una vez que compute los documentos fuente, clasificados por cuenta.

1

Realiza el arqueo correspondiente, una vez ¡' Arqueo de caja obtenidas las cifras de efectivo. Verifica autorizaciones si es Transferencia

¡de Fondos · Verifica autorizaciones si es Transferencia de Formato de pago u [ Fondos bajo normativa vigente y los datos 1 Oficio , mínimos para captura en el Sistema · Electrónico del Banco Corresponsal. , Verifica que todas las instrucciones de pago 1 tengan firma y sello de Control Presupuesta! y ' de Control de Pagos, de acuerdo a límites i autorizados como requisito mínimo. ¡ Identifica la(s) Transferencia(s) de Fondos

según Banco destino: operaciones con cuentas del Banco Corresponsal (pago a

, terceros): y operaciones con cuentas a otros 1 Bancos (Transferencia lnterbancaria).

Sistema

1 Agrupa por procedencia de la operación para ' control interno: las operaciones recibidas en

1 Documentos

caja (créditos del personal, gastos, etc.), las solicitudes a través de escrito (créditos hipotecarios, etc.), y las operaciones con formato específico (pago a proveedores, honorarios, etc.) Realiza la Transferencia de fondos a través

, del Sistema Electrónico del Banco

i

1 Sistema

1 Corresponsal. Enlaza al Sistema Electrónico del Banco j

Corresponsal y distribuye la(s) operación( es) i seQún Banco destino.

Verifica la correcta operación, en cuanto importe, cuenta, beneficiario etc., y, en su

1 caso, autoriza v envía. Corrobora que la operación no haya sido

¡ rechazada por el Banco Corresponsal por · causas ajenas o no a Banobras (cuenta '

bloqueada, transacción fuera de horario etc.), 1

en su caso reporta al área solicitante y 1 cancela la operación.

• Comprobantes originales

! Copia de los Comprobantes

1

1

1

1

1

1

i

i

1

!

1 Comprobante

1

Imprime comprobantes del Sistema, 1 Comprobante proporcionando copia de la transacción al área solicitante, conservando otra para control y Expediente /,/ archivo. 1

Documentos fuente

' 1

Cobranza


i 4.11

1.0

1.1

'2.0

i 2.1

2.2

2.3

i 1 3.0

Experto Técnico 3.1

4.0 1

Experto Técnico 1 4.1

4.2

4.3

4.4



Día Mes Año


Elabora la tira resumen de las operaciones del día, por la naturaleza de los registros contables, una vez que compute los

1 Autocontrol

1 documentos fuente, clasificados por cuenta

! Recibe documentos fuente por cobros ·diversos Recibe del acreditado o interesado el comprobante de cobro en original y tres tantos, así como el efectivo o cheque con carqo al Banco Corresponsal.

1 Verifica vencimientos, y/o autorizaciones

Recibo para cobros diversos

Verifica vencimiento y/o autorización, ' Expediente ¡ cantidades, números de expediente, efectivo, : cheque con caroo al Banco Corresponsal. · Coteja los cheques con cargo al Banco

1 Volante contraseña

Corresponsal de acuerdo a normativa vigente !

, del Sistema Financiero Mexicano y entrega volante contraseña.

'Efectúa registros'en tira auditora, plasmando Tira auditora i cuentas y datos por la naturaleza del pago; sella los documentos, entrega el

! comprobante(s) al acreditado o interesado (pago en efectivo) o volante contraseña según 1

sea el caso. 1 Realiza la distribución de documentos ¡ Distribuye los comprobantes en original para el I Comprobantes acreditado o interesado, otro para la Gerencia de Contabilidad, para el Módulo, y para el área involucrada Realiza corte de caja, efectúa registros contables y turna el cobro inmediato Elabora la tira resumen de las operaciones del Volantes

i día, por la naturaleza de los registros contables, una vez que compute los documentos fuente, clasificados por cuenta,

. los turna con volantes de cargo o abono según i corresponda. 1

Realiza el arqueo correspondiente, una vez Arqueo de caja obtenidas las cifras de efectivo Turna los documentos de cobro inmediato, en Volante de cargo volante de cargo, integrados en ficha de Fichas de depósito depósito en Cuenta Concentradora del Banco Corresponsal. Turna los comprobantes de pago recibidos ! Comprobantes de salvo buen cobro con cheques a cargo de pago bancos diferentes del Banco Corresponsal. Cheques

1

1 1

! Comprobante o ¡

' volante contraseña

1

1

i 1

¡

¡ Realiza la relación de recuperación y 1 Relación ¡

1--~~~~~~1~~~""º~to~rq~.a_m~ie_n~tº~P~º~r~la~s"-'-00~1e~r~a~c~io~n~e~s~re~c~ib~i~da~s~.~-rr~e~c~up~e,~ra~c~io~·n..__~~---rl~~~~~~~-,-~~~~~---j 5.0 Verifica vencimiento y/o autorización y t

cantidades 5.1

6.0



FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJRG/~ / JRM/RIG . \!

Verifica que los vencimientos, autorizaciones, Cheques cantidades números de expediente y cheque

1 ' salvo buen cobro, etc., correspondan al 1 cheaue salvo buen cobro recibido para paqo. i

Proporciona al acreditado o interesado volante contraseña




Dirección de Finanzas -

D Dirección de Negocios co;J-; Gobiernos y Organismos - .

L/

1


Día Mes Año

- - -

15 07 2011

6.1

1

i 7.0 7.1

8.1

8.2

Resumen final del día

Experto Técnico

1.0

1.1 1

1.2

12.0

1 2.1

3.0

1 3.1

! 4.0

: 4.1

1



FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJRG JRM/RIG



· Comunica al acreditado o interesado que la operación se realizará al siguiente día hábil,

1 una vez que aparezca la confirmación del . depósito en Cuenta Concentradora. A su vez ! le entrega volante contraseña y solicita los datos para su localización e identificación.

i Integra la cobranza del día para depósito 1 Verifica que los documentos recibidos para pago, hayan sido correctamente requisitados, endosados e integrados en el depósito en

1 Banco Corresponsal. 1 Verifica que los documentos de cobro inmediato y salvo buen cobro sean

, acreditados y registrados '1 Monitorea el acreditamiento del (los) depósito(s) a través Sistema Electrónico del Banco Corresponsal, y conserva los

1 comprobantes respectivos. ' Verifica los registros contables correspondientes a las operaciones recibidas.

! Obtiene del Sistema Electrónico del Banco Corresponsal resumen de actividades del día

1 Consulta las operaciones recibidas a través ; del Sistema Electrónico del Banco ! Corresponsal y obtiene el reporte de actividades del día.

' Define las operaciones recibidas en firme de · las de salvo buen cobro, así como la separación de inoresos por concepto.

1 Reporta a la Tesorería en el Flujo de la 1 Cuenta Concentradora los ingresos por este concepto Informa en el reporte "Flujo de Fondos del

i Módulo", los inqresos separados oor concento. 1 Registra los ingresos con estatus en firme, · y los S.B.C. en cuanto aparezcan acreditados

. Verifica sean registrados los ingresos vía ' electrónica, así como asegura se informe por escrito al área involucrada.

1 Integra los ingresos electrónicos al , resumen final del día Registra los ingresos por concepto, en el resumen y corte del final del día, una vez que

¡ ha conciliado la cuenta concentradora. !

Nota: Los ingresos y egresos de la Cuenta 1 Concentradora son conciliados y reportados ¡ diariamente, consultando los estados de cuenta y reportes generados del Sistema

· Electrónico del Banco Corresponsal. , Fin de la etapa

7

Volante contraseña

1 1

: Ficha de depósito del ' Banco Corresponsal

1

' Depósitos

i

1

Registros contables

1

, Reporte de

1

1

actividades Banco Corresponsal

Reporte flujo de fondos

Estado de cuenta

1

!

!

1

!

1

1

1

i

Autocontrol de los ingresos por

1

concepto Corte final 1

Conciliación





Día Mes Año


Día Mes Año

29 11 2013

1

1

1

!

' Diario

'

1

j


Día Mes Año

15 07 2011




Día Mes Año

29 11 2013

Sección V

Viáticos y Boletos de Avión

V.1 . Objetivo

El objetivo de esta sección es establecer las políticas y procedimientos a seguir por los empleados de Banobras respecto al otorgamiento de viáticos, reembolsos de gastos de viaje y boletos de avión, para comisiones en territorio nacional y extranjero.

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FGGZ Dirección de Finanzas -Revisó: Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJRG/ rJ Gobiernos y Organismos JRM/RIG \.

/ ¿r

Día Mes Año

- - -

' '


Día Mes Año

15 07 2011




Día Mes Año

29 11 2013

V.2. Descripción A continuación se muestra una breve descripción para el trámite del boleto de avión y la asignación de gastos de viaje.

Etapa Descripción

Revisan la documentación soporte para ministrar el boleto de avión para la comisión.

Gestionan la liquidación del pago del boleto de avión.

1 Trámite de boleto

de avión El personal de las Gerencias de Control de Pagos, de Programación, y Control Presupuesta!, Subgerencias de Sistemas de Pago, de ~óminas y Compensaciones, Gerencia de Contabilidad, Direcciones de Area y Delegaciones Estatales.

Revisan documentación soporte para ministrar viáticos para comisión.

Gestionan la liquidación del pago de los viáticos. Trámite para la

2 asignación de los El personal de las Gerencias de Control de Pagos, de Programación, y gastos de viaje Control Presupuesta!, Subgerencias de Sistemas de Pago, d~ Nóminas y

Compensaciones, Gerencia de Contabilidad, Direcciones de Area y Delegaciones Estatales.

* Las políticas, los lineamientos, las responsabilidades y las facultades que aquí se enuncian, son aquellas que se observan para todos los tipos de comisiones, de acuerdo con las normas que regulan los viáticos y pasajes para las comisiones en el desempeño de funciones en la Administración Pública Federal, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 28 de diciembre de 2007. /

)




VRCR/ALMM/FJRG/ ~

Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG • /

/ Js~··



Día Mes EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE 29 11

V.3. Políticas Generales

1. Las políticas generales, responsabilidades y facultades, se deben observar en todas las comisiones.

Año

2013

2. Los gastos por concepto de viaje y viáticos en que incurran las personas que presten a la Institución servicios personales subordinados o servicios personales independientes por encargo de esta, solo serán deducibles cuando dicha persona se desplace fuera de una franja de 50 kilómetros que circunde las oficinas de la Institución, situación regulada por la Ley del impuesto Sobre la Renta y su Reglamento.

3. La Gerencia de Control de Pagos, así como el responsable en la Delegación Estatal deberán:

a) Verificar que se cumpla con lo establecido en el presente documento. b) Tramitar solicitudes de expedición de boletos de avión y entregar viáticos. c) Verificar la documentación comprobatoria de los gastos y conservarla por el tiempo que

establezca las disposiciones al respecto.

4. Será responsabilidad de los titulares de las áreas optimizar los recursos presupuestales asignados, por lo tanto, deberán limitar el número de comisionados, la frecuencia y duración de los viajes a lo estrictamente indispensable.

5. Entrega de los Viáticos:

El comisionado podrá obtener sus viáticos hasta con cinco días de anticipación a la fecha de inicio de su comisión.

6. Cancelaciones:

En caso de que la comisión fuera cancelada por razones ajenas al comisionado, debe dar aviso el mismo día, para evitar que el banco incurra en costos extras.

7. Arrendamiento de Vehículos

Podrá solicitarse el arrendamiento de vehículos previa autorización de la Dirección de Administración. La cuota asignada para arrendamiento de vehículos no forma parte de los montos máximos de viáticos.

8. Gastos Reembolsables:

Serán reembolsables los siguientes gastos, presentando los comprobantes correspondientes que reúnan los requisitos fiscales:

a) Boletos de avión adquiridos con recursos del comisionado, independientemente del lugar de origen y preferentemente en clase turista.




VRCR/ALMM/FJRG/ f) Gobiernos y Organismo// 15 07 2011 JRM/RIG

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b) El pago de peajes por uso de autopistas y gasolina.


Día Mes Año

29 11 2013

c) Costo del estacionamiento en el aeropuerto, limitado al importe equivalente a dos días de pernocta en el aeropuerto del D.F., de acuerdo a las tarifas publicadas, presentando la factura con requisitos fiscales.

d) El deducible del seguro del auto, en caso de que el comisionado haya utilizado un vehículo de su propiedad y este sufra algún daño.

V.3.1. Políticas para comisiones en territorio nacional

1. * Autorización de Comisiones:

a) El Director General puede autorizar sus propios oficios de comisión.

b) Los Titulares de cada Área deben autorizar las comisiones propias, así como las de sus respectivos Subdirectores.

c) Los Subdirectores deben autorizar las comisiones del personal a su cargo e informar a su Director de Área.

d) El superior jerárquico con facultades de autorización podrá aprobar programas mensuales de comisiones, cuando se requiera asignar comisiones frecuentes.

e) Los Titulares de las Delegaciones o Subdelegaciones Estatales deben suscribir los escritos de comisión de su personal en cumplimiento con los programas mensuales de comisiones y de conformidad con los requisitos del sistema SICOVI.

f) El Director y/o el Subdirector deberá autorizar al comisionado que, contratado bajo el régimen $\. de honorarios, tenga que realizar alguna comisión. , \

g) El Director de Administración será el que autorice los viáticos y pasajes de avión para aquellas comisiones que sean mayores a 24 días naturales, siempre y cuando dichos periodos se encuentren justificados y se cuente previamente con la autorización del Director de Área respectivo.




VRCR/ALMM/FJRG/ n Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG _

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2. Duración de las Comisiones:


Día Mes Año

29 11 2013

* Las comisiones que se realicen dentro del territorio nacional no deben exceder 24 días naturales. La realización de dos o más comisiones en un mismo ejercicio fiscal no puede rebasar 48 días naturales.

3. Homologación de Cuotas

* Cuando el comisionado participe con un superior jerárquico en una misma comisión, se le entregan las mismas cantidades que a su superior, lo cual permanecerá durante el tiempo total de la comisión, sin importar que ambos no concluyan al mismo tiempo dicha comisión.

4. Comprobación de viáticos

Se deberá comprobar el 90% del total del importe otorgado para viáticos, En el caso de tener gastos sin comprobantes, estos no deberán de exceder el 10% del total del importe otorgado para viáticos.

5. Comisiones que se realicen por vía terrestre

* El comisionado debe recibir la cuota autorizada para el pago de kilometraje por el uso de automóvil particular que es de $ 0.93 por kilómetro recorrido, siempre y cuando no se rebase de los 25,000 km en el año; asimismo, deberá entregar los comprobantes para su reembolso anotando en ellos los datos del auto y el kilometraje recorrido.

V.3.2. Políticas para comisiones en el extranjero

1. Previo a la comisión

El comisionado debe solicitar el boleto de avión preferentemente con un mínimo de 1 O días hábiles.

2. Autorización

* El Director General o el Director de Administración (previo acuerdo para delegación de firma) podrán autorizar las comisiones al extranjero, así como la asignación de boletos de avión con categoría superior a turista.

MN080000306 Página 5 de 15

Elaboró:

Aprobado/ Autorízado

Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año Esta págína sustituye a la aprobada/autorizada él:


FGGZ



Día Mes Año

Revisó: VRCR/ALMM/FJRG/

JRM/RIG

/ 15 07 2011

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3. Duración




Día Mes Año

29 11 2013

* Las comisiones no deben exceder de 20 días naturales. La realización de dos o más comisiones en un mismo ejercicio fiscal no debe rebasar 48 días naturales.

La comisión iniciada que requiera una ampliación, tendrá que ser autorizada por el Director General o por el Director de Administración.

4. Comprobación de viáticos

La comprobación deberá efectuarse en dólares americanos o en euros, el saldo a cargo del comisionado, será cubierto en la misma moneda o en su equivalente en moneda nacional, al tipo de cambio vigente en la fecha en que sea aceptada la comprobación, anexando una copia del mismo a la comprobación respectiva; el saldo a favor del comisionado se reembolsará en su equivalente en moneda nacional, al tipo de cambio vigente a la fecha en que se acepte la comprobación.


Elaboró: RAG/CORG/LCPH/ Dirección de Administración Día Mes Año FSUJLM D/JGRM/ Dirección de Crédito


VRCR/ALMM/FJRG/ n Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG ..

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Día Mes Año

29 11 2013

V.4. Cuotas Máximas Diarias de Viáticos y Cobertura

* Territorio Nacional

NIVEL ZONA A ZONAB

1. Director General 1,650.00

2. Directores y Titular del Órgano Interno de 1,650.00 Control

3. Subdirectores y Coordinadores Directivos 1,250.00

4. Gerentes, Delegado Estatales, Tesorero y 1,250.00

Coordinadores Gerenciales

5. Subgerentes y Delegados Estatales 1,250.00

6. Personal de Apoyo 870.00

Zona B: Acapulco, lxtapa Zihuatanejo, Cancún, Ciudad Victoria, Los Cabos y Saltillo.

Zona A: Resto del territorio nacional

* Territorio Extranjero.

NIVEL CUOTA

Todos los países 450.00 dólares

Todos los niveles jerárquicos

Cuotas Para Gastos de Viaje donde la moneda de curso legal sea el Euro

Todos los niveles jerárquicos 450.00 Euros

3,240.00

3,240.00

1,700.00

1,700.00

1,700.00

980.00




VRCR/ALMM/FJRG/ n Gobiernos y Organismos /7/ 15 07 2011 JRM/RIG

/ ~ r¡/

! \.

1. *



Los conceptos que cubren los viáticos son:

a) Alimentación

b) Hospedaje

c) Traslados locales

d) Servicio de centro de negocios

e) Internet

f) Fax

g) Llamadas telefónicas

h) Tintorería

i) Lavandería

j) Propinas

k) Impuestos (IVA e Impuestos Sobre Hospedaje)


Día Mes Año

29 11 2013

2. Las cuotas para viajes en los que no se requiera pernocta del comisionado, será hasta del 50% de lo señalado en las tablas anteriores.

3. Solo el Director General y/o el Director de Administración, por excepción, pueden autorizar montos distintos a los que se encuentran en las tablas anteriores.

4. Paquetes de Viajes:

* Cuando el comisionado utilice "Paquetes de Viajes" (transporte, hospedaje y/o alimentos incluidos) las cuotas diarias serán de acuerdo al tipo de paquete, conforme a lo siguiente:

Paquetes que incluyen hospedaje y alimentos

Paquetes que incluyen hospedaje y transporte

Paquetes que incluyen hospedaje, transporte y alimentos

/c1 u/ i

Se otorga hasta el 20% de la cuota que corresponde a su nivel jerárquico para traslados locales y gastos menores.

Se otorga hasta el 30% de la cuota máxima diaria correspondiente a su grupo jerárquico para alimentos, traslados locales, y gastos menores.

Se otorga hasta el 15% de la cuota máxima diaria conforme al grupo jerárquico del comisionado para gastos menores.




VRCR/ALMM/FJRG/ n Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG

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Día Mes Año

29 11 2013

V.5. Categorías Permitidas Para Viajar

* 1. Los comisionados tendrán derecho, en función a su nivel jerárquico y a la duración del vuelo, a viajar en categoría Business Class o su equivalente, cuando se encuentre en los supuestos del siguiente cuadro:

Nivel Jerárquico Duración del Vuelo

Director General y Director Superior a 4 horas

Subdirector Superior a 6 horas

V.6. Comprobación de Gastos 1. Gastos Individuales:

** El Comisionado deberá entregar los comprobantes fiscales respectivos:

a) Copia del boleto de avión y los pases de abordar, en un plazo no mayor de diez días hábiles posteriores al término de la comisión, al personal de la Gerencia de Control de Pagos o al área que se designe como responsable, si se trata de un comisionado de una Delegación Estatal.

b) El escrito de comisión, los gastos efectuados para el desempeño de las comisiones y comprobar con la documentación soporte que reúna los requisitos fiscales, sin tachaduras ni enmendaduras, salvo lo dispuesto en el artículo 128-A del Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Asimismo, debe revisar los gastos que no son deducibles.

c) Si el comisionado no comprueba sus gastos, dentro del plazo de 1 O días hábiles posteriores al término de su comisión, en la moneda que los viáticos le hayan sido entregados, se le descontará por nómina el importe no comprobado dentro del plazo establecido.

2. Gastos compartidos

Podrán compartir gastos por concepto de viáticos presentando el documento original en la comprobación del comisionado que desembolso el gasto, los demás comisionados deberán realizar la comprobación de sus viáticos con copia simple del comprobante original, referenciando que el original

\ \ \

\ \

.--s-e-e-nc_u_e_n_t-ra~e-n-la_c_o_m_p_ro_b_a_c_ió_n_d_e_g_a_st_o_s_d_e_l_c_o_m_is_i_o_na_d_o_q_u_e_lo-re_a_l_iz_ó_._~-------~ ·~ /,,;{.

MN080000306 Aprobado/Autorizado Esta página sustituye a la 7 -Página 9 de 15 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:

Elaboró: RAG/CORG/LCPH/ Dirección de Administración () Día Mes Año FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito A 1

FGGZ Dirección de Finanzas 1----1-------<1------1

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Revisó: Dirección de Negocios con . VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos 15 07 2011

/ JRM/RIG \

V. 7. Formatos




Día Mes Año

29 11 2013

Los emitidos por el Sistema SICOVI y/o a través de la dirección de intranet: Formatos/Control de Pagos se deberán requisitar los Formatos Necesarios Para la Dotación de Viáticos, Boletos de Avión y su respectiva comprobación.

* "Normas emitidas por la SHCP de fecha 28 de diciembre de 2007 que regulan los viáticos y pasajes para las comisiones en el desempeño de funciones."

** Art. 32 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta

MN080000306 Página 10 de 15


FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJRG/ JRM/RIG ~

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Dirección de Finanzas -Dirección de Negocios con Gobiernos y Organismos

/ ~


Día Mes Año

- - -

15 07 2011

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V.8. Procedimiento V.8.1. Diagrama de flujo

Inicio


Entrada 1 .O Recibe solicitud de Solicitud de información

información de

2.0 Revisa suficiencia presupuesta!

3.0 Autoriza boleto Salida Pasaje

f----------~ ministrado

Experto Técnico

4.0 Revisa Información


5.0 Recibe copia del boleto

Experto Técnico

6.0 Recibe facturas para autorización

Experto Técnico B

7.0 Prepara documentación para autorización de pago


8.0 Autoriza el Pago

Experto Técnico B

9.0 Gestiona el pago

Fin

Salida Pago

Información para registro contable

y archivo

Inicio


Entrada 1.0 Recibe solicltud Solicltud Oficio

Comisión

2.0 Revisa suficiencia presupuesta!

Experto Técnico

3.0 Autoriza boleto

4.0 Archiva copia de la documentación


5.0 Revisa comprobación de viáticos para gasto

6.0 Realiza conciliación

Experto Técnico A

7.0 Relaciona los gastos que no cumplen requisitos c----~ fiscales

Fin

Salida Pago electrónico

Documentación para registro contable y

guarda




VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG n

./ r

/ ..)



V.8.2. Descripción de actividades

Responsable Nº Actividad Documento de Trab_ajo

Trámite de Boleto de Avión

.......................... u .....


Recibe solicitud de información del área, vía Entrada telefónica, de los vuelos existentes, al lugar de la Solicitud de

·--·············· ... g2.t:i:i.i~_i_<'>.r.:i ... 9..~~!9.!:iª.-d .. a ...... · ................................................................................................................................. , información 1.2 Solicita a la agencia de viajes contratada por

Banobras, la información de los costos y vuelos solicitados para los destinos designados para cubrir la comisión.

: 2.0 Revisa suficiencia presupuesta! Tabla 1 o 2 ··i·····R·····e·····v····i··s·····a·······s·····u·····fi····c·····i··e·····n····c·····-ia·-···p·····r·'·e····s······u····p·····u··''·e·····s····t····a····1.······················································································' Anexos 1 Y 2 2.1

2.2

3.1

Informa al solicitante para que proceda a la captura de la información en el sistema operativo, en la intranet de Banobras, solicitando la expedición de boleto.

a boleto Autoriza la solicitud d Escrito"de y solicita a la agencia de Comisión boletos de avión. Documentación

3.2 Reecdi1bb~e··~1a1~cid:o~ic~u~m~eern~taa,cciióónñ .. ñrescq~[u1ii!ssiit~aícidaa··~Y;··¡1ee .. €ernn,útreg:a·er····

: 3.3

, boleto de avión.

·caso .. de· .. se·r rechazada la solicitüCf"S 1 solicitante para que tramite la asign g~pf.~.~P!:l~§t9les e inicia trámite. copia de la documentación para descargar

ntroles respectivos. Copia del pasaje ministrado


Día Mes

29 11

Entregable

......................... -....... producto Pasaje ministrado

Año

2013

Tiempo

•···Experto Técnico 4.1 Revisa informaCión···a·e;¡ sistema operaúvo .. para determinar las comprobaciones vencidas y solicita

•.............................. , .... ?!:l.!9.Ei.z.:.?~.i<'>..r.:i .. .P..?f.? instruir su descuento vía nómina.

··· · .... Rei.tiCfón··de·· ................................. .

Recibe relación de compro vía sistema operativo de la

ectivos. ···································r: ss .. :ao··········· ··tiR~;~¡'b~~~;~~-· Ta.del"boieio·······

boletos pendientes de comprobar

Es.pedaústa : 5.1 el boleto cieavióñ Utiiiza·ac;··y-··pases de . ···cap"i"a del boleto Técnico escargar y actualizar el control. y pases de ........................................................ .............. ........ ............................................................................... abordar

> ................................................................................. .

Experto Técnico

Aprobado/ Autorizado Esta página sustituye a la MN080000306 Página 12 de 15 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes Año aprobada/autorizada él:


FGGZ Revisó:




Día Mes Año

15 07 2011

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······················································- ··r5·:·2 ¡ Solicita a la agencia de viajes la documentación

1 ................ · faltante o aclaraciones respectivas e inicia trámite.

'············································································· ····· ilfrita>.E:n .. casoCie ño.aútorizar 1a Ciücúñlentación 1a

crédito y documentació so orte

Experto Técnico B

turna al especialista técnico para su corrección o solicitud de documentación faltante.

7.0 ara docume o

7.1 Elabora.eiconfrarecibo de pago para expedición de Contrarecibo y cheque o transferencia interbancaria y actualiza la Relación de

c.. ........................................................................ i... ........................ J.<?.1.§.<::.i.<:'>..r:i ... 9<?. .. §.1,1!<?.i:!~§<::.i<:'>.r.:i .. 9.<?. .. E'l.9<?.~:.................. ........................... autorización de

Día Mes

29 11

7.i Relaciona las facturas para verificación presupuesta!. , pagos 'Anexos 3 y 4

facturas para verificación

........ E:ñvia.iareiaCió.ñ ... Cie iastacturas a 1a GereñCiaCi·e ·······•····································································-····' presupuesta!

Programación y Control Presupuesta!, para su verificación.

················-¡g:¡¡············':4~;t;;~¡za el pago

Año

2013

nte de rol de Pa

·····:::·····:··················!······:·················:······································-····· ·································:··················:······················································································=-·· .... , .......... , .. , ........... , ........................... ..¡. .................................................................... ..¡. ............................................... , Autoriza la relación de autorización de pagos : Relación de

Expe.itoi'écñico B

9.1

1 autorización de

Gestioñi.ef Pago·················· ·· ························· ················ ··· ·· ·· ········ ·· ............................. LP.ª·99·~············· ···························"·

~fi~i::~:.'F,;~,i!~:::~=·~;,;;~~ ~~ -.1-__ J ~~~?acióo dO

···························································•····9····.··2······················'····:E····'nº·,¡"raa·1a··G·erenCia .. Cie .. contatiTiidadiaiñfo·¡:r:n1·a···ci·ó·1, • : 1nfom1ación para

para su registro contable y archivo. : registro contable · archivo.

MN080000306 Página 13 de 15


FGGZ Revisó:


Fin de la etapa






Día Mes Año

15 07 2011 !/( ~·

Responsable Nº



Actividad Documento de

. . .... ..!r~~~J~


Día Mes Año

29 11 2013

Entregable Tiempo

Trámite de Asignación de los Gastos de Viaje


i Experto Técnico A

i

;. ..

Recibe··cie1···¿frea .. soiiCita·ñ·te···¡a ··ca·p¡·a .. ·ae· .. ¡a documentación requisitada para dotación de viáticos el escrito comisión.

: Entrada Solicitud : Escrito de comisión

. ........ ,.. . .................. ¡--............. ,i

............................................................ , ........................................................................... L...... . ·-'···········

··························································-······················································································································'································································-·························!·································································..!. ...•.. Informa al área solicitante para que proceda a la captura de la información en el sistema operativo, en la intranet de Banobras, solicitando la dotación de viáticos.

1

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. ..................... J

1 .. .......................... . ..................... +-··· e ¡ .. :.. ¡ . .......................................................................................... 1 ..... .!.......... . ...... + ........................ ~

. ...................... ~

ReCibüCie.Ciüiacióñ : producto : · para gastos de viaje ! Gastos de viaje ! 1

.... , .................................................................................... , ... ¡···-·~·····~·····~·····º····· ~~.~t J ... :.i.nistrados J ............. ! na la documentación y la envía a la Relación de i mensual ia de Contabil.i<!?<!:...................... ................................... . , dotaciones L ... .... ..... ... L ............. ..!

OOOOHO•OHOO>>HH>>>>>HHHH>HOOOOHOHH>O>HHO• .. > >>>>>>>>>>>>>f">H ............ HHOOOHH>>>>>OOOOHOOO .......... .¡ ; ¡

e copia de 1a"dO'CúiTI·e·ñ·¡a·crón, verifica a registros contables y captura para su

...... .J : ·RefaCióñae· ! Dotaciones

................ !.. ........................................................ + ....... -...... ..

i ........... . ol. ...................................................................................................... pendientes de i Salida Revisa información del sistema operativo para comprobar

i, determinar dotaciones vencida y solicita 1 :

autorización para instruir su descuento vía ! Autorización 1

1 ! nómina. ¡ para descuento : . .............. ~ r·43 ·-- .ReCihere1·a·····c····i·ó······n········d·····e·······c·····º······m·······P····r···o--b····a·····c····i··º·····n·····e·····s··--v···e·····n·····c···-id-··a······s······y·········•·························································································i1 vía nómina , ........... .

···--······ .... J . :~~~e~~0:i~!~m:c~~~~~tivo de RH, los 5.ó áticosi>ara·· ······ .J ~ ' ..............................................................................

tos

--1 "' . ! E~ipeCi.8TiSta ....................... 1 5.1 ........... · Recibe los comprobantes de gastos y realiza .. ·¡a ... r b'O·cumeñ"t~i'Ci'óñ ........................ , .. .. ! Técnico comprobación de viáticos, vía sistema soporte

........................ r···· .

operativo, para verificar que cumpla con las Recibo para cobros disposiciones fiscales en vigor y que se ajuste diversos Anexo 3 y 4 io

·······························-··········--_:~ro' ·········~=-·······.··.···.··.···············································.· .. ·.-.. L ................................................ ·.·····················.· .. ·.····¡.'················ ... ···········································- ··J Ji (l

......... a las políticas tarifas establecidas. Clasifica y relaciona la de viaje por tipo de sal

..................................................................................................................... :m.: •• :.ª:::.:n.: •. e.::.:r .. :ª:::..:: ......•...•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

: 5.2

I




VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos 15 07 2011 JRM/RIG ~

/ ~



Día Mes EL EJERCICIO DEL GASTO CORRIENTE 29 11

: • ···s-aicioatavc>"í ··················· ········· T ooclimeiliosilaraia ····· ···saiida · ············ ·····

Deposita vía sistema operativo en ! liquidación de gastos ! interface con el sistema operativo el saldo ! de viaje Pago i a favor del comisionado para su pago j Documentación electrónico ! electrónico, vía Subgerencia de Sistemas l soporte de la Documentación l de Pago, y turna comprobación al ! comprobación para registro personal de la Gerencia de Contabilidad ! Recibo para cobros contable y para su registro contable y guarda de : diversos guarda documentos.

• • Saldo a cargo : Copia Verifica el pago vía módulo de Atención al Personal a través de copia y envía a la Gerencia de Contabilidad para su registro

Documentación ! para registro contable y guarda

· iv5:.o v ··· ·¡···R;~:aii1 i¡~;;º;;;an··¡~~~Jcfü:-616119~--ggs;~~~r.1..~~!'..:........... · -

6.1 : Elabora·····Ta conciliación ······ae conceptos .• Recibo para cobros 1 acumulables de registro contables contra 1 diversos ~ i

i !

Año

2013

............................................................................................. r.~gi!'.~í.C?!>. .. l:'.?.í.9?.<:lg~_Y.Í.9 .. _r:1.ª'!.1i.r:1.?..: ............................................................. 1 ........................... ~ ..................................................... -.......... ; ... ,,,_ . .., ........ . 7.0 Relaciona los gastos que no cumplen !

requisitos fiscales · ; ........................................................ . j Experto Técnico A

7 .1············· CaptÜra en el siºs'iema operativo de RH ias·············'····R·····e······1··a······c····i··ó····n········d······e·······g····a······s····t··o·····s··················•················································-······················-···········-·········································

! gastos que por no cumplir con requisitos acumulables ; fiscales se consideran como conceptos j acumulables.

Fin del Procedimiento

MN080000306 Aprobado/ Autorizado Página 15 de 15 Área( s )/Órgano( s) Colegiado( s) Acuerdo/FAC Día Mes


FGGZ Dirección de Finanzas - - -Revisó: Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos JRM/RIG /"""""'\

_/ '11-

Año

-

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Día Mes Año

15 07 2011

1

2



FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJRG/ A' JRM/RIG '



Definiciones

Sección VI Anexos

Nombre

Firmas para autorización del gasto

!/·?

, ,

,

1

Aprobado/ Autorizado Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día


Dirección de Finanzas - -(}Dirección de Negocios con


Mes

-

:8-


Día Mes Año

29 11 2013

Pág .... 2 de6

5 6

M


Día Mes Año

-

15 07 2011



Anexo 1


Día Mes Año

29 11 2013

Para efectos de lo previsto en el presente manual se entiende por:

Palabra Definición .................................... ·····1·ca···c;·eréñC1a ... de .. AdqúislcToñesyTasI5er , 1tadas para

Areas Requirentes

' realizar procedimientos de contratación a efectos de adquirir o arrendar .......... ºi~Q~~QC:::Qr::!tr.ªtªrlª··Pf..~.~tªc:::i9r:ic::l~~~rvicios ue re uiera Banobras.

La que solicita o requiere formalmente la a qu1s1c1on o arrendamiento de bienes o la prestación de servicios, o bien aquella que los utilizará y que cuenta con los recursos presupuestales asignados para ser comprometidos a

¡ ........ , ................................................................................... , ...... t,,r ... a.cYef'.§. c::l.~J9..ª9JY.9.ic:::ª.C:::i9ri tj~l.C:::QIJ.!f..ª!º-9.P~c::IJ.c::I.º-.:........................... ................................ .. ........ . .. .. . . A rea Administradora de Contratos

Oficinas Centrales LAASSP

En las Oficinas Centrales, está adscrita a la Gerencia de Servicios Generales y es la responsable de solicitar ante la Gerencia de Control de Pagos, la liberación del pago a proveedores de bienes o prestadores de servicios comprometidos en los instrumentos legales formalizados en la Gerencia de Adquisiciones, así com9 calcular las penalizaciones y deductivas solicitadas y documentadas por las Areas Requirentes, pactadas en los mismos instrumentos legales. En Delegaciones Estatales, corresponde a su Titular la responsabilidad de

ue se realicen las funciones mencionadas en el árrafo anterior.

AdqúTsfCioñes;··Arre.ñdámTeñfos-··Y···s0·r:vraas-··aei seCfor.15ú6Hcc»: Constancia de Documento a fravesdélcúaféi····AreaRéqúlreñté .. mani 1esta aber recibi o os Aceptación de bienes o servicios de acuerdo a lo pactado en el instrumento legal, en tiempo, Servicios forma y a entera satisfacción, o manifiesta y documenta el incumplimiento

arcial o servicio deficiente or arte del roveedor. , ...... c·:::··o·······m·········:i·s··· .. ·:i·o .. ,, ... n ............................................. , ..... !sáréáo uncion oficia que se encomien a a un servidor público o que éste

esarrolle por razones de su empleo, cargo o comisión, en lugares distintos a

¡'···· ··~·······~····~·n,~·c1~e1~P;~t;o:~s~~:1:·~~.········1'······~:~~~!~~~~~ñ~~rl~~~~!~tr~~~~~~re1·~~~~t~i~~:t~~~~~~~-... ª ..... ~-······i·~ ...... ~·······u···Y··P······u··c·····e··º····s···~··c·f····r··:~:··, .... 1 ................................. : J Documentación ~~~~-~~~·:·;;~~-documentos pasados ante la fe de corredor o notario público, dentro \ , / / Institucional de los que destacan las escrituras constitutivas de Banobras y sus filiales, así !'""\, '· • • /.

Fondo fijo

como sus modificaciones; las escrituras de los inmuebles propiedad de Banobras; i·,,. , ..1 //

primer testimonio de las escrituras de los préstamos con garantía hipotecaria que ('i.!,., · / otorga Banobras a sus empleados y funcionarios, así como aquellas que · / ~ contengan las ampliaciones a dichos préstamos.

La clasificación consiste en formar categorías por tipo de valor o Documentación Institucional, con base en claves, disponiéndose en la bóveda de seguridad de un registro para tales efectos.

signad6'ñ···ae··¡:e;¿úrsos··a-1as·areas ... q.ué··¡espermTfá .. soive.ñtar .. Tos .... req.uerimTeñfos··

\

\

-- -- -... ~e~~¡~~:;'s"~i':ni':,f ¡~~~~~ ~~g:':c:~:;i;~~·~~;;;'b~::erioro de los __ i

Gastos de viaje G·as~?~:~:~:?.~~~~!?~j~~:~~·:·~¡··cúmp·¡·¡m·leñfod·e··~·~~ª?i.±!:J.~:i:?.:~;:??i.±!§::~:~~:~~p?~~ MN080000306 Página 2 de 6


FGGZ Revisó:

VRCR/ALMM/FJR JRM/RIG

....... !



Dirección de Finanzas Dirección de Negocios con j"'"'l





Día Mes Año

29 11 2013

Palabra Definición

y viáticos ····- -·······¡···rocaf;aHme.niáclón·;hóSpeda]é;seúv:¡¿¡QdéTnfernet, ax, otocopia o, amadas ¡ telefónicas, propinas, lavandería, tintorería, entre otros, en que incurran las · personas que presten a Banobras servicios personales subordinados

(funcionarios o empleados) o servicios personales independientes (régimen

· g~:;i···,~········i···~························································-~·"···:·: ..... ,h ___ ,;··:'·~·'···':··=·r··'r·:··'~ig;-!~~0~t!~~ªr;~---9!··ª:-~~Prd!' ~~~·;;·~~;--~·-···--~~id~;···¡~; ~~iores y la ·

Documentación Institucional por los responsables de la Bóveda de Seguridad, durante el plazo que establezcan las disposiciones aplicables.

t·······=H···:·º······m··········º········:1··º ...... 9 ...... ª ...... c ...... i,.ó .. ,, .... n ................. ., ..... ,, ... , .. º ........ n .... t, .. o .. s·a1süñtos ... a .. iaScúótás··a0·;;1aücós ... qúeTecórrésponden .... ar·persónai

; ...... : ...... : ...... c .... C .. r .... i .. : .... 0··

0

···· .. : ........ : ........................................... , ...... ~~J.,} .... :; .. ,"~ .. ,J}~i};~i!~~~;;1~~~:~~~~:!!· ~ . .......................... ¡

Comisión comisionado, así como el objeto, destino y duración de la comisión, que • servirá como justificante de la erogación que se realice, en términos del ·._'

............. , ........... "" ..................... , ............ ;

artículo 66, fracción 111, último párrafo, del Reglamento de la Ley Federal de Pres_~_P.Y.~§!9. .. Y..R~.?P.9.!J§.ªt.?..iJ..itjªtj!j9~~!J9.ªri9 .. : ........ --................................................................................................................. .. ..... !

~óe~~ctuados por el uso de las autopistas en el cumplimiento de una ..... . J Es el uncionarfo;··empfeadó .. y/Opérsónácónfratadá.haJó.efrégiméndé honorarios y que presta su servicio en Banobras .

.................................... !

Representa el periodo que el área usuaria determina en su solicitud, para que se conserven los valores y la documentación en la bóveda de seguridad. La vigencia de conservación de un valor y/o documento Institucional, la fija el área usuaria con base a la normatividad que establezcan las disposiciones establecidas y, ; generalmente, el tipo de valor y/o documento de que se trate lo señala. 1

-~i~~~~¡/ fiscales, a uel 1.ª-... 9.Q.~~.~--~r~.!ª.~~.Q!J .... 9.~.~····ª-~ .. P.?f..~ ... J.Q~ ... 9.ª·ª'!Q~ ... 9.~ .... Y..~.ªJ~.: ........................................................................................ i, ·,, \ /·'

Persona responsable del manejo del Fondo Fijo establecido para sufragar gastos ! . \ ,.) ./ menores de las áreas, para dar cumplimiento a las funciones encomendadas. · ''tA}, ,/

-¡ ". ,>" .f v1aJeCi.t:l'<~réa1iz·a··éipersón·a¡····c;omisfO'naao···aescie-Ta···c;1uaaa·aéó.ri9en····hasfaiá.. 1 .

...... V ........ a ..... l .... o ....... r .... e ...... s ........ Y ...................................................... ;:.:~ .. ~~~:~~f~f~~¡¡~-a h Documentación favor de Banobras, no considerándose dentro de esta clasificación aquella

\

Institucional documentación de tipo contable custodiada por la Gerencia de Contabilidad, a j _,! Clasificación través de la Subgerencia de Registro Contable.

1 / \ ,



FGGZ Revisó:





Día

15

Mes Año

07 2011

l. .......... Palabra

Valores

i

1

1 servicios : públicos con

comprobante




Definición

Documentos de carácter privado, tales como cualquier título de crédito, incluyendo acciones de cualquier tipo y los valores emitidos por la Federación y los gobiernos locales; contratos o convenios relacionados con la operación crediticia de Banobras; pólizas de seguros y fianzas; así como facturas que amparen la propiedad de bienes de activo fijo institucionales.

Todos aquellos requerimientos de pago que hacen las dependencias oficiales y empresas prestadoras de servicios públicos que presten estos servicios, por medio de un documento original.

····················· ......................... ¡ SICOVI Sistema de Control de Viám;u;:,

/

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Día Mes Año FSUJLMD/JGRM/ Dirección de Crédito FGGZ Dirección de Finanzas - - - -

Revisó: () Dirección de Negocios con VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos 15 07 2011

• JRM/RIG '-

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Anexo 2


Día Mes Año

29 11 2013

Firmas para autorización del gasto Establecidos en la sección 11.1.2. De las áreas que revisan y autorizan el trámite administrativo de los gastos de este manual.



FGGZ Revisó:






,., / i


Día Mes Año Esta página sustituye a la IJ aprobada/autorizada él: '· .

~·~ Día Mes Año

15 07 2011



Continuación

MN080000306 Aprobado/ Autorizado Página 6 de 6 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo/FAC Día Mes


FGGZ Dirección de Finanzas - - -Revisó: ~Dirección de Negocios con

VRCR/ALMM/FJRG/ Gobiernos y Organismos ,, JRM/RIG ""

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Día Mes Año

29 11 2013


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15 07 2011

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