MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2020

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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2020

Montería pertenece a la región Caribe, y dado el posicionamiento de ser una

ciudad capital, motor del desarrollo, donde se presentan los cambios sociales,

se movilizan acciones y se registra una interacción con diferentes actores

protagonistas del cambio, es consecuente, por lo tanto, priorizar acciones para

lograr la prosperidad y acabar con la pobreza.

Para que Montería logre implementar la visión de desarrollo de ser una ciudad

inteligente, verde y sostenible requiere articular su accionar de manera que se

pueda acoplar su propuesta de desarrollo con las iniciativas gubernamentales.

Montería Adelante tiene inmerso en sus ejes y programas iniciativas para logar

que sea una ciudad pionera en materia de crecimiento verde en la innovación

agrícola, el bienestar social y en la sostenibilidad ambiental.

Es importante señalar que el municipio de Montería ha mantenido la tendencia

de crecimiento de los ingresos propios, los gastos ejecutados por debajo de los

límites establecidos en la Ley 617, el cumplimiento estricto del servicio de la

deuda, y la generación de superávit de ingresos propios en los últimos años; lo

cual ha permitido destinar esos importantes recursos a inversión en las

comunidades más necesitadas.

Por otro lado, se espera que la entidad continúe con la optimización del recaudo

de los ingresos propios a través de las acciones implementadas por medio de la

fiscalización, el fortalecimiento de la cultura tributaria, y la conservación

catastral; acciones que han generado como resultado un margen operacional

positivo durante el último cuatrienio, permitiendo el cumplimiento del acuerdo

de reestructuración de pasivos, el cumplimiento de los indicadores de 617 de la

administración central, del concejo, y de la personería; también ha permitido el

cumplimiento de los indicadores de solvencia y sostenibilidad de la deuda.

En julio de 2004 el municipio suscribió con sus acreedores un acuerdo de

restructuración de pasivos en el cual se reconocieron acreencias por más de

$48.000 millones. Si bien el municipio venía cumpliendo los compromisos

establecidos en el acuerdo e incluso propagando las acreencias, en marzo de

2010 suscribió una modificación. Posteriormente, debido a la identificación de

nuevas acreencias, el municipio solicitó en abril de 2016 ante el concejo

municipal facultades para una segunda modificación del acuerdo de

reestructuración pasivos, la cual fue aprobada y suscrita el día 22 de junio de

2016, determinando acreencias por valor de $12.323 millones para pagar hasta

el año 2021.

En el Comité de Vigilancia celebrado el día 25 de julio de 2019, teniendo en

cuenta el informe presentado por el Municipio de Montería y la Fiduciaria de

Occidente, en donde se pudo verificar el pago de las Acreencias restructuradas,

se tomó la determinación de darle aplicación al numeral segundo del Artículo 35

de la Ley 550 de 1999 y dar por terminada de manera anticipada el Acuerdo de

Reestructuración de Pasivos Ley 550 de 1999; consecuente con lo anterior se

llevó a cabo el día 15 de Agosto de 2019 el Comité de terminación del Acuerdo

donde se suscribió el Acta de Finalización.

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Durante la ejecución del Acuerdo, se cancelaron obligaciones por valor de

CIENTO QUINCE MIL OCHOCIENTOS TRECE MILLONES TRESCIENTOS SETENTA

Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS VEINTE PESOS CON 95/100

($115.813.374.420,95), donde $77.851.697.045,04 corresponden a

Acreencias y $37.961.677.375,91 a Contingencias.

El Presupuesto General del Municipio de Montería para la vigencia 2020, está

soportado en el Marco Fiscal de Mediano Plazo –MFMP- de acuerdo a lo

establecido en artículo 5° de la ley 819 de 2003, herramienta mediante la cual

se determinan las estimaciones de ingresos y gastos consideradas para hacer

sostenible la deuda pública.

Con el MFMP, el Municipio de Montería busca, planear en un horizonte de diez

(10) años el comportamiento de sus finanzas, en concordancia con sus

posibilidades de gestión y el entorno económico, es una herramienta de estudio

que destaca los comportamientos más relevantes en materia económica y fiscal,

facilitando la toma de decisiones importantes en materia de finanzas públicas,

con lo que se busca mantener la sostenibilidad fiscal y financiera del municipio

en el corto y mediano plazo.

Este documento inicia con el Plan Financiero, que es un instrumento de

planificación y gestión financiera a 10 años, en el cual se hacen proyecciones del

comportamiento de los ingresos y gastos del municipio, para determinar el

Superávit Primario en cada vigencia de los períodos proyectados, para así

garantizar la sostenibilidad de las finanzas en el mediano plazo, también se hace

un análisis de los resultados fiscales de la vigencia 2018 y se estudia el impacto

en las finanzas de los pasivos contingentes y exigibles para las próximas

vigencias.

Es transcendental tener en cuenta que las proyecciones a mediano plazo,

requieren que el municipio, a través de la Secretaría de Hacienda, haga un

permanente seguimiento y evaluación al cumplimiento de las metas

establecidas, con el fin de desarrollar los ajustes que coadyuven a la

sostenibilidad fiscal y se cumplan conforme lo prevé la ley, para lo cual cada año

se hacen los ajustes respectivos.

El Marco Fiscal de Mediano Plazo de la ciudad de Montería, tiene en cuenta los

principios presupuestales establecidos en el estatuto orgánico de presupuesto,

dando así cumplimiento al marco legal vigente en materia de Finanzas

Territoriales como herramienta necesaria para el monitoreo de la gestión

financiera y la proyección de la ciudad hacia un futuro sólido y sosteniblemente

fiscal, financiera y socialmente, todo con un solo propósito: que Montería tenga

un crecimiento sostenible, mejorando la calidad del espacio público,

proporcionando una utilización más activa del río, mejorando las viviendas y el

capital humano, buscando garantizarle a los ciudadanos tranquilidad, justicia y

confianza, modernizando nuestros servicios y el progreso en la prestación de los

mismos, mediante un proceso de mejoramiento institucional continuo. Una

capital con salud para todos, más inclusión y menos pobreza, protección social,

más deporte, cultura e integración para nuestros jóvenes, tal como se definió en

el Plan de Desarrollo Municipal.

3

.

La base normativa con la cual se elabora el MFMP es:

Ley 819 de 2003, en sus artículos 1 al 7; regula las condiciones para

elaboración, procedimiento de adopción y contenido del Marco Fiscal de

Mediano Plazo.

Las Leyes 358 de 1997, 795 de 2003, 819 de 2003 y 1483 de 2011 disponen

las condiciones de endeudamiento, análisis de capacidad de pago y

sostenibilidad de la deuda territorial.

La Ley 617 de 2000 precisa las condiciones que deben observar las

entidades territoriales en orden a garantizar los niveles máximos de gasto por

categoría y saneamiento fiscal.

La Ley 38 de 1989 (Art.4), modificado por el Artículo 55, inciso 5, de la Ley

179 de 1994, define el contenido y especificaciones del Plan Financiero.

La Ley 1955 de 2019, por medio del cual se expide el Plan de Desarrollo

2018-2022, en su artículo 52 establece la incorporación en el Marco Fiscal

de Mediano Plazo, el análisis de la situación financiera de las entidades del

sector descentralizado.

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1. INGRESOS

EJECUCIÓN DE INGRESOS VIGENCIA 2017-2018

CONCEPTO

2017 2018

VARIACION PORCENTUAL 2017-

2018

INGRESOS CORRIENTES

654,290

672,791 2.83%

TRIBUTARIOS

112,781

108,273 -4.00%

NO TRIBUTARIOS

541,509

564,518 4.25%

TASAS Y DERECHOS

915

1,102 20.39%

MULTAS Y SANCIONES

-

56 0.00%

CONTRIBUCIONES

1,629

1,457 -10.57%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

16,800

27,480 63.57%

RENTAS CONTRACTUALES

1,972

1,915 -2.91%

DEL NIVEL DEPARTAMENTAL

2,669

2,433 -8.83%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

271,318

274,495 1.17%

ESPECTÁCULOS PÚBLICOS (Ministerio de Cultura)

-

100 0.00%

OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL DEPARTAMENTAL PARA INVERSIÓN

115

69 -39.64%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

899

181 -79.86%

FONDO LOCAL DE SALUD

244,487

254,465 4.08%

FONDO MUNICIPAL PARA LA GESTION DEL RIESGO

705

765 8.49%

INGRESOS DE CAPITAL

185,643

223,944 20.63%

TOTAL PRESUPUESTO DE RENTA, INGRESOS Y RECURSOS DEL BALANCE

839,933

896,736 6.76%

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS

44,002

47,490 7.93%

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

883,935

944,225 6.82%

La entidad ha venido reflejando esfuerzo fiscal en la gestión del recaudo tributario,

al implementar políticas de fiscalización, fortalecimiento de la cultura tributaria,

actualización del catastro, del estatuto de rentas, cobro persuasivo y cobro coactivo.

Durante la vigencia 2018, el municipio registro en la ejecución presupuestal un total

de ingresos por $944.225 millones, mostrando un incremento porcentual con

respecto a la vigencia 2017 del 6.82% donde los ingresos totales fueron de

$883.935, este incremento se dio básicamente por el aumento en los ingresos

corrientes y en los ingresos de capital, como se observa en la tabla anterior.

Los recaudos efectivos de la vigencia 2018, ascendieron a la suma de $672.791,

mostrando un aumento del 2.83% con respecto a la vigencia anterior.

Los ingresos corrientes (ingresos tributarios y no tributarios) representaron el 71%

del total de ingresos, los tributarios representan el 11.46% y los no tributarios el

59.78%, dentro de este último el componente Sistema General de Participaciones

5

representa el 48.62%, el Fondo Local de Salud 45% y la Venta de Bienes y Servicios

el 4.87%.

Los Ingresos de Capital efectivamente recaudados en la vigencia 2018 que

corresponden a: Cofinanciación, Superávit Fiscal, Reserva Presupuestal,

Rendimientos por operaciones Financieras y Desahorro Fonpet los cuales suman

223.944 millones, dentro de estos el más representativo es el Superávit por valor de

156.500 millones representado en un 69.88% de los Ingresos de Capital, seguidos

por la Reserva Presupuestal por valor de $23.796 millones que representan un

10.62%.

En la gráfica siguiente, se muestra el comportamiento de los ingresos tributarios

desde el año 2014, los cuales tienen una tendencia creciente, debido a que las

acciones de cobro que la Secretaria de Hacienda viene adelantando han

incrementado el recaudo de vigencias anteriores, y a la confianza que la ciudadanía

tiene en la administración municipal al ver como sus impuestos se ven reflejados en

obras de inversión en la ciudad.

INGRESOS TRIBUTARIOS (ENE – DIC) 2014-2018 (millones de pesos)

En el siguiente cuadro, se observa cual ha sido la ejecución de los ingresos

tributarios desde el año 2014 al 2018, y el porcentaje de incremento en cada

vigencia comparada con la vigencia anterior:

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INGRESOS TRIBUTARIOS

VIGENCIA PROYECCIÓN

VIGENCIA EJECUCIÓN

(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA

PROYECCIÓN VIGENCIA

EJECUCIÓN (Diciembre 30)

% EJEC VARIACIÓN 2014 - 2015

2014 86,318.78 88,918.93 103% 2015 106,768.01 100,894.60 94% 13%


VIGENCIA EJECUCIÓN





2015 106,768.01 100,894.60 94% 2016 109,719.58 101,255.29 92% 0%


VIGENCIA EJECUCIÓN





2016 109,719.58 101,255.29 92% 2017 120,442.20 112,780.76 94% 11%


VIGENCIA EJECUCIÓN





2017 120,442.20 112,780.76 94% 2018 127,487.71 108,272.89 85% -4%

Cifras en Millones de Pesos

A continuación, se explica el comportamiento histórico de las principales rentas del

Municipio de Montería entre las vigencias 2014-2018, siendo las más

representativas el Impuesto Predial con un 33% y el Impuesto de Industria y

Comercio con un 31% de participación sobre estos ingresos.

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

El impuesto predial unificado es una de las mayores fuentes de ingresos tributarios

del municipio de Montería, en la vigencia fiscal de 2018, se registró un recaudo del

103%. Al comparar el recaudo del impuesto predial de esta vigencia con la vigencia

2017, presento una disminución del -2%, debido a lo establecido en la norma

tributaria de 2016 (Ley 1819 de 2016) con respecto a sanciones e intereses

moratorios de contribuyentes que permitió una dinámica importante de recaudo en

la vigencia 2017, recursos con los cuales no se contó en el 2018 y que significaron

una disminución en el recaudo de los ingresos corrientes de libre destinación –

ICLD:

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IMPUESTO PREDIAL (ENE – DIC) 2014-2018 (millones de pesos)

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO


VIGENCIA EJECUCIÓN





2014 25,009.79 25,450.86 102% 2015 26,518.12 29,377.80 111% 15%


VIGENCIA EJECUCIÓN





2015 26,518.12 29,377.80 111% 2016 27,578.85 32,314.74 117% 10%


VIGENCIA EJECUCIÓN





2016 27,578.85 32,314.74 117% 2017 30,208.00 36,734.63 122% 14%


VIGENCIA EJECUCIÓN





2017 30,208.00 36,734.63 122% 2018 34,771.41 35,884.78 103% -2%


IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

El impuesto de Industria y Comercio es un ingreso tributario territorial de vital

importancia, en la vigencia fiscal 2018 el recaudo del mismo alcanzó el 102% del

valor presupuestado, al comparar el recaudo del impuesto de Industria y Comercio

de esta vigencia con la vigencia 2017, presento una disminución del 2%.

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IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO (ENE – DIC) 2014-2018 (millones de

pesos)

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

VIGENCIA



% EJEC VIGENCIA




2014 17,307.56 23,551.09 136% 2015 24,065.63 26,145.18 109% 11%

VIGENCIA



% EJEC VIGENCIA




2015 24,065.63 26,145.18 109% 2016 24,040.77 29,182.62 121% 12%

VIGENCIA



% EJEC VIGENCIA




2016 24,040.77 29,182.62 121% 2017 27,775.33 33,879.43 122% 16%

VIGENCIA



% EJEC VIGENCIA




2017 27,775.33 33,879.43 122% 2018 32,769.73 33,276.28 102% -2%


GASTOS

CONCEPTO 2017 2018 VARIACIÓN % 2017-2018

GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO 41.979 43.273 3.08%

SERVICIO DE LA DEUDA 9.182 15.199 65.53%

INVERSION 607.467 695.652 14.52%

RESERVAS 40.112 22.542 -43.80%

TOTAS GASTOS 682.515 757.582 11.00%

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De forma consecuente con la distribución de los ingresos en la vigencia 2018, el

principal componente del gasto correspondió a los gastos de inversión, con un

87.42%, presentándose un incremento con respecto al año anterior del 14.52%. Así

mismo los gastos de funcionamiento incluidos los organismos de control

representaron un 5.43% del total de los gastos, con una variación porcentual del

3.08%, respecto a la vigencia 2017.

Se ejecutaron como reservas presupuestales gastos por $22.542 millones,

mostrando una disminución con respecto a la vigencia 2017 del -43.80%, en razón

a la mayor ejecución de los compromisos adquiridos durante la vigencia 2018.

1. PLAN FINANCIERO 2020 – 2029

En cumplimiento a la Ley 819 de 2003, el Municipio presenta el Plan Financiero,

que es una proyección de sus finanzas a 10 años (2020-2029) el cual es un

instrumento de planificación y gestión financiera, con el que se propende determinar

los niveles de ingresos que realmente la entidad puede recaudar y si los mismos

son suficientes para financiar los gastos de funcionamiento, inversión, servicio de la

deuda, pasivos, y determinar el ahorro esperado.

La definición del Plan Financiero está contenida en el Artículo 4° de la Ley 38 de

1989, “El Plan Financiero. Es un instrumento de planificación y gestión financiera de

Mediano Plazo del Sector Público, que tiene como base las operaciones efectivas

de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal sea de tal magnitud que

amerite incluirlas en el Plan. Tomará en consideración las previsiones de ingresos,

gastos, déficit y su financiación compatible con el Programa Anual de Caja y las

políticas cambiaria y monetaria”.

El Municipio, luego de un estudio del comportamiento de la economía nacional y de

las proyecciones del Banco de la República y el Ministerio de Hacienda y Crédito

Público ha presupuestado un crecimiento de los ingresos del 4%.

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INGRESOS:

COMPOSICION DE INGRESOS 2020

La proyección del Plan Financiero, parte de un presupuesto de ingresos para el

2020 de $840.819 millones.

Los ingresos están determinados por los Tributario por valor de $132.537 millones,

los No Tributarios por $708.269 millones, los ingresos de capital por $12 millones.

Los Ingresos Corrientes de Libre Destinación ICLD para la vigencia 2020, ascienden

a la suma de $82.404 millones lo que representa un 9.8% del total del presupuesto.

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COMPOSICIÓN DE GASTOS 2020

La proyección de gastos parte de un total para el 2020 de $840.819 millones, la cual

se encuentra balanceada con los ingresos, en esta proyección como en la de

ingresos no se tiene en cuenta la ejecución de reservas presupuestales ni otros

gastos apalancados en recursos del balance.

El principal componente de los gastos está en la Inversión por valor de $771.970

millones lo que representa el 92% del total de gastos, dentro de los gastos de

inversión el más representativo son los gastos en salud, con un 39% del total, de

gastos, educación y alimentación escolar con un 37%, seguidos de Otros Sectores

con un 12%, Agua Potable y Saneamiento Básico con un 11 %, Cultura con un 0.6%

y Deporte con un 0.4% tal como se observa en la siguiente gráfica:

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DISTRIBUCIÓN INVERSIÓN 2020

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PRESUPUESTO DE INGRESOS, RENTAS Y RECURSOS DE CAPITAL VIGENCIA 2020 - 2029

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

TI INGRESOS TOTALES

840,819,166,278

874,451,932,929

909,430,010,246

945,807,210,656

983,639,499,082

1,022,985,079,046

1,063,904,482,208

1,106,460,661,496 1,150,719,087,956 1,196,747,851,474

TI.A INGRESOS CORRIENTES

840,807,038,778

874,439,320,329

909,416,893,142

945,793,568,868

983,625,311,623

1,022,970,324,088

1,063,889,137,051 1,106,444,702,533 1,150,702,490,634 1,196,730,590,260

TI.A.1 TRIBUTARIOS

132,537,067,650

137,838,550,356

143,352,092,370

149,086,176,065

155,049,623,108

161,251,608,032

167,701,672,353 174,409,739,247

181,386,128,817 188,641,573,970

TI.A.1.1 IMPUESTO DE CIRCULACIÓN Y TRÁNSITO SOBRE VEHÍCULOS DE SERVICIO PÚBLICO

279,130,000

290,295,200

301,907,008

313,983,288

326,542,620

339,604,325

353,188,498

367,316,038

382,008,679

397,289,026

TI.A.1.3 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

37,041,060,838

38,522,703,272

40,063,611,402

41,666,155,858

43,332,802,093

45,066,114,177

46,868,758,744 48,743,509,093 50,693,249,457 52,720,979,435

TI.A.1.3.1 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO VIGENCIA ACTUAL

28,662,478,828

29,808,977,981

31,001,337,100

32,241,390,584

33,531,046,208

34,872,288,056

36,267,179,578

37,717,866,761

39,226,581,432

40,795,644,689

TI.A.1.3.2 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO VIGENCIA ANTERIORES

8,378,582,010

8,713,725,290

9,062,274,302

9,424,765,274

9,801,755,885

10,193,826,120

10,601,579,165

11,025,642,332

11,466,668,025

11,925,334,746

TI.A.1.4 SOBRETASA AMBIENTAL

5,929,294,529

6,166,466,310

6,413,124,963

6,669,649,961

6,936,435,960

7,213,893,398

7,502,449,134 7,802,547,099 8,114,648,983 8,439,234,942

TI.A.1.4.1 SOBRETASA AMBIENTAL VIGENCIA ACTUAL (C.V.S.)

4,299,371,824

4,471,346,697

4,650,200,565

4,836,208,587

5,029,656,931

5,230,843,208

5,440,076,936

5,657,680,014

5,883,987,215

6,119,346,703

TI.A.1.4.2 SOBRETASA AMBIENTAL VIGENCIAS ANTERIORES (C.V.S.)

1,629,922,705

1,695,119,613

1,762,924,398

1,833,441,374

1,906,779,029

1,983,050,190

2,062,372,197

2,144,867,085

2,230,661,769

2,319,888,239

TI.A.1.5 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

34,525,604,477

35,906,628,656

37,342,893,802

38,836,609,554

40,390,073,937

42,005,676,894

43,685,903,970 45,433,340,129 47,250,673,734 49,140,700,683

TI.A.1.5.1 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO DE LA VIGENCIA ACTUAL

32,392,755,521

33,688,465,742

35,036,004,372

36,437,444,546

37,894,942,328

39,410,740,021

40,987,169,622

42,626,656,407

44,331,722,663

46,104,991,570

TI.A.1.5.2 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO DE LA VIGENCIA ANTERIOR

2,132,848,956

2,218,162,914

2,306,889,431

2,399,165,008

2,495,131,608

2,594,936,873

2,698,734,348

2,806,683,722

2,918,951,070

3,035,709,113

TI.A.1.6 AVISOS Y TABLEROS

4,092,053,208

4,255,735,336

4,425,964,750

4,603,003,340

4,787,123,473

4,978,608,412

5,177,752,749 5,384,862,859 5,600,257,373 5,824,267,668

TI.A.1.6.1 AVISOS Y TABLEROS VIGENCIA ACTUAL

4,014,013,754

4,174,574,304

4,341,557,276

4,515,219,567

4,695,828,350

4,883,661,484

5,079,007,943

5,282,168,261

5,493,454,992

5,713,193,191

TI.A.1.6.2 AVISOS Y TABLEROS VIGENCIAS ANTERIORES

78,039,454

81,161,032

84,407,473

87,783,772

91,295,123

94,946,928

98,744,805

102,694,598

106,802,381

111,074,477

TI.A.1.8 IMPUESTO DE DELINEACION

665,363,205

691,977,733

719,656,843

748,443,116

778,380,841

809,516,075

841,896,717

875,572,586

910,595,490

947,019,309

TI.A.1.25 SOBRETASA BOMBERIL

4,070,000,000

4,232,800,000

4,402,112,000

4,578,196,480

4,761,324,339

4,951,777,313

5,149,848,405

5,355,842,341

5,570,076,035

5,792,879,077

TI.A.1.26 SOBRETASA A LA GASOLINA

14,100,000,000

14,664,000,000

15,250,560,000

15,860,582,400

16,495,005,696

17,154,805,924

17,840,998,161

18,554,638,087

19,296,823,611

20,068,696,555

14

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

TI.A.1.28 ESTAMPILLAS

7,082,762,000

7,366,072,480

7,660,715,379

7,967,143,994

8,285,829,754

8,617,262,944

8,961,953,462 9,320,431,601 9,693,248,865 10,080,978,819

TI.A.1.28.1 PRO ADULTO MAYOR

3,473,003,500

3,611,923,640

3,756,400,586

3,906,656,609

4,062,922,873

4,225,439,788

4,394,457,380

4,570,235,675

4,753,045,102

4,943,166,906

TI.A.1.28.4 PRO CULTURA

1,362,244,658

1,416,734,444

1,473,403,822

1,532,339,975

1,593,633,574

1,657,378,917

1,723,674,074

1,792,621,037

1,864,325,878

1,938,898,913

TI.A.1.28.8 ESTAMPILLA DESARROLLO ACADEMICO UNIVERSIDAD DE CORDOBA

2,247,513,842

2,337,414,396

2,430,910,972

2,528,147,410

2,629,273,307

2,734,444,239

2,843,822,009

2,957,574,889

3,075,877,885

3,198,913,000

TI.A.1.29 IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO

18,749,000,000

19,498,960,000

20,278,918,400

21,090,075,136

21,933,678,141

22,811,025,267

23,723,466,278 24,672,404,929 25,659,301,126 26,685,673,171

TI.A.1.29.1

IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO - S.S.F. (CONCESIÓN ELEC S.A.)

18,749,000,000

19,498,960,000

20,278,918,400

21,090,075,136

21,933,678,141

22,811,025,267

23,723,466,278

24,672,404,929

25,659,301,126

26,685,673,171

TI.A.1.30 CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS

6,002,699,393

6,242,807,369

6,492,519,663

6,752,220,450

7,022,309,268

7,303,201,639

7,595,329,704

7,899,142,892

8,215,108,608

8,543,712,952

TI.A.1.33 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 100,000

104,000

108,160

112,486

116,986

121,665

126,532

131,593

136,857

142,331

TI.A.2 NO TRIBUTARIOS

708,269,971,128

736,600,769,973

766,064,800,772

796,707,392,803

828,575,688,515

861,718,716,056

896,187,464,698 932,034,963,286 969,316,361,817 1,008,089,016,290

TI.A.2.1 TASAS Y DERECHOS 990,005,668

1,029,605,895

1,070,790,131

1,113,621,736

1,158,166,605

1,204,493,269

1,252,673,000 1,302,779,920 1,354,891,117 1,409,086,762

TI.A.2.1.12 OTRAS TASAS 990,005,668

1,029,605,895

1,070,790,131

1,113,621,736

1,158,166,605

1,204,493,269

1,252,673,000 1,302,779,920 1,354,891,117 1,409,086,762

TI.A.2.1.12..2 APORTE CONCESION DE ASEO

990,005,668

1,029,605,895

1,070,790,131

1,113,621,736

1,158,166,605

1,204,493,269

1,252,673,000

1,302,779,920

1,354,891,117

1,409,086,762

TI.A.2.2 MULTAS Y SANCIONES 70,000,000 72,800,000 75,712,000 78,740,480 81,890,099 85,165,703

88,572,331 92,115,225 95,799,834 99,631,827

TI.A.2.2.4 MULTAS DE GOBIERNO 70,000,000 72,800,000 75,712,000 78,740,480 81,890,099 85,165,703

88,572,331 92,115,225 95,799,834 99,631,827

TI.A.2.2.4.2 INFRACCIONES CODIGO DE POLICIA

70,000,000

72,800,000

75,712,000

78,740,480

81,890,099

85,165,703

88,572,331

92,115,225

95,799,834

99,631,827

TI.A.2.3 CONTRIBUCIONES

1,240,000,101

1,289,600,105

1,341,184,109

1,394,831,474

1,450,624,733

1,508,649,722

1,568,995,711 1,631,755,539 1,697,025,761 1,764,906,791

TI.A.2.3.1 CONTRIBUCION POR VALORIZACION

101

105

109

114

118

123

128

133

138

144

TI.A.2.3.2 CONTRIBUCIÓN DE VALORIZACION POR BENEFICIO GENERAL

690,000,000

717,600,000

746,304,000

776,156,160

807,202,406

839,490,503

873,070,123

907,992,928

944,312,645

982,085,151

TI.A.2.3.3 PARTICIPACIÓN EN LA PLUSVALÍA

550,000,000

572,000,000

594,880,000

618,675,200

643,422,208

669,159,096

695,925,460

723,762,479

752,712,978

782,821,497

TI.A.2.4 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

67,521,466,487

70,222,325,146

73,031,218,152

75,952,466,878

78,990,565,554

82,150,188,176

85,436,195,703 88,853,643,531 92,407,789,272 96,104,100,843

15

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

TI.A.2.4.1 ACUEDUCTO

32,664,320,000

33,970,892,800

35,329,728,512

36,742,917,652

38,212,634,359

39,741,139,733

41,330,785,322 42,984,016,735 44,703,377,405 46,491,512,501

TI.A.2.4.1.1 CONCESIÒN ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO S.S.F. (PROACTIVA)

32,664,320,000

33,970,892,800

35,329,728,512

36,742,917,652

38,212,634,359

39,741,139,733

41,330,785,322

42,984,016,735

44,703,377,405

46,491,512,501

TI.A.2.4.3 ASEO

25,469,000,000

26,487,760,000

27,547,270,400

28,649,161,216

29,795,127,665

30,986,932,771

32,226,410,082 33,515,466,485 34,856,085,145 36,250,328,551

TI.A.2.4.3.1 CONCESION DE ASEO - S.S.F (SERVIGENERALES)

25,376,000,000

26,391,040,000

27,446,681,600

28,544,548,864

29,686,330,819

30,873,784,051

32,108,735,413

33,393,084,830

34,728,808,223

36,117,960,552

TI.A.2.4.3.2 RELLENO SANITARIO

93,000,000

96,720,000

100,588,800

104,612,352

108,796,846

113,148,720

117,674,669

122,381,655

127,276,922

132,367,999

TI.A.2.4.4 PLAZA DE MERCADO

15,049,550

15,651,532

16,277,593

16,928,697

17,605,845

18,310,079

19,042,482

19,804,181

20,596,348

21,420,202

TI.A.2.4.7 SERVICIOS EDUCATIVOS 38,682,000 40,229,280

41,838,451

43,511,989 45,252,469 47,062,568

48,945,070 50,902,873 52,938,988 55,056,548

TI.A.2.4.7.1 PROGRAMA DE EDUCACION PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO

19,000,000

19,760,000

20,550,400

21,372,416

22,227,313

23,116,405

24,041,061

25,002,704

26,002,812

27,042,924

TI.A.2.4.7.2 CERTIFICACIONES SECTOR EDUCACION

19,682,000

20,469,280

21,288,051

22,139,573

23,025,156

23,946,162

24,904,009

25,900,169

26,936,176

28,013,623

TI.A.2.4.9 SERVICIOS DE TRANSITO Y TRASPORTE

9,334,414,937

9,707,791,534

10,096,103,196

10,499,947,324

10,919,945,217

11,356,743,025

11,811,012,746 12,283,453,256 12,774,791,386 13,285,783,042

TI.A.2.4.9.1 CONCESION SERVICIOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE - S.S.F. (MONTRANS)

5,834,092,807

6,067,456,519

6,310,154,780

6,562,560,971

6,825,063,410

7,098,065,947

7,381,988,584

7,677,268,128

7,984,358,853

8,303,733,207

TI.A.2.4.9.2 SERVICIOS DE TRANSITO Y TRASPORTE

3,500,322,130

3,640,335,015

3,785,948,416

3,937,386,352

4,094,881,807

4,258,677,079

4,429,024,162

4,606,185,128

4,790,432,534

4,982,049,835

TI.A.2.5 RENTAS CONTRACTUALES

2,071,051,680

2,153,893,747

2,240,049,497

2,329,651,477

2,422,837,536

2,519,751,037

2,620,541,079 2,725,362,722 2,834,377,231 2,947,752,320

TI.A.2.5.1 ARRENDAMIENTOS

2,071,051,680

2,153,893,747

2,240,049,497

2,329,651,477

2,422,837,536

2,519,751,037

2,620,541,079 2,725,362,722 2,834,377,231 2,947,752,320

TI.A.2.5.1.1 ARRENDAMIENTO PROACTIVA

1,805,946,822

1,878,184,695

1,953,312,083

2,031,444,566

2,112,702,349

2,197,210,443

2,285,098,860

2,376,502,815

2,471,562,927

2,570,425,444

TI.A.2.5.1.2 OTROS ARRENDAMIENTOS

265,104,858

275,709,052

286,737,414

298,206,911

310,135,187

322,540,595

335,442,219

348,859,907

362,814,304

377,326,876

TI.A.2.6 TRANSFERENCIAS

331,197,459,509

344,445,357,889

358,223,172,205

372,552,099,093

387,454,183,057

402,952,350,379

419,070,444,394 435,833,262,170 453,266,592,657 471,397,256,363

TI.A.2.6.1 TRANSFERENCIAS DE LIBRE DESTINACIÓN

2,776,037,753

2,887,079,263

3,002,562,434

3,122,664,931

3,247,571,528

3,377,474,389

3,512,573,365 3,653,076,300 3,799,199,352 3,951,167,326

TI.A.2.6.1.2 DEL NIVEL DEPARTAMENTAL

2,776,037,753

2,887,079,263

3,002,562,434

3,122,664,931

3,247,571,528

3,377,474,389

3,512,573,365 3,653,076,300 3,799,199,352 3,951,167,326

TI.A.2.6.1.2.1 DE VEHICULOS AUTOMOTORES

2,776,037,753

2,887,079,263

3,002,562,434

3,122,664,931

3,247,571,528

3,377,474,389

3,512,573,365

3,653,076,300

3,799,199,352

3,951,167,326

TI.A.2.6.2 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION

328,340,421,756

341,474,038,626

355,133,000,171

369,338,320,178

384,111,852,985

399,476,327,105

415,455,380,189 432,073,595,396 449,356,539,212 467,330,800,781

16

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

TI.A.2.6.2.1 DEL NIVEL NACIONAL

328,340,421,756

341,474,038,626

355,133,000,171

369,338,320,178

384,111,852,985

399,476,327,105

415,455,380,189 432,073,595,396 449,356,539,212 467,330,800,781

TI.A.2.6.2.1.1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

328,339,921,756

341,473,518,626

355,132,459,371

369,337,757,746

384,111,268,056

399,475,718,778

415,454,747,529 432,072,937,431 449,355,854,928 467,330,089,125

TI.A.2.6.2.1.1.1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -EDUCACIÓN

282,879,235,492

294,194,404,912

305,962,181,108

318,200,668,352

330,928,695,087

344,165,842,890

357,932,476,606 372,249,775,670 387,139,766,697 402,625,357,365

TI.A.2.6.2.1.1.1.1 PRESTACION DE SERVICIOS

229,590,392,957

238,774,008,675

248,324,969,022

258,257,967,783

268,588,286,495

279,331,817,954

290,505,090,672

302,125,294,299

314,210,306,071

326,778,718,314

TI.A.2.6.2.1.1.1.1. PRESTACIÓN DE SERVICIOS - APORTE PATRONAL DOCENTE SSF

39,336,447,631

40,909,905,536

42,546,301,758

44,248,153,828

46,018,079,981

47,858,803,180

49,773,155,308

51,764,081,520

53,834,644,781

55,988,030,572

TI.A.2.6.2.1.1.1.4 S. G. P. EDUCACIÓN -RECURSOS DE CALIDAD

13,952,394,904

14,510,490,700

15,090,910,328

15,694,546,741

16,322,328,611

16,975,221,755

17,654,230,626 18,360,399,851 19,094,815,845 19,858,608,478

TI.A.2.6.2.1.1.1.4.1 CALIDAD POR MATRICULA

7,300,897,741

7,592,933,651

7,896,650,997

8,212,517,037

8,541,017,718

8,882,658,427

9,237,964,764

9,607,483,354

9,991,782,689

10,391,453,996

TI.A.2.6.2.1.1.1.4.2 CALIDAD POR GRATUIDAD (S.S.F.)

6,651,497,163

6,917,557,050

7,194,259,332

7,482,029,705

7,781,310,893

8,092,563,329

8,416,265,862

8,752,916,496

9,103,033,156

9,467,154,482

TI.A.2.6.2.1.1.4 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES ALIMENTACIÓN ESCOLAR

2,607,994,423

2,712,314,200

2,820,806,768

2,933,639,039

3,050,984,600

3,173,023,984

3,299,944,944

3,431,942,741

3,569,220,451

3,711,989,269

TI.A.2.6.2.1.1.5 PARTICIPACIÓN PARA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO

23,809,819,081

24,762,211,844

25,752,700,318

26,782,808,331

27,854,120,664

28,968,285,491

30,127,016,910

31,332,097,587

32,585,381,490

33,888,796,750

TI.A.2.6.2.1.1.5.1 PARTICIPACIÓN PARA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO S.S.F.

500,000,000

520,000,000

540,800,000

562,432,000

584,929,280

608,326,451

632,659,509

657,965,890

684,284,525

711,655,906

TI.A.2.6.2.1.1.7 SISTEMA GENERAL FORZOSA INVERSIÓN DE PARTICIPACIÓN PROPÓSITO GENERAL

18,542,872,760

19,284,587,670

20,055,971,177

20,858,210,024

21,692,538,425

22,560,239,962

23,462,649,561 24,401,155,543 25,377,201,765 26,392,289,836

TI.A.2.6.2.1.1.7.1 DEPORTE Y RECREACION

1,648,255,356

1,714,185,570

1,782,752,993

1,854,063,113

1,928,225,637

2,005,354,663

2,085,568,849

2,168,991,603

2,255,751,267

2,345,981,318

TI.A.2.6.2.1.1.7.2 CULTURA

1,236,191,517

1,285,639,178

1,337,064,745

1,390,547,335

1,446,169,228

1,504,015,997

1,564,176,637

1,626,743,702

1,691,813,451

1,759,485,989

TI.A.2.6.2.1.1.7.4 RESTO LIBRE INVERSION

15,658,425,887

16,284,762,922

16,936,153,439

17,613,599,577

18,318,143,560

19,050,869,302

19,812,904,075

20,605,420,238

21,429,637,047

22,286,822,529

TI.A.2.6.2.1.8.3 ESPECTÁCULOS PÚBLICOS (Ministerio de Cultura)

500,000

520,000

540,800

562,432

584,929

608,326

632,660

657,966

684,285

711,656

TI.A.2.6.2.2 OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL DEPARTAMENTAL PARA INVERSIÓN

81,000,000 84,240,000 87,609,600

91,113,984 94,758,543 98,548,885

102,490,840 106,590,474 110,854,093 115,288,257

TI.A.2.6.2.2.1 Transferencia del Departamento - Impuesto al Cigarrillo

81,000,000

84,240,000

87,609,600

91,113,984

94,758,543

98,548,885

102,490,840

106,590,474

110,854,093

115,288,257

TI.A.2.7 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

129,579,309

134,762,481

140,152,981

145,759,100

151,589,464 157,653,042

163,959,164 170,517,531 177,338,232 184,431,761

17

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

TI.A.2.7.10 OTROS

129,579,309

134,762,481

140,152,981

145,759,100

151,589,464

157,653,042

163,959,164

170,517,531

177,338,232

184,431,761

TI.A.2.8 FONDO LOCAL DE SALUD

304,226,368,167

316,395,422,894

329,051,239,809

342,213,289,402

355,901,820,978

370,137,893,817

384,943,409,570 400,341,145,952 416,354,791,791 433,008,983,462

TI.A.2.8.1 SUBCUENTA DE REGIMEN SUBSIDIADO DE SALUD

298,297,746,977

310,229,656,856

322,638,843,130

335,544,396,856

348,966,172,730

362,924,819,639

377,441,812,425 392,539,484,921 408,241,064,318 424,570,706,891

TI.A.2.6.2.1.1.2 SGP RÉGIMEN SUBSIDIADO (SSF)

105,872,392,568

110,107,288,271

114,511,579,802

119,092,042,994

123,855,724,713

128,809,953,702

133,962,351,850

139,320,845,924

144,893,679,761

150,689,426,951

TI.A.2.6.2.1.3 APORTES FOSYGA REGIMEN SUBSIDIADO (SSF)

179,103,520,816

186,267,661,649

193,718,368,115

201,467,102,839

209,525,786,953

217,906,818,431

226,623,091,168

235,688,014,815

245,115,535,407

254,920,156,824

TI.A.2.6.2.1.4.1 COLJUEGOS - REGIMEN SUBSIDIADO (SSF)

3,517,634,071

3,658,339,434

3,804,673,011

3,956,859,932

4,115,134,329

4,279,739,702

4,450,929,290

4,628,966,462

4,814,125,120

5,006,690,125

TI.A.2.6.2.4.1.1 APORTE DEPARTAMENTAL REGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD S.S.F.

6,145,097,192

6,390,901,080

6,646,537,123

6,912,398,608

7,188,894,552

7,476,450,334

7,775,508,348

8,086,528,681

8,409,989,829

8,746,389,422

TI.A.2.6.2.2.4.2 RECURSOS EPS COMFACOR REGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD (SSF)

2,480,547,751

2,579,769,661

2,682,960,447

2,790,278,865

2,901,890,020

3,017,965,621

3,138,684,246

3,264,231,615

3,394,800,880

3,530,592,915

TI.A.2.6.2.2.4.3 VIGILANCIA Y CONTROL DEL ASEGURAMIENTO S.S.F. - FOSYGA

1,178,554,579

1,225,696,762

1,274,724,633

1,325,713,618

1,378,742,163

1,433,891,849

1,491,247,523

1,550,897,424

1,612,933,321

1,677,450,654

TI.A.2.8.2 SUBCUENTA DE SALUD PÚBLICA

4,428,621,190

4,605,766,038

4,789,996,679

4,981,596,546

5,180,860,408

5,388,094,824

5,603,618,617 5,827,763,362 6,060,873,897 6,303,308,852

TI.A.2.6.2.1.1.2.2 S.G.P. - SALUD PÚBLICA

4,428,621,190

4,605,766,038

4,789,996,679

4,981,596,546

5,180,860,408

5,388,094,824

5,603,618,617

5,827,763,362

6,060,873,897

6,303,308,852

TI.A.2.6.3 SUBCUENTA DE OTROS GASTOS EN SALUD

1,500,000,000

1,560,000,000

1,622,400,000

1,687,296,000

1,754,787,840

1,824,979,354

1,897,978,528 1,973,897,669 2,052,853,576 2,134,967,719

TI.A.2.1.12.1 SERVICIOS SECRETARÍA DE SALUD

400,000,000

416,000,000

432,640,000

449,945,600

467,943,424

486,661,161

506,127,607

526,372,712

547,427,620

569,324,725

TI.A.2.6.2.1.4.2 ETESA (C.S.F.)

1,100,000,000

1,144,000,000

1,189,760,000

1,237,350,400

1,286,844,416

1,338,318,193

1,391,850,920

1,447,524,957

1,505,425,955

1,565,642,994

TI.A.2.9 FONDO MUNICIPAL PARA LA GESTION DEL RIESGO 824,040,207

857,001,815

891,281,888

926,933,163

964,010,490

1,002,570,910

1,042,673,746 1,084,380,696 1,127,755,924 1,172,866,161

TI.A.2.9.1 APORTE MUNICIPIO RECURSOS PROPIOS (Inducom Vigencia Actual)

824,040,207

857,001,815

891,281,888

926,933,163

964,010,490

1,002,570,910

1,042,673,746

1,084,380,696

1,127,755,924

1,172,866,161

TI.B INGRESOS DE CAPITAL

12,127,500

12,612,600

13,117,104

13,641,788

14,187,460 14,754,958

15,345,156 15,958,963 16,597,321 17,261,214

TI.B.8 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS

12,127,500

12,612,600

13,117,104

13,641,788

14,187,460 14,754,958

15,345,156 15,958,963 16,597,321 17,261,214

TI.B.8.2 PROVENIENTES DE RECURSOS CON DESTINACIÓN ESPECIFICA

12,127,500

12,612,600

13,117,104

13,641,788

14,187,460

14,754,958

15,345,156

15,958,963

16,597,321

17,261,214

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

840,819,166,278

874,451,932,929

909,430,010,246

945,807,210,656

983,639,499,082

1,022,985,079,046

1,063,904,482,208

1,106,460,661,496 1,150,719,087,956 1,196,747,851,474

18

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO VIGENCIA 2020 - 2029

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

1.1 GASTOS DE PERSONAL

9,525,898,820 9,906,934,773

10,303,212,164 10,715,340,650

11,143,954,276

11,589,712,447 12,053,300,945 12,535,432,983 13,036,850,302

13,558,324,314

1.1.1 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA

5,788,840,766 6,020,394,397

6,261,210,173 6,511,658,579

6,772,124,923

7,043,009,919 7,324,730,316 7,617,719,529 7,922,428,310

8,239,325,442

1.1.1.1 Sueldo Personal Nómina

5,469,139,339

5,687,904,913

5,915,421,109

6,152,037,953

6,398,119,472

6,654,044,250

6,920,206,020

7,197,014,261

7,484,894,832

7,784,290,625

1.1.1.2 Vacaciones

319,701,427

332,489,484

345,789,063

359,620,626

374,005,451

388,965,669

404,524,296

420,705,268

437,533,478

455,034,817

1.1.1.4 PRIMAS LEGALES

1,148,240,128

1,194,169,733

1,241,936,522

1,291,613,983

1,343,278,543

1,397,009,684

1,452,890,072

1,511,005,675

1,571,445,902

1,634,303,738

1.1.1.4.1 Prima de Vacaciones

236,882,438

246,357,736

256,212,045

266,460,527

277,118,948

288,203,706

299,731,854

311,721,128

324,189,973

337,157,572

1.1.1.4.3 Prima de Navidad

465,970,641

484,609,467

503,993,845

524,153,599

545,119,743

566,924,533

589,601,514

613,185,575

637,712,998

663,221,518

1.1.1.5 Indemnización por Vacaciones

226,280,810

235,332,042

244,745,324

254,535,137

264,716,543

275,305,204

286,317,412

297,770,109

309,680,913

322,068,150

1.1.1.6 Bonificación de Dirección

74,173,008

77,139,928

80,225,525

83,434,546

86,771,928

90,242,805

93,852,518

97,606,618

101,510,883

105,571,318

1.1.1.7 Bonificaciòn Por Servicios Prestados

144,933,231

150,730,560

156,759,783

163,030,174

169,551,381

176,333,436

183,386,774

190,722,245

198,351,134

206,285,180

1.1.1.8 PRIMAS EXTRALEGALES

213,086,357

221,609,811

230,474,204 239,693,172

249,280,899

259,252,135 269,622,220 280,407,109 291,623,393

303,288,329

1.1.1.8.2 Prima de Servicios

213,086,357

221,609,811

230,474,204

239,693,172

249,280,899

259,252,135

269,622,220

280,407,109

291,623,393

303,288,329

1.1.1.11 OTROS GASTOS DE PERSONAL ASOCIADOS A LA NÓMINA

27,606,330

28,710,583

29,859,007 31,053,367 32,295,501 33,587,322 34,930,814 36,328,047 37,781,169

39,292,416

1.1.1.11.1 Bonificación Recreación por Vacaciones

27,606,330

28,710,583

29,859,007

31,053,367

32,295,501

33,587,322

34,930,814

36,328,047

37,781,169

39,292,416

1.1.4 CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NÓMINA

2,348,125,239 2,442,050,249

2,539,732,259 2,641,321,549

2,746,974,411

2,856,853,387 2,971,127,523 3,089,972,624 3,213,571,529

3,342,114,390

1.1.4.1 AL SECTOR PÚBLICO

680,478,772 707,697,923

736,005,840 765,446,073

796,063,916

827,906,473 861,022,732 895,463,641 931,282,187

968,533,474

1.1.4.1.1.2 Aportes para Pensión

680,478,772

707,697,923

736,005,840

765,446,073

796,063,916

827,906,473

861,022,732

895,463,641

931,282,187

968,533,474

1.1.4.2 AL SECTOR PRIVADO

1,073,322,415

1,116,255,312

1,160,905,524 1,207,341,745

1,255,635,415

1,305,860,831 1,358,095,265 1,412,419,075 1,468,915,838

1,527,672,472

19

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

1.1.4.2.1 Aportes de Previsión Social

1,073,322,415

1,116,255,312

1,160,905,524 1,207,341,745

1,255,635,415

1,305,860,831 1,358,095,265 1,412,419,075 1,468,915,838

1,527,672,472

1.1.4.2.1.1 Aportes para Salud

482,005,797

501,286,029

521,337,470

542,190,969

563,878,608

586,433,752

609,891,102

634,286,746

659,658,216

686,044,545

1.1.4.2.1.3 Riesgos Profesionales

25,938,907

26,976,463

28,055,522

29,177,743

30,344,852

31,558,646

32,820,992

34,133,832

35,499,185

36,919,153

1.1.4.2.1.4 Aportes para cesantías e intereses de cesantías

565,377,711

587,992,819

611,512,532

635,973,034

661,411,955

687,868,433

715,383,170

743,998,497

773,758,437

804,708,775

1.1.4.3 APORTES PARAFISCALES

594,324,052

618,097,014

642,820,895 668,533,730

695,275,080

723,086,083 752,009,526 782,089,907 813,373,503

845,908,444

1.1.4.3.1 SENA

33,018,003

34,338,723

35,712,272

37,140,763

38,626,393

40,171,449

41,778,307

43,449,439

45,187,417

46,994,914

1.1.4.3.2 ICBF

198,108,017

206,032,338

214,273,631

222,844,576

231,758,359

241,028,694

250,669,842

260,696,635

271,124,501

281,969,481

1.1.4.3.3 ESAP

33,018,003

34,338,723

35,712,272

37,140,763

38,626,393

40,171,449

41,778,307

43,449,439

45,187,417

46,994,914

1.1.4.3.4 Subsidio Familiar

264,144,023

274,709,784

285,698,175

297,126,102

309,011,146

321,371,592

334,226,456

347,595,514

361,499,335

375,959,308

1.1.4.3.5 Aportes a Institutos Técnicos

66,036,006

68,677,446

71,424,544

74,281,526

77,252,787

80,342,898

83,556,614

86,898,879

90,374,834

93,989,827

1.2 GASTOS GENERALES

17,196,194,573

17,884,042,356

18,599,404,050 19,343,380,212

20,117,115,421

20,921,800,037 21,758,672,039 22,629,018,921 23,534,179,677

24,475,546,864

1.2.1 ADQUISICION DE BIENES

700,000,000 728,000,000

757,120,000 787,404,800

818,900,992

851,657,032 885,723,313 921,152,245 957,998,335

996,318,269

1.2.1.1 Compra de Equipo

100,000,000

104,000,000

108,160,000

112,486,400

116,985,856

121,665,290

126,531,902

131,593,178

136,856,905

142,331,181

1.2.1.2 Materiales y Suministros

600,000,000

624,000,000

648,960,000

674,918,400

701,915,136

729,991,741

759,191,411

789,559,068

821,141,430

853,987,087

1.2.2 ADQUISICIÓN DE SERVICIOS

4,736,893,091

4,926,368,815

5,123,423,567 5,328,360,510

5,541,494,930

5,763,154,728 5,993,680,917 6,233,428,153 6,482,765,279

6,742,075,891

1.2.2.1 Capacitación

150,000,000

156,000,000

162,240,000

168,729,600

175,478,784

182,497,935

189,797,853

197,389,767

205,285,358

213,496,772

1.2.2.2 Impresos y Publicaciones

500,000,000

520,000,000

540,800,000

562,432,000

584,929,280

608,326,451

632,659,509

657,965,890

684,284,525

711,655,906

1.2.2.3 Seguros Generales

550,000,000

572,000,000

594,880,000

618,675,200

643,422,208

669,159,096

695,925,460

723,762,479

752,712,978

782,821,497

1.2.2.5 Arrendamiento

300,000,000

312,000,000

324,480,000

337,459,200

350,957,568

364,995,871

379,595,706

394,779,534

410,570,715

426,993,544

1.2.2.6 Servicios Públicos

2,986,893,091

3,106,368,815

3,230,623,567

3,359,848,510

3,494,242,450

3,634,012,148

3,779,372,634

3,930,547,540

4,087,769,441

4,251,280,219

1.2.2.8 Viáticos y Gastos de Viajes

240,000,000

249,600,000

259,584,000

269,967,360

280,766,054

291,996,697

303,676,564

315,823,627

328,456,572

341,594,835

20

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

1.2.2.9 Gastos Electorales

10,000,000

10,400,000

10,816,000

11,248,640

11,698,586

12,166,529

12,653,190

13,159,318

13,685,691

14,233,118

1.2.2.10 Otros Gastos Adquisición de Servicios

990,000,000

1,029,600,000

1,070,784,000 1,113,615,360

1,158,159,974

1,204,486,373 1,252,665,828 1,302,772,461 1,354,883,360

1,409,078,694

1.2.2.10.1 Combustibles y Lubricantes

250,000,000

260,000,000

270,400,000

281,216,000

292,464,640

304,163,226

316,329,755

328,982,945

342,142,263

355,827,953

1.2.2.10.2 Gastos Varios e Imprevistos

50,000,000

52,000,000

54,080,000

56,243,200

58,492,928

60,832,645

63,265,951

65,796,589

68,428,453

71,165,591

1.2.2.10.3 Publicidad y Propaganda

400,000,000

416,000,000

432,640,000

449,945,600

467,943,424

486,661,161

506,127,607

526,372,712

547,427,620

569,324,725

1.2.2.10.4 Gestión financiera de Ingresos y Rentas

100,000,000

104,000,000

108,160,000

112,486,400

116,985,856

121,665,290

126,531,902

131,593,178

136,856,905

142,331,181

1.2.2.10.5 Inhumación de Cadaveres y Costos Fúnebres

180,000,000

187,200,000

194,688,000

202,475,520

210,574,541

218,997,522

227,757,423

236,867,720

246,342,429

256,196,126

1.2.2.10.6 Devoluciones

10,000,000

10,400,000

10,816,000

11,248,640

11,698,586

12,166,529

12,653,190

13,159,318

13,685,691

14,233,118

1.2.2.11 Mantenimientos y reparaciones

130,000,000

135,200,000

140,608,000

146,232,320

152,081,613

158,164,877

164,491,472

171,071,131

177,913,977

185,030,536

1.2.2.12 GASTOS FINANCIEROS

485,000,000 504,400,000

524,576,000 545,559,040

567,381,402

590,076,658 613,679,724 638,226,913 663,755,989

690,306,229

1.2.2.12.5 Otros Gastos Financieros

485,000,000 504,400,000

524,576,000 545,559,040

567,381,402

590,076,658 613,679,724 638,226,913 663,755,989

690,306,229

1.2.2.12.5.1 Encargo Fiduciario, Recaudos y Pagos

470,000,000

488,800,000

508,352,000

528,686,080

549,833,523

571,826,864

594,699,939

618,487,936

643,227,454

668,956,552

1.2.2.12.5.2 Comisiones y otros Gastos financieros

15,000,000

15,600,000

16,224,000

16,872,960

17,547,878

18,249,794

18,979,785

19,738,977

20,528,536

21,349,677

1.2.4 Gastos de Bienestar Social y Salud Ocupacional

220,000,000

228,800,000

237,952,000

247,470,080

257,368,883

267,663,639

278,370,184

289,504,991

301,085,191

313,128,599

1.2.9 Otros Gastos de Servicios Generales

9,934,301,482

10,331,673,541

10,744,940,483

11,174,738,102

11,621,727,626

12,086,596,731

12,570,060,601

13,072,863,025

13,595,777,546

14,139,608,647

1.3 TRANSFERENCIAS

18,896,852,987

19,652,727,106

20,438,836,191 21,256,389,638

22,106,645,224

22,990,911,033 23,910,547,474 24,866,969,373 25,861,648,148

26,896,114,074

1.3.1 MESADAS PENSIONALES

17,271,852,987

17,962,727,106

18,681,236,191 19,428,485,638

20,205,625,064

21,013,850,066 21,854,404,069 22,728,580,232 23,637,723,441

24,583,232,379

1.3.1.1 Mesadas Pensionales

16,271,852,987

16,922,727,106

17,599,636,191

18,303,621,638

19,035,766,504

19,797,197,164

20,589,085,051

21,412,648,453

22,269,154,391

23,159,920,566

1.3.1.2 Cuotas Partes de Mesada Pensional - Pasivo Laboral y Pensional (cesantias)

1,000,000,000

1,040,000,000

1,081,600,000

1,124,864,000

1,169,858,560

1,216,652,902

1,265,319,018

1,315,931,779

1,368,569,050

1,423,311,812

1.3.19 Sentencias Judiciales y Conciliaciones

100,000,000

104,000,000

108,160,000

112,486,400

116,985,856

121,665,290

126,531,902

131,593,178

136,856,905

142,331,181

1.3.25 OTRAS TRANFERENCIAS CORRIENTES

1,525,000,000

1,586,000,000

1,649,440,000 1,715,417,600

1,784,034,304

1,855,395,676 1,929,611,503 2,006,795,963 2,087,067,802

2,170,550,514

21

CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

1.3.25.1 Auxilios Funebrés Pensionados (Convención)

130,000,000

135,200,000

140,608,000

146,232,320

152,081,613

158,164,877

164,491,472

171,071,131

177,913,977

185,030,536

1.3.25.2 FEDECOM

75,000,000

78,000,000

81,120,000

84,364,800

87,739,392

91,248,968

94,898,926

98,694,883

102,642,679

106,748,386

1.3.25.3 Funcionamiento Ciudades Amables

1,200,000,000

1,248,000,000

1,297,920,000

1,349,836,800

1,403,830,272

1,459,983,483

1,518,382,822

1,579,118,135

1,642,282,860

1,707,974,175

1.3.25.5 Asocapitales

120,000,000

124,800,000

129,792,000

134,983,680

140,383,027

145,998,348

151,838,282

157,911,814

164,228,286

170,797,417

1.4 DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO 20,000,000 - - - - - - - - -

1.4.1 Deficit Funcionamiento Vigencias Expiradas

20,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACION CENTRAL

45,638,946,380

47,464,504,235

49,363,084,405 51,337,607,781

53,391,112,092

55,526,756,576 57,747,826,839 60,057,739,912 62,460,049,509

64,958,451,489

GASTOS FUNCIONAMIENTO ORGANISMOS DE CONTROL

201 CONCEJO

2,765,170,475

2,875,777,294

2,990,808,386

3,110,440,721

3,234,858,350

3,364,252,684

3,498,822,791

3,638,775,703

3,784,326,731

3,935,699,800

202 PERSONERIA

1,349,868,352

1,403,863,086

1,460,017,610

1,518,418,314

1,579,155,046

1,642,321,248

1,708,014,098

1,776,334,662

1,847,388,049

1,921,283,571

203 CONTRALORIA

1,342,881,464

1,396,596,723

1,452,460,591

1,510,559,015

1,570,981,376

1,633,820,631

1,699,173,456

1,767,140,394

1,837,826,010

1,911,339,050

TOTAL ORGANISMOS DE CONTROL

5,457,920,291

5,676,237,103

5,903,286,587 6,139,418,050

6,384,994,772

6,640,394,563 6,906,010,346 7,182,250,759 7,469,540,790

7,768,322,421

TOTAL, GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACION CENTRAL + ORG. CONTROL

51,096,866,671

53,140,741,338

55,266,370,991 57,477,025,831

59,776,106,864

62,167,151,139 64,653,837,184 67,239,990,672 69,929,590,299

72,726,773,911

22

INVERSIÓN VIGENCIA 2020 – 2029

PROGRAMAS Y PROYECTOS CODIGO DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

SECTOR A.1 EDUCACION

283,317,917,492

294,650,634,192

306,436,659,559

318,694,125,942

331,441,890,979

344,334,570,748

358,107,953,578

372,432,271,721

387,329,562,590

402,822,745,093

SECTOR A.1.2 ALIMENTACION ESCOLAR

2,607,994,423

2,712,314,200

2,820,806,768

2,933,639,039

3,050,984,600

3,173,023,984

3,299,944,944

3,431,942,741

3,569,220,451

3,711,989,269

SECTOR A.2 SALUD

304,226,368,167

316,395,422,894

329,051,239,809

342,213,289,402

355,901,820,978

370,137,893,817

384,943,409,570

400,341,145,952

416,354,791,791

433,008,983,462

SECTOR A.3 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

25,392,824,749

26,408,537,739

27,464,879,249

28,563,474,418

29,706,013,395

30,894,253,931

32,130,024,088

33,415,225,052

34,751,834,054

36,141,907,416

SECTOR A.4 DEPORTE, RECREACION Y TIEMPO LIBRE

3,557,582,179

3,699,885,466

3,847,880,885

4,001,796,120

4,161,867,965

4,328,342,684

4,501,476,391

4,681,535,447

4,868,796,864

5,063,548,739

SECTOR A.5 ARTE Y CULTURA

4,574,001,086

4,756,961,129

4,947,239,575

5,145,129,158

5,350,934,324

5,564,971,697

5,787,570,565

6,019,073,387

6,259,836,323

6,510,229,776

SECTOR A.6 ELECTRIFICACION

3,500,000,000

3,640,000,000

3,785,600,000

3,937,024,000

4,094,504,960

4,258,285,158

4,428,616,565

4,605,761,227

4,789,991,676

4,981,591,343

SECTOR A.7 VIVIENDA

952,500,000

990,600,000

1,030,224,000

1,071,432,960

1,114,290,278

1,158,861,890

1,205,216,365

1,253,425,020

1,303,562,021

1,355,704,501

SECTOR A.8 AGROPECUARIO

1,672,000,000

1,738,880,000

1,808,435,200

1,880,772,608

1,956,003,512

2,034,243,653

2,115,613,399

2,200,237,935

2,288,247,452

2,379,777,350

SECTOR A.9 INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE TRANSPORTE

16,710,822,130

17,379,255,015

18,074,425,216

18,797,402,224

19,549,298,313

20,331,270,246

21,144,521,056

21,990,301,898

22,869,913,974

23,784,710,533

SECTOR A.10 AMBIENTAL

7,763,334,736

8,073,868,125

8,396,822,850

8,732,695,764

9,082,003,595

9,445,283,739

9,823,095,088

10,216,018,892

10,624,659,648

11,049,646,034

SECTOR A.11 CENTROS DE RECLUSION

270,000,000

280,800,000

292,032,000

303,713,280

315,861,811

328,496,284

341,636,135

355,301,580

369,513,644

384,294,189

SECTOR A.12 PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES

4,904,040,207

5,100,201,815

5,304,209,888

5,516,378,283

5,737,033,415

5,966,514,751

6,205,175,341

6,453,382,355

6,711,517,649

6,979,978,355

SECTOR A.13 PROMOCION DEL DESARROLLO

1,450,000,000

1,508,000,000

1,568,320,000

1,631,052,800

1,696,294,912

1,764,146,708

1,834,712,577

1,908,101,080

1,984,425,123

2,063,802,128

SECTOR A.14 ATENCION A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCION SOCIAL

5,419,530,300

5,636,311,512

5,861,763,972

6,096,234,531

6,340,083,913

6,593,687,269

6,857,434,760

7,131,732,150

7,417,001,436

7,713,681,494

SECTOR A.15 EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

4,102,475,537

4,266,574,558

4,437,237,541

4,614,727,042

4,799,316,124

4,991,288,769

5,190,940,320

5,398,577,933

5,614,521,050

5,839,101,892

SECTOR A.16 DESARROLLO COMUNITARIO

455,000,000

473,200,000

492,128,000

511,813,120

532,285,645

553,577,071

575,720,153

598,748,960

622,698,918

647,606,875

SECTOR A.17 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

11,092,796,401

11,536,508,257

11,997,968,587

12,477,887,331

12,977,002,824

13,496,082,937

14,035,926,254

14,597,363,305

15,181,257,837

15,788,508,150

SECTOR A.18 JUSTICIA

7,677,699,393

7,984,807,369

8,304,199,663

8,636,367,650

8,981,822,356

9,341,095,250

9,714,739,060

10,103,328,623

10,507,461,768

10,927,760,238

23

PROGRAMAS Y PROYECTOS CODIGO DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

SUBTOTAL

689,346,886,800 716,920,762,272

745,597,592,763

775,421,496,473

806,438,356,332

838,695,890,586

872,243,726,209

907,133,475,257

943,418,814,268

981,155,566,838

CONCESIONES - SIN SITUACION DE FONDOS

SECTOR A.3. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

58,040,320,000

60,361,932,800

62,776,410,112

65,287,466,516

67,898,965,177

70,614,923,784

73,439,520,736

76,377,101,565

79,432,185,628

82,609,473,053

SECTOR A.6. ELECTRIFICACIÓN

18,749,000,000

19,498,960,000

20,278,918,400

21,090,075,136

21,933,678,141

22,811,025,267

23,723,466,278

24,672,404,929

25,659,301,126

26,685,673,171

SECTOR A.9. TRANSPORTE

5,834,092,807

6,067,456,519

6,310,154,780

6,562,560,971

6,825,063,410

7,098,065,947

7,381,988,584

7,677,268,128

7,984,358,853

8,303,733,207

CONCESIONES - SIN SITUACION DE FONDOS

82,623,412,807 85,928,349,319

89,365,483,292

92,940,102,624

96,657,706,729

100,524,014,998

104,544,975,598

108,726,774,622

113,075,845,607

117,598,879,431

TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSION

771,970,299,607

802,849,111,591

834,963,076,055

868,361,599,097

903,096,063,061

939,219,905,583

976,788,701,807

1,015,860,249,879

1,056,494,659,874

1,098,754,446,269

24

2. SUPERÁVIT PRIMARIO, NIVEL DE DEUDA PÚBLICA Y

SOSTENIBILIDAD

METAS DE SUPERÁVIT VIGENCIA 2020-2029

Las metas de superávit son una obligación de todos los entes territoriales estipuladas en la Ley 819 de 2003, que en el artículo 2 establece: “Artículo 2º. Superávit primario y sostenibilidad. Cada año el Gobierno Nacional determinará para la vigencia fiscal siguiente una meta de superávit primario para el sector público no financiero consistente con el programa macroeconómico, y metas indicativas para los superávits primarios de las diez (10) vigencias fiscales siguientes. Todo ello con el fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda y el crecimiento económico. Dicha meta será aprobada por el Consejo Nacional de Política Económica y Social, Conpes, previo concepto del Consejo Superior de Política Fiscal, Confis.

Las metas de superávit primario ajustadas por el ciclo económico, en promedio, no podrán ser inferiores al superávit primario estructural que garantiza la sostenibilidad de la deuda.

La elaboración de la meta de superávit primario tendrá en cuenta supuestos macroeconómicos, tales como tasas de interés, inflación, crecimiento económico y tasa de cambio, determinados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el Departamento Nacional de Planeación, y el Banco de la República.

Sin perjuicio de los límites a los gastos de funcionamiento establecidos en la Ley 617 de 2000, o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen, los departamentos, distritos y municipios de categorías especial, 1 y 2 deberán establecer una meta de superávit primario para cada vigencia con el fin de garantizar la sostenibilidad de su respectiva deuda de acuerdo con lo establecido en la Ley 358 de 1997 o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen. La meta de superávit primario que garantiza la sostenibilidad de la deuda será fijada por el Confis o por la Secretaría de Hacienda correspondiente y aprobado y revisado por el Consejo de Gobierno.

Parágrafo. Se entiende por superávit primario aquel valor positivo que resulta de la diferencia entre la suma de los ingresos corrientes y los recursos de capital, diferentes a desembolsos de crédito, privatizaciones, capitalizaciones, utilidades del Banco de la República (para el caso de la Nación), y la suma de los gastos de funcionamiento, inversión y gastos de operación comercial”.

Análisis del Superávit

Para las vigencias 2020 – 2029, se presentan metas de superávit sostenible para el

cumplimento de la deuda, encontramos que la sistematización y la proyección del

Superávit Fiscal se hicieron con base en el cuadro de procedimientos establecido

por la Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito

Público. El Balance Financiero de la ciudad de Montería, para el año 2020, contiene

Ingresos corrientes $ 840.807 millones y de capital $ 12.000 millones, por su parte

encontramos un gasto en funcionamiento de $ 51.097 Millones y de inversión de

$ 771.970 millones, lo que nos da un superávit sostenible.

25

SUPERÁVIT PRIMARIO

(millones de pesos)

SUPERAVIT PRIMARIO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

INGRESOS CORRIENTES 840,807 874,439 909,417 945,794 983,625 1,022,970 1,063,889 1,106,445 1,150,702 1,196,731

RECURSOS DE CAPITAL 12 12 13 13 14 15 15 16 16 17

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 51,097 53,141 55,266 57,477 59,776 62,167 64,654 67,240 69,930 72,727

GASTOS DE INVERSION 771,970 800,684 834,620 869,866 906,475 944,505 992,452 1,032,674 1,074,489 1,117,978

SUPERAVIT PRIMARIO 17,752 20,627 19,543 18,464 17,388 16,313 6,798 6,546 6,300 6,043

INDICADOR (superavit primario / Intereses) > = 100 287.1077551 375.5817079 434.8692767 497.0052842 635.5371404 927.9196818 654.3157966 870.5152622 1351.958318 3376.050723

SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE

Millones de pesos

Servicio 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2028

Intereses 6,183 5,492 4,494 3,715 2,736 1,758 1,039 752 466 179

26

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO.

De conformidad con lo establecido en la normatividad vigente se presentan a

continuación los cálculos de los indicadores de solvencia y sostenibilidad durante

todo el periodo de los créditos. La ley 358 de 1997 trae dos herramientas

fundamentales para las entidades territoriales, en el ejercicio del marco fiscal se

hace necesario utilizar para tener una mayor certeza de cómo se encuentra la

salud económica del municipio, dichas herramientas, son definidas como:

Ley 358 de 1997 Artículo 2º.- Se presume que existe capacidad de pago

cuando los intereses de la deuda al momento de celebrar una nueva operación de crédito, no superan en el cuarenta por ciento (40%) del ahorro operacional.

La entidad territorial que registre niveles de endeudamiento inferiores o iguales

al límite señalado, en éste artículo, no requerirá autorizaciones de endeudamiento distintas a las dispuestas en las leyes vigentes.

Parágrafo. - El ahorro operacional será el resultado de restar los ingresos

corrientes, los gastos de funcionamiento y las transferencias pagadas por las entidades territoriales. Se consideran ingresos corrientes los tributarios, no tributarios, las regalías y compensaciones monetarias efectivamente recibidas,

las transferencias nacionales, las participaciones en la renta de la nación, los recursos del balance y los rendimientos financieros. Para estos efectos, los

salarios, honorarios, prestaciones sociales y aportes a la seguridad social se considerarán como gastos de funcionamiento, aunque se encuentren presupuestados como gastos de inversión.

Para efectos de este artículo se entiende por interés de la deuda los intereses

pagados durante la vigencia más los causados durante ésta, incluidos los del nuevo crédito.

Las operaciones de crédito público de que trata la presente Ley deberán

destinarse únicamente a financiar gastos de inversión. Se exceptúan de lo anterior los créditos de corto plazo, de refinanciación de deuda vigente o los

adquiridos para indemnizaciones de personal en proceso de reducción de planta.

Para los efectos de este parágrafo se entenderá por inversión lo que se define por tal en el Estatuto Orgánico del Presupuesto.

Ley 358 de 1997 Artículo 6º.- Ninguna entidad territorial podrá, sin

autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, contratar nuevas

operaciones de crédito público cuando su relación intereses/ahorro operacional

supere el 60% o su relación saldo de la deuda/ingresos corrientes superen el

80%. Para estos efectos, las obligaciones contingentes provenientes de las

operaciones de crédito público se computarán por un porcentaje de su valor, de

conformidad con los procedimientos establecidos en las leyes y en los

reglamentos vigentes.

El Municipio de Montería celebró en la vigencia 2014 contrato de empréstito con

el Grupo Aval (Banco de Occidente, Banco Popular y Banco Bogotá) y

Bancolombia por valor de $70.000 millones con una tasa inicial de 3.75% y 3.5%

respectivamente; con el propósito de mejorar las condiciones financieras el

municipio solicitó a dichas entidades una disminución de la tasa de interés, para

lo cual se celebró otrosí de fecha julio de 2019 disminuyendo las tasas con el

Grupo Aval a 2.5% y Bancolombia a un interés de 2.2%. Al cierre de la vigencia

fiscal 2018, el saldo de la deuda fue de $59.969 millones, ya que el municipio

27

ha cumplido oportunamente con los pagos por amortizaciones a capital e

intereses.

Durante la vigencia 2018, el municipio gestionó una operación de crédito con

Bancolombia y Davivienda por valores de $20.000 millones y $10.000 millones

respectivamente, con una tasa de interés pactada en el 2% con ambas

entidades, los cuales fueron desembolsados en su totalidad en la vigencia fiscal

2019.

Con corte a agosto 30 de 2019, el saldo total de la deuda crediticia del Municipio

de Montería es de $64.563 millones.

A continuación, se detallan los cálculos de los indicadores en donde se determina

que el Municipio de Montería cuenta con capacidad autónoma de endeudamiento,

la proyección arroja un escenario sostenible si el promedio del balance primario

durante los 10 años de la proyección es igual o superior al balance primario

requerido para que el nivel de deuda sea estable o decreciente.

Las entidades financieras y las entidades territoriales determinan si una

determinada entidad cuenta con la capacidad autónoma para acceder a nuevo

endeudamiento para financiar sus planes de inversión. En el caso de Montería

encontramos que su capacidad de endeudamiento tiene luz verde, dentro del

marco temporal de los 10 años.

Por su parte se observa que dentro de la proyección que se efectuó se obtiene

un comportamiento del ahorro operacional significativa e importante para tener

una buena capacidad de endeudamiento.

Para el cálculo de los indicadores de solvencia y sostenibilidad, se tuvieron en

cuenta los Ingresos Corrientes de la Ley 358 de 1997 y demás normas que la

han modificado.

28

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO

(millones de pesos)

CUENTA CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

1. INGRESOS CORRIENTES 162,809 169,321 176,094 183,138 190,464 198,082 206,005 214,246 222,815 231,728

1.1 (+) Ingresos tributarios 96,546 100,408 104,424 108,601 112,945 117,463 122,161 127,048 132,130 137,415

1.2 (+) Ingresos no tributarios 6,944 7,222 7,511 7,811 8,123 8,448 8,786 9,138 9,503 9,883

1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 36,044 37,486 38,985 40,545 42,166 43,853 45,607 47,431 49,329 51,302

1.5 (+) Recursos del balance 23,263 24,194 25,161 26,168 27,214 28,303 29,435 30,613 31,837 33,111

1.6 (+) Rendimientos financieros 12 12 13 13 14 15 15 16 16 17

2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 51,097 53,141 55,266 57,477 59,776 62,167 64,654 67,240 69,930 72,727

2.1 (+) Gastos de personal 9,526 9,907 10,303 10,715 11,144 11,590 12,053 12,535 13,037 13,558

2.2 (+) Gastos generales 17,196 17,884 18,599 19,343 20,117 20,922 21,759 22,629 23,534 24,476

2.3 (+) Transferencias 24,375 25,350 26,364 27,418 28,515 29,656 30,842 32,076 33,359 34,693

3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 111,712 116,181 120,828 125,661 130,687 135,915 141,351 147,006 152,886 159,001

4. INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%

5. SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE 72,849 64,280 51,960 39,640 27,321 15,001 11,251 7,501 3,750 -

6. INTERESES DE LA DEUDA 6,183 5,492 4,494 3,715 2,736 1,758 1,039 752 466 179

6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar 6,183 5,492 4,494 3,715 2,736 1,758 1,039 752 466 179

6.2 Intereses de los creditos de corto plazo + sobregiro + mora

7. AMORTIZACIONES 8,569 8,569 12,319 12,319 12,319 12,319 3,750 3,750 3,750 3,750

9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) 6,183 5,492 4,494 3,715 2,736 1,758 1,039 752 466 179

9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) 72,849 64,280 51,960 39,640 27,321 15,001 11,251 7,501 3,750 -

29

9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% 6 5 4 3 2 1 1 1 0 0

9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% 45 38 30 22 14 8 5 4 2 -

9.5 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

9.6 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

30

3. BALANCE FINANCIERO – MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2020 – 2029. MUNICIPIO DE MONTERÍA.

DESCRIPCION PROYECCION 2020 PROYECCION 2021 PROYECCION 2022 PROYECCION 2023 PROYECCION 2024 PROYECCION 2025 PROYECCION 2026 PROYECCION 2027 PROYECCION 2028 PROYECCION 2029

INGRESOS TOTALES 840,819,166,278 874,451,932,929 909,430,010,246 945,807,210,656 983,639,499,082

1,022,985,079,046

1,063,904,482,208

1,106,460,661,496 1,150,719,087,956

1,196,747,851,474

INGRESOS CORRIENTES 840,807,038,778 874,439,320,329 909,416,893,142 945,793,568,868 983,625,311,623

1,022,970,324,088

1,063,889,137,051

1,106,444,702,533 1,150,702,490,634

1,196,730,590,260

TRIBUTARIOS 132,537,067,650 137,838,550,356 143,352,092,370 149,086,176,065 155,049,623,108

161,251,608,032

167,701,672,353

174,409,739,247 181,386,128,817

188,641,573,970

IMPUESTO DE CIRCULACIÓN Y TRÁNSITO SOBRE VEHÍCULOS DE SERVICIO PÚBLICO

279,130,000 290,295,200 301,907,008

313,983,288

326,542,620

339,604,325

353,188,498

367,316,038

382,008,679

397,289,026

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 37,041,060,838 38,522,703,272 40,063,611,402 41,666,155,858 43,332,802,093

45,066,114,177

46,868,758,744

48,743,509,093 50,693,249,457

52,720,979,435

SOBRETASA AMBIENTAL 5,929,294,529 6,166,466,310 6,413,124,963 6,669,649,961 6,936,435,960

7,213,893,398

7,502,449,134

7,802,547,099 8,114,648,983

8,439,234,942

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 34,525,604,477 35,906,628,656 37,342,893,802 38,836,609,554 40,390,073,937

42,005,676,894

43,685,903,970

45,433,340,129 47,250,673,734

49,140,700,683

AVISOS Y TABLEROS 4,092,053,208 4,255,735,336 4,425,964,750 4,603,003,340 4,787,123,473

4,978,608,412

5,177,752,749

5,384,862,859 5,600,257,373

5,824,267,668

IMPUESTO DE DELINEACION

665,363,205 691,977,733 719,656,843

748,443,116

778,380,841

809,516,075

841,896,717

875,572,586

910,595,490

947,019,309

SOBRETASA BOMBERIL 4,070,000,000 4,232,800,000 4,402,112,000 4,578,196,480 4,761,324,339

4,951,777,313

5,149,848,405

5,355,842,341 5,570,076,035

5,792,879,077

SOBRETASA A LA GASOLINA 14,100,000,000 14,664,000,000 15,250,560,000 15,860,582,400 16,495,005,696

17,154,805,924

17,840,998,161

18,554,638,087 19,296,823,611

20,068,696,555

ESTAMPILLAS 7,082,762,000 7,366,072,480 7,660,715,379 7,967,143,994 8,285,829,754

8,617,262,944

8,961,953,462

9,320,431,601 9,693,248,865

10,080,978,819

IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO 18,749,000,000 19,498,960,000 20,278,918,400 21,090,075,136 21,933,678,141

22,811,025,267

23,723,466,278

24,672,404,929 25,659,301,126

26,685,673,171

CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS 6,002,699,393 6,242,807,369 6,492,519,663 6,752,220,450 7,022,309,268

7,303,201,639

7,595,329,704

7,899,142,892 8,215,108,608

8,543,712,952

OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

100,000

104,000

108,160

112,486

116,986

121,665

126,532

131,593

136,857

142,331

NO TRIBUTARIOS 708,269,971,128 736,600,769,973 766,064,800,772 796,707,392,803 828,575,688,515

861,718,716,056

896,187,464,698

932,034,963,286 969,316,361,817

1,008,089,016,290

TASAS Y DERECHOS

990,005,668 1,029,605,895 1,070,790,131 1,113,621,736 1,158,166,605

1,204,493,269

1,252,673,000

1,302,779,920 1,354,891,117

1,409,086,762

31


MULTAS Y SANCIONES

70,000,000 72,800,000

75,712,000

78,740,480

81,890,099

85,165,703

88,572,331

92,115,225

95,799,834

99,631,827

CONTRIBUCIONES 1,240,000,101 1,289,600,105 1,341,184,109 1,394,831,474 1,450,624,733

1,508,649,722

1,568,995,711

1,631,755,539 1,697,025,761

1,764,906,791

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 67,521,466,487 70,222,325,146 73,031,218,152 75,952,466,878 78,990,565,554

82,150,188,176

85,436,195,703

88,853,643,531 92,407,789,272

96,104,100,843

RENTAS CONTRACTUALES 2,071,051,680 2,153,893,747 2,240,049,497 2,329,651,477 2,422,837,536

2,519,751,037

2,620,541,079

2,725,362,722 2,834,377,231

2,947,752,320

TRANSFERENCIAS 331,197,459,509 344,445,357,889 358,223,172,205 372,552,099,093 387,454,183,057

402,952,350,379

419,070,444,394

435,833,262,170 453,266,592,657

471,397,256,363

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

129,579,309 134,762,481 140,152,981

145,759,100

151,589,464

157,653,042

163,959,164

170,517,531

177,338,232

184,431,761

FONDO LOCAL DE SALUD 304,226,368,167 316,395,422,894 329,051,239,809 342,213,289,402 355,901,820,978

370,137,893,817

384,943,409,570

400,341,145,952 416,354,791,791

433,008,983,462

FONDO MUNICIPAL PARA LA GESTION DEL RIESGO

824,040,207 857,001,815 891,281,888

926,933,163

964,010,490

1,002,570,910

1,042,673,746

1,084,380,696 1,127,755,924

1,172,866,161

INGRESOS DE CAPITAL

12,127,500 12,612,600

13,117,104

13,641,788

14,187,460

14,754,958

15,345,156

15,958,963

16,597,321

17,261,214

GASTOS TOTALES 823,067,166,278 855,989,852,929 890,229,447,046 925,838,624,928 962,872,169,925

1,001,387,056,722

1,041,442,538,991

1,083,100,240,551 1,126,424,250,173

1,171,481,220,180

GASTOS FUNCIONAMIENTO 51,096,866,671 53,140,741,338 55,266,370,991 57,477,025,831 59,776,106,864

62,167,151,139

64,653,837,184

67,239,990,672 69,929,590,299

72,726,773,911

FUNCIONAMIENTO 45,638,946,380 47,464,504,235 49,363,084,405 51,337,607,781 53,391,112,092

55,526,756,576

57,747,826,839

60,057,739,912 62,460,049,509

64,958,451,489

GASTOS DE PERSONAL 9,525,898,820 9,906,934,773 10,303,212,164 10,715,340,650 11,143,954,276

11,589,712,447

12,053,300,945

12,535,432,983 13,036,850,302

13,558,324,314

SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA 5,788,840,766 6,020,394,397 6,261,210,173 6,511,658,579 6,772,124,923

7,043,009,919

7,324,730,316

7,617,719,529 7,922,428,310

8,239,325,442

Sueldo Personal Nómina 5,469,139,339 5,687,904,913 5,915,421,109 6,152,037,953 6,398,119,472

6,654,044,250

6,920,206,020

7,197,014,261 7,484,894,832

7,784,290,625

Vacaciones

319,701,427 332,489,484 345,789,063

359,620,626

374,005,451

388,965,669

404,524,296

420,705,268

437,533,478

455,034,817

PRIMAS LEGALES 1,148,240,128 1,194,169,733 1,241,936,522 1,291,613,983 1,343,278,543

1,397,009,684

1,452,890,072

1,511,005,675 1,571,445,902

1,634,303,738

Prima de Vacaciones

236,882,438 246,357,736 256,212,045

266,460,527

277,118,948

288,203,706

299,731,854

311,721,128

324,189,973

337,157,572

Prima de Navidad

465,970,641 484,609,467 503,993,845

524,153,599

545,119,743

566,924,533

589,601,514

613,185,575

637,712,998

663,221,518

32


Indemnización por Vacaciones

226,280,810 235,332,042 244,745,324

254,535,137

264,716,543

275,305,204

286,317,412

297,770,109

309,680,913

322,068,150

Bonificación de Dirección

74,173,008 77,139,928

80,225,525

83,434,546

86,771,928

90,242,805

93,852,518

97,606,618

101,510,883

105,571,318

Bonificaciòn Por Servicios Prestados

144,933,231 150,730,560 156,759,783

163,030,174

169,551,381

176,333,436

183,386,774

190,722,245

198,351,134

206,285,180

PRIMAS EXTRALEGALES

213,086,357 221,609,811 230,474,204

239,693,172

249,280,899

259,252,135

269,622,220

280,407,109

291,623,393

303,288,329

Prima de Servicios

213,086,357 221,609,811 230,474,204

239,693,172

249,280,899

259,252,135

269,622,220

280,407,109

291,623,393

303,288,329

OTROS GASTOS DE PERSONAL ASOCIADOS A LA NÓMINA

27,606,330 28,710,583

29,859,007

31,053,367

32,295,501

33,587,322

34,930,814

36,328,047

37,781,169

39,292,416

Bonificación Recreación por Vacaciones

27,606,330 28,710,583

29,859,007

31,053,367

32,295,501

33,587,322

34,930,814

36,328,047

37,781,169

39,292,416

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NÓMINA 2,348,125,239 2,442,050,249 2,539,732,259 2,641,321,549 2,746,974,411

2,856,853,387

2,971,127,523

3,089,972,624 3,213,571,529

3,342,114,390

AL SECTOR PÚBLICO

680,478,772 707,697,923 736,005,840

765,446,073

796,063,916

827,906,473

861,022,732

895,463,641

931,282,187

968,533,474

Aportes para Pensión

680,478,772 707,697,923 736,005,840

765,446,073

796,063,916

827,906,473

861,022,732

895,463,641

931,282,187

968,533,474

AL SECTOR PRIVADO 1,073,322,415 1,116,255,312 1,160,905,524 1,207,341,745 1,255,635,415

1,305,860,831

1,358,095,265

1,412,419,075 1,468,915,838

1,527,672,472

Aportes de Previsión Social 1,073,322,415 1,116,255,312 1,160,905,524 1,207,341,745 1,255,635,415

1,305,860,831

1,358,095,265

1,412,419,075 1,468,915,838

1,527,672,472

Aportes para Salud

482,005,797 501,286,029 521,337,470

542,190,969

563,878,608

586,433,752

609,891,102

634,286,746

659,658,216

686,044,545

Riesgos Profesionales

25,938,907 26,976,463

28,055,522

29,177,743

30,344,852

31,558,646

32,820,992

34,133,832

35,499,185

36,919,153

Aportes para cesantías e intereses de cesantías

565,377,711 587,992,819 611,512,532

635,973,034

661,411,955

687,868,433

715,383,170

743,998,497

773,758,437

804,708,775

APORTES PARAFISCALES

594,324,052 618,097,014 642,820,895

668,533,730

695,275,080

723,086,083

752,009,526

782,089,907

813,373,503

845,908,444

SENA

33,018,003 34,338,723

35,712,272

37,140,763

38,626,393

40,171,449

41,778,307

43,449,439

45,187,417

46,994,914

ICBF

198,108,017 206,032,338 214,273,631

222,844,576

231,758,359

241,028,694

250,669,842

260,696,635

271,124,501

281,969,481

33


ESAP

33,018,003 34,338,723

35,712,272

37,140,763

38,626,393

40,171,449

41,778,307

43,449,439

45,187,417

46,994,914

Subsidio Familiar

264,144,023 274,709,784 285,698,175

297,126,102

309,011,146

321,371,592

334,226,456

347,595,514

361,499,335

375,959,308

Aportes a Institutos Técnicos

66,036,006 68,677,446

71,424,544

74,281,526

77,252,787

80,342,898

83,556,614

86,898,879

90,374,834

93,989,827

GASTOS GENERALES 17,196,194,573 17,884,042,356 18,599,404,050 19,343,380,212 20,117,115,421

20,921,800,037

21,758,672,039

22,629,018,921 23,534,179,677

24,475,546,864

ADQUISICION DE BIENES

700,000,000 728,000,000 757,120,000

787,404,800

818,900,992

851,657,032

885,723,313

921,152,245

957,998,335

996,318,269

Compra de Equipo

100,000,000 104,000,000 108,160,000

112,486,400

116,985,856

121,665,290

126,531,902

131,593,178

136,856,905

142,331,181

Materiales y Suministros

600,000,000 624,000,000 648,960,000

674,918,400

701,915,136

729,991,741

759,191,411

789,559,068

821,141,430

853,987,087

ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 4,736,893,091 4,926,368,815 5,123,423,567 5,328,360,510 5,541,494,930

5,763,154,728

5,993,680,917

6,233,428,153 6,482,765,279

6,742,075,891

Capacitación

150,000,000 156,000,000 162,240,000

168,729,600

175,478,784

182,497,935

189,797,853

197,389,767

205,285,358

213,496,772

Impresos y Publicaciones

500,000,000 520,000,000 540,800,000

562,432,000

584,929,280

608,326,451

632,659,509

657,965,890

684,284,525

711,655,906

Seguros Generales

550,000,000 572,000,000 594,880,000

618,675,200

643,422,208

669,159,096

695,925,460

723,762,479

752,712,978

782,821,497

Arrendamiento

300,000,000 312,000,000 324,480,000

337,459,200

350,957,568

364,995,871

379,595,706

394,779,534

410,570,715

426,993,544

Servicios Públicos 2,986,893,091 3,106,368,815 3,230,623,567 3,359,848,510 3,494,242,450

3,634,012,148

3,779,372,634

3,930,547,540 4,087,769,441

4,251,280,219

Viáticos y Gastos de Viajes

240,000,000 249,600,000 259,584,000

269,967,360

280,766,054

291,996,697

303,676,564

315,823,627

328,456,572

341,594,835

Gastos Electorales

10,000,000 10,400,000

10,816,000

11,248,640

11,698,586

12,166,529

12,653,190

13,159,318

13,685,691

14,233,118

Otros Gastos Adquisición de Servicios

990,000,000 1,029,600,000 1,070,784,000 1,113,615,360 1,158,159,974

1,204,486,373

1,252,665,828

1,302,772,461 1,354,883,360

1,409,078,694

Combustibles y Lubricantes

250,000,000 260,000,000 270,400,000

281,216,000

292,464,640

304,163,226

316,329,755

328,982,945

342,142,263

355,827,953

Gastos Varios e Imprevistos

50,000,000 52,000,000

54,080,000

56,243,200

58,492,928

60,832,645

63,265,951

65,796,589

68,428,453

71,165,591

Publicidad y Propaganda

400,000,000 416,000,000 432,640,000

449,945,600

467,943,424

486,661,161

506,127,607

526,372,712

547,427,620

569,324,725

34


Gestión financiera de Ingresos y Rentas

100,000,000 104,000,000 108,160,000

112,486,400

116,985,856

121,665,290

126,531,902

131,593,178

136,856,905

142,331,181

Inhumación de Cadaveres y Costos Fúnebres

180,000,000 187,200,000 194,688,000

202,475,520

210,574,541

218,997,522

227,757,423

236,867,720

246,342,429

256,196,126

Devoluciones

10,000,000 10,400,000

10,816,000

11,248,640

11,698,586

12,166,529

12,653,190

13,159,318

13,685,691

14,233,118

Mantenimientos y reparaciones

130,000,000 135,200,000 140,608,000

146,232,320

152,081,613

158,164,877

164,491,472

171,071,131

177,913,977

185,030,536

GASTOS FINANCIEROS

485,000,000 504,400,000 524,576,000

545,559,040

567,381,402

590,076,658

613,679,724

638,226,913

663,755,989

690,306,229

Otros Gastos Financieros

485,000,000 504,400,000 524,576,000

545,559,040

567,381,402

590,076,658

613,679,724

638,226,913

663,755,989

690,306,229

Encargo Fiduciario, Recaudos y Pagos

470,000,000 488,800,000 508,352,000

528,686,080

549,833,523

571,826,864

594,699,939

618,487,936

643,227,454

668,956,552

Comisiones y otros Gastos financieros

15,000,000 15,600,000

16,224,000

16,872,960

17,547,878

18,249,794

18,979,785

19,738,977

20,528,536

21,349,677

Gastos de Bienestar Social y Salud Ocupacional

220,000,000 228,800,000 237,952,000

247,470,080

257,368,883

267,663,639

278,370,184

289,504,991

301,085,191

313,128,599

Otros Gastos de Servicios Generales 9,934,301,482 10,331,673,541 10,744,940,483 11,174,738,102 11,621,727,626

12,086,596,731

12,570,060,601

13,072,863,025 13,595,777,546

14,139,608,647

TRANSFERENCIAS 18,896,852,987 19,652,727,106 20,438,836,191 21,256,389,638 22,106,645,224

22,990,911,033

23,910,547,474

24,866,969,373 25,861,648,148

26,896,114,074

MESADAS PENSIONALES 17,271,852,987 17,962,727,106 18,681,236,191 19,428,485,638 20,205,625,064

21,013,850,066

21,854,404,069

22,728,580,232 23,637,723,441

24,583,232,379

Mesadas Pensionales 16,271,852,987 16,922,727,106 17,599,636,191 18,303,621,638 19,035,766,504

19,797,197,164

20,589,085,051

21,412,648,453 22,269,154,391

23,159,920,566

Cuotas Partes de Mesada Pensional - Pasivo Laboral y Pensional (cesantias) 1,000,000,000 1,040,000,000 1,081,600,000 1,124,864,000 1,169,858,560 1,216,652,902 1,265,319,018 1,315,931,779 1,368,569,050 1,423,311,812

Sentencias Judiciales y Conciliaciones

100,000,000 104,000,000 108,160,000

112,486,400

116,985,856

121,665,290

126,531,902

131,593,178

136,856,905

142,331,181

OTRAS TRANFERENCIAS CORRIENTES 1,525,000,000 1,586,000,000 1,649,440,000 1,715,417,600 1,784,034,304

1,855,395,676

1,929,611,503

2,006,795,963 2,087,067,802

2,170,550,514

Auxilios Funebrés Pensionados (Convención)

130,000,000 135,200,000 140,608,000

146,232,320

152,081,613

158,164,877

164,491,472

171,071,131

177,913,977

185,030,536

FEDECOM

75,000,000 78,000,000

81,120,000

84,364,800

87,739,392

91,248,968

94,898,926

98,694,883

102,642,679

106,748,386

35


Funcionamiento Ciudades Amables 1,200,000,000 1,248,000,000 1,297,920,000 1,349,836,800 1,403,830,272

1,459,983,483

1,518,382,822

1,579,118,135 1,642,282,860

1,707,974,175

Asocapitales

120,000,000 124,800,000 129,792,000

134,983,680

140,383,027

145,998,348

151,838,282

157,911,814

164,228,286

170,797,417

DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO

20,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Deficit Funcionamiento Vigencias Expiradas

20,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ORGANISMOS DE CONTROL 5,457,920,291 5,676,237,103 5,903,286,587 6,139,418,050 6,384,994,772

6,640,394,563

6,906,010,346

7,182,250,759 7,469,540,790 7768322421

BALANCE CORRIENTE 789,722,299,607 821,311,191,591 854,163,639,255 888,330,184,825 923,863,392,218

960,817,927,907

999,250,645,023

1,039,220,670,824 1,080,789,497,657

1,124,021,077,563

GASTOS DE CAPITAL 771,970,299,607 802,849,111,591 834,963,076,055 868,361,599,097 903,096,063,061

939,219,905,583

976,788,701,807

1,015,860,249,879 1,056,494,659,874

1,098,754,446,269

Formación Bruta de Capital (construcción, reparación, mantenimiento, preinversión, otros) 771,970,299,607 802,849,111,591 834,963,076,055 868,361,599,097 903,096,063,061

939,219,905,583

976,788,701,807

1,015,860,249,879 1,056,494,659,874

1,098,754,446,269

EDUCACION 283,017,917,492 294,338,634,192 306,112,179,559 318,356,666,742 331,090,933,411

344,334,570,748

358,107,953,578

372,432,271,721 387,329,562,590

402,822,745,093

ALIMENTACION ESCOLAR 2,607,994,423 2,712,314,200 2,820,806,768 2,933,639,039 3,050,984,600

3,173,023,984

3,299,944,944

3,431,942,741 3,569,220,451

3,711,989,269

SALUD 304,226,368,167 316,395,422,894 329,051,239,809 342,213,289,402 355,901,820,978

370,137,893,817

384,943,409,570

400,341,145,952 416,354,791,791

433,008,983,462

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 25,392,824,749 26,408,537,739 27,464,879,249 28,563,474,418 29,706,013,395

30,894,253,931

32,130,024,088

33,415,225,052 34,751,834,054

36,141,907,416

DEPORTE, RECREACION Y TIEMPO LIBRE 3,557,582,179 3,699,885,466 3,847,880,885 4,001,796,120 4,161,867,965

4,328,342,684

4,501,476,391

4,681,535,447 4,868,796,864

5,063,548,739

ARTE Y CULTURA 4,574,001,086 4,756,961,129 4,947,239,575 5,145,129,158 5,350,934,324

5,564,971,697

5,787,570,565

6,019,073,387 6,259,836,323

6,510,229,776

OTROS SECTORES 148,593,611,511 154,537,355,971 160,718,850,210 167,147,604,219 173,833,508,387

180,786,848,723

188,018,322,672

195,539,055,579 203,360,617,802

211,495,042,514

ELECTRIFICACION 3,500,000,000 3,640,000,000 3,785,600,000 3,937,024,000 4,094,504,960

4,258,285,158

4,428,616,565

4,605,761,227 4,789,991,676

4,981,591,343

VIVIENDA

952,500,000 990,600,000 1,030,224,000 1,071,432,960 1,114,290,278

1,158,861,890

1,205,216,365

1,253,425,020 1,303,562,021

1,355,704,501

AGROPECUARIO 1,672,000,000 1,738,880,000 1,808,435,200 1,880,772,608 1,956,003,512

2,034,243,653

2,115,613,399

2,200,237,935 2,288,247,452

2,379,777,350

36


INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE TRANSPORTE 16,710,822,130 17,379,255,015 18,074,425,216 18,797,402,224 19,549,298,313

20,331,270,246

21,144,521,056

21,990,301,898 22,869,913,974

23,784,710,533

AMBIENTAL 7,763,334,736 8,073,868,125 8,396,822,850 8,732,695,764 9,082,003,595

9,445,283,739

9,823,095,088

10,216,018,892 10,624,659,648

11,049,646,034

CENTROS DE RECLUSION

270,000,000 280,800,000 292,032,000

303,713,280

315,861,811

328,496,284

341,636,135

355,301,580

369,513,644

384,294,189

PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 4,904,040,207 5,100,201,815 5,304,209,888 5,516,378,283 5,737,033,415

5,966,514,751

6,205,175,341

6,453,382,355 6,711,517,649

6,979,978,355

PROMOCION DEL DESARROLLO 1,450,000,000 1,508,000,000 1,568,320,000 1,631,052,800 1,696,294,912

1,764,146,708

1,834,712,577

1,908,101,080 1,984,425,123

2,063,802,128

ATENCION A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCION SOCIAL 5,419,530,300 5,636,311,512 5,861,763,972 6,096,234,531 6,340,083,913

6,593,687,269

6,857,434,760

7,131,732,150 7,417,001,436

7,713,681,494

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 4,102,475,537 4,266,574,558 4,437,237,541 4,614,727,042 4,799,316,124

4,991,288,769

5,190,940,320

5,398,577,933 5,614,521,050

5,839,101,892

DESARROLLO COMUNITARIO

455,000,000 473,200,000 492,128,000

511,813,120

532,285,645

553,577,071

575,720,153

598,748,960

622,698,918

647,606,875

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 11,092,796,401 11,536,508,257 11,997,968,587 12,477,887,331 12,977,002,824

13,496,082,937

14,035,926,254

14,597,363,305 15,181,257,837

15,788,508,150

JUSTICIA 7,677,699,393 7,984,807,369 8,304,199,663 8,636,367,650 8,981,822,356

9,341,095,250

9,714,739,060

10,103,328,623 10,507,461,768

10,927,760,238

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 58,040,320,000 60,361,932,800 62,776,410,112 65,287,466,516 67,898,965,177

70,614,923,784

73,439,520,736

76,377,101,565 79,432,185,628

82,609,473,053

ELECTRIFICACIÓN 18,749,000,000 19,498,960,000 20,278,918,400 21,090,075,136 21,933,678,141

22,811,025,267

23,723,466,278

24,672,404,929 25,659,301,126

26,685,673,171

TRANSPORTE 5,834,092,807 6,067,456,519 6,310,154,780 6,562,560,971 6,825,063,410

7,098,065,947

7,381,988,584

7,677,268,128 7,984,358,853

8,303,733,207

37

4. EXENCIONES TRIBUTARIAS.

EXENCIONES TRIBUTARIAS

De conformidad con el artículo 5to. de la Ley 819 de 2003, la proyección del Marco

Fiscal de Mediano Plazo de las entidades territorial debe incorporar una estimación

del costo fiscal de las exenciones tributarias vigentes en el Municipio. La Dirección

de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público en la metodología

desarrollada para esta valoración ha definido el costo fiscal o tributario como “el

recaudo que el fisco deja de percibir producto de la aplicación de tratamientos

tributarios preferenciales y cuya finalidad es favorecer o estimular a determinados

sectores, actividades, regiones o agentes de la economía”; ante lo cual el Municipio

deberá establecer el ingreso efectivo que está dejando de percibir en aplicación de

las normas particulares que ha habilitado en su jurisdicción.

A través de leyes el Estado ha establecido reglas generales para el recaudo de los

ingresos municipales, en las cuales ha definido exenciones y exclusiones generales

a favor de ciertos tipos de contribuyentes. Teniendo en cuenta que el legislador ha

determinado reglas de aplicación nacional sobre las que el gobierno municipal no

tiene injerencia, debe asumirse el costo fiscal exclusivamente como el recaudo

dejado de percibir en aplicación de reglas particulares adoptadas a través de

Acuerdos del Concejo o Decretos Municipales en uso de facultades extraordinarias.

Las exenciones y/o tratamientos preferenciales en materia tributaria para el

Municipio de Montería, por cada tipo de tributo, se encuentran establecidos en el

Estatuto de Rentas del Municipio de Montería, contenido en el Acuerdo 078 de 2017.

Las exenciones del impuesto Predial Unificado corresponden principalmente a lo

establecido en el Articulo 29 del Estatuto de Rentas del Municipio de Montería, en

relación a los predios exentos del pago del impuesto predial unificado.

“ARTÍCULO 29. EXENCIONES AL IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO. Estarán

exentos del pago del impuesto predial unificado, los siguientes predios:

1. Los que sean de propiedad de confesiones religiosas destinados

exclusivamente al culto y a la vivienda de las comunidades religiosas, a las

curias diocesanas y arquidiocesanas, las casas episcopales, cúrales y

seminarios. Los demás predios con destinación diferente serán gravados con

el impuesto predial unificado.

2. En consideración a su especial destinación, los bienes de uso público de que

trata el Articulo 674 del código civil.

3. Los predios que se encuentren definidos legalmente como parques naturales

o como parques públicos de propiedad de entidades estatales, no podrán ser

gravados. Conforme a lo dispuesto en el Artículo 137 de la Ley 488 de 1998.

4. Los bienes inmuebles de propiedad del Municipio de Montería, salvo que los

mismos se encuentren en posesión de particulares.

5. Las personas naturales y jurídicas, así como las sociedades de hecho,

damnificadas a consecuencia de actos terroristas o catástrofes naturales

ocurridas en el Municipio de Montería, respecto de los bienes que resulten

afectados en las mismas, en las condiciones que para el efecto se

38

establezcan en el decreto reglamentario, en un término que no superara los

cinco (5) años.

6. El predio de uso residencial urbano o rural en donde habite la persona víctima

del secuestro o de la desaparición forzada, que sea de propiedad del

secuestrado o desaparecido, o de su cónyuge, o compañero o compañera

permanente, o sus padres, estará exento del pago del impuesto predial

unificado que se cause a partir de la vigencia del presente acuerdo, durante

el tiempo que dure el secuestro o la desaparición forzada, en las condiciones

que para el efecto se establezcan en el decreto reglamentario.

Esta exención se limita a un predio.

7. No pagaran impuesto predial unificado, las Juntas de Acción Comunal

respecto de los salones comunales.

8. Los predios de propiedad de: la Décima Primera Brigada, la Policía Nacional,

el Asilo del Perpetuo Socorro, los inmuebles pertenecientes a la Liga contra

el Cáncer, los inmuebles pertenecientes a la Sociedad Nacional de la Cruz

Roja Colombiana, los predios de Propiedad de las Juntas de Acción

Comunal. La Defensa Civil Colombiana, los predios de Propiedad de la red

hospitalaria que se encuentren dentro del Municipio de Montería; teniendo en

cuenta que son entes con interés general, sin ánimo de lucro y que

contribuyen con la administración pública y al desarrollo social y comunitario

en el Municipio.

9. Exención para parqueaderos nuevos, se rige por las reglas señaladas en el

impuesto de industria y comercio”.

En el siguiente cuadro relacionamos los predios que estarán exentos del pago del

impuesto predial unificado, identificamos que el número total de predios es de 4.096,

clasificados según la clase de predio y todos suman una liquidación de Impuesto

Predial por valor de $ 3.290 millones.

DESTINO ECONOMICO MUNERO DE PREDIOS LIQUIDACION PREDIAL

AGRICOLA 3 $ 17,228,000

AGROPECUARIO 20 $ 13,857,000

COMERCIAL 26 $ 260,228,000

CULTURAL 37 $ 83,063,000

EDUCATIVO 135 $ 344,390,000

HABITACIONAL 419 $ 454,339,000

INSTITUCIONAL 37 $ 433,038,000

LOTE NO URBANIZABLE 29 $ 3,479,000

LOTE URBANIZABLE NO URBANIZADO 1553 $ 187,791,000

LOTE URBANIZADO NO CONSTRUIDO 1464 $ 513,214,000

PECUARIO 1 $ 21,168,000

RECREACIONAL 61 $ 347,578,000

RELIGIOSO 93 $ 333,055,000

SALUBRIDAD 40 $ 60,285,000

SERVICIOS ESPECIALES 3 $ 30,762,000

USO PUBLICO 175 $ 187,029,000

Total general 4096 $ 3,290,504,000

39

En lo que concierne al Impuesto de Industria y Comercio las exenciones tributarias

están establecidas en el Articulo 44 del Estatuto de Rentas del Municipio de

Montería.

“ARTICULO 44. EXENCIONES AL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO.

Están exentos al impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y

tableros en el Municipio de Montería.

1. Las personas naturales y jurídicas, así como las sociedades de hecho,

damnificadas a consecuencia de actos terroristas o catástrofes naturales

ocurridas en el Municipio de Montería, respecto de los bienes que resulten

afectados en las mismas y en las condiciones que para efecto se establezcan

en el decreto reglamentario, estarán exentas del pago del Impuesto de

industria y comercio que cause a partir de la vigencia del presente acuerdo.

2. La persona natural víctima de secuestro o desaparición forzada, estará

exento del pago del impuesto de Industria y Comercio que se cause a partir

de la vigencia del presente acuerdo, durante el tiempo que dure el secuestro

o la desaparición forzada.

Parágrafo 1°. El termino de aplicación de las exenciones de los numerales 1 y

2 del presente Artículo, no podrá en ningún caso exceder el termino de cinco (5)

años, la Administración Municipal reglamentará el procedimiento pertinente.

Parágrafo 2°. La omisión en la presentación de la declaración correspondiente

en las fechas establecidas por el municipio de Montería, generara como

resultado la pérdida de la exención señaladas en el presente Artículo, a partir

del año gravable por el cual se está declarando”.

5. RELACIÓN DE PASIVOS EXIGIBLES Y PASIVOS CONTINGENTES.

PASIVOS EXIGIBLES:

Según informe presentado por la oficina Jurídica, existen 443 procesos judiciales en

contra del Municipio de Montería, que ascienden a la suma de $84.012 millones, de

los cuales 208 procesos con probabilidad de fallos en contra de la entidad, por valor

de $19.999 millones.

De conformidad con el Artículo 90 de la Ley 1955 de 2019 (Plan de Desarrollo) que

establece: Artículo 90: Aprobación y Seguimiento de la Valoración de las

Contingencias. Adiciónese un parágrafo al artículo 6° de la Ley 448 de 1998, así:

Parágrafo. Las entidades territoriales y sus descentralizadas deberán crear su

propio fondo de contingencias; para tal efecto determinarán las metodologías de

valoración según el tipo de pasivo contingente previsto en el artículo 3° de la Ley

819 de 2003, las condiciones de cada entidad y deberán incluir en sus presupuestos

de servicio de deuda, las apropiaciones necesarias. Los aportes al Fondo se

entenderán ejecutados una vez trasferidos al mismo y solo podrán ser

reembolsados al presupuesto de la entidad aportante como recursos de capital

cuando se verifique en forma definitiva la no realización de los riesgos previstos.

40

El Municipio de Montería incluyó dentro de su presupuesto para la vigencia fiscal

2020, la suma de 3.000 millones para atender pasivos contingentes, proyectado

además en el Marco Fiscal de Mediano Plazo 2020-209 en un horizonte de 10 años

y se recomienda a la siguiente administración, seguir provisionando los recursos en

el fondo de contingencias para atender los pasivos contingentes.

PASIVOS CONTINGENTES:

TOTALIDAD DE PROCESOS JUDICIALES POR TIPO

TIPO DE PROCESO NÚMERO DE PROCESOS

Simple Nulidad 25

Nulidad y Restablecimiento del Derecho 233

Reparación Directa 61

Controversias Contractuales 3

Acciones populares 69

Acciones de Grupo 4

Acciones de Cumplimiento 8

Responsabilidad Civil Extracontractual 0

Reivindicatorios 1

Pertenencia 2

Ejecutivos 3

Penales 0

Ordinarios Laborales 24

Ordinario Laboral – Única Instancia 2

Proceso Arbitral 1

Deslinde y Amojonamiento 1

Ejecutivos Laborales 6

TOTAL PROCESOS 443

TOTAL CUANTIA $84.012

41

NUMERO DE PROCESOS 443

FAVORABLES * 235

DESFAVORABLES * 208

TOTAL CUANTIA $84.012

FAVORABLE $64.013

DESFAVORABLE $19.999

Millones de Pesos * Estimación dada por los apoderados judiciales del Municipio de Montería previo análisis de

los procesos a su cargo.

Respecto a las entidades descentralizadas, el Municipio de Montería cuenta con la

ESE CAMU el Amparo hoy ESE Vida Sinú y Montería Ciudad Amable SAS, que

disponen de autonomía donde cada una de ellas hace sus respectivos reportes de

información a las entidades competentes.

De igual manera Montería Ciudad Amable S.A.S, manifestó tener contingencias por

valor de $686.471.642 para lo cual cuentan con apropiación presupuestal para

atender esta contingencia.

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2020

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