MGI BARGALLÓ, CARDOSO y ASOCIADOs, S.C.CONTADORES PÚBLICOS

CONSULTORES EN ADMINISTRACIÓNc.P.C. JAIME BARGALLÓ FUENTES

c.P.C. JOSÉ CARLOS CARDOSO CASTELLANOS

c.P .c. RAFAEL CASTELLANOS PÉREZ

c.P.C. LUIS ENRIQUE BAUTISTA SILVA

c.P.C. JESÚS S. PEREA OLGUÍN

c.P.C. JOSÉ LUIS MÉNDEZ RODRÍGUEZ

c.P. No EL AGUILAR RAMíREZ

INSURGENTES SUR N° 9 4 9 - 200. PISO

COLONIA NÁPOLES, MÉXICO 03810, D.F.

TEL.: 5682-5460 FAX: 5682-5514E-MAIL: bca@bargallo.com.mxPÁGINAWEB: www.bargallo.com.mx

DICTAMEN Y ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

MGI BARGALLÓ,CARDOSO y ASOCIADos, S.C.CONTADORES PÚBLICOS

CONSULTORES EN ADMINISTRACIÓNC.P.C. JAIME BARGALLÓ FUENTESC.P. C. JOSÉ CARLOS CARDOSO CASTELLANOSc.P.C. RAFAEL CASTELLANOS PÉREZc.P.C. LUIS ENRIQUE BAUTISTA SILVAc.P.c. JESÚS S. PEREA OLGUÍNc.P.C. JOSÉ LUIS MÉNOEZ ROORÍGUEZc.P. NOEL AGUILAR RAMíREZ

INSURGENTES SUR N° 9 4 9 - 200. PISOCOLONIA NÁPOLES, MÉxICO 03810, D.F.TEL.: 5682-5460 FAX: 5682-5514E-MAIL: bca@bargallo.com.mxPÁGINA WEB: www.bargallo.com.mx

C.P. JAIRO ORLANDO PERILLA CAMELO

DIRECTOR GENERAL DE AUDITORíAS EXTERNAS

SECRETARíA DE LA FUNCiÓN PÚBLICA

PRESENTE

En cumplimiento al documento "Términos de Referencia para Auditorías en Materia Financiera-

Presupuestal a Entes Públicos de la Administración Pública Federal 2008" presentamos el Dictamen

Financiero ejercicio 2008, del INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACiÓN.

Sin otro particular, agradecemos su atención a la presente y quedamos a sus órdenes para cualquier

aclaración al respecto.

ATENTAMENTE

BARGALLÓ, CARDOSO y ASOCIADOS, S.C.

~

c.c.p. Lic. Enrique José Garcini Elizondo.-Comisario Público Propietario y Delegado del Sector Salud, Trabajo y Seguridad Nacional, SFPC.P. César Chavira Enriquez.-Titular de la Unidad de Control y Evaluación de la Gestión Pública, SFPIng. Arnulfo Ruiz Fonseca.-Titular del Órgano Interno de Control, INRDr. Luis Guillermo Ibarra Ibarra.-Director General, INRDra. Maricela Verdejo Silva.-Encargada de la Dirección de Administración, INRC.P. Antonio Uribe Andrade.- Subdirector de Recursos Financieros, INR

DICTAMEN Y ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

SECCiÓN I

MGI BARGALLÓ, CARDOSO y ASOCIADOs, S.C.CONTADORES PÚBLICOS

CONSULTORES EN ADMINISTRACIÓNc.P.C. JAIME BARGALLÓ FUENTES

c.P.C. JOSÉ CARLOS CARDOSO CASTELLANOS

C.P.C. RAFAEL CASTELLANOS PÉREZc.P.c. LUIS ENRIQUE BAUTISTA SILVA

c.P.c. JESÚS S. PEREA OLGUÍN

c.P .C. JOSÉ LUIS MÉNOEZ ROORÍGUEZ

C.P. NoEL AGUILAR RAMÍREZ

INSURGENTES SUR N° 9 4 9 - 200. PISO

COLONIA NÁPOLES, MÉXICO 03810, D.F.

TEL.: 5682-5460 FAX: 5682-5514E-MAIL: bca@bargallo.com.mxPÁGlNAWEB: www.bargallo.com.mx

A LA H. JUNTA DE GOBIERNO DELINSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACiÓN

Hemos examinado los estados de situación financiera del INSTITUTO NACIONAL DEREHABILITACIÓN, al 31 de diciembre de 2008 y 2007, Y los estados de ingresos yegresos,de variaciones en el patrimonio y de cambios en la situación financiera, que les son relativos,por los años que terminaron en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidadde la administración de la entidad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opiniónsobre los mismos con base en nuestra auditoría.

Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoría generalmenteaceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera quepermita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen erroresimportantes, y de que están preparados de acuerdo con las bases contables aplicables a laentidad. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidenciaque soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye laevaluación de las bases contables utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadaspor la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto.Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentarnuestra opinión.

1.-Como se explica en la Nota 2, los estados financieros que se acompañan, estánpreparados con base en las Normas Específicas de Información FinancieraGubernamentales emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Publico, las cuales en loscasos que se mencionan en dicha nota no coinciden con las Normas de InformaciónFinanciera emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normasde Información Financiera, A.C. (CINIF).

En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente,en todos los aspectos importantes, la situación financiera del INSTITUTO NACIONAL DEREHABILITACIÓN, al 31 de diciembre de 2008 y 2007 Y los resultados de sus operaciones,las variaciones en su patrimonio y los cambios en la situación financiera, por los añosterminados en esas fechas, de conformidad con las bases contables antes mencionadas.

BARGALLÓ, CARDOSO y ASOCIADOS, S.C.

C.P.C. JOS~ÉNDEZ RODRíGUEZCÉDULA PROFESIONAL No. 2353332

ActivoCirculante

INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACiÓN

ESTADO DE SITUACiÓN FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007

(cifras en pesos)(Notas 1 y 2)

PasivoA corto plazo

$ 39,552,589 $ 18,235,493 Proveedores (Nota 7)Acreedores diversos (Nota 8)

61,070,288 26,316,377 Impuestos por pagar (Nota 9)Total pasivo

26,307,407 26,868,420

126,930,284 71,420,290

Inmuebles, mobiliario y equipo(neto) (Nota 6)

DR!!l~JL~}DIRECTORA DE ADMINISTRACIÓ~ I I

Patrimonio (Nota 10)

PatrimonioAportaciones del Gobierno Federalde años anterioresAportaciones del Gobierno Federaldel año en cursoSuperávit por donaciónSuperávit por revaluaciónResultados de ejercicios anterioresResultado del ejercicioTotal patrimonio

Cuentas de orden (Nota 12)31-Dic-08 31-Dic-07$ 15,914,970 $ 5,666,696

31-Dic-08 31-Dic-07

$ 54,098,508 $ 24,554,49048,571,897 13,870,400

257,027 14,373,409102,927,432 52,798,299

INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACiÓNESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

POR LOS PERíODOS COMPRENDIDOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008Y DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

(cifras en pesos)

Ingresos

Ingresos propios

Servicios personales

Materiales y suministros

Servicios generales

Gastos para apoyo

Otros gastos

Depreciaciones (Nota 6)

Suma gastos de operación

537,733,781

103,393,954

128,060,330

246,815

68,246

39,532,623

809,035,749

500,349,758109,409,408

109,912,259

5,022,816

5,592

33,659,873

758,359,706

Subsidios y Transferencias

Resultado del ejercicio

704,805,831

(34,721,216)

657,645,546

(14,064,827)

{!!.a:;:,I¡!:;;.lc#DIRECTORA DE ADMINIS~~:~~/

l' ÚC{.DR. LUIS G ILLERMO IBARRA IBARRA

DIRECTOR GENERAL

ESTADO e

INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACiÓNESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007(cifras en pesos)

Aportaciones del Aportaciones delSuperávit por Superávit por

Resultados deResultado del

Descripción Patrimonio Gobierno Federal Gobierno Federaldonación revaluación

ejerciciosejercicio

Totalde años anteriores del año en curso anteriores

Saldos al 31 de Diciembre de 2006 143,965,404 $ 20,717,746 37,361,944 13,789,386 $ 34,641,061 $ 12,873,099 (43,291,582) $ 220,057,058

Traspaso de resultado del ejercicio 2006 (43,291,582) 43,291,582

Traspaso de aportaciones del 90bierno federal del37,361,944 (37,361,944) Oaño en curso

Subsidio de inversión recibido del Gobierno Federal 23,351,643 23,351,643

Donativos de activo fijo 2,606,528 2,606,528

Reconocimiento de los efectos de la infiación 7,063,991 7,063,991

Resultado del ejercicio (14,064,827) (14,064,827)

Saldos al 31 de Diciembre de 2007 143,965,404 $ 58,079,690 $ 23,351,643 $ 16,395,914 $ 41,705,052 $ (30,418,483) $ (14,064,827) 239,014,393

Traspaso de resultado del ejercicio 2007 (14,064,827) 14,064,827 O

Traspaso de aportaciones del gobierno federal del 23,351,643 (23,351,643) Oaño en curso

Traspaso de aportaciones de años anteriores81,431,333 (81,431,333) O

(Nota 10)

Subsidio de inversión recibido del Gobierno (Nota53,953,605 53,953,605

10)

Donativos en especie 5,764,384 5,764,384

/Ajustes al valor de activos 427,319 427,319

Bajas de activo fijo (80,827) i80,ll'27)

Resultado del ejercicio (34,721,216) (34,721,216)

Saldos al 31 de Diciembre de 2008 225,824,056 $ 53,953,605 $ 22,160,298 $ 41,624,225 $ (44,483,310) $ (34,721,216) 264,357,658

,

JJl~.lAh-)DIRECTORA DE ADMINISTRACiÓN ¡ I

INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACiÓN

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACiÓN FINANCIERAPOR LOS PERíODOS COMPRENDIDOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

Y DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

(cifras en pesos)

Concepto 31-Dic-08 31-Dic-07

OPERACiÓNResultado del ejercicio $ (34,721,216) $ (14,064,827)Cargos a resultados que no requirieronla utilización de recursos:Depreciaciones 39,532,623 33,659,873Otros movimientos 73,557Suma 4,884,964 19,595,046

(Aumento) en cuentas por cobrar (34,753,911 ) (10,568,490)Disminución (Aumento) en almacén 561,013 (1,515,780)Aumento en proveedores 29,544,018 17,051,794Aumento en acreedores 34,701,497 5,508,405(Disminución) Aumento en impuestos por pagar (14,116,382) 14,185,096Recursos generados por la operación 20,821,199 44,256,071

FINANCIAMIENTOAportaciones del Gobierno Federal para gasto de inversión 53,953,605 23,351,643Donativos recibidos 5,764,384Recursos generados en actividades de financiamiento 59,717,989 23,351,643

INVERSiÓNAdquisiciones de mobiliario y equipo (59,222,092) (56,395,602)Recursos (utilizados) en actividades de inversión (59,222,092) (56,395,602)

Aumento (disminución) de efectivo 21,317,096 11,212,112

Efectivo al inicio del período 18,235,493 7,023,381

Efectivo al final del período $ 39,552,589 $ 18,235,493

i!L~i~fi-DIRECTORA DE ADMINISTR~~~f r lúffv.

DR. LUIS GUILLERMO IBARRA IBARRADIRECTOR GENERAL

INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACiÓN

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007

(Cifras en pesos)

NOTA 1 CONSTITUCiÓN Y OBJETO

El INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACIÓN, fue creado comoOrganismo Descentralizado de la Administración Pública Federal conpersonalidad jurídica y patrimonio propios, según Decreto Presidencialpublicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de junio de 2005, a travésdel cual se adiciona la fracción VIII Bis del artículo 5° de la Ley de losInstitutos Nacionales de Salud.

El Instituto goza de autonomía técnica, operativa y administrativa en lostérminos de la Ley Federal de Entidades Paraestatales y la Ley de losInstitutos Nacionales de Salud, y se encuentra agrupado en el sectorcoordinado por la Secretaría de Salud.

Tiene por objeto en el campo de la rehabilitación, la investigación científica, laformación y capacitación de recursos humanos calificados, así como laprestación de servicios médicos de alta especialidad, cuyo ámbito de accióncomprende todo el territorio nacional.

El patrimonio inicial del Instituto se integró con los bienes muebles que lefueron transferidos por la Secretaría de Salud, fundamentado en el artículosegundo transitorio del Decreto Presidencial. De forma subsecuente elpatrimonio se integrará por los recursos fiscales que le sean asignados por elGobierno Federal, recursos autogenerados y externos, así como por losdemás bienes y derechos que por cualquier título se obtengan conforme a lalegislación vigente.

La administración del Instituto se encuentra a cargo de una Junta de Gobiernoy del Director General.

A partir del ejercicio 2008 entraron en vigor las Normas Específicas deInformación Financiera Gubernamentales para el Sector Paraestatal, emitidaspor la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

El cambio más significativo que incorporan estas normas es el quecorresponde a la NIFG 010 "Norma de Información Financiera para elReconocimiento de la Inflación en los Estados Financieros", ya que considera

los conceptos de entorno económico inflacionario y no inflacionario, así comoel de desconexión de la contabilidad inflacionaria.

De acuerdo a la norma mencionada, ante el cambio de un entorno económicoinflacionario a uno no inflacionario no deben reconocerse los efectos de lainflación del período (desconexión de la contabilidad inflacionaria)

Se considera que el entorno económico no inflacionario se presenta cuando lainflación no es importante y no afecta sustancialmente los rubros de losestados financieros, es decir, cuando la inflación acumulada de los tresejercicios anuales anteriores es menor que el 26% y de acuerdo a lospronósticos económicos permanece una tendencia en ese sentido

El entorno económico inflacionario se presenta cuando la inflación acumuladade los tres ejercicios anuales anteriores es igual o superior que el 26%(promedio anual de 8%).

Atendiendo a las disposiciones de la norma y considerando que durante losúltimos tres ejercicios la inflación ha sido poco importante sin rebasar elpromedio anual del 8% (de acuerdo con la información estadística quepresenta el Banco de México los porcentajes de inflación para los años 2008,2007, 2006 Y 2005 fue de 6.53%, 3.76%, 4.05% Y 3.33% respectivamente) y aque se considera controlada en el país, el Instituto optó por realizar ladesconexión de la contabilidad inflacionaria por lo que las cifras de los estadosfinancieros del ejercicio 2008 se presentan sin reexpresar los componentes dealmacenes, los inmuebles, mobiliario y equipo, su depreciación acumulada ydel ejercicio.

El Instituto Nacional de Rehabilitación, está obligado a preparar y presentarsus estados financieros de acuerdo con los postulados de contabilidadgubernamental, las disposiciones generales que emita la Secretaría deHacienda y Crédito Público y supletoriamente con las Normas de InformaciónFinanciera, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación yDesarrollo de Normas de Información (CINIF), en lo que le es aplicable. Lasreglas contables que se indican en los incisos b), c) y f) siguientes, difieren delo establecido por las Normas de Información Financiera emitidas por el CINIF.

Las operaciones contables se registran en apego al listado de cuentas,instructivo de manejo de cuentas y guía contabilizadora del Instituto Nacionalde Rehabilitación, documentos autorizados por la Secretaría de Hacienda yCrédito Público mediante oficio número 309-A-II-a-028 de fecha 8 de febrerode 2007.

b) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la informaciónfinanciera

Para el ejercicio 2008, el Instituto optó por realizar la desconexión de lacontabilidad inflacionaria.

Durante el ejercicio 2007 los conceptos y métodos utilizados para cuantificarlos efectos de la inflación, fueron los siguientes:

A diferencia de lo establecido en el Boletín B-10 "Reconocimiento de losefectos de la inflación en la información financiera", de las Normas deInformación Financiera, el Instituto reconoció los efectos de la inflaciónactualizando los inventarios de bienes de consumo, el activo fijo, sudepreciación acumulada y la del ejercicio, de acuerdo con la Circular TécnicaNIF-06-BIS "A", emitida conjuntamente por las Secretarías de Hacienda yCrédito Público y de la Función Pública; por lo que no se tuvo la obligación dereconocer los efectos de la inflación en los componentes del patrimonio y en elestado de resultados; no se realizó la determinación del efecto por posiciónmonetaria y la presentación de los estados financieros comparativos a cifrasde cierre del último balance.

Los inventarios de consumibles se valuaron conforme al método de primerasentradas, primeras salidas y fueron reexpresados por el Método de Ajuste porCambios en el Nivel General de Precios, mediante la aplicación de factoresderivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).

El mobiliario y equipo se registró a su costo de adquisición, el cual fueactualizado a través del Método de Ajuste por Cambios en el Nivel General dePrecios, mediante la aplicación de factores derivados del INPC.

En cuanto a la depreciación del ejercicio, ésta se expresó de igual forma, enpesos del poder adquisitivo, promediando los factores del INPC del ejerciciocorrespondiente.

Las obras en proceso se actualizaron conforme a las disposiciones de laCircular Técnica NIF-06-BIS "A" en la cual se establecía la obligación deactualizar aquellas otras inversiones en fase de proyección o construcción.

El monto de la actualización de los inventarios de bienes de consumo y decada renglón del activo fijo y de su depreciación acumulada se registraron encuentas de revaluación por cada tipo de activo, afectando la cuentapatrimonial de superávit por revaluación. La actualización de la depreciacióndel ejercicio se registró afectando el resultado del ejercicio.

Este rubro se compone principalmente de recursos depositados en cuentasbancarias correspondientes a las ministraciones de subsidio federalpreviamente autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, lascuales se tramitan para su liberación a través de la Dirección General deOrganización, Programación y Presupuesto. Así mismo se incluyen ingresospropios captados por concepto de cuotas de recuperación derivadas de losservicios médicos que se proporcionan en la Institución, intereses ganados,sanciones y finalmente, de recursos de terceros para el desarrollo deproyectos específicos de investigación.

De acuerdo con la legislación vigente en materia presupuestal, la radicaciónde recursos atiende primordialmente al principio de oportunidad y respeto alos calendarios de gasto que se elaboran con base en las prioridades yrequerimientos del Instituto, con el objeto de lograr una mayor eficiencia en eluso de los recursos, atendiendo a las medidas de racionalidad sin afectar elcumplimiento de las metas de los programas.

Los remanentes de subsidio federal no utilizados al cierre del ejercicio sonreintegrados a la Tesorería de la Federación. Los rendimientos generados encuentas productivas e inversión en valores para los recursos federales deigual forma se reintegran a la Tesorería de la Federación. Para los recursospropios, los intereses que se obtengan se registran como otros ingresos, loscuales se ejercen de acuerdo con las necesidades operativas de la Entidad.

De acuerdo con el Oficio Circular 309.-A.0035/2008, publicado en el DiarioOficial de la Federación el 5 de marzo de 2008, los inventarios de consumiblesse valúan utilizando el método de costo promedio.

Durante el ejercicio 2007, los inventarios de consumibles fueron valuadosutilizando el método de primeras entradas, primeras salidas.

La depreciación de los inmuebles, mobiliario y equipo se calcula por el métodode línea recta aplicando las tasas señaladas en la Ley del Impuesto Sobre laRenta; utilizando para ello las siguientes tasas:

EdificiosMobiliario y equipoEquipo médico quirúrgico y de laboratorioEquipo informáticoMaquinaria, herramientas y aparatosVehículos terrestres

5%10%10%30%10%25%

Para el ejercIcIo 2008 se aplicó a la contabilidad el procedimiento dedesconexión inflacionaria por lo que la Entidad dejó de reconocer en susestados financieros, los efectos de la inflación; no obstante, manteniendo enellos, los efectos de reexpresión reconocidos hasta el periodo inmediatoanterior, siempre que correspondan a activos o componentes del patrimoniocontable que sigan vigentes.

Los efectos de reexpresión de un activo fijo se eliminarán cuando el activo sedeprecie totalmente, se deteriore o se venda por lo que la entidad presenta ensus estados financieros del periodo actual los efectos de reexpresióndeterminados en periodos anteriores y que todavía no han sido dados de baja.

No obstante lo anterior, el Instituto continúa llevando un control de todos losactivos, con la finalidad de que en caso de tener que aplicar la reconexión dela contabilidad inflacionaria, se tengan los elementos necesarios para lIevarlaa cabo, y reconocer la inflación en los estados financieros correspondientes.

Las relaciones laborales del Instituto con sus trabajadores se regulanconforme a lo establecido en el Apartado "B" del Artículo 123 Constitucional,por lo que las pensiones de retiro de los trabajadores son asumidas en sutotalidad por el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadoresdel Estado, además de que no existe obligación de pagar las primas deantigüedad.

Por tales razones, el Instituto Nacional de Rehabilitación no tiene la obligaciónde reconocer pasivos por obligaciones laborales de acuerdo a lo establecidoen la NEIFGSP 008 "Norma de información financiera sobre el reconocimientode las obligaciones laborales al retiro de los trabajadores de las entidades delsector paraestatal" emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Los subsidios recibidos del Gobierno Federal para gastos de operación einversión, se presentan conforme a la "Norma para el Registro Contable de losSubsidios y Transferencias Corrientes y las Aportaciones de Capital en elSector Paraestatal", emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,pudiendo con ello identificar plenamente los recursos que se reciben paraapoyo de programas (gasto corriente) y el correspondiente a inversión (gastode capital), reflejándose en el gasto de operación y las aportaciones alpatrimonio del Instituto Nacional de Rehabilitación.

Los recursos de terceros se integran de los apoyos que reciben losinvestigadores del Instituto por parte del Consejo Nacional de Ciencia yTecnología. Actualmente se reflejan los saldos de cada uno de los proyectosen las cuentas de bancos y acreedores diversos.

De acuerdo con los Lineamientos para el Manejo y Control de los Recursos deTerceros, es necesario que los ingresos percibidos y los gastos efectuados seregistren en cuentas de orden; sin embargo, esto no ha sido posible en virtudde que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, no autorizó la

modificación al Catálogo de Cuentas Contable para incorporar dichas cuentasde orden.

Durante el ejercicio 2008, se recibieron recursos de terceros por la cantidad de$ 6,504,084 Y se utilizaron $ 1,888,888.

CajaBancos recursos fiscalesBancos recursos propiosBancos recursos de tercerosTotal

31-Dic-OS$ 53,948

10,884,96921,215,0727,398,600

$ 39,552,589

31-Dic-07$ O

13,564,6231,887,4672,783,403

$ 18,235,493

Los recursos que se muestran son para cubrir el pago de diversos conceptosderivados de la de nómina y para los proveedores de bienes y servicios. Losrecursos de terceros son destinados para fines específicos de investigación,los cuales son radicados por el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología.

Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, las cuentas por cobrar se integran de lasiguiente manera:

Cuentas por cobrarInstituto de Seguridad y Servicios Socialespara los trabajadores del Estado de ChiapasInstituto de Seguridad Social del Estado deMéxico y MunicipiosSistema de Transporte Colectivo MetroCaja de Previsión de la Policía Preventivadel D.F.Policía Bancaria e Industrial del D.F.Banorte Generalli, S.A de C.v.Seguros Latinoamericana, SAUniversidad de GuanajuatoCentro Médico OncológicoFideicomiso del Sistema de ProtecciónSocial en Salud/Tabaco (1)

$ 37,163 $ 117,589

657,633 627,065178,395 33,125

66,461 186,100256,486 124,10742,008 42,008

709,838 58,2653,315 3,3153,495 4,873

24,554,490.__~,_~?_'!t?~_'!_ ----~~!?_~~!~-~?_-

Alberto Yáñez HernándezTesorería de la FederaciónJosé Luis Arce AguilarDiferencia de cálculo I.S.R.OtrosFernando Reynaud RiveraAdrián Camiro NavarroLuiggi Rodríguez RodríguezYolanda Amezcua CadenaJosé de Jesús Texis BermudezUbaldo Saavedra Castro

SubtotalTotal $

1,bL433,59059,67552,0102,8182,1375,0005,0001,2351,6551,046

59,115,49461,070,288 $

1,oL433,59059,67552,010

225OOOOOO

150,44026,316,377

(1) El importe de $ 24,554,490 corresponde a recursos propios pendientes de recibir al31 de diciembre de 2007, aprobados mediante acuerdo número EXV111.62/1206 porparte del Comité Técnico del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud/Fondo de Protección contra Gastos Catastróficos/ Industria del Tabaco, los cualesfueron autorizados para adquirir equipo médico.

(3) En cuentas por cobrar se registran los adeudos que tienen diferentes institucionesa favor de la entidad por concepto de servicios médicos que se les han otorgado a susderechohabientes y que al 31 de diciembre no han sido liquidados.

La cuenta de almacén al 31 de diciembre de 2008 y 2007, se integra de lasiguiente forma:

Concepto:GeneralFarmaciaPrótesis y órtesisLaboratorio de prótesis y órtesisActualizaciónTotal

31-Dic-08$ 13,520,186

8,241,3383,903,391

308,607333,885

$ 26,307,407

31-Dic-07$ 15,266,348

7,135,6634,068,155

64,369333,885

$ 26,868,420

NOTA 6 INMUEBLES, MOBILIARIO y EQUIPO

Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, se integra como sigue:

31 de Diciembre de 2008

Concepto Valor Histórico Actualización Depreciación Valor neto

Mobiliario y equipo $ 21,971,049 $ 10,910,781 $ 26,045,820 $ 6,836,010Equipo médico quirúrgico

y de laboratorio 349,392,497 118,303,743 265,828,450 201,867,790EqLipo informático 32,312,467 9,375,537 36,545,179 5,142,825Maq., rerram. y aparatos 23,644,291 11,017,607 24,627,631 10,034,267Vehículos terrestres 6,170,278 837,749,008 843,730,238 189,048Edificios 16,645,161 17,982 378,277 16,284,866

Total $ 450,135,743 $ 987,374,658 $ 1,197,155,595 $ 240,354,806

31 de Diciembre de 2007

Concepto Valor Histórico Actualización Depreciación Valor neto

Mobiliario y equipo $ 21,943,937 $ 10,910,781 $ 23,877,670 $ 8,977,048EqLipo médico quírúrgico

y de laboratorio 301,578,577 118,479,764 236,823,178 183,235,163EqLipo informático 30,784,594 9,375,537 31,566,321 8,593,810Maq., rerram. y aparatos 23,640,693 11,017,606 22,547,032 12,111,267Vehículos terrestres 5,742,960 837,749,008 843,257,726 234,242Edificios 7,222,890 17,982 7,240,872

Total $ 390,913,651 $ 987,550,678 $ 1,158,071,927 $ 220,392,402

El mobiliario y equipo refleja los bienes transferidos por la Secretaría de Saludal Instituto Nacional de Rehabilitación, así como las adquisiciones realizadaspor el Instituto a través del programa de inversión y los donativos obtenidos.

Respecto a la cuenta de edificios, es importante mencionar que el pasado 09de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación elAcuerdo por el que se retira del servicio de la Secretaría de Salud una fracciónde terreno con superficie de 55,739.415 metros cuadrados, que forma parte deun inmueble de mayor extensión, ubicado en la calzada México-Xochimilconúmero 289, Colonia Arenal Guadalupe, Delegación Tlalpan, Distrito Federal,(donde se encuentran ubicadas las instalaciones del Instituto Nacional deRehabilitación), a efecto de que se continúe utilizando en la prestación de losservicios de salud que tiene encomendados, encontrándose en proceso larealización de algunos trámites para incorporar al patrimonio del Instituto elvalor de este inmueble.

El importe que se muestra en la cuenta de edificios corresponde a recursosejercidos en el capítulo de gasto 6000 "Obra Pública" para el pago de losservicios relacionados con obras (ampliación del área de electrodiagnóstico,fabricación de domo en jardín de estimulación temprana, ampliación del áreade oftalmología, así como el visto bueno y constancia de seguridadestructural, supervisión y ejecución de obra).

La depreciación cargada a resultados durante el período enero-diciembre de2008 y 2007, fue de $ 39,532,623 Y $ 33,659,873 respectivamente.

NOTA 7 PROVEEDORESAl 31 de diciembre de 2008 y 2007, el saldo se integra como sigue:

Nombre 31-Dic-08 31-Dic-07

Abalat, S.A. de C.v. $ 6,949,452 $ABC InstrumentaciónAnalítica, S.A de C.v. 1,066,274Accesofarm, S.A. de C.V. 679,965Accesorios para Laboratorios, S.A. de C.v. 2,528,919Adeti Seguridad Industrial, S.A. de C.v. 390,250Bioelectrónica e Instrumentos Rafir, S.A de C.V. 2,515,000Carl Zeiss de México, S.A. de C.V. 22,275,864Comercial de Especialidades Médicas, S.A. de C.V. 535,700Distribuidora Científica Boyer, S.A. de C.v. 339,609Electrónica y Medicina, S.A. 2,316,689Equipar, S.A. de C.v. 1,790,087GE Sistemas Médicos de México, S.A. de C.v. 16,901,100Charged Particle Beam Technology Latinoamerica 1,525,516Grupo de Fármacos Especializados, S.A. de C.v. 925,847Hi Tec Medical, S.A. de C.v. 887,578IL Diagnostics, S.A. de C.v. 511,467Inolab Especialistas de Servicios, S.A. de C.v. 1,352,317Instrumentación Médica, S.A. de C.V. 305,824Médi Medical, S.A. de C.v. 2,218,409Millipore, S.A. de C.V. 377,200MLS Textil, S.A. de C.v. 1,124,838Opensys Technologies de México, S.A. de C.V. 998,001Ortiz Internacional, S.A. de C.v. 434,770Proveedora Nacional de Material de Curación, S.A. 325,307Química Valaner, S.A. de C.v. 3,120,000Suministros para uso Médico y Hospitalarios, S.A. 1,288,000Otros 4,969,015

Total $ 54,098,508 $ 24,554,490

El importe que se aprecia en la integración, corresponde a los pasivos por lascompras efectuadas al cierre del ejercicio, las cuales no pudieron serliquidadas en virtud de que la Dirección General de Programación,Organización y Presupuesto, no depositó la totalidad de ministraciones delpresupuesto federal 2008.

Aseca, SA de C.v. $Avantel, SA de C.V.AXA Seguros, S.A. de C.V.Centro Nacional de Transfusión SanguíneaCharged Particle Beam Technology Latin AméricaProyectos Conacyt (recursos de terceros) (1)Diferencia de cálculo I.S.R.Ge Sistemas Médicos, SA de C.V.Greatlim, SA de C.v.Grupo Constructora Eja, S.A. de C.V.Grupo Empresarial Tecnicare, S.A. de C.V.Instalaciones de Productividad, S.C.Lavandería de Hospitales y Sanatorios, SA de C.V.Luz y Fuerza del CentroMultisistemas, S.A. de C.v.Reliable de México, S.A. de C.v.Técnicos en Alimentación, S.A. de C.V.Tesorería de la FederaciónSictel Soluciones, S.A. de C.v.Sueldos por pagar (2)FOVISSSTESARISSSTEMet LifeDescuentos y percepciones a favor de tercerosOtros

817,075331,946967,183594,342355,508

7,398,60052,010

319,9521,054,1754,630,8171,485,919

495,9441,472,049

775,0121,006,250

445,2511,526,420

556,024655,201

11,367,5821,866,684

746,6742,699,3041,360,003

364,9665,227,006

48,571,897

2,783,40352,010

300,151159,554

$ 13,870,400

(1) En apego a los "Lineamientos para el Manejo de los Recursos de Tercerosdestinados para el Financiamiento de Proyectos de Investigación", los recursos sereflejan en esta cuenta, ya que este tipo de recursos no son aplicados a los resultadosdel Instituto ni afectan el patrimonio del mismo.

(2) Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el saldo de esta cuenta incluye la provisión quecorresponde al importe neto de la segunda parte de la gratificación de fin de año.

Lo anterior en cumplimiento de la "Norma para registrar contablemente el pago delaguinaldo o gratificación de fin de año", la cual emite la Secretaría de Hacienda yCrédito Público y obliga a las entidades paraestatales que pagan la segunda parte delaguinaldo o gratificación de fin de año a registrar contablemente este concepto en elejercicio que se devengue, mediante la creación del pasivo correspondiente.

(3) Se incluyen los pasivos por servicios devengados y no pagados al cierre delejercicio por la falta de ministraciones de presupuesto federal 2008.

Concepto 31-Dic-OS 31-Dic-07

Impuesto Sobre la Renta/Salarios $ 819 $ 12,809,317Retenciones a proveedores (IVA e 222,283 288,085ISR)2% Sobre Nóminas 4 1,249,682Retenciones SPF de 5 al millar 33,921 26,325

Total $ 257,027 $ 14,373,409

Los importes que se muestran corresponden a la provisión del Impuesto Sobrela Renta que se deriva del pago de salarios del mes de diciembre ygratificación de fin de año, así como a retenciones realizadas a losproveedores de bienes y servicios.

Al 31 de diciembre de 2008, se realizó la afectación a la cuenta deAportaciones del Gobierno Federal del año en curso para reconocer lascantidades destinadas al gasto de inversión por un importe de $ 53,953,605 Yel traspaso de la cuenta de Aportaciones del Gobierno Federal de añosanteriores al patrimonio. por un importe de $ 81,431,333, de conformidad conla NEIFGSP 003 "Norma Para el registro contable de los Subsidios yTransferencias Corrientes y las Aportaciones de Capital en el SectorParaestatal" .

A la fecha del estado de situación financiera, el Patrimonio del Institutoasciende a $ 264,357,658.

El Instituto Nacional de Rehabilitación no es contribuyente del Impuesto Sobrela Renta, ni del Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

Así también, por ser un Organismo Descentralizado de la AdministraciónPública Federal, no es sujeto al pago de la Participación de Utilidades.

El Instituto, anualmente analiza las contingencias a su cargo y realiza a travésde la Subdirección Jurídica la estimación de su costo, al 31 de diciembre de2008 dicha estimación asciende a $ 15,914,970 Y corresponde a juicioslaborales por reclamo de prestaciones, término de nombramientos,destituciones e inhabilitaciones y abandono de empleo, registrados en cuentasde orden.

Ctt<'1DR. LUIS GUILLERMO IBARRA IBARRA

DIRECTOR GENERAL

)Jl~l//;DRA. MARICELA VERDEJDIRECTORA DE ADMINIS