Modelo para la_determinacin_de_referencia
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MODELO PARA LA DETERMINACIÓN DE COSTOS DE REFERENCIA
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OBJETIVOS ESPECÍFICOS •Poner en marcha un sistema riguroso de monitoreo que facilite la intervención del Estado en caso de fallas de mercado. •Unificar criterios de los integrantes de la cadena en la determinación del costo. •Sensibilizar a los integrantes de la cadena sobre la aplicación de la metodología de cálculo. •Consolidar la metodología como herramienta básica para la determinación del precio final. •Determinar los elementos críticos de costo. •Concientizar a los integrantes de la cadena sobre la negociación libre pero equitativa.
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CARACTERISTICAS
Actualizable
Simulaciones
Herramienta de análisis
DINAMICA
Aplica a situaciones particulares de operación
FLEXIBLE
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CONDICIONES NORMALES DE OPERACION
MANEJO ADECUADO DEL VEHICULO
CONFIGURACIONES
2 EJES 3 EJES ARTICULADO
PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
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ESTRUCTURA DE COSTOS DE OPERACION
ELEMENTOS
Costos Variables Costos Fijos Otros Costos
Facturación $ / Mes $ / KM
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• Los precios de mercado de los insumos se actualizan a partir de las variaciones de precios que incorpora el Índice de Costos del Transporte de Carga - ICTC del DANE
Incorpora 630 artículos
Tiene cobertura nacional y periodicidad trimestral
La base de los precios es diciembre de 2008
La solicitud de precios es mensual y se realiza en 24 ciudades
Se consultan establecimientos de comercio y servicios dedicados a la venta al por menor de partes y piezas y servicios de mantenimiento
Se construye por configuración y modelo
INSUMOS
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COSTOS VARIABLES ELEMENTOS
Peajes
Combustible
Llantas
Lubricantes
Filtros Mantenimiento Servicios de estación Imprevistos
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COSTOS VARIABLES
ELEMENTOS DE CALCULO
INDICADOR DE COSTO VARIABLE ($/Km)
FRECUENCIA DE CAMBIO (KM)
PRECIO DEL ELEMENTO
CANTIDAD
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CÁLCULO PEAJES
PEAJES = Valor Peajes Ruta
TIPOS
CONCESIONADOS
A CARGO INV
ENTES TERRITORIALES
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CONSUMO DE COMBUSTIBLE
INDICADOR DE CONSUMO DE COMBUSTIBLE =
PRECIO $/GAL
CONSUMO Km./GAL
($/Km.) RENDIMIENTO EN KILOMETROS POR GALON
PAVIMENTADO C2 C3 C3-S
PLANO 9,5 9,7 5,4
ONDULADO 6,7 7,1 4,0
MONTAÑOSO 4,6 4,9 2,8
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INDICADOR DE CONSUMO DE LLANTAS = No llantas*precio llanta ($)
Duracion llanta en Km.
Direccional
Tracción
Ejes Libres
D T E.L.
CONSUMO DE LLANTAS
($/Km.)
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PARAMETROS LLANTAS
DIRECCIONAL 70000 KM
RADIAL TRACCION 70000 KM
EJES LIBRES 120000 KM
LLANTAS
DIRECCIONAL 30000 KM
CONVENCIONAL TRACCION 37375 KM
EJES LIBRES 62000 KM
PARAMETROS LLANTAS
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CONSUMO DE LUBRICANTES
INDICADOR DE CONSUMO DE LUBRICANTES = No Unidades lubricante*precio lubricante ($)
Duracion lubricante en Km.
Motor
Caja
Diferenciales
APLICACION
($/Km.)
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PARAMETROS LUBRICANTES
MOTOR 6000KM
CAJA O
LUBRICANTES TRANSMISION 35000KM
DIFERENCIALES 35000 KM
PARAMETROS LUBRICANTES
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CONSUMO DE FILTROS
INDICADOR DE CONSUMO DE FILTROS = No Filtros aplicación*precio-filtro ($)
Duracion filtro en Km.
Combustible
Aceite
Aire
By Pass
($/Km.)
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PARAMETROS FILTROS
AIRE 10000 KM
ACEITE 6000 KM
FILTROS COMBUSTIBLE 7500 KM
AGUA 10000 KM
BY PASS 7500 KM
PARAMETROS FILTROS
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INDICADOR DE MANTENIMIENTO
Motor Caja de Vel.
Diferencial Embrague
Frenos Dirección
Electricos Suspensión
Trayler Rodamientos
Inyección Lat. Y Pint.
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INDICADOR DE MANTENIMIENTO
INDICADOR DE MANTENIMIENTO = $ repuestos + $ Mano de obra
No Km de reparación.
($/Km.)
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SERVICIOS DE ESTACION
LAVADO
ENGRASE
$ Lavada+(No viajes mes *$ engrase)
No Km. promedio mes
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INDICADOR DE IMPREVISTOS
CONSUMOS DEL VEHICULO
IMPREVISTOS
FACTOR DE SEGURIDAD
%
IND. IMPREVISTO = % CONSUMOS
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COSTOS FIJOS ELEMENTOS
Seguros
Salarios y prestaciones básicas (Tripulación)
Parqueadero
Impuestos
Recuperación de capital
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INDICADOR DE SEGUROS
MARCA
MODELO
CAPACIDAD
TASA
VALOR BASE
AUTOMOTORES
CAPACIDAD
SOAT
SEGUROS
PRIMA MENSUAL
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SALARIO BASICO
TRIPULACION 1. CONDUCTOR 2. AUXILIAR 3. RELEVISTA DE
VACACIONES
SALARIO = SALARIO MINIMO + FACTOR PRESTACIONAL
SALARIO BASICO= 2( SALARIO MINIMO*FACTOR PRESTACIONAL) + (SALARIO RELEVANTE TIEMPO DE VACACIONES)/12
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PARQUEADERO = VALOR DIARIO * 30 DIAS
IMPUESTOS = % AVALUO
Marca
Tipo de Vehículo
Capacidad
Modelo 12
OTROS COSTOS FIJOS
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REC. = I (1+I)n* VT * 0.90
((1+I)n-1)
I = Tasa de interes actualizada.
N = Tiempo de recuperación.
VT = Valor Base del vehículo.
0.9 = Porcentaje a recuperar.
RECUPERACIÓN DE CAPITAL
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PROPIETARIOS
COSTOS
OTROS COSTOS
FACTOR = % (COMISION CONDUCTOR , RETENCIONES)
FACTOR = 13.3 %
COMISION CONDUCTOR FACTURACION RETENCIONES
EMPRESAS
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GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SE GENERAN POR EL MANEJO PROPIO DEL VEHÍCULO EN TODOS SUS ASPECTOS.
GASTOS ADMON = % COSTOS TOTALES
FACTOR = 5%
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• Son valores que miden los aspectos relacionados con la operación asociada a la movilización de mercancía entre un origen y un destino
PARÁMETROS DE OPERACIÓN
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PARAMETROS DE OPERACION
TIEMPO DISPONIBLE
MES
TIEMPO DE
MOVILIZACION
TIEMPO DE
ESPERA
N° DIAS x N°
HORAS/dia
CARGUE DESCARGUE
CONSECUCION DE CARGA
HORAS
MOVILIZACION
VELOCIDAD PROMEDIO RUTA
DISTANCIA
TIEMPO POR RECORRIDO
HORAS
NUMERO DE RECORRIDOS /MES
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CONCEPTOS
• UNIDAD DE CARGA
Es todo objeto que ocupa un espacio en la unidad de transporte.
• CAPACIDAD DE CARGA
Es la cantidad de unidades de carga que un vehículo puede transportar dependiendo de la configuración, medida en toneladas, galones, bultos, cajas, metros cúbicos, etc.
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C A L C U L O D E C O ST O S D E O P E R A C IO N
C O STO V A R IA BLE C O STO F IJO C A N TID A D D E C A P A C ID A D
R U TA M ES R EC O R R ID O S
$/TO N $ /M ES
C O STO F IJO
V IA JE
C O STO V A R IA BLE C O STO F IJO
TO N ELA D A TO N ELA D A
SU BTO TA L C O STO /TO N . C O M ISIO N C O N D U C TO R
R ETEF U EN TE IC A *
C O STO TO TA L D E O P ER A C IO N V EH IC U LA R
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PROCEDIMIENTO DE CÁLCULO
ELEMENTOS
• Costo Variable por ruta
• Número de recorridos en el mes
• Costo fijo mes
• Comisión conductor recorrido
• Retención en la fuente
• Impuesto de Industria y Comercio
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CÁLCULO DE COSTOS
COSTO
TOTAL = Factor Gastos*(Costo Fijo+Costo variable)
(1-Factor Otros Costos)
Admón
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SECUENCIA DE CÁLCULO COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN
Costo fijo Mes (1) Costo Fijo Ruta =
Número Recorridos/mes Ruta Costo Fijo Ruta
(2) Costo Fijo = Tonelada Ruta Capacidad (Tonelada)
(3) Costo Promedio Variable / km Ruta ---- CPV / Km Ruta
Costo/km Tipo terreno *Km/tipo de terreno
CPV / Km Ruta = Longitud total de una ruta
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SECUENCIA DE CÁLCULO COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN
(4) Costo Variable / tonelada ruta =- CV/ton ruta (CPV / Km Ruta* long Ruta (km)) + Costo / peaje Ruta CV /ton Ruta = Capacidad del vehículo
(5)Subtotal Costo Operación =(Costo fijo ton / ruta + Costo variable ton / ruta)/ (1- 0.133)
(6) Costo Total Operaciòn = (Subtotal Costo Operación) 1.05
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BUENAVENTURA - BOGOTA
•Calculando los costos variables de operación por tonelada encontramos que el costo
variable de operación es de $49,237.03 por tonelada.
•Del modelo de costos eficientes de referencia se determina que el costo fijo de
operación es de $ 8.798.733.97
•Se considera para el ejemplo 10.37 recorridos sencillos en el mes.
•Aplicando la metodología, descrita anteriormente, se desarrollan las siguientes
operaciones:
Costo fijo mes $8.798.733.97
Costo fijo de operación = ---------------------- = -------------------- = $ 848.479.65
por recorrido Recorridos mes 10.37
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CÁLCULO COSTO DE OPERACIÓN
Costo fijo recorrido $ 848.479.65
Costo fijo de operación = -------------------------- = ------------------ = $24.955.28 por tonelada Capacidad Veh. T 34
Ahora se realiza la siguiente suma :
Costo variable ruta por tonelada + Costo fijo por tonelada
$49,237.03 + $24.955.28 = 74.192.31
Este valor de costo no incluye la comisión al conductor con el factor
prestacional ni los impuestos de retención en la fuente e ICA, los cuales para el
ejemplo se consideran en una proporción del 13.3%.
En este caso el subtotal del costo de operación es de $ 74.192.31/(1-0.133)
Ahora se incluye el costo de administración como un 5% del subtotal
Por lo tanto el costo total de operación será igual a :
$ 85.573.59 + $ 4.278.67= $89.852.27 por tonelada.