Ovnis en El Pais de Los Canguros R-006 Nº113 - Mas Alla de La Ciencia - Vicufo2
MORRALES, CARTERAS, BOLSOS Y CANGUROS DE...
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1 FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Administración de Empresas MORRALES, CARTERAS, BOLSOS Y CANGUROS DE MATERIAL RECICLADO “REUSE” Proyecto para optar el grado académico de Bachiller en Administración de Empresas PONCE VELASQUEZ, MITZIE CAROLINA Asesores: Fredy Casavilca Elba Andrade Lima-Perú 2016
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1
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Administración de Empresas
MORRALES, CARTERAS, BOLSOS Y CANGUROS DE
MATERIAL RECICLADO “REUSE”
Proyecto para optar el grado académico de Bachiller en
Administración de Empresas
PONCE VELASQUEZ, MITZIE CAROLINA
Asesores:
Fredy Casavilca
Elba Andrade
Lima-Perú
2016
2
Índice
I. Resumen Ejecutivo………………………………………………………………………...8
1.1. Objeto de estudio ........................................................................................................ 9
1.2. Descripción de producto .............................................................................................. 9
1.3. Mercado ....................................................................................................................... 9
1.4. Inversión requerida .................................................................................................... 10
1.5. Resultados económicos financieros ......................................................................... 10
II. Información General………………………………………………………………………11
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ....................................................... 12
2.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ............................................. 13
2.3. Definición del negocio .................................................................................................. 13
2.4. Descripción del producto .............................................................................................. 17
2.5. Estratégica Genérica de la Empresa ........................................................................... 20
III. Análisis del Entorno……………………………………………………………..………..22
3.1 Análisis del Macro Entorno del País ........................................................................ 23
3.2 Análisis del Micro Entorno ........................................................................................ 31
IV. Estudio de Mercado………………………………………………………………………36
4.1 Investigación de Mercado ............................................................................................. 37
4.2. Demanda y Oferta ........................................................................................................ 46
4.3. Estrategias específicas de lanzamiento de producto .................................................. 54
4.4. Mezcla de Marketing .................................................................................................... 55
V. Estudio Legal y Organizacional………………………………………………………….61
5.1 Estudio Legal ................................................................................................................. 62
5.2. Estudio Organizacional ................................................................................................ 67
VI. Estudio Técnico……………………………………………………………………………74
6.1. Tamaño del Proyecto ................................................................................................... 75
3
6.2. Procesos ....................................................................................................................... 76
6.3. Tecnología para el Proceso ......................................................................................... 86
6.4. Localización: Macro Localización y Micro Localización .............................................. 86
6.5 Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................... 94
VII. Estudio Económico y Financiero…………………………………………………………98
7.1. Inversiones ................................................................................................................... 98
7.2. Financiamiento ........................................................................................................... 105
7.3. Ingresos Anuales ........................................................................................................ 107
7.4. Costos y Gastos anuales ........................................................................................... 110
7.5. Estados Financieros Proyectados ............................................................................. 123
7.5.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja. ............................... 123
7.5.2. Estado de Resultados Proyectado. ................................................................ 124
7.5.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo. ............................................................. 127
7.5.4. Flujo de Capital proyectado. .......................................................................... 127
7.5.5. Flujo de Caja Económico proyectado ............................................................ 128
7.5.6. Flujo del servicio de la deuda. ....................................................................... 129
7.5.7. Flujo de Caja Financiero proyectado. ............................................................ 129
VIII. Evaluación Económica Financiera……………………………………………………..131
8.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .............................................................................. 131
8.2 Evaluación Económica Financiera .......................................................................... 133
8.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo........................................................................... 140
IX. Conclusiones y recomendaciones……………………………………………………..150
Anexos ............................................................................................................................... 153
4
Índice de Tablas
Tabla 01 Ciudades Importantes 23
Tabla 02 Lima: Población en Edad de Trabajar Urbana al 30 de Junio de 14 años y más por año calendario, según sexo y grupo especial de edad 2000-2015
25
Tabla 03 Lima Metropolitana: Ingreso Promedio mensual proveniente del trabajo principal, según ramas de actividad y nivel de educación: Junio – Julio – Agosto 2014 – 2015
27
Tabla 04 Importación en USD. por partida arancelaria 28
Tabla 05 Exportación en USD. por partida arancelaria 28
Tabla 06 Evolución del PBI per cápita 2011- 2014 28
Tabla 07 Producto bruto interno por tipo de gasto (variaciones porcentuales anuales)
29
Tabla 08 Inflación 29
Tabla 09 Tasas de interés promedio por año 30
Tabla 10 Tipo de cambio promedio por año 30
Tabla 11 Indicador de riesgo país promedio por año 31
Tabla 12 Fuerza de la Industria 34
Tabla 13 Marco Muestral - Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 38
Tabla 14 Mercado Potencial por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017 – 2021
47
Tabla 15 Mercado Disponible anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana
48
Tabla 16 Mercado Anual Potencial y Disponible 48
Tabla 17 Mercado Efectivo anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017-2021
49
Tabla 18 Mercado Anual Potencial, Disponible y Efectivo 49
Tabla 19 Mercado Objetivo anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017-2021
50
Tabla 20 Cálculo de la Frecuencia de Compra 50
Tabla 21 Demanda de productos del año 2017 al 2021 51
Tabla 22 Estimación de la demanda por línea de productos del año 2017 al 2021
51
Tabla 23 Estimación de la demanda por línea de productos del año 2017 al 2021
52
Tabla 24 Programación de Ventas del 2017 al 2021 52
Tabla 25 Programación de Ventas total por meses y año 2017 al 2021 54
Tabla 26 Presupuesto de campaña de lanzamiento 2016 expresado en Soles
55
Tabla 27 Precios y márgenes de ganancia por canal 58
Tabla 28 Distribución de las acciones REUSE SAC 62
Tabla 29 Valorización de Actividades para la Constitución de REUSE SAC expresado en Soles
63
Tabla 30 Valorización de Actividades para el registro de marcas y patentes de REUSE SAC expresado en Soles
63
5
Tabla 31 Valorización de Actividades para obtener la Licencia de Funcionamiento y autorizaciones de REUSE SAC expresado en Soles
64
Tabla 32 Detalle de la legislación a emplear 65
Tabla 33 Legislación Tributaria 66
Tabla 34 Detalle de servicios tercerizados 68
Tabla 35 Relación de Puestos de Trabajo y Tipo de Contratos 70
Tabla 36 Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles – Año 2017
72
Tabla 37 Calculo de tiempos en los procesos de las líneas de productos 75
Tabla 38 Capacidad instalada y utilizada 76
Tabla 39 Producción Mensual REUSE SAC 2017 expresado en unidades 80
Tabla 40 Producción Anualizada por línea de productos expresada en unidades
81
Tabla 41 Detalle de Materia Prima e insumos necesarios para la producción de productos
82
Tabla 42 Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2017 expresado en unidades
84
Tabla 43 Producción anual en unidades 85
Tabla 44 Plan de producción del mes con mayor producción 85
Tabla 45 Cantidad de horas requeridas por proceso en los meses de mayor producción
85
Tabla 46 Requerimiento de MOD en los meses de mayor producción 86
Tabla 47 Matriz de Decisión de la localización del taller 88
Tabla 48 Matriz de Decisión de la localización del taller 89
Tabla 49 Gastos de Adecuación 89
Tabla 50 Distribución Eléctrica Luz del Sur S.A.A. 91
Tabla 51 Segregación de desechos 95
Tabla 52 Gastos de Adecuación 96
Tabla 53 Inversión en Activos Tangibles expresado en Soles – Año 0 98
Tabla 54 Inversión en Activos Intangibles expresado en Soles – Año 0 99
Tabla 55 Resumen de Activos Intangibles expresado en Soles 99
Tabla 56 Inversión en Capital de Trabajo 100
Tabla 57 Estructura de Inversión – Año 0 104
Tabla 58 Estructura de Inversión y Financiamiento expresado en Soles 105
Tabla 59 Estructura de Inversión y Financiamiento 105
Tabla 60 Estructura de Financiamiento 105
Tabla 61 Cronograma de Financiamiento para Capital de Trabajo expresado en Soles
106
Tabla 62 Programa de Ventas Anuales por línea de productos expresado en Soles
108
Tabla 63 Margen de Ganancia por Canal expresado en Soles 108
Tabla 64 Recuperación de Capital de Trabajo expresado en Soles 108
Tabla 65 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo expresado en Soles 109
Tabla 66 Presupuesto de Materiales por unidad de producto expresado en Soles
110
Tabla 67 Presupuesto de Materiales para elaboración de bolsos expresado en Soles
111
Tabla 68 Presupuesto de Materiales para elaboración de carteras 112
6
expresado en Soles
Tabla 69 Presupuesto de Materiales para elaboración de morrales expresado en Soles
114
Tabla 70 Presupuesto de Materiales para elaboración de canguros expresado en Soles
115
Tabla 71 Calculo de Distribución de Gastos para las líneas de productos 117
Tabla 72 Cálculo y Distribución de Mano de Obra Directa por línea de productos
117
Tabla 73 Cálculo y Distribución de Costos Indirectos de fabricación por línea de productos
118
Tabla 74 Cálculo y Distribución de los Gastos Administrativos por línea de productos
119
Tabla 75 Cálculo y Distribución de los Gastos de Ventas por línea de productos
120
Tabla 76 Cálculo y Distribución de la depreciación por áreas 121
Tabla 77 Cálculo y Distribución de la amortización por áreas 121
Tabla 78 Cálculo y Distribución de la amortización por áreas 122
Tabla 79 Cálculo y Distribución de los costos de producción unitaria y costo total unitario por línea de productos
122
Tabla 80 Estado de resultados (Sin incluir gastos financieros) 124
Tabla 81 Estado de resultados (Incluyendo gastos financieros) 125
Tabla 82 Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Operativo 127
Tabla 83 Cálculo y Distribución del Flujo de Capital 127
Tabla 84 Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Económico 128
Tabla 85 Cálculo y Distribución del Flujo del servicio de la deuda 129
Tabla 86 Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Financiero 129
Tabla 87 Cálculo y Distribución del Costo de Oportunidad 131
Tabla 88 Cálculo y Distribución del Costo de Oportunidad por Accionista 132
Tabla 89 Cálculo y Distribución del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
133
Tabla 90 Cálculo y Distribución de los Indicadores de Rentabilidad 134
Tabla 91 Cálculo y Distribución del VANE y VANF 134
Tabla 92 Cálculo y Distribución del TIRE y TIRF, TIR modificado 135
Tabla 93 Cálculo y Distribución del Periodo de recuperación descontado 136
Tabla 94 Cálculo y Distribución del Análisis Beneficio/Costo (B/C) 137
Tabla 95 Margen de Contribución Ponderado Total por producto 137
Tabla 96 Punto de Equilibrio 138
Tabla 97 Estado de Resultados (Costeo Directo) 139
Tabla 98 Cálculo y Distribución de la Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
140
Tabla 99 Cálculo y Distribución de la Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
140
Tabla 100 Sensibilidad de la demanda 142
Tabla 101 Flujo de Caja considerando la nueva demanda 143
Tabla 102 Sensibilidad del Precio 144
Tabla 103 Flujo de Caja considerando el nuevo precio 145
Tabla 104 Sensibilidad de Materia Prima 146
Tabla 105 Sensibilidad de Materia Prima 147
7
Índice de Figuras
Figura 01 Logo de la Empresa REUSE 12
Figura 02 Canales de Distribución 17
Figura 03 Modelo de bolso propuesto para la venta 18
Figura 04 Modelo de morral propuesto para la venta 18
Figura 05 Modelo de carteras propuesto para la venta 19
Figura 06 Modelo de canguro propuesto para la venta 19
Figura 07 Estrategias Genéricas de Porter 21
Figura 08 Ingreso Promedio Mensual proveniente del trabajo, según actividad económica 2015- I Semestre. 26
Figura 09 Local de San Miguel de la Marca Carteras LUIGI 39
Figura 10 Flujograma de Proceso de Producción 41
Figura 11 Pregunta 1, sección 2 43
Figura 12 Pregunta 2, sección 2 43
Figura 13 Pregunta 3, sección 2 44
Figura 14 Pregunta 1, sección 3 44
Figura 15 Pregunta 2, sección 3 44
Figura 16 Pregunta 3, sección 3 45
Figura 17 Pregunta 4, sección 3 45
Figura 18 Pregunta 5, sección 3 45
Figura 19 Pregunta 6, sección 3 46
Figura 20 Pregunta 7, sección 3 46
Figura 21 Logo de la Empresa REUSE 55
Figura 22 Modelo de Bolso de la Empresa REUSE 56
Figura 23 Modelo de Carteras de la Empresa REUSE 56
Figura 24 Modelos de empaque grande y pequeño para la venta de productos REUSE 57
Figura 25 Tiendas por departamento, en las que nos enfocaremos para la distribución de nuestros productos 58
Figura 26 Modelo de la Página propuesta para la empresa REUSE. Elaboración propia. 59
Figura 27 Imagen que muestra el Sampling realizado 60
Figura 28 Organigrama Funcional de REUSE SAC 67
Figura 29 Flujograma de Proceso de Producción REUSE SAC 77
Figura 30 Plano del distrito de Jesús María 87
Figura 31 Plano del distrito de Surquillo 87
Figura 32 Plano del distrito de Ate Vitarte 88
Figura 33 Sedapal – Estructura Tarifaria 90
Figura 34 Plano del Centro de Operaciones 92
Figura 35 Distribución de colores para la segregación 95
Figura 36 Estructura de Inversión – Año 0. 104
Figura 37 Estructura de Financiamiento 106
Figura 38 Formula del WACC 132
Figura 39 Formula del cálculo del VAN 141
8
I. Resumen Ejecutivo
9
1.1. Objeto de estudio
El presente proyecto tuvo como objetivo general desarrollar la idea de negocio que
consiste en la fabricación y venta de morrales, carteras, bolsos y canguros elaborados
de material reciclado con la marca “ REUSE”, pues la principal materia prima para la
elaboración de las telas a emplear es el plástico reciclado.
En un mundo tan globalizado y con el constante aumento de la contaminación en el
mundo, en Latinoamérica no somos ajenos a esta realidad, por ello con nuestro
proyecto queremos fomentar la responsabilidad ambiental que debemos tener cada
uno de nosotros con nuestro planeta.
1.2. Descripción de producto
La idea de negocio es la fabricación y venta de bolsos, morrales, carteras y canguros
elaborados a base de botellas de plástico recicladas las cuales son convertidas en hilo.
Con este producto buscamos brindar comodidad, seguridad y contribuir con el cuidado
del medio ambiente buscando nuevas formas de reusar productos a través del reciclaje.
1.3. Mercado
“REUSE” fabricará 4 líneas de productos que consisten en bolsos, carteras, morrales y
canguros, para jóvenes estudiantes y trabajadores de 18 a 35 años del sector
socioeconómico B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, correspondiente a los
distritos de San Miguel, Lince, Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
(Ver Tabla 19) Mercado Objetivo anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima
Metropolitana 2017-2021.
Para definir las características de los productos que vamos a comercializar se
realizaron entrevistas, encuestas, Focus Group y Mini Focus Group. Asimismo,
pudimos confirmar los precios al que estarían dispuestos a pagar por un producto
como el nuestro, el 50% de nuestros encuestados estaría dispuesto a pagar entre S/.
41 y S/. 60 soles, lo que significa que nuestro Precio de Venta se encuentra en dicho
rango.
10
Con toda esa información se pudo también definir el tamaño del mercado al que nos
vamos a dirigir y pudimos realizar nuestras proyecciones tanto de ingresos como de
egresos.
Nuestro taller estará ubicado en el distrito de Surquillo y contará con un área de
146.20 Mt2, y se contará inicialmente con 8 personas en el área de producción (1
cortador, 1 operario de acabado, 6 maquinistas y 1 supervisor de producción) y 3
empleados administrativos (Gerente General, Asistente administrativo y encargado
comercial). Todos trabajando de lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm.
1.4. Inversión requerida
La inversión requerida es de S/. 223,815.71 Inc. IGV. Tal como se puede observar en el
detalle de la Tabla 94 Estructura de Inversión – Año 0.
1.5. Resultados económicos financieros
Se realizó la evaluación económica del proyecto, obteniéndose que la propuesta es
factible tanto económica como financiera, pues ofrece un Valor actual neto económico
(VANE) de S/ 206,054.92 y un Valor actual neto financiero de S/. 179,596.23.
Asimismo la Tasa interna de retorno económica (TIRE) es de 69.23% y la Tasa interna
de retorno financiera (TIRF) es de 78.99%. Ver Tabla 128 Cálculo y Distribución del
VANE y VANF y la Tabla 129 Cálculo y Distribución del TIRE y TIRF, TIR modificado.
Se tiene una relación Beneficio/Costo Económico (B/C) de S/. 1.66 y una relación
Beneficio/Costo Financiero (B/C) de S/. 1.83. Lo cual indica que el proyecto es rentable.
Ver Tabla 131 Cálculo y Distribución del Análisis Beneficio/Costo (B/C).
11
II. Información General
12
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
2.1.1. Nombre de la empresa.
Razón social.
REUSE S.A.C.
Razón comercial.
REUSE
Logo.
Figura 01. Logo de la Empresa REUSE. Elaboración propia.
Slogan.
Recicla por un mundo mejor!
El nombre de la empresa representa el 100% de nuestro producto ya que el nombre
REUSE significa reusar en inglés.
El logo está compuesto por una botella de plástico el cual representa el material del cual
están hechos nuestros productos. Elegimos el color verde para la botella ya que
representa el reciclaje y la protección de nuestro planeta.
2.1.2. Horizonte de evaluación.
El horizonte de evaluación será de 5 años, es decir, desde el año 2017 al año 2021,
considerando el año 2016 como el año 0.
La vida útil de nuestra empresa será indefinida ya que pretendemos que nuestro
proyecto perdure en el tiempo.
13
El ciclo de vida de nuestros productos será de año y medio, a partir del cual
analizaremos con la Matriz BCG donde se encontrarán cada uno de los productos.
Asimismo es importante recalcar que con los años se está creando mayor conciencia en
las personas sobre el cuidado del planeta con el uso de productos reciclados, ello
afianza la idea de que nuestro producto tendrá buena acogida a lo largo del tiempo.
2.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria
2.2.1. Actividad Económica.
Fabricación y venta de bolsos, morrales, carteras y canguros hechos de botellas de
plástico recicladas.
2.2.2. Código CIIU.
4751 Venta al por menor de productos textiles en comercios especializados
170000 Fabricación de productos textiles
2.2.3. Partida Arancelaria.
4202290000
2.3. Definición del negocio
2.3.1. Actividad Económica.
La idea de negocio es la fabricación y venta de bolsos, morrales, carteras y canguros
elaborados a base de botellas de plástico recicladas las cuales son convertidas en hilo.
Con este producto buscamos brindar comodidad, seguridad y contribuir con el cuidado
del medio ambiente que buscando nuevas formas de emplearse.
2.3.2. Modelo B2C y B2B.
Modelo B2C (Business to Constumer)
14
Se podría traducir como 'de la empresa al consumidor'. Se trata de un término que
engloba todas aquellas relaciones de las empresas que cuentan con servicios de
comercio electrónico con el consumidor final.
Modalidad de comercio electrónico en el que las operaciones comerciales se realizan
entre una empresa y sus usuarios finales. Algunos, muy pocos, utilizan el acrónimo
español EAC. (Riviera, Definiciones de B2B, C2C, C2B Y B2C, 2011).
Modelo B2B (Business to Business).
Negocio a negocio. Consiste en el comercio electrónico entre empresas a través de
Internet. Esto incluye la presentación de propuestas, negociación de precios, cierre de
ventas, despacho de pedidos y otras transacciones. Con este método se agiliza
notablemente el tiempo empleado para esta contratación, ya que los pedidos a través
de Internet se tramitan en tiempo real. También abarata los costos del pedido, se
pueden comunicar con otras empresas de lugares distantes, e incluso de otros países;
por otra parte, el ahorro de tiempo es en sí un valor económico importante. (Riviera, Un
blog de Mercadotecnia, 2011)
REUSE contará con el Modelo B2C ya que nuestros productos se venderán al
consumidor final a través de intermediarios como tiendas por departamento, centros
comerciales y supermercados.
Procesos de convertir plástico en tela.
En primer lugar se recolecta el PET (Politereftalato de Etileno) proveniente de botellas
de agua, botellas de refresco, bandejas de comida y placas de rayos X. En segundo
lugar dicho PET es lavado para quitar todo tipo de contaminación y luego se muele
hasta quedar reducido a pequeñas hojuelas o flakes. Una vez lavado y molido el PET
pasa a través de un proceso de extrusión en donde se calienta a altas temperaturas y
se extruye en pequeños filamentos que se convierten en fibra de poliéster. Ya que se
tiene dicha fibra esta es transformada en hilo a través de un proceso de hilatura
convencional y finalmente este hilo se convierte en tela a través de un proceso de tejido
o knitting. (Laos, 2012).
2.3.3. Criterios de segmentación.
15
Criterio geográfico.
Ciudad: Nuestro producto inicialmente está dirigido a los habitantes de Lima. Luego
nos expandiremos a otros mercados.
Criterio demográfico.
Edad: El producto está orientado hacia personas con un rango de edad que fluctúa
entre los 18 y 24 años de edad, ya que es aquí donde se encuentra la mayoría de
los usuarios de mochilas y morrales.
Género: Nuestro producto será fabricado tanto para mujeres como para hombres.
Ciclo de Vida: Nuestros productos están dirigidas a estudiantes de universidades o
institutos.
Criterio socio-económico.
Clase Social: Nuestros productos van dirigidos al nivel socioeconómico B.
Ocupación: REUSE será utilizado por estudiantes de universidades o institutos.
Religión: Este aspecto no influirá de ninguna manera en la comercialización de
nuestros productos ya que no atenta contra el ambiente.
Criterio psicológico.
Estilo de Vida: REUSE está dirigida a gran parte de los diversos estilos de vida,
como por ejemplo: los sofisticados pues gustan de la innovación, las modernas
quienes les gusta salir de compras y los formales/adaptados quienes a pesar de
llegar a veces tarde a la moda admiran a los sofisticados.
2.3.4. Producto.
Características del producto.
Material hecho de botellas de plástico recicladas
Resistente al peso de útiles, laptops y tablets
Características del bolso.
Tiras ajustables
Cerrará con un cierre de plástico
Dimensiones: 48x45x30cm
Colores: Enteros y estampados.
16
Características del morral.
Tiras ajustables
Cerrará con un cierre de plástico
Dimensiones: 43x30x14cm
Colores: Enteros y estampados.
Características de la cartera.
Cerrará con un cierre de plástico
Dimensiones: 35x20x10cm
Colores: Enteros y estampados.
Características del canguro.
Tiras ajustables
Cerrará con un cierre de plástico
Dimensiones: 20x10x5cm
Colores: Variedad de colores enteros.
2.3.5. Canales de Distribución.
Cuando hablamos de distribución del producto, el objetivo de nuestra empresa es
vender al consumidor final. Nos corresponde el canal corto por contar con intermediarios
de tiendas por departamento en centros comerciales los cuales venderán nuestros
productos al consumidor final.
Nosotros como fabricantes desempeñamos la mayoría de las funciones de
mercadotecnia tales como comercialización, transporte, almacenaje y aceptación de
riesgos sin la ayuda de ningún intermediario.
Por cuestiones de costos es mucho mejor que el propio cliente compre nuestros
productos en el taller puesto que se evitarían los costos de transporte a las tiendas y los
productos serían más baratos para el cliente.
17
Figura 02. Canales de Distribución. Tomado de http://es.slideshare.net/suganita/canales-de-distribucin-1-introduccion (Revisado 04/08/2016).
2.4. Descripción del producto
REUSE es una empresa original que se dedica a la fabricación y comercialización de
bolsos, morrales, carteras y canguros elaboradas a base de botellas de plástico reciclado.
Nuestros productos reutilizan botellas de plástico que fueron desechadas con lo cual
pretendemos llevar un mensaje a través del diseño de nuestros productos, que tengan
como principios básicos: la reutilización de materiales urbanos, el reciclaje de materias
primas, la reducción de consumo de recursos y la generación de desperdicios.
En la búsqueda constante de nuevas formas para crear vínculos entre el hombre y la
naturaleza, las botellas de plástico que antes eran desechadas ahora son nuevos
productos que van desde ropas hasta accesorios para hombres y mujeres.
2.4.1. Nuestros Productos y sus Prototipos.
Bolsos.
El bolso será de gran capacidad con una división en el interior para separar por ejemplo
una laptop de los demás útiles que se suelen llevar en un bolso. También contará con
un bolsillo pequeño con cierre donde se podrán guardar objetos pequeños como celular,
llaves, entre otros.
Tendrá tiras y un cierre de plástico.
Durabilidad: es muy resistente al peso de una laptop y libros en general.
Dimensiones: 48x45x30cm
Colores: Enteros y estampados.
18
Figura 03. Modelo de bolso propuesto para la venta tomado de https://www.google.com.pe/search?q=morrales&rlz=1C2AVNA_enPE607PE607&biw=1242&bih=580&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwiBkb7fnNbQAhXH7SYKHXQwClIQ_AUIBigB#tbm=isch&q=bolso+tela&imgrc=wBSeZYQzMffqtM%3A (Revisado 04/08/2016)
Morrales.
El morral se podrá utilizar para llevar objetos pequeños como tablets, libros,
cuadernos, billetera, mp3 y celular.
Tendrá tiras ajustables y contará con un cierre de plástico.
El interior contará con una división de tela y un bolsillo pequeño con cierre.
Dimensiones: 43x30x14cm
Colores: Enteros y estampados.
Durabilidad: es muy resistente al peso de tablets y libros.
Figura 04. Modelo de morral propuesto para la venta tomado de https://www.google.com.pe/search?q=morrales&rlz=1C2AVNA_enPE607PE607&biw=1242&bih=580&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwiBkb7fnNbQAhXH7SYKHXQwClIQ_AUIBigB#tbm=isch&q=morrales+tela+reciclada&imgrc=LICZYcB0O9xPSM%3A (Revisado 04/08/2016).
19
Carteras.
La cartera se podrá utilizar para llevar objetos pequeños como tablets, libros,
cuadernos, billetera, mp3 y celular.
Tendrá tiras con un cierre de plástico.
El interior contará con un bolsillo pequeño con cierre.
Dimensiones: 35x20x10cm
Colores: Enteros y estampados.
Durabilidad: es muy resistente al peso de tablets y libros pequeños.
Figura 05. Modelo de carteras propuesto para la venta tomado de https://www.google.com.pe/search?q=morrales&rlz=1C2AVNA_enPE607PE607&biw=1242&bih=580&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwiBkb7fnNbQAhXH7SYKHXQwClIQ_AUIBigB#tbm=isch&q=cartera+tela+material+reciclado&imgrc=d7Zsum9lDD55VM%3A (Revisado 04/08/2016).
Canguros.
El canguro se podrá utilizar para llevar objetos pequeños como llaves, celular, mp3,
entre otros.
Tendrá tiras ajustables y tres compartimientos que contarán con un cierre de plástico.
Dimensiones: 20x10x5cm
Colores: Variedad de colores enteros.
20
Figura 06. Modelo de canguro propuesto para la venta tomado de https://www.google.com.pe/search?q=morrales&rlz=1C2AVNA_enPE607PE607&biw=1242&bih=580&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwiBkb7fnNbQAhXH7SYKHXQwClIQ_AUIBigB#tbm=isch&q=canguros+hombre&imgdii=K2GNJ91zHShnHM%3A%3BK2GNJ91zHShnHM%3A%3BIs6mjpmpwxjf8M%3A&imgrc=K2GNJ91zHShnHM%3A (Revisado 04/08/2016).
2.4.2. Lugares de Venta.
Los productos de REUSE se venderán en tiendas por departamento, centros
comerciales y supermercados a fin de no incurrir en sobre costos de alquileres de local
y pagos a personal de venta, a fin de poder llegar a una mayor cantidad de posibles
compradores. Asimismo, los consumidores podrán adquirir nuestros productos
directamente en nuestro taller el cual estará ubicado en el distrito de Surquillo.
2.5. Estratégica Genérica de la Empresa
Liderazgo en costos.
En REUSE buscamos que el precio de nuestros productos sean los más bajos en el
mercado lo cual se puede lograr con una optimización de costos.
A través de la aplicación de esta estrategia se busca principalmente obtener una mayor
participación en el mercado y, por tanto, aumentar las ventas, pudiendo llegar al punto
de sacar del mercado a los competidores.
Sin embargo, a pesar de buscar tener los precios más bajos del mercado, no se
descuidarán los diseños.
Segmentación enfocada.
Nuestros productos están principalmente dirigidos a hombres y mujeres entre los 18 y
24 años que vivan en Lima, pertenezcan al nivel socioeconómico B y sean estudiantes
de universidades o institutos, con un estilo de vida orientado al cuidado y preservación
del medio ambiente.
Segmentación con enfoque de costos bajos.
El material que usaremos para nuestros productos de la marca REUSE será a base de
botellas de plástico por lo que el costo del material será muy bajo ya que son los
desechos de las personas que compran líquidos embotellados.
21
Figura 07. Estrategias Genéricas de Porter. Tomado de https://es.wikipedia.org/wiki/Estrategias_gen%C3%A9ricas_de_Porter (Revisado 04/08/2016)
22
III. Análisis del Entorno
23
3.1 Análisis del Macro Entorno del País
3.1.1. Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Numero de Habitantes.
Capital.
Lima es la ciudad capital de la República del Perú. Se encuentra situada en la Costa
Central del País, a orillas del océano Pacífico, conformando una extensa y populosa
área urbana conocida como Lima Metropolitana.
Ciudades importantes.
Tabla 01 Ciudades Importantes
Ciudades
Importantes Descripción
Lima Considerada como el centro político, cultural, financiero y comercial del país. Ocupa el quinto lugar dentro de las ciudades más pobladas de América Latina
Cusco Principal Centro Turístico del Perú
Arequipa Importancia turística. Viene creciendo en infraestructura y Servicios financieros.
La Libertad Viene creciendo en infraestructura y es un importante destino de distracción
Ilo Ciudad productora de Cobre y a la vez conservadora del medio ambiente
Tabla 01. Ciudades Importantes. Tomado de www.perueconomico.com (Revisado 04/08/2016).
Superficie.
Lima tiene una superficie total de 34,828.12 Km2, equivalente al 2.7% de la superficie
total del Perú. Asimismo, de estos valores, 20,024.29 corresponde superficie
agropecuaria (Ver Tabla 1).
Número de habitantes (2015).
Lima cuenta con un total de 10 provincias y 71 distritos y como podemos ver en Tabla 4,
la cantidad de habitantes con los que cuenta el departamento de Lima en el año 2015
es de 9’834,631.
24
3.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población, Ingreso Per Cápita PEA (2010 – 2015).
Tasa de la población (2010-2015).
Según las proyecciones realizadas por el Instituto Nacional de Estadística e informática;
la población en el Perú se incrementaría en 1.14% al año 2011, 1.13% al año 2012 y
2013, 1.11% al año 2014 y 1.10% al año 2015.
Asimismo, la Población Económicamente Activa en Lima (Zona Urbana) para el año
2015 corresponde 7’459,437. De los cuales 2’759,548 corresponde a jóvenes de edades
entre 14 y 29 años.
25
Tabla 02 Lima: Población en Edad de Trabajar Urbana al 30 de Junio de 14 años y más por año calendario, según sexo y grupo especial de edad 2000-2015 Sexo y grupo
especial de edad
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ambos sexos
544301 5567298 5692992 5818555 5945227 6074226 6205476 6338154 6472377 668242 6745833 6885266 7026469 7169305 7313666 7459437
14-29 2354829 2383913 2412830 2441369 2469368 2496642 2522800 2547938 2572679 25976009 2623303 2649545 2675935 2702808 2730566 2759548
30-44 1628996 1667989 1704359 1739134 1773365 1808096 1843265 1878171 1912902 1947537 1982179 2016939 2051759 2086479 2120904 2154877
45-59 887265 921161 956067 992144 1029563 1068493 1109595 1152762 1197004 1241328 1284751 1327414 1369967 1412210 1453895 1494812
60-64 190374 196367 202169 208098 214486 221657 229558 237976 247001 256705 267183 278697 291188 304272 317569 330693
65 y más 378837 397868 417567 437810 458445 479338 500258 521307 542791 565063 588417 612671 637620 663536 690732 719507
Tabla 02. Lima: Población en Edad de Trabajar Urbana al 30 de Junio de 14 años y más por año calendario, según sexo y grupo especial de edad 2000-2015. Tomado de www.inei.gob.pe (Revisado 08.08.2016).
26
Asimismo, según un estudio realizado por APEIM sobre los niveles socioeconómicos
2015, el sector B corresponde al 20% de la población de Lima Metropolitana por lo que
nuestro público objetivo se reduciría aproximadamente a 551,909 jóvenes.
Ingreso per cápita PEA (2010-2015).
“En los últimos 15 años y por primera vez vemos que el Perú tiene un nivel de ingreso
per cápita que sigue una tendencia muy similar a la de otros países que ya tienen una
población de altos ingresos como Chile o Malasia” (Jhon Panzer, Banco Mundial,
Octubre 2015).
Según la Síntesis Estadística 2015 del INEI, el ingreso promedio mensual nacional es
de S/. 1,351.60 Nuevos soles, los mismos corresponden a construcción S/. 1,770.20,
Manufactura S/. 1,369.10, Comercio S/. 1,167.80, Agricultura, pesca y minería S/.
857.30 y Otros Servicios S/. 1,594.20. (Ver Figura 03)
Figura 08. Perú: Ingreso Promedio Mensual proveniente del trabajo, según actividad económica 2015- I Semestre.
27
Asimismo, en Lima el ingreso promedio mensual proveniente del trabajo principal de los
meses Junio-Julio-Agosto 2015 ha sido de S/. 1,538.40 Soles, estos es S/. 18,7 Soles
más que el mismo periodo del año 2014. (Tabla 03).
Tabla 03 Lima Metropolitana: Ingreso Promedio mensual proveniente del trabajo principal, según ramas de actividad y nivel de educación: Junio – Julio – Agosto 2014 – 2015
Ramas de actividad Jun-Jul-Ago
2014 Jun-Jul-Ago
2015
Variación
En Nuevos Soles (%)
Total 1 519,7 1 538,4 18,7 1,2
Ramas de actividad
Manufactura 1 491,0 1 469,4 -21,6 -
1,5
Construcción 1 836,5 1 801,0 -35,5 -
1,9
Comercio 1 241,6 1 207,3 -34,3 -
2,8
Servicios 1/ 1 557,4 1 610,1 52,7 3,4
Nivel de educación
Primaria 2/ 931,2 1 018,2 87,0 9,4
Secundaria 1 131,2 1 185,2 54,0 4,8
Superior no universitaria 1 426,6 1 477,1 50,5 3,5
Superior universitaria 2 510,3 2 438,4 -71,9 -
2,9
Tabla 03. Lima Metropolitana: Ingreso Promedio meual proveniente del trabajo principal, según ramas de
actividad y nivel de educación: Junio – Julio – Agosto 2014 – 2015. Tomado https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/libro.pdf (Revisado 08.08.2016).
3.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones.
Como se ha indicado en el Capítulo I, la materia prima que usaremos para la producción
de los artículos que comercializaremos, serán telas elaboradas a base de las botellas de
plástico combinadas con otras fibras.
Importaciones de accesorios elaborados en tela de material reciclado.
La siguiente Tabla (Tabla 04), muestra la importación en dólares americanos de los
últimos años de los productos ingresados a nuestro país bajo la partida arancelaria
4202290000 correspondiente a bolsos, carteras y accesorios de diferentes materiales
textiles y cuero sintético.
28
Tabla 04 Importación en USD. por partida arancelaria
Partida Arancelaria 2011 2012 2013 2014 2015
4202290000 1,239,184.60 1,453,484.32 1,275,569.44 1,216,824.42 1,541,392.50
Totales 1,239,184.60 1,453,484.32 1,275,569.44 1,216,824.42 1,541,392.50
Tabla 04. Importación en USD. por partida arancelaria tomado de www.aduanet.gob.pe (Revisado 08/08/2016).
Exportaciones de accesorios elaborados en tela de material reciclado.
Al igual que en el punto anterior, realizamos la búsqueda en los archivos de la SUNAT,
sobre la exportación de la partida arancelaria 4202290000 correspondiente a bolsos,
carteras y accesorios de diferentes materiales textiles y cuero sintético.
Como podemos ver, en los últimos 2 años, las exportaciones de estos productos han
disminuido y uno de los factores es el bajo precio de los productos elaborados en otros
países (Ver Tabla 05).
Tabla 05 Exportación en USD. por partida arancelaria
Partida Arancelaria 2011 2012 2013 2014 2015
4202290000 121,361.14 267,888.57 272,635.63 188,064.31 119,440.65
Totales 121,361.14 267,888.57 272,635.63 188,064.31 119,440.65
Tabla 05. Exportación en USD. por partida arancelaria tomado de www.aduanet.gob.pe (revisado
08/08/2016)
3.1.4. Pbi, tasa de inflación, tasa de Interés, tipo de cambio, riesgo país.
Pbi.
Según información publicada por el Banco Mundial del 2011 al 2014, el Perú tuvo un
mayor crecimiento en el año 2011, reduciéndose en el año 2012 y 2013. Sin embargo,
en el año 2014 el crecimiento fue negativo pues pasamos de un PBI per cápita de USD.
6,603.8 a USD. 6,541. (Tabla 06).
Tabla 06 Evolución del PBI per cápita 2011- 2014
Country name 2011 2012 2013 2014
Palau 9765,3 10397,8 10926,0 11879,7
Panamá 9036,0 10138,5 11206,4 11948,9
Papua Nueva Guinea 1838,7 2151,2 2108,8 2268,2
29
Paraguay 3983,5 3858,0 4497,4 4712,8
Perú 5731,3 6388,8 6603,8 6541,0
Tabla 06. Evolución del P BI per cápita 2011- 2014 tomado de www.datos.bancomundial.org(revisado 09/08/2016)
Asimismo, según información del Banco Central de Reservas del Perú del último
trimestre del año 2015 podemos ver también que el PBI en el Perú en 2015 ha crecido
un 3.3% respecto al año 2014. (Tabla 07).
Tabla 07 Producto bruto interno por tipo de gasto (variaciones porcentuales anuales).
Producto Bruto Interno por tipo de gasto
(Variaciones porcentuales anuales)
2014 2015
I Trim. II Trim. III Trim IV Trim Año
I. Demanda Interna 2,1 3,2 3,4 2,6 2,9 3,0
A. Consumo privado 4,1 3,4 3,3 3,4 3,5 3,4
B. Consumo público 10,1 5,7 12,3 6,5 12,7 9,5
C. Inversión bruta interna (4,9) 1,5 0,1 (0,8) (2,9) (0,6)
Inversión bruta fija (2,1) (6,7) (8,6) (4,2) (1,0) (4,9)
.Privada (2,1) (3,9) (8,2) (3,6) (1,5) (4,3)
.Pública (2,0) (23,5) (10,6) (6,5) 0,3 (7,5)
II. Exportaciones 1/ (0,8) (1,6) 0,7 3,7 9,7 3,3
Menos:
III. Importaciones 1/ (1,5) 3,6 2,0 1,4 2,5 2,4
IV. PBI 2,4 1,8 3,1 3,2 4,7 3,3
Tabla 07. Producto bruto interno por tipo de gasto (variaciones porcentuales anuales). Tomado de Banco Central de Reservas (revisado 08/08/2016).
Tasa de inflación.
Como podemos ver en la Tabla 08, la inflación acumulada en el Perú del año 2015 fue
de 4,4% siendo mayor a la registrada en el año 2014 que tuvo una tasa de 3.22%.
Tabla 08 INFLACIÓN
INFLACIÓN
(Variaciones porcentuales)
Feb. 16
Peso 2012 2013 2014 2015 Ene.16 Mes 12 meses
IPC 100 2,65 2,86 3,22 4,40 0,37 0,17 4,47
1. IPC sin alimentos y energía 56,4 1,91 2,97 2,51 3,49 (0,07) 0,52 3,79
30
a. Bienes 21,7 1,60 2,62 2,43 3,57 0,16 0,43 3,56
b. Servicios 34,8 2,10 3,18 2,55 3,44 (0,20) 0,58 3,93
2. Alimentos y energía 43,6 3,55 2,73 4,08 5,47 0,88 (0,22) 5,28
a. Alimentos y bebidas 37,8 4,06 2,24 4,83 5,37 0,84 (0,06) 4,75
b. Combustibles y electricidad 5,7 0,22 6,09 (0,85) 6,20 1,19 (1,34) 9,07
Combustibles 2,8 (1,48) 5,95 (5,59) (6,33) (1,30) (2,65) 1,08
Electricidad 2,9 2,19 6,23 4,37 18,71 3,15 (0,35) 15,81
Tabla 08. Inflación. Tomado de Banco Central de Reservas. Reporte de Inflación – Marzo 2016.
(Revisado 08/08/2016).
Tasa de interés.
La tasa de interés corresponde al costo del dinero por invertir o pagar en un
momento determinado. A continuación se evalúa la tasa promedio de los últimos 5
años:
Tabla 09 Tasas de interés promedio por año
AÑO TAMN (%) TAMEX (%)
2010 18.971 8.362
2011 18.678 8.021
2012 19.239 8.037
2013 18.133 8.416
2014 15.743 7.565
2015 16.098 7.699
Tabla 09.Tasas de interés promedio por año tomado de www.sbs.gob.pe.Fuentes Históricas. (Revisado
08/08/2016).
Tipo de cambio.
Como podemos ver en el Tabla 10, el tipo de cambio del último año (2015) se ha
elevado considerablemente debido a las medidas de EEUU por valorar su monda, el
incremento en el último año ha sido de S/. 0.353 en base al año 2014.
Tabla 10 Tipo de cambio promedio por año
AÑO T/C Compra T/C Venta
2010 2.825 2.827
2011 2.751 2.753
2012 2.633 2.635
31
2013 2.721 2.722
2014 2.847 2.85
2015 3.200 3.204
Tabla 10. Tipo de cambio promedio por año tomado de www.sbs.gob.pe (Revisado 09/08/2016).
Riesgo País.
Es todo riesgo inherente a operaciones internacionales, debido a factores específicos de
un país.
El Riesgo país al cierre de año del Perú en los últimos 5 años han sido los siguientes:
Tabla 11 Indicador de riesgo país promedio por año
AÑO 2011 2012 2013 2014 2015
Riesgo País 216 114 159 181 146
Tabla 11. Indicador de riesgo país promedio por año tomado de www.ambito.com (Revisado 09/08/2016).
3.1.5. Leyes o Reglamentos Generales Vinculados al Proyecto.
Decreto Supremo Nro. 003-2001-SA
Prohíbe la importación de neumáticos usados con o sin aros.
3.2 Análisis del Micro Entorno
3.2.1. Competidores Actuales: Nivel de Competitividad. (Nivel que afecta: Bajo).
Actualmente no tenemos competidores directos, que estén orientados a nuestro mismo
público objetivo. Sin embargo, en el Perú hay 2 empresas que producen accesorios con
la misma materia prima:
Life out plastic L.O.O.P.
Empresa social peruana fundada en 2011, liderada por mujeres que se dedica a
generar conciencia acerca de la contaminación plástica mediante un modelo de negocio
coherente y auto sostenible. Desarrolla campañas que sensibilizan a través de arte,
deporte y empoderamiento que involucran principalmente a jóvenes.
32
Incentiva una economía verde, introduciendo al mercado productos bolsos y poleras
para fines corporativos hechos localmente con fibra PET obtenida del reciclaje de
botellas plásticas y la venta de servicios corporativos de sostenibilidad.
Puntos de venta.
Todo contacto es vía web y teléfono
Irene Hofmeijer
Email: [email protected]
Webside: www.loop.pe
Cel. 987-780-710
Telf. 252-9406
Puntos a imitar.
Diseño de su página web, en cada ventana y momento se intensifica la conciencia
ambiental y el cuidado del medio ambiente. Asimismo, al hacer campañas de difusión
del cuidado del medio ambiente se van promocionando.
Kubera corp.
Empresa que se dedica a la fabricación, diseño y distribución de productos reciclados
de botellas plásticas PET, enfocados al tema promocional y publicitario. En el año 2011,
Kubera Corp creó una nueva línea de productos de moda bajo la marca “recicler” Esta
línea está compuesta por bolsos, carteras y accesorios confeccionados en telas
desarrolladas del reciclaje de botellas plásticas. Kubera Corp ha querido contribuir a la
protección del medio ambiente a través de estos productos que no sólo ofrecen
practicidad, calidad, utilidad y diseño de moda innovador, sino que colabora con la
protección del medio ambiente. Además este año ha lanzado su marca de Ropa Casual
para Adolescentes ATK, conociendo los cambios constantes de la moda y lo que los
jóvenes (de 12 a 16 años) necesitan.
Puntos de venta.
Todo contacto es vía web y teléfono – Solo ventas al por mayor
Miguel Medina
Email: [email protected] / [email protected]
Webside: kuberaperu.com
Cel. 998-271-583
Telf. 627-9698
33
Puntos a imitar.
A pesar de no contar con tiendas, constantemente se entrevistan en televisión a través
de programas de empresas. Asimismo, al fabricar su propia tela evitan el
desabastecimiento de la materia prima.
Artesanos.
Por otro lado competimos también con artesanos que ofrecen productos handmade
(hechos a mano). Suelen ser de materiales reciclados como polipropileno, telas, etc.
Estas apuntan al mismo target que nosotros y al tener precios bajos, pueden restarnos
mercado.
Puntos de venta.
Eco ferias, ferias de diseño independiente, showrooms que se organizan en la capital.
Puntos a imitar.
Técnicas de acabado manual del material a usar.
3.2.2. Fuerza Negociadora de los Clientes (Nivel que afecta: Medio).
Tipo de cliente: consumidor individual.
Hombres y mujeres, estudiantes de edades entre 18 a 24 años del nivel socioeconómico
B, particularmente dirigida a personas que les interesa cuidar el medio ambiente y que
de alguna forma u otra quieren llevar una vida más pura sin contaminación.
Consideramos que a pesar de que existen pocos proveedores de bolsos, morrales,
carteras y canguros que usen tela hecha de botellas de plástico, el material no es muy
conocido y genera desconfianza en cuanto a la resistencia y calidad.
3.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores. (Nivel que afecta: Bajo).
Las telas utilizadas son económicas por su propia materia prima. Asimismo, en la
actualidad son usadas básicamente en materiales promocionales y existen varios
productores en Gamarra como la empresa Kubera Corp, que fabrican estas telas
trabajando con acopiadoras de materiales reciclados.
34
Por otro lado, las telas pueden importarse de Colombia, a través de las empresas ECO
HILANDES y EKORED que se dedican a fabricar solo telas ecológicas.
3.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos. (Nivel que afecta: Medio).
El riesgo de amenaza es medio ya que existe lo siguiente:
Bolsos, morrales y carteras sin marca: mochilas que se venden en cualquier mercado o
tienda de la capital, a precio similar al nuestro, cumple la misma función que un bolso,
cartera o morral como, guardar objetos y útiles de estudio pero sin nuestra ventaja
diferencial, que es el uso de accesorios elaborados con tela a base de botellas de
plástico con novedosos y modernos diseños de acuerdo a los gustos y preferencias de
nuestro público objetivo.
Accesorios de tiendas retail (marca propia): Se venden en las principales tiendas por
departamento o supermercados de la capital, por lo general al ser marca propia se
comercializan a un precio inferior que las marcas más cotizadas de su rubro.
3.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada. (Nivel que afecta: Alto)
Al ser un producto relativamente fácil de fabricar y con un margen de utilidad elevado,
es una idea de negocio fácil de replicar por otras marcas, las cuales podrían no solo
copiar nuestro producto, sino mejorarlo y ofrecer un portafolio mucho más variado que el
nuestro. Así como también ofrecer precios más bajos.
Las barreras de entrada a este negocio son bajas, ya que no se requiere de una
inversión alta ni de mucha investigación y desarrollo. Además los insumos son de fácil
acceso y la implementación del proyecto es sencilla. Sin embargo para contrarrestar
esta amenaza, nuestros productos contarán con una ventaja competitiva de modernos
diseños de acuerdo a los gustos y preferencias de nuestro público objetivo.
3.2.6. Atractivo y Ponderación de las Fuerzas de la Industria.
Tabla 12 Fuerza de la Industria
Fuerza de la Industria Poder de la Fuerza
Atractivo para la Industria
Ponderación
Nivel que nos afecta Ponderación Peso Fuerza
Competidores actuales: Niveles de Competitividad BAJO 1 BAJO 20% 0.2
Fuerza negociadora de los MEDIO 3 MEDIO 30% 0.9
35
clientes
Fuerza negociadora de los proveedores BAJO 1 BAJO 20% 0.2
Amenaza de productos sustitutos MEDIO 2.5 MEDIO 20% 0.5
Competidores potenciales /Barreras de entrada ALTO 4 BAJO 10% 0.4
TOTAL 100% 2.2
Tabla 12. Fuerza de la Industria. El cuadro está elaborado en base a un puntaje de ponderación de 1 a 5. Elaboración propia.
36
IV. Estudio de Mercado
37
4.1 Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación.
Nuestra empresa emplea un modelo B2C. Sin embargo, se usarán intermediarios para
poder llegar a nuestro público objetivo. Los criterios indicados a continuación
corresponden a los usuarios finales:
● Criterio Geográfico: El producto se va a comercializar en la ciudad de Lima
● Criterio Demográfico: Orientado a estudiantes de educación superior, sean
institutos o universidades (hombres y mujeres) de edades de 18 a 35 años
● Criterio Socioeconómico: Jóvenes que pertenezcan al Nivel Socioeconómico B,
de la zona 6 Y 7 de Lima Metropolitana (San Miguel, Lince, Jesús María, Pueblo
Libre, Magdalena, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina)
● Criterio Psicográfico: dirigidos a jóvenes con diferentes estilos de vida como:
○ Sofisticado pues gustan de la innovación (en este caso el material)
○ Las modernas quienes les gusta salir de compras (en este caso para la
vestimenta casual).
○ Los formales/adaptados quienes a pesar de llegar a veces tarde a la moda
admiran a los sofisticados.
● Criterio Conductual: Jóvenes que le den mucha importancia al cuidado del medio
ambiente y con cultura de reciclaje.
En resumen podemos decir que nuestra segmentación va dirigido a los siguientes
compradores y usuarios:
Comprador.
Tiendas por departamento ubicadas en centros comerciales, supermercados y tiendas
ubicadas cerca a diferentes institutos y universidades de los distritos de San Miguel,
Lince, Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y
La Molina.
Usuario.
Jóvenes estudiantes con edades entre 18 y 35 años, pertenecientes a familias del NSE
B residentes de los distritos de San Miguel, Lince, Jesús María, Pueblo Libre,
Magdalena, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina con estilos de vida
38
sofisticados, modernos y formales, de preferencia que se preocupen por el cuidado del
medio ambiente y tengan una cultura de reciclaje.
4.1.2. Marco Muestral.
Para hallar el tamaño de la muestra, se utilizará la siguiente fórmula donde: Z
representa el nivel de confianza, P es la probabilidad a favor, Q es la probabilidad en
contra y E la estimación de error:
Tabla 13 Marco Muestral - Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana
Tasa de Crecimiento 2016
1.08
Distrito
Población Total NSE B Total año 0
% Cuota
Nro. Encuestas
2015 2016 NSE 18-25 26-30 31-35 2016
años años años
San Miguel 135,506 146,346 48.80% 13.20% 7.10% 7.60% 19,925 12.38% 48
Lince 50,228 54,246 48.80% 13.30% 7.10% 7.60% 7,412 4.61% 18
Jesús María 71,589 77,316 48.80% 13.30% 7.10% 7.60% 10,564 6.56% 25
Pueblo Libre
54,656 59,028 48.80% 13.30% 7.10% 7.60% 8,066 5.01% 19
Magdalena 76,114 82,203 48.80% 13.30% 7.10% 7.60% 11,232 6.98% 27
Miraflores 81,932 88,487 44.90% 13.30% 7.10% 7.60% 11,125 6.91% 27
San Isidro 54,206 58,542 44.90% 13.30% 7.10% 7.60% 7,360 4.57% 18
San Borja 111,928 120,882 44.90% 13.30% 7.10% 7.60% 15,197 9.44% 36
Surco 344,242 371,781 44.90% 13.30% 7.10% 7.60% 46,740 29.04% 112
La Molina 171,646 185,378 44.90% 13.30% 7.10% 7.60% 23,306 14.48% 56
TOTAL 160,928 1 385
Tabla 13. Marco Muestral - Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana tomado de www.inei.gob.pe (Revisado 09/08/2016).
39
En el distrito de San Miguel se deben de realizar 48 encuestas
En el distrito de Lince se deben realizar 18 encuestas
En el distrito de Jesús María se deben realizar 25 encuestas
En el distrito de Pueblo Libre se deben realizar 19 encuestas
En el distrito de Magdalena se deben realizar 27 encuestas
En el distrito de Miraflores se deben realizar 27 encuestas
En el distrito de San Isidro se deben realizar 18 encuestas
En el distrito de San Borja se deben realizar 36 encuestas
En el distrito de Surco se deben realizar 112 encuestas
En el distrito de La Molina se deben realizar 56 encuestas
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista a Gerente General de carteras LUIGI.
Objetivo.
Se busca conocer su experiencia en la creación de su empresa y el perfil de sus clientes
pues también está dirigido al sector B.
Perfil Nombre: Luis Cadillo Arévalo
Experiencia: 18 años
Profesión: Empresario Empírico con formación militar
Web site: luigi.com.pe Link de Entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=ay2EDp_5lHw&feature=youtu.be
40
Figura 09. Local de San Miguel de la Marca Carteras LUIGI. (Revisado 10/08/2016)
Información del negocio.
La empresa se dedica a la confección de artículos de cuero, entre ellos bolsos, carteras,
morrales y accesorios. Cuentan con 3 tiendas ubicadas en Villa El Salvador, Centro de
Lima y San Miguel. Actualmente se encuentra trabajando en la reestructuración de su
marca, de sus tiendas y en su estrategia de marketing.
Estrategia de marketing actual.
Han auspiciado en diferentes programas de televisión y revistas. Asimismo, actualizan
constantemente su página web y Facebook. Luis Cadillo indica que en su experiencia
las redes sociales no venden pero sirven para comunicar y acercarte al público. Nos
indica también que los gustos de los clientes son diferentes en cada distrito al igual que
sus expectativas. En todas las tiendas los clientes piden descuento pero en San Miguel
por ejemplo no se resisten tanto al precio. Sus clientes lo reconocen por producir
artículos de calidad y baratos y aún no ha podido quitarse ese cliché por lo que ha
sacrificado su rentabilidad. Sin embargo, hoy piensa reestructurar su marca para poder
mejorar sus diseños y poder cobrar más.
Recomendaciones brindadas.
Nos comenta que los artículos en base a material reciclado tienen mucho aprecio en los
jóvenes, pues a los jóvenes de hoy se les está inculcando el cuidado del medio
ambiente. Sin embargo, nos recomienda que le pongamos énfasis en el diseño pues si
a un joven le llama la atención y le gusta algo, lo compra.
Entrevista a Ronald Estrada Tiburcio.
Objetivo.
Se busca conocer acerca de los procesos productivos de un taller de confección de
carteras.
Perfil Nombre: Ronald Estrada Tiburcio
Experiencia: 10 años
Profesión: Confeccionista de carteras
41
Ronald Estrada cuenta con un taller de confección de carteras, tanto de tela como de
cuero, no cuenta con tiendas propias pero realiza servicio de confección a diferentes
empresas y a su vez cuenta con un reducido número de clientes que le solicitan la
confección al por mayor para sus tiendas propias.
Proceso productivo.
Corte del Material (10 min)
Desbaste Armado y Aparado Costura (30 min) Acabado ( 10 min)
|Figura 10. Flujograma de Proceso de Producción elaboración propia.
Conclusiones de las entrevista a profundidad.
Darle mayor importancia al diseño de los productos, que sean novedosos.
Usar las redes sociales para acercarnos a los clientes.
Verificar cuánto está dispuesto a pagar el público objetivo.
El proceso de producción es corto pues solo requiere de 3 etapas y se debe dar mayor
relevancia al proceso de costura que es el que demora más.
4.1.4. Focus Group.
Se realizaron dos (2) Focus Group y un (1) Mini Focus Group de los cuales se
obtuvieron las siguientes conclusiones:
El nombre de la marca “REUSE” fue del agrado de las personas y hace referencia a
la palabra reusado o reciclado, lo que tiene que ver con nuestros productos.
El slogan seleccionado por los participantes fue “Recicla por un mundo mejor”.
Consideran que el material es frágil, transparente y delgada. Sin embargo,
gustarían de que el material sea reforzado con otros materiales y en las costuras
pues los principales inconvenientes que tienen en los materiales de las mochilas y
accesorios es que usan para ir a estudiar actualmente son el desgaste del material
cuando cargan los folders y cuadernos, las puntas de éstos desgastan la tela
internamente.
42
Para jóvenes hacer modelos más urbanos, uno de ellos comentó que prefiere
colores sólidos.
En el caso de productos para estudiar, el factor más importante a considerar es la
resistencia y el que sean espaciosos.
En el caso de carteras, el diseño es el factor que más importa pues no cargan
mucho peso.
Se debe cuidar que también los accesorios sean de calidad y resistentes.
Las jóvenes estarían dispuestas a pagar por una cartera sencilla del material
presentado entre S/. 30.00 y S/. 50.00, si es más elaborada, con buenos
accesorios, estampados y diseños hasta S/. 90.00.
La marca en los productos debe estar en los accesorios o como un accesorio
pequeño, nada llamativo.
Entre los accesorios, de preferencia usar cierres y no broches. Internamente
prefieren varias divisiones interiores y por fuera a lo mucho dos divisiones.
Compran más en inicios de año, Julio y Diciembre.
La mayor parte de los estudiantes prefieren comprar los productos en malls y
centros comerciales pero si les gustaría poder ver los productos mediante una
página de Facebook.
Para afirmar una compra tendrían que ver la calidad del producto final
Link de Video Focus Group 1:
https://www.youtube.com/watch?v=mujpYyqLgzs&feature=em-share_video_user
Link de Video Focus Group 2: https://www.youtube.com/watch?v=l7cLQHcPorU
Link de Mini Focus: https://youtu.be/6Wt1PAVzaw4
4.1.5. Encuestas.
a. Universo a Investigar.
Jóvenes entre 18 y 35 años, estudiantes de universidades e institutos y trabajadores,
que pertenezcan al nivel socioeconómico B dentro de Lima Metropolitana y que residan
en los distritos de San Miguel, Lince, Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
b. Unidades de análisis y muestreo.
Hombres y mujeres estudiantes de universidades e institutos en edades entre 18 y 24
años.
43
c. Instrumento.
Cuestionario estructurado con preguntas abiertas, cerradas y escalas.
d. Resultados obtenidos.
Se han encuestado a 385 personas que cumplen con las características de nuestro
marco muestral, de los cuales el 56% corresponde a mujeres y el 44% a hombres.
Asimismo, el 57% solo se dedica a estudiar, el 57% además trabaja
independientemente y el 27% trabaja dependientemente.
En las preguntas del perfil del consumidor y validación del producto, se obtuvieron las
siguientes respuestas:
Figura 11. Pregunta 1, sección 2: El 58% ha comprado alguna vez productos elaborados con material
reciclado, mientras que el 42% indicó que no.
Figura 12. Pregunta 2, sección 2: El 84% de los encuestados indicó que sí estaría dispuesto a comprar
productos elaborados con material reciclado.
44
Figura 13. Pregunta 3, sección 2. Entre las personas que indicaron que sí estarían dispuestos a comprar
productos elaborados con material reciclado, el 35% podría pagar entre S/. 20 y S/. 40, el 50% podría
pagar entre S/. 41 y S/. 60, el 11% podría pagar entre S/. 61 y S/. 80 y el 4% estaría dispuesto a pagar
más de S/. 80.
Figura 14. Pregunta 1, sección 3. Entre las personas que indicaron que sí estarían dispuestos a comprar
productos elaborados con material reciclado, el 89% indicó que sí estarían dispuestos a comprar
nuestros productos.
45
Figura 15. Pregunta 2, sección 3. Entre las personas que sí comprarían nuestros , 36% indicó que
compraría bolsos, el 20% carteras, el 16% morrales, el 20% canguros y solo el 7% billeteras.
Figura 16. Pregunta 3, sección 3. Sobre el flujo de compras, el 79% estaría dispuesto a comprar 1
producto al mes, el 16% compraría 2 productos al mes y el 5% podría comprar entre 3 y 4 productos al
mes.
Figura 17. Pregunta 4, sección 3. Acerca del atributo que más aprecian los encuestados, el 38% indicó que el diseño es el más importante, el 23% indicó que era el tamaño, el 26% indicó el precio y 13% la utilidad.
46
Figura 18. Pregunta 5, sección 3. El 35% de los encuestados prefieren adquirir los productos en tiendas por
departamento, el 26% en supermercados, 22% en un local y 17% en un módulo de ventas.
Figura 19. Pregunta 6, sección 3. Sobre los medios de comunicación que les gustaría enterarse de nuestros
productos, el 46% indicó “Redes Sociales”, el 17% indicó “blogs”, el 16% indicó “Página web”, el 14% indicó
“Panel Publicitario” y el 6% indicó “volantes”.
Figura 20. Pregunta 7, sección 3. La razón para que los consumidores compren nuestros productos es por
cuidar el medio ambiente (25%), por los diseños (42%), por el precio (22%) y por la utilidad del producto
(11%).
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial.
Según estimaciones del INEI, el crecimiento de la población sería de 1.07% para el
2017, 1.076% para el año 2018, 1.04% para el año 2019, 1.01% para el año 2020 y
0.99% para el año 2021.
47
Teniendo como base los datos del marco muestral indicados en el punto 4.1.2,
podemos contar con el siguiente mercado potencial para los años que dura el
proyecto:
Tabla 14 Mercado Potencial por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017 – 2021
Mercado Potencial 2017 – 2021
Tasa Crecimiento: 1.07 1.06 1.04 1.01 0.99
Distrito Año 0 – 2016 Año 1 - 2017 Año 2 - 2018 Año 3 - 2019 Año 4 - 2020 Año 5 - 2021
San Miguel 19,925 21,320 22,599 23,503 23,738 23,501
Lince 7,412 7,931 8,407 8,743 8,831 8,742
Jesús María 10,564 11,304 11,982 12,462 12,586 12,460
Pueblo Libre 8,066 8,630 9,148 9,514 9,609 9,513
Magdalena 11,232 12,018 12,740 13,249 13,382 13,248
Miraflores 11,125 11,903 12,617 13,122 13,253 13,121
San Isidro 7,360 7,875 8,348 8,682 8,768 8,681
San Borja 15,197 16,261 17,237 17,926 18,106 17,924
Surco 46,740 50,012 53,013 55,133 55,685 55,128
La Molina 23,306 24,937 26,433 27,491 27,766 27,488
TOTAL 172,193 182,524 189,825 191,724 189,80
6
Tabla 14. Mercado Potencial por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017 – 2021 tomado
de www,inei.com.pe (revisado 10/08/2016).
En el año 2017, el mercado potencial asciende a 172,193 personas y para el año
2021, el mercado potencial asciende a 189,806 personas producto del crecimiento de
la población.
4.2.2. Estimación del Mercado disponible.
Para esta parte estamos considerando las respuestas obtenidas en la pregunta 1 de
las encuestas realizadas, la misma que es:
Pregunta 1: ¿Has comprado productos con material reciclado alguna vez? La
respuesta sí tuvo un 58%.
48
Tabla 15 Mercado Disponible anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana
Mercado Disponible 2017 – 2021
Distrito Año 1 - 2017
Año 2 – 2018
Año 3 - 2019
Año 4 - 2020
Año 5 – 2021
San Miguel 12,366 13,108 13,632 13,768 13,631
Lince 4,600 4,876 5,071 5,122 5,071
Jesús María 6,556 6,950 7,228 7,300 7,227
Pueblo Libre 5,006 5,306 5,518 5,573 5,518
Magdalena 6,971 7,389 7,685 7,761 7,684
Miraflores 6,904 7,318 7,611 7,687 7,610
San Isidro 4,568 4,842 5,035 5,086 5,035
San Borja 9,431 9,997 10,397 10,501 10,396
Surco 29,007 30,747 31,977 32,297 31,974
La Molina 14,464 15,331 15,945 16,104 15,943
TOTAL 99,872 105,864 110,099 111,200 110,088
Tabla 15. Mercado Disponible anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. Elaboración propia.
Tabla 16 Mercado Anual Potencial y Disponible
Mercado 2017 2018 2019 2020 2021
Potencial 172,193 182,524 189,825 191,724 189,806
Disponible 99,872 105,864 110,099 111,200 110,088
Tabla 16. Mercado Anual Potencial y Disponible. Elaboración Propia.
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.
Para el cálculo del mercado efectivo, vamos a considerar la respuesta a las
siguientes interrogantes:
¿Compraría nuestros productos REUSE? de los cuales el 89% de los encuestados
indicó que sí
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? El 65% de los encuestados estaría dispuesto a
pagar entre S/. 60 a más
49
Tabla 17 Mercado Efectivo anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017-2021
Mercado Efectivo 2017 – 2021
Distrito Año 1 – 2017
Año 2 – 2018
Año 3 – 2019
Año 4 - 2020
Año 5 - 2021
San Miguel 7,154 7,583 7,886 7,965 7,885
Lince 2,661 2,821 2,934 2,963 2,933
Jesús María 3,793 4,020 4,181 4,223 4,181
Pueblo Libre 2,896 3,069 3,192 3,224 3,192
Magdalena 4,033 4,275 4,445 4,490 4,445
Miraflores 3,994 4,234 4,403 4,447 4,402
San Isidro 2,642 2,801 2,913 2,942 2,913
San Borja 5,456 5,783 6,015 6,075 6,014
Surco 16,781 17,787 18,499 18,684 18,497
La Molina 8,367 8,869 9,224 9,316 9,223
TOTAL 57,776 61,242 63,692 64,329 63,686
Tabla 17. Mercado Efectivo anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017-2021. Elaboración Propia.
Tabla 18 Mercado Anual Potencial, Disponible y Efectivo
Meercado 2017 2018 2019 2020 2021
Potencial 172,193 182,524 189,825 191,724 189,806
Disponible 99,872 105,864 110,099 111,200 110,088
Efectivo 57,776 61,242 63,692 64,329 63,686
Tabla 18. Mercado Anual Potencial, Disponible y Efectivo. Elaboración Propia.
En el año 2017 el mercado efectivo asciende a 27,456 personas y en el año 2021
será de 30,264 personas.
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.
Actualmente no hay empresas que elaboren nuestros productos con este tipo de tela
(reciclado), sin embargo, tomando en cuenta que tenemos como competencia
indirecta a grandes marcas como Porta, Crepier, Billabong, CAT, entre otras, que no
ofrecen el valor agregado que es el uso del material reciclado, consideramos que
nuestra participación del mercado en el año 1 será del 3% el mercado efectivo e
iremos creciendo en un 3.3% anual al igual que el PBI:
50
Tabla 19 Mercado Objetivo anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017-2021
Estimación del Mercado Objetivo 2017 – 2021
Tasa Crecimiento: 3%
Mercado Crecimiento anual de 3.3%
Distrito Año 1 - 2017
Año 2 – 2018
Año 3 - 2019
Año 4 - 2020
Año 5 - 2021
San Miguel 215 222 229 237 244
Lince 80 82 85 88 91
Jesús María 114 118 121 125 130
Pueblo Libre 87 90 93 96 99
Magdalena 121 125 129 133 138
Miraflores 120 124 128 132 136
San Isidro 79 82 85 87 90
San Borja 164 169 175 180 186
Surco 503 520 537 555 573
La Molina 251 259 268 277 286
TOTAL 1,733 1,790 1,850 1,911 1,974
Tabla 19. Mercado Objetivo anual por distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana 2017-2021. Elaboración Propia.
4.2.5. Frecuencia de Compra.
Para la presente sección estamos considerando las respuestas obtenidas en la
pregunta 3 de la Sección 3 donde se consultó por la frecuencia de compra mensual:
Tabla 20 Cálculo de la Frecuencia de Compra
Respuestas Cantidad % Consumo promedio
Veces al año
Frecuencia de Compra
1 producto 228 79% 1 12 10
2 productos 45 16% 2 24 4
3-4 productos 15 5% 3 36 2
5 a más productos 0 0% 0 0 0
TOTAL 288 100% 15
Tabla 20.Cálculo de la Frecuencia de Compra. Elaboración Propia.
Una persona consumiría 15 artículos de las diferentes líneas de productos en un año.
51
4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda.
Tomando en cuenta los datos obtenidos en la frecuencia de compra de nuestros
productos, la estimación de la demanda anual por número de productos:
Tabla 21 Demanda de productos del año 2017 al 2021
Demanda
2017 2018 2019 2020 2021
Total Productos 26,216 27,081 27,975 28,898 29,851
Tabla 21. Demanda de productos del año 2017 al 2021. Elaboración Propia.
Asimismo, para hallar la demanda por línea de productos se considerará las respuestas
obtenidas en la pregunta: De nuestra línea de productos, ¿Cuál de ellos cree usted que
estaría más dispuesto a comprar? Las respuestas obtenidas indicaron que un 36%
compraría bolsos, 20% indicó que compraría carteras, 16% compraría morrales, 20%
canguros y solo el 7% billeteras por lo que se ha decidido excluir ésta línea:
Tabla 22 Estimación de la demanda por línea de productos del año 2017 al 2021
Productos Demanda
2017 2018 2019 2020 2021
Bolsos 36% 9,438 9,749 10,071 10,403 10,746
Carteras 20% 5,243 5,416 5,595 5,780 5,970
Morrales 16% 4,195 4,333 4,476 4,624 4,776
Canguros 20% 5,243 5,416 5,595 5,780 5,970
Total 24,119 24,914 25,737 26,586 27,463
Tabla 22. Estimación de la demanda por línea de productos del año 2017 al 2021. Elaboración Propia.
En el año 2017 la demanda asciende a 24,119 productos, de los cuales 9,438
serán de bolsos, 5,243 de carteras, 4,195 morrales y 5,243 canguros.
En el año 2018 la demanda asciende a 24,914 productos, de los cuales 9,749
serán de bolsos, 5,416 de carteras, 4,333 morrales y 5,416 canguros.
En el año 2019 la demanda asciende a 25,737 productos, de los cuales 10,071
serán de bolsos, 5,595 de carteras, 4,476 morrales y 5,595 canguros.
En el año 2020 la demanda asciende a 26,586 productos, de los cuales 10,403
serán de bolsos, 5,780 de carteras, 4,624 morrales y 5,780 canguros.
En el año 2021 la demanda asciende a 27,463 productos, de los cuales 10,746
serán de bolsos, 5,970 de carteras, 4,776 morrales y 5,970 canguros.
52
4.2.7. Estacionalidad
Para esta sección usaremos la información obtenida de los Focus Group, donde los
participantes manifestaron que en los meses que más consumen es a inicios de año ya
que están próximo a iniciar sus clases, en Julio y Diciembre por el tema de las
gratificaciones que los benefician ya sea en su trabajo o con sus padres, para los casos
de las personas que no laboran.
Puesto que las respuestas fueron dadas en meses, nuestra estacionalidad también la
estamos calculando con estos periodos y ajustamos el porcentaje del primer semestre
del año 1 debido a que somos nuevos y aún no nos conocen:
Tabla 23 Estimación de la demanda por línea de productos del año 2017 al 2021
Año Meses
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
1 3% 3% 5% 5% 5% 8% 15% 9% 9% 9% 9% 20%
2 5% 20% 10% 5% 5% 5% 10% 5% 5% 5% 5% 20%
3 5% 20% 10% 5% 5% 5% 10% 5% 5% 5% 5% 20%
4 5% 20% 10% 5% 5% 5% 10% 5% 5% 5% 5% 20%
5 5% 20% 10% 5% 5% 5% 10% 5% 5% 5% 5% 20%
Tabla 23. Estimación de la demanda por línea de productos del año 2017 al 2021. Elaboración Propia.
4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado.
La programación de ventas por unidades de artículos, considerando la estacionalidad
planteada sería la siguiente para cada año:
Tabla 24 Programación de Ventas del 2017 al 2021
Programación de Ventas 2017 Programación de Ventas 2018
Meses %
Ventas Ventas Und.
Meses %
Ventas Ventas Und.
Enero 3% 724 Enero 5% 1246
Febrero 3% 724 Febrero 20% 4983
Marzo 5% 1206 Marzo 10% 2491
Abril 5% 1206 Abril 5% 1246
Mayo 5% 1206 Mayo 5% 1246
53
Junio 8% 1929 Junio 5% 1246
Julio 15% 3618 Julio 10% 2491
Agosto 9% 2171 Agosto 5% 1246
Septiembre 9% 2171 Septiembre 5% 1246
Octubre 9% 2171 Octubre 5% 1246
Noviembre 9% 2171 Noviembre 5% 1246
Diciembre 20% 4824 Diciembre 20% 4983
TOTAL 100% 24119 TOTAL 100% 24914
Programación de Ventas 2019 Programación de Ventas 2020
Meses %
Ventas Ventas Und.
Meses %
Ventas Ventas Und.
Enero 5% 1287 Enero 5% 1329
Febrero 20% 5147 Febrero 20% 5317
Marzo 10% 2574 Marzo 10% 2659
Abril 5% 1287 Abril 5% 1329
Mayo 5% 1287 Mayo 5% 1329
Junio 5% 1287 Junio 5% 1329
Julio 10% 2574 Julio 10% 2659
Agosto 5% 1287 Agosto 5% 1329
Septiembre 5% 1287 Septiembre 5% 1329
Octubre 5% 1287 Octubre 5% 1329
Noviembre 5% 1287 Noviembre 5% 1329
Diciembre 20.00% 5147 Diciembre 20.00% 5317
TOTAL 100% 25737 TOTAL 100% 26586
Programación de Ventas 2021
Meses %
Ventas Ventas Und.
Enero 5% 1373
Febrero 20% 5493
Marzo 10% 2746
Abril 5% 1373
Mayo 5% 1373
Junio 5% 1373
Julio 10% 2746
Agosto 5% 1373
Septiembre 5% 1373
Octubre 5% 1373
Noviembre 5% 1373
Diciembre 20% 5493
TOTAL 100% 27463
54
Tabla 24. Programación de Ventas del 2017 al 2021 Elaboración Propia.
Tabla 25 Programación de Ventas total por meses y año 2017 al 2021
Programación de Ventas 2017 – 2021
Meses 2017 2018 2019 2020 2021
Enero 724 1246 1287 1329 1373
Febrero 724 4983 5147 5317 5493
Marzo 1206 2491 2574 2659 2746
Abril 1206 1246 1287 1329 1373
Mayo 1206 1246 1287 1329 1373
Junio 1929 1246 1287 1329 1373
Julio 3618 2491 2574 2659 2746
Agosto 2171 1246 1287 1329 1373
Septiembre 2171 1246 1287 1329 1373
Octubre 2171 1246 1287 1329 1373
Noviembre 2171 1246 1287 1329 1373
Diciembre 4824 4983 5147 5317 5493
TOTAL 24,119 24,914 25,737 26,586 27,463
Tabla 25. Programación de Ventas total por meses y año 2017 al 2021. Elaboración Propia.
En el año 2017, las ventas serán de 24,119 unidades de productos, considerando
que en Julio y Diciembre son los meses que más se venderá. De igual forma, en el
año 2018 las ventas serán de 24,914 unidades, en el año 2019 las ventas serán de
25,737 unidades, en el año 2020 las ventas serán de 26,586 unidades y finalmente,
en el 2021 las ventas serán de 27,463 unidades. Asimismo, debemos considerar que
a partir del año 2018, las ventas también tendrán un incremento en el mes de
Febrero puesto que está la campaña por inicio de clases.
4.3. Estrategias específicas de lanzamiento de producto
La Campaña de Lanzamiento se realizará en los meses de Octubre y Noviembre,
teniendo un costo total de S/. 7,835.00 soles en Octubre y S/. 7,835.00 soles en
Noviembre. Cabe mencionar que el personal que se contrate será remunerado a través
de Recibos por honorarios.
55
El detalle de lo que consiste se puede ver en la siguiente tabla:
Tabla 26 Presupuesto de campaña de lanzamiento 2016 expresado en Soles
Meses de Campaña
Publicidad en Tiendas por Departamento Publicidad en Universidades Brochure
para volanteo
Personal para
volanteo Merchandising
Personal
Banderolas
Bolsas Personal
Banderolas Rec. X Honorario
Publicitarias Rec. X
Honorario
Octubre 500 900 100 2,000.00 1,500.00 100 550 1,800.00
Noviembre 500 900 100 2,000.00 1,500.00 100 550 1,800.00
Meses de Campaña
Inversión Total en
IGV
Total
Campaña de Lanzamiento
(Inc. IGV)
Octubre 7,450.00 585 8,035.00
Noviembre 7,450.00 585 8,035.00
Tabla 26.Presupuesto de campaña de lanzamiento 2016 expresado en Soles. Elaboración Propia.
4.4. Mezcla de Marketing
4.4.1. Producto.
Como resultado de las encuestas y Focus Groups realizados por nuestro equipo; se
pudo rescatar información relevante que brindaba aportes importantes a nuestro
producto y las cuales se decidieron incorporar en este informe.
Logo.
El logo de mayor preferencia por los participantes de los Focus Groups fue el que tiene
el nombre de la marca dentro de una botella de plástico.
Figura 21. Logo de la Empresa REUSE. Elaboración propia.
56
Isotipo.
Corresponde a la imagen de una botella verde, simbolizando el reciclaje de estos
productos que es lo que la empresa buscará con la confección de carteras hechas a
base de plástico.
Isologico.
Corresponde a la imagen de una botella en combinación con el nombre de la marca
REUSE.
Línea de productos.
La línea de productos que ofreceremos serán los siguientes:
Bolsos.
Serán de diversos diseños y estampados, asimismo, la característica principal es su
tamaño que permite llevar libros, cuadernos y laptops pequeñas.
Figura 22. Modelo de Bolso de la Empresa REUSE.
Carteras.
Contaremos con diversos diseños y modelos de carteras que van de acuerdo al
gusto de nuestro cliente final, estos son más pequeños.
Figura 23. Modelo de Carteras de la Empresa REUSE.
57
Morrales
También Contaremos con diversos colores y diseños de morrales dirigidos tanto a
hombres como mujeres de 18 a 35 años. Al igual que los bolsos también se les da
prioridad al tamaño y espacio que los clientes requieren para llevar a la universidad.
Canguros
Contaremos con originales y modernos diseños de canguros, los cuales serán unisex,
pero más dirigidos al público masculino.
Empaque
Contaremos con dos tamaños de empaque, uno grande para bolsos y morrales y otro
para los accesorios más pequeños que serían las carteras y canguros.
Empaque Grande Empaque Pequeño
Figura 24. Modelos de empaque grande y pequeño para la venta de productos REUSE.
5.4.2. Precio.
En lo que refiere a la competencia, contamos con 2 escenarios en la actualidad:
Los productos sustitutos que son mochilas, bolsos y accesorios de marcas
reconocidas, cuyo público objetivo es el mismo pero que no brindan la idea del
cuidado del medio ambiente, además por la marca y tiempo en el mercado son
costosas.
58
La empresa Kubera Corp, en el año 2011 creó una nueva línea de moda bajo la
marca Recycler Bags que ofrece carteras y bolsos elaborados con el material
mencionado. Sin embargo, su público objetivo es el corporativo, están más
enfocados al merchandising, sus ventas la realizan al por mayor, no cuentan con
tiendas y toda comunicación es directa con el gerente vía telefónica o correo
electrónico.
Precio sugerido al público.
Al realizar las encuestas, el 50%, estaría dispuesto a pagar entre 41 y 60 soles. Siendo
éste último el precio que se sugiere brindar a los usuarios finales. En la Tabla 27
podemos observar el detalle de lo que consiste el costo unitario. Según los diferentes
canales que trabajaremos, los precios y margen de los canales serán los siguientes:
Tabla 27 Precios y márgenes de ganancia por canal
Canal: Tiendas por Departamento
Costo/Margen/Precio Costo Unitario
fábrica Margen por
Canal Precio a
Canal Ganancia del canal
Precio
Producto Cliente Final
Bolsos S/. 17.77 40% S/. 32.59 30% S/. 50.00
Carteras S/. 22.54 45% S/. 35.85 30% S/. 55.00
Morrales S/. 32.20 43% S/. 39.11 30% S/. 60.00
Canguros S/. 16.23 41% S/. 22.82 30% S/. 43.00
Tabla 27. Precios y márgenes de ganancia por canal. Elaboración Propia.
4.4.3. Plaza.
De acuerdo a lo arrojado en las encuestas, el 35% de encuestados indica que le
gustaría comprar nuestros productos en Tiendas por Departamento, el 26% en
Supermercados, el 22% en un local y el 17% en un módulo. Por lo tanto haremos
alianzas estratégicas con las principales Tiendas por Departamento y Supermercados,
para poder llegar a más personas que se encuentran dentro de nuestro público objetivo.
59
Figura 25. Tiendas por departamento, en las que nos enfocaremos para la distribución de nuestros productos.
Asimismo, creemos que es importante contar con apoyo de tiendas que se encuentren
cerca de Universidades para poder tener más presencia en los jóvenes estudiantes y
trabajadores de 18 a 35 años del NSE B.
4.4.4. Promoción.
Facebook.
Asimismo contaremos con la publicidad en Redes Sociales como Facebook, que por un
pago mensual hará la recordación de marca de nuestros productos a nuestro público
objetivo.
Figura 26. Modelo de la Página propuesta para la empresa REUSE. Elaboración propia.
Eventos.
Ferias Universitarias
Asistir a las Ferias Universitarias y Kermesse, de las Universidades que se encuentran
en nuestra Zona Geográfica, Público Objetivo y NSE.
Promoción para todos los años.
Objetivo.
Posicionar la Marca REUSE cada año, logrando la recordación de marca de nuestro
público objetivo, incrementando así las ventas de nuestros productos, incentivando la re
compra.
60
Facebook.
En el caso de esta Red Social, gastaremos S/. 170.00 soles mensuales por 5 años para
la publicidad que se utiliza para llegar a más personas que pertenecen a nuestro público
objetivo.
Material impreso.
A comienzos de cada año, estaremos invirtiendo en S/. 2,800.00 soles entre brochure,
afiches, diseño gráfico. Adicional a ello S/ 1,500.00 soles mensuales en volanteo de los
materiales impresos para intensificar la llegada a más mercado.
Muestreo, Sampling.
Invertiremos S/. 3,800.00 soles en Marzo, Julio y Diciembre respectivamente por cinco
años, repartiendo bolsos simples elaborados en la tela que usamos, esto para alumnos
que empiezan clases en las Universidades, en lugares estratégicos como los centros
comerciales, tiendas por departamento y universidades.
Realizaremos entrega de muestras del tipo de material y brochure con todo lo referente
a la fabricación del producto y a la línea de productos con las que contamos, ello se
realizará tanto en Tiendas por Departamento, Supermercados y Universidades.
Figura 27. Imagen que muestra el Sampling realizado en universidades, promocionando la marca REUSE.
Costo de las actividades.
El detalle de los costos de Publicidad para el primer año sería el indicado en el Anexo
02, por un total de S/. 35,970.00 sin IGV y S/. 37,962.00 con IGV. Asimismo, el detalle
de los costos de Publicidad anual del segundo año (2018) sería el indicado en el Anexo
03, correspondiente a S/. 45,400 sin IGV y S/. 48,388. Inc. IGV.
El detalle de los costos de Publicidad anual del tercer al quinto año (2019-2021) sería el
indicado en la siguiente tabla, correspondiente a S/. 80,200 sin IGV y S/. 89,128.00 Inc.
IGV. (Ver Anexos 04, 05,06)
61
V. Estudio Legal y Organizacional
62
5.1 Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria.
REUSE SAC será una sociedad anónima cerrada, según la Ley General de
Sociedades (Ley 26887), puesto que presentará las siguientes características:
Seremos una organización que contará con la participación activa de un pequeño
número de cuatro (4) socios y no superaremos el número máximo de veinte
accionistas que señala esta forma de sociedad.
La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, es decir todos los socios
poseerán la misma cantidad de acciones y todos participarán activamente de las
decisiones organizacionales para manifestar la voluntad social.
Las acciones de REUSE SAC, no estarán inscritas en el registro público de
mercado de valores.
Se contará con una Junta de Accionistas, Directorio y Gerente General.
El capital social de REUSE SAC estará conformado de la siguiente manera:
Tabla 28 Distribución de las acciones REUSE SAC
Capital Social
Accionistas % Cargo
Fressia Sucre Flores 25% Directora
Melissa Hann Villena 25% Secretaria
Oscar Valderrama Espinoza 25% Tesorero
Mitzie Ponce Velásquez 25%
Vice Directora
y Directora Suplente
TOTAL 100%
Tabla 28. Distribución de las acciones REUSE SAC. Elaboración propia.
Los gastos y acciones en los que se incurrirá para constituir la empresa se
detallan en la siguiente tabla:
63
Tabla 29 Valorización de Actividades para la Constitución de REUSE SAC expresado en Soles
Actividades Detalles
Duración Valor
IGV
Precio
(Días hábiles)
Venta Venta
Búsqueda de nombre Se realiza vía internet
en la página de la SUNARP
1 Gratuito Gratuito Gratuito
Reserva de nombre Por 30 días en SUNARP 30 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00
Minuta de Constitución, Escritura
Pública Realizado ante notario
público y accionistas de la sociedad, contiene pacto social y estatuto
3
S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00
inscripción en Registros Públicos y
Entrega de Testimonio 30
Obtención del RUC Inscripción como
persona jurídica en SUNAT
1 Gratuito Gratuito Gratuito
MONTO TOTAL S/. 252.54 S/. 45.46 S/. 298.00
Tabla 29. Valorización de Actividades para la Constitución de REUSE SAC expresado en Soles.
Elaboración propia.
5.1.2. Registro de Marcas y Patentes.
Tabla 30 Valorización de Actividades para el registro de marcas y patentes de REUSE SAC expresado en Soles
Actividades Detalles
Duración Valor
IGV
Precio
(Días hábiles)
Venta Venta
Búsqueda fonética figurativa
Búsqueda en Indecopi según clase que corresponde y verificar que no exista otra igual o similar
Todo el tramite dura entre 60 y 90
días
S/. 25.41 S/. 5.57 S/. 30.99
Solicitud de registro
Solicitar a Indecopi el registro de la marca. El registro del logotipo se realiza con tres copias de los ejemplares a colores.
S/. 438.69 S/. 96.29 S/. 534.99
Publicación en diario oficial /obtención del título de propiedad
intelectual
Después de recibido el título de propiedad de la marca, se solicita la publicación en el diario el peruano (se solicita por única vez y en un periodo no mayor a 30 a días luego de recibido dicho título)
S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
MONTO TOTAL S/. 664.10 S/.
137.86 S/. 809.98
64
Tabla 30. Valorización de Actividades para el registro de marcas y patentes de REUSE SAC expresado en Soles. Elaboración propia.
Los gastos y acciones en los que incurrirá la empresa para poder registrar la
marca en INDECOPI serán los siguientes:
5.1.3. Licencias y Autorizaciones.
Los trámites para obtener la licencia de funcionamiento y de INDECI se realizará
directamente en la Municipalidad de Surquillo. Las acciones y costos en los que
se incurrirá son los siguientes:
Tabla 31 Valorización de Actividades para obtener la Licencia de Funcionamiento y autorizaciones de REUSE SAC expresado en Soles
Actividades Detalles
Duración Valor
IGV
Precio
(Días hábiles)
Venta Venta
Licencia de funcionamiento
Será obtenida en la municipalidad de Surquillo y se debe presentar:
12 S/. 185.48 S/. 40.71 S/. 226.20
1.Declaración jurada
(incluir número de RUC).
2. Vigencia de poderes.
3. Inspección técnica de
Defensa Civil.
Inscripción de seguridad en defensa civil
Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobadas 15 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68
por INDECI. (Duración
aprox. 12 días útiles).
Defensa civil Lo deberán obtener todos 7 S/. 374.72 S/. 82.25 S/. 456.98
65
El costo de la inspección está sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso se considera un metraje de 100m2.
MONTO TOTAL S/. 636.20 S/. 136.64 S/. 772.86
Tabla 31. Valorización de Actividades para obtener la Licencia de Funcionamiento y autorizaciones de
REUSE SAC expresado en Soles
5.1.4. Legislación Laboral.
El Estado Peruano dicta las normas del régimen laboral. Se detallan las siguientes
normas abordadas en la Ley N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR:
Tabla 32 Detalle de la legislación a emplear
Actividades Detalles Valorización (%)
Planillas
Se da de alta a los trabajadores en el T-Registro el día que inician sus operaciones y son declarados a través del PDT PLAME.
S/. 11.70 cada contrato
Los contratos de trabajo se envían a través del portal del Ministerio de Trabajo para su registro.
Jornada de trabajo
Será de 48 horas semanales para todos los empleados. Las jornadas diarias pueden variar, es decir, no existe un régimen único para el cumplimiento de las jornadas, no siendo necesaria cumplir con las 8 horas diarias.
48 horas semanales, 8 horas diarias.
Independientemente que existan diversas modalidades de jornadas laborales, pero éstas no deberán exceder las 48 horas semanales.
Sobretiempo
Puede ser pagado de dos formas: Se pagará un 25% adicional por las dos primeras horas y por las siguientes horas un 35% adicional. También puede ser pagado con días de descanso, que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30 días calendarios. Las horas de sobretiempo deberán ser por propia voluntad del empleado. Bajo ninguna circunstancia el empleador podrá obligar a sus trabajadores a cumplir con jornadas laborales adicionales.
25% adicional por las dos primeras horas y por las siguientes horas un 35% adicional.
Vacaciones
Se otorga 15 días de vacaciones y deberá efectuarse dentro de los siguientes 360 días de haber adquirido el derecho al mismo.
15 días de vacaciones.
Se pagará vacaciones truncas en forma proporcional al tiempo laborado en caso del retiro anticipado del colaborador.
66
Gratificación
Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y Diciembre. Una gratificación equivale a medio sueldo. Si un empleado se retira de la empresa antes del tiempo pactado, se le pagará gratificación trunca, proporcional a los meses trabajados.
Por ejemplo: Si la remuneración bruta es 1500 soles + 200 soles de asignación familiar. Si está afiliado a EsSalud: 1700 + 9%(153) = 1853 Si está afiliado a una EPS: 1700 + 6,75% (114.75) = 1814.75
Compensación por tiempo de servicios (CTS)
Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de trabajo. Se devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral, cumplido este requisito toda fracción se computa por treintavos.
Por ejemplo: para un trabajador que laboró los seis meses (de mayo a octubre), gana S/.3,000 y el sexto de su ‘grati’ fue S/.500. La sumatoria (S/.3,500) se debe multiplicar por seis y dividirse entre 12. El resultado es una CTS de S/.1,750.
EsSalud La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un % del sueldo del empleado.
9% = (Es Salud 6.75% y EPS 2.25%)
Recibo por honorarios
Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella persona que le presta sus servicios, siempre y cuando el servicio brindado no sea de forma continua (no está en planilla).
Cada recibo por honorario expedido que supere el monto máximo establecido para este año, S/.1,500, sufrirá una retención de 10%, según el régimen tributario para la cuarta categoría.
Tabla 32. Detalle de la legislación a emplear. Elaboración propia.
5.1.5. Legislación Tributaria.
En cuanto a la legislación tributaria, nuestra empresa REUSE SAC, deberá cumplir
con los siguientes impuestos:
Tabla 33 Legislación Tributaria
Actividades Detalles Valorización
(%)
Impuesto Este impuesto grava a las ventas al por
18% General a las mayor y menor de la mayor parte de
Ventas (IGV) bienes y servicios en función del valor
del producto vendido.
67
Impuesto a la Renta
REUSE SAC, realizará actividad comercial y le corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar
se calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto. El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el
31 de marzo del año posterior al ejercicio declarado.
27%
Impuesto a las Se genera cada vez que se realiza una
0.01% transacciones transacción en la cuenta bancaria, ya
Financieras (ITF) sea depósito o retiro y el % se aplica
sobre el monto transado.
Tabla 33. Legislación Tributaria. Elaboración Propia.
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional.
REUSE SAC, al ser una empresa nueva y pequeña, contará con el siguiente
organigrama:
Figura 28. Organigrama Funcional de REUSE SAC. Elaboración Propia.
Asimismo, éste organigrama se mantendrá vigente en todos los años del proyecto
pero irá variando en función a la cantidad de trabajadores de la siguiente manera:
2017: 1 Gerente General, 1 Asistente Administrativa, 1 Supervisor de
Producción, 6 Maquinistas, 1 Cortador, 1 operario de Acabado, y 1 encargado
comercial.
68
2018: 1 Gerente General, 1 Asistente Administrativa, 1 Supervisor de
Producción, 6 Maquinistas, 1 Cortador, 1 operario de Acabado, y 1 encargado
comercial.
2019: 1 Gerente General, 1 Asistente Administrativa, 1 Supervisor de
Producción, 6 Maquinistas, 1 Cortador, 1 operario de Acabado, y 1 encargado
comercial.
2020: 1 Gerente General, 1 Asistente Administrativa, 1 Supervisor de
Producción, 7 Maquinistas, 2 Cortadores, 1 operario de Acabado, 1
encargado comercial.
2021: 1 Gerente General, 1 Asistente Administrativa, 1 Supervisor de
Producción, 7 Maquinistas, 2 Cortadores, 1 operario de Acabado, 1
encargado comercial y 1 Asistente Comercial.
5.2.2. Servicios tercerizados.
Los servicios contables y de diseño serán tercerizados por la empresa. En el caso
del diseñador se contará con los servicios 2 veces por año mientras que el contador
será todos los meses:
Tabla 34 Detalle de servicios tercerizados
Cargo Área Cantidad
Contador Administrativa 1
Diseñador Producción 1
Tabla 34. Detalle de servicios tercerizados. Elaboración propia.
5.2.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.
Se desarrolla cada puesto de trabajo de la siguiente manera, según las
características indicadas en cada perfil:
Gerente General.
Máximo representante de la empresa, el perfil de éste puesto está orientado a un
profesional universitario que cumpla con las características que se detallan en el
Anexo 07.
69
Asistente Administrativa.
Será encargado de asistir al Gerente General en todas las actividades que éste le
encomiende. Éste puesto está orientado a un profesional estudiante universitario
que cumpla con las características que se detallan en el Anexo 08.
Encargado Comercial.
Responsable directo de tratar con los clientes y de llevar los productos hacia los
puntos de venta. Tendrá comunicación constante de coordinación con el
Supervisor de producción. (Ver Anexo 09).
Supervisor de Producción.
Responsable de llevar a cabo las metas de la producción estimada, se encontrará
a cargo del personal de ésta área, el perfil y responsabilidades de este profesional
que se detallan en el Anexo 10.
Cortador.
Encargado de realizar la primera operación de producción; el corte. Las
características del puesto y funciones que se detallan en el Anexo 11.
Maquinista.
Encargado de realizar la costura. (Anexo 12).
Operario de Acabado.
Es el responsable de darle los últimos detalles al producto, limpieza del mismo y el
embolsado para distribuirlo a los puntos de venta. (Anexo 13).
5.2.4. Descripción de los Servicios Tercerizados.
Contaremos con 2 actividades que serán realizadas por personal externo:
Contabilidad.
Declaración de impuestos - IGV y Renta
Declaración de Trabajadores y prestadores de Servicio (Planilla)
Impresión de Libros contables (Compras, Ventas y Diario Simplificado)
70
Diseñador.
Realizar el diseño de los nuevos modelos a desarrollar, coordinando con el
Supervisor de Producción.
Entregar los moldes de cada modelo con las respectivas instrucciones e
indicaciones que deberá tomar en cuenta el cortador
5.2.5. Aspectos Laborales.
Formas de Contratación de Puestos de Trabajo y Servicios Tercerizados
Tabla 35 Relación de Puestos de Trabajo y Tipo de Contratos
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de Naturaleza Indeterminada
Asistente Administrativa Contrato de Naturaleza Indeterminada
Supervisor de Producción Contrato de Naturaleza Indeterminada
Operario de Producción – Corte
Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Operario de Producción – Maquinista
Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Operario de Producción – Acabado
Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Encargado Comercial Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Asistente Comercial Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Contador (Tercerizar) Contrato por Locación de Servicios
Diseñador (Tercerizar) Contrato por Locación de Servicios
Tabla 35. Relación de Puestos de Trabajo y Tipo de Contratos.
Régimen laboral y horarios de trabajo de puestos de trabajo.
El horario de trabajo para todos los empleados de la empresa es de 08:00 am a
06:00 pm, asimismo REUSE SAC será constituida como una pequeña empresa (Bajo
el Régimen General), por lo que los beneficios Laborales correspondientes son los
siguientes:
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de Trabajo de 48 horas Semanales
Descanso Semanal y en Días Feriados
Remuneración por Trabajo en Sobretiempo
71
Descanso Vacacional de 15 días Calendarios
Cobertura de Seguridad Social en Salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido arbitrario de 20 días de remuneración por año de
servicios (con un tope de 120 días de remuneración).
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de medio sueldo cada una que
equivale a un sueldo al año (Fiestas Patrias y Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15
días de remuneración por el año de servicio con tope de 90 días de
remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad
privada.
Planilla y gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
El gasto total por la planilla de trabajadores y servicio tercerizado del año 2017
ascenderá a S/. 208,140.10, según la siguiente tabla:
Tabla 36 Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles – Año 2017
72
Año 2017 Planilla de Trabajadores
Cargo Area Cant.
Asignación Sub Total Sub Total Gratificación ESSALUD
CTS
Total Gasto por
Total
Sueldo Mensual
Familiar Mensual Anual (Jul - Dic) -9% Remuneración
Anual Planilla Anual
Mensual por
Trabajador
Gerente General
Administrativa 1 2,000.00 85 2,085.00 25,020.00 2,085.00 2,251.80 833.33 30,190.13 30,190.13
Asistente Administrativa
Administrativa 1 S/.
850.00 S/. 85.00 S/. 935.00 11,220.00 935 1,009.80 425 13,589.80 S/. 13,589.80
Supervisor de Producción
Producción 1 1,300.00 85 1,385.00 16,620.00 1,385.00 1,495.80 541.67 20,042.47 20,042.47
Operario de Producción – Corte
Producción 1 850 85 935 11,220.00 935 1,009.80 354.17 13,518.97 13,518.97
Operario de Producción – Maquinistas
Producción 6 1,000.00 85 1,085.00 13,020.00 1,085.00 1,171.80 416.67 15,693.47 94,160.80
Operario de Producción – Acabado
Producción 1 850 85 935 11,220.00 935 1,009.80 354.17 13,518.97 13,518.97
Encargado Comercial
Ventas 1 850 85 935 11,220.00 935 1,009.80 354.17 13,518.97 13,518.97
Total 12 S/.
7,700.00 S/. 595.00 S/. 8,295.00 S/. 99,540.00 S/. 8,958.60
S/. 198,540.10
Servicio Tercerizado
Cargo Area Cantidad Pago
Mensual Cant. Por
Año Pago Anual
Contador Administrativa 1 S/.
500.00 12 S/. 6,000.00
Diseñador Producción 1 S/.
1,800.00 2 S/. 3,600.00
TOTAL S/. 9,600.00
TOTAL ANUAL S/.
208,140.10
73
El gasto total por la planilla de trabajadores y servicio tercerizado del año 2018 ascenderá a S/. 230,122.80, según el Anexo 14.
El gasto total por la planilla de trabajadores y servicio tercerizado del año 2019 ascenderá a S/. 238,870.80, según el Anexo 15.
El gasto total por la planilla de trabajadores y servicio tercerizado del año 2020 ascenderá a S/. 290,982.20, según el Anexo 16.
El gasto total por la planilla de trabajadores y servicio tercerizado del año 2021 ascenderá a S/. 313,320.00, según el Anexo 17.
74
VI. Estudio Técnico
75
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada y utilizada.
Criterios.
Los criterios utilizados para hallar la capacidad instalada serán los tiempos de
los procesos utilizados en los diferentes productos que se van a producir:
Tabla 37 Calculo de tiempos en los procesos de las líneas de productos
Producción de Bolsos Producción de Morrales
Horas diarias de trabajo: 9 Horas diarias de trabajo: 9
Proceso Tiempo Unid.
Diarias Proceso Tiempo
Unid. Diarias
Corte 10 minutos 54 Corte 10 Minutos 54
Sublimado 8 minutos 68 Sublimado 15 Minutos 36
Confección 20 minutos 27 Confección 34 Minutos 16
Acabado 10 minutos 54 Acabado 10 Minutos 54
Dias laborables (22 días x 12 Meses)
264
Dias laborables (22 días x 12 Meses)
264
Producción de Carteras Producción de Canguros
Horas diarias de trabajo: 9 Horas diarias de trabajo: 9
Proceso Tiempo Unid.
Diarias Proceso Tiempo
Unid. Diarias
Corte 10 minutos 54 Corte 10 Minutos 54
Sublimado 8 minutos 68 Sublimado 5 Minutos 108
Confección 25 minutos 21.6 Confección 25 Minutos 22
Acabado 10 minutos 54 Acabado 12 Minutos 45
Dias laborables (22 días x 12 Meses)
264
Dias laborables (22 días x 12 Meses)
264
Tabla 37. Calculo de tiempos en los procesos de las líneas de productos
Cálculos.
Los cálculos de la capacidad instalada y utilizada se están tomando en base al
tiempo del proceso más largo del producto más complejo que en este caso son los
morrales.
76
Tabla 38 Capacidad instalada y utilizada
Producción Anual: 2017 2018 2019 2020 2021
Nro. De Maquinistas (Proceso de Confección)
6 6 6 7 7
Capacidad Instalada 25,158 25,158 25,158 29,351 29,351
Capacidad Utilizada 24,119 24,914 25,737 26,586 27,463
Porcentaje de Utilización de Capacidad Instalada
0.96 0.99 1.02 0.91 0.94
Capacidad Máxima 50315 50315 50315 58701 58701
Tabla 38. Capacidad instalada y utilizada. Elaboración propia.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
El proceso de producción de REUSE SAC inicia con el diseño (proceso
tercerizado), de los moldes o plantillas de los diferentes modelos de productos, los
mismos que serán usados por el cortador. Asimismo, estos cortes junto a los
demás accesorios necesarios como cierres, broches y otros se convertirán en el
producto final en el área de costura.
El área de costura traslada el producto final al área de acabado, donde le darán la
limpieza final como: corte de hilos, limpieza del material, colocación del jalador,
planchado de ser necesario y embolsado.
77
Figura 29. Flujograma de Proceso de Producción REUSE SAC. Elaboración propia.
78
Descripción de las etapas.
En el presente proceso, se está considerando el que ya contamos con la Materia
Prima en nuestros almacenes. El proceso de producción involucra las siguientes
operaciones:
Pedido del cliente.
A través del encargado comercial se recibe el pedido que se va a producir, con todo
el detalle del mismo: modelo, color, características, detalle de accesorios entre otros.
Generación de orden de producción.
El Supervisor de producción genera la orden según el pedido recibido por parte del
encargado comercial y entrega los moldes y tela al cortador para que se inicie el
proceso de producción.
Corte y sublimado.
El encargado de corte, realiza el corte de la tela y demás materiales necesarios para
la elaboración de los artículos siguiendo las indicaciones detallados en los moldes.
Una vez culminado, con la ayuda de la plancha de sublimado realiza el sublimado de
las piezas externas del producto y finalmente entrega todos los cortes realizados al
Supervisor de Producción.
Costura.
El supervisor de producción entrega los cortes de tela y accesorios de cada modelo
al área de costura quienes se encargan de coser y dejar listo el producto.
Acabado.
Proceso final de los productos e involucra las operaciones de corte de hilos,
planchado, limpieza, colocación de accesorios y embolsado.
Control de Calidad.
El supervisor de producción realizará el Control de Calidad de los productos de forma
aleatoria y dará la conformidad para que sea entregado al cliente final.
79
6.2.2. Programa de Producción.
Según la demanda calculada, la programación mensual de producción en los años
de vida del proyecto serán los siguientes:
A continuación el programa de producción para el año 2017, el mismo que será de
25,179 artículos. Como podemos ver, el primer año la demanda va en forma
creciente debido a que los primeros meses aún nos encontraremos trabajando en la
publicidad y conocimiento de la marca:
80
Tabla 39 Producción Mensual REUSE SAC 2017 expresado en unidades
Año 1 - 2017 % dic-16
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Estacionalidad 3% 3% 5% 5% 5% 8% 15% 9% 9% 9% 9% 20%
Bolsos
Demanda 283 283 472 472 472 755 1416 849 849 849 849 1888
Sampling 2.00% 24 6 6 9 9 9 15 28 17 17 17 17 38
Productos Defectuosos
2.00% 0 6 6 9 9 9 15 28 17 17 17 17 38
Total Unidades 24 294 294 491 491 491 785 1472 883 883 883 883 1963
Carteras
Demanda 157 157 262 262 262 419 786 472 472 472 472 1049
Sampling 2.00% 24 3 3 5 5 5 8 16 9 9 9 9 21
Merma 2.00% 0 3 3 5 5 5 8 16 9 9 9 9 21
Total Unidades 24 164 164 273 273 273 436 818 491 491 491 491 1091
Morrales
Demanda 126 126 210 210 210 336 629 378 378 378 378 839
Sampling 2.00% 24 3 3 4 4 4 7 13 8 8 8 8 17
Merma 2.00% 0 3 3 4 4 4 7 13 8 8 8 8 17
Total Unidades 24 131 131 218 218 218 349 654 393 393 393 393 872
Canguros
Demanda 157 157 262 262 262 419 786 472 472 472 472 1049
Sampling 2.00% 24 3 3 5 5 5 8 16 9 9 9 9 21
Merma 2.00% 0 3 3 5 5 5 8 16 9 9 9 9 21
Tabla 39. Producción Mensual REUSE SAC 2017 expresado en unidades. Elaboración propia.
81
Para el año 2 (2018), ya comenzamos a trabajar la estacionalidad, teniendo mayor
producción en los meses de Febrero y Diciembre, siendo éstos de 2008 bolsos, 1116
carteras, 893 morrales y 1116 canguros. La producción total de este año es será de
25,662 artículos.
Para el año 3 (2019), la producción en los meses de Febrero y Diciembre serán los
más altos, siendo éstos de 2075 bolsos, 1153 carteras, 922 morrales y 1153 canguros.
La producción total de este año es será de 26,509 artículos.
Para el año 4 (2020), la producción en los meses de Febrero y Diciembre serán los
más altos, siendo éstos de 2143bolsos, 1191 carteras, 952 morrales y 1191 canguros.
La producción total de este año es será de 27,383 artículos.
Para el año 5 (2021), la producción en los meses de Febrero y Diciembre serán los
más altos, siendo éstos de 2203bolsos, 1224 carteras, 979 morrales y 1224 canguros.
La producción total de este año es será de 28,102 artículos.
En resumen, la producción total anual por año y por línea de producto será la
siguiente:
Tabla 40 Producción Anualizada por línea de productos expresada en unidades
Producción dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Bolsos 24 9,815 10,042 10,373 10,715 10,996
Carteras 24 5,453 5,579 5,763 5,953 6,109
Morrales 24 4,362 4,463 4,610 4,762 4,887
Canguros 24 5,453 5,579 5,763 5,953 6,109
Total Unidades 96 25,083 25,662 26,509 27,383 28,102
Tabla 40. Producción Anualizada por línea de productos expresada en unidades. Elaboración Propia.
6.2.3. Relación de Materias Primas e Insumos a utilizar.
Para definir el programa de compras, se está considerando los siguientes insumos
que requiere cada tipo de producto que se va a producir:
82
Tabla 41 Detalle de Materia Prima e insumos necesarios para la producción de productos
Detalle de Materiales a Emplear Bolso Cartera Morral Canguro
Materiales Und.
Medida
Precio Unit. Cant. Costo Cant. Costo Cant. Costo Cant. Costo
( S/. )
Tela (Ecotex) Metro 2.54 0.75 1.91 0.5 1.27 1 2.54 0.3 0.76
Forro (Ecotex) Metro 2.54 0.75 1.91 0.5 1.27 1 2.54 0.3 0.76
Broche Imán 18 MM
Unidad 0.43 2 0.86
Cierre nylon Nro. 5 (Marca Rey)
Rollo 110.17 0.001751 0.19 0.001751 0.19
Remaches Nro. 8 Unidad 0.76 0 4 3.04 0
Cierre interior (nylon Nro. 5) Marca Rey
Rollo 110.17 0.00075 0.08 0.00075 0.08 0.0015 0.17 0.0015 0.17
Accesorios Metálicos
Unidad 1.69 3 5.07
Hebilla E479 Niquel
Unidad 1.27 4 5.08 0
HanTag Grande Unidad 0.08 1 0.08 1 0.08 1 0.08 1 0.08
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
Cono 7.63 0.04 0.31 0.04 0.31 0.04 0.31 0.04 0.31
Bolsa de celofan Unidad 0.05 1 0.05 1 0.05 1 0.05 1 0.05
Bolsa de cartón Unidad 0.9 1 0.9 1 0.9 1 0.9 1 0.9
Refuerzos Plancha 0.34 0.25 0.08 0.5 0.17 1 0.34 0.25 0.08
Papel 100 Gr. 70 x 100 (Sublimado)
Rollo 167.79 0.01 1.68 0.01 1.68 0.01 1.68 0.01 1.68
Pegamento Terokal Record 56
Galón 105.93 0.003 0.32 0.003 0.32 0.003 0.32 0.003 0.32
Totales
S/. 7.50
S/. 11.20
S/. 18.07
S/. 5.10
Tabla 41. Detalle de Materia Prima e insumos necesarios para la producción de productos- Elaboración propia.
83
6.2.4. Programa de Compras de Materia Prima e Insumos.
De acuerdo a los datos obtenidos en el cálculo de producción y considerando las
cantidades necesarias para la producción de los productos indicados en la Tabla
41, el programa de compras del primer año de Materias Primas e insumos será el
siguiente:
84
Tabla 42 Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2017 expresado en unidades
Año 1 - 2017
Dic. 2016
Ene. 2017
Feb. 2016
Mar. 2017
Abr. 2017
MAY. 2017
JUN. 2017
JUL. AGO. 2017
SET. 2017
OCT. 2017
NOV. 2017
DIC. 2017 Cantidad de
Compra 2017
Materiales por Comprar
Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.
Tela (Ecotex)
10,000 2,000 2,000 1,500 1,500 1,500 1,000 1,000 2,000 3,000 3,000 2,000 2,000 32,500.00
Broche Imán 18MM
3,000 1,000 1,000 1,000 800 1,000 1,000 8,800.00
Cierre nylon Nro. 5 Marca Rey
16 2 2 2 2 2 2 2 5 7 5 5 52
Remaches Nro. 8
5,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 18,000.00
Accesorios Metálicos
5,000 1,000 1,000 1,000 500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 13,500.00
Hebilla E479 Niquel
5,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 1,500 1,500 1,000 1,000 3,000 21,000.00
HanTag Grande
7,000 7,000 7,000 7,000 28,000.00
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
150 50 70 50 50 50 30 100 100 50 50 100 170 1,020.00
Rellenos y Refuerzos
1,500 500 500 500 500 800 1,000 1,200 1,000 1,000 1,000 1,000 10,500.00
Papel para impresión (Sublimado)
30 12 12 12 10 35 22 22 15 25 60 255
Pegamento Terokal Record 56
10 2 3 4 5 5 10 6 6 5 10 10 76
Bolsas de celofan
3,000 200 1,000 1,000 1,000 1,500 4,000 3,000 2,000 2,500 3,000 3,000 25,200.00
Bolsas de cartón
3,000 200 1,000 1,000 1,000 1,500 4,000 3,000 2,000 2,500 3,000 3,000 25,200.00
Tabla 42. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2017 expresado en unidades. Elaboración propia.
85
Para el segundo, tercer, cuarto y quinto año, del programa de cpras de Materias
Primas e insumos serán: (Ver Anexos 22, 23, 24 y 25 respectivamente).
6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra.
Para los siguientes cálculos se considerará los meses que se tendrá mayor
producción:
Tabla 43 Producción anual en unidades
Plan de Producción dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Bolsos 24 9,815 10,042 10,373 10,715 10,996
Carteras 24 5,453 5,579 5,763 5,953 6,109
Morrales 24 4,362 4,463 4,610 4,762 4,887
Canguros 24 5,453 5,579 5,763 5,953 6,109
Total Unidades 96 25,083 25,662 26,509 27,383 28,102
Tabla 43. Producción anual en unidades. Elaboración Propia.
Tabla 44 Plan de producción del mes con mayor producción
PLAN DE PRODUCCIÓN
dic-16 2017 2018 2019 2020 2021 (MES DE MAYOR PRODUCCIÓN)
Bolsos 24 1,963 2,008 2,075 2,143 2,192
Carteras 24 1,091 1,116 1,153 1,191 1,218
Morrales 24 872 893 922 952 974
Canguros 24 1,091 1,116 1,153 1,191 1,218
Total Unidades 96 5,017 5,132 5,302 5,477 5,603
Tabla 44. Plan de producción del mes con mayor producción. Elaboración Propia.
Tabla 45 Cantidad de horas requeridas por proceso en los meses de mayor producción
Horas Hombre requerido
dic-16 2017 2018 2019 2020 2021 (Mes de mayor producción)
Total Horas MOD 89 4,482 4,586 4,737 4,893 5,006
Horas MOD Maquinista 42 2,058 2,105 2,174 2,246 2,298
Horas MOD Corte 30 1,552 1,588 1,640 1,695 1,734
Horas MOD Acabado 17 872 893 922 952 974
86
Tabla 45. Cantidad de horas requeridas por proceso en los meses de mayor producción. Elaboración propia.
Tabla 46 Requerimiento de MOD en los meses de mayor producción
Horas Hombre efectivas laboradas por persona (Diaria) 9
Horas Hombre efectivas laboradas por persona (Mes) 198
Requerimiento MOD dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Número Maquinista 0.21 10 11 11 11 12
Número Oper. (Corte) 0.15 8 8 8 9 9
Número Oper. (Acabado) 0.08 4 5 5 5 5
Tabla 46. Requerimiento de MOD en los meses de mayor producción. Elaboración Propia.
6.3. Tecnología para el Proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos.
Para más detalle en la información. Ver Anexos 26 y 27.
6.3.2. Activos No Depreciables y Herramientas.
Para más detalle en la información. Ver Anexo 28.
6.3.3. Utensilios.
Para más detalle en la información. Ver Anexos 29-34.
6.3.4. Útiles de Oficina.
Para más detalle en la información. Ver Anexos 35-40.
6.3.5. Mantenimiento de Maquinaria y Equipo.
Para más detalle en la información. Ver Anexo 41.
6.4. Localización: Macro Localización y Micro Localización
6.4.1. Macro Localización.
El local que se alquilará para el proyecto funcionará como planta, oficinas y almacén.
Escogiendo entre 3 distritos: Surquillo, Jesús María y Ate - Vitarte.
Jesús maría
Es un distrito en donde podemos encontrar a la mayoría de personas que se
encuentran en el NSE al cual vamos dirigidos, sin embargo el costo del alquiler es
87
mayor que otros distritos escogidos y los permisos para que el local a alquilar sea un
taller es mucho más complicado.
Figura 30. Plano del distrito de Jesús María tomado www.mientorno.com.pe (revisado 15/08/2016).
Zona industrial: Surquillo.
El distrito de Surquillo es una de nuestras principales opciones debido a que el costo
de alquiler en esta zona es menor, los papeleos para el funcionamiento del local
como taller son menos complicados, asimismo, se encontraría cerca de Avenidas
importantes de fácil acceso.
Figura 31. Plano del distrito de Surquillo tomado www.mientorno.com.pe (revisado 15/08/2016).
Zona industrial: Ate
La Zona Industrial de Ate es una zona bastante interesante para tener un taller con
dimensiones mayores, sin embargo el lugar es muy alejado para entrega de
mercadería a clientes, a proveedores.
88
Figura 32. Plano del distrito de Ate Vitarte tomado www.mientorno.com.pe (revisado 15/08/2016).
Matriz de decisión de macro localización.
Tabla 47 Matriz de Decisión de la localización del taller
Distritos Evaluados
Surquillo Jesús María Ate Vitarte
Variables Peso Calif Ponderado Calif Ponderado Calif Ponderado
Cercanía a Proveedores 0.3 8 2.4 8 2.4 7 2.1
Cercanía a Clientes 0.25 8 2 9 2.25 7 1.75
Costos de Alquiler y Servicios
0.2 9 1.8 7 1.4 7 1.4
Avenidas Principales 0.15 8 1.2 8 1.2 8 1.2
Permisos Municipales 0.1 10 1 9 0.9 9 0.9
Totales 1 Total 8.4 8.15 7.35
Tabla 47. Matriz de Decisión de la localización del taller. Elaboración Propia.
Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito será Surquillo y como
segunda opción Jesús María.
6.4.2. Micro Localización.
La dirección del local será: Av. Manuel Iturregui 658 – Surquillo Lima.
Tabla 48 Matriz de Decisión de la localización del taller
89
Distritos Evaluados
Surquillo Jesús María
Ca. Manuel Iturregui Av. Cuba
Variables Peso Calif Ponderado Calif Ponderado
Tamaño del local 0.3 8 2.4 7 2.1
Accesibilidad 0.25 9 2.25 8 2
Poca congestión vehicular 0.2 8 1.6 8 1.6
Seguridad en la zona 0.15 7 1.05 8 1.2
Categorización de la zona 0.1 10 1 9 0.9
Totales 1 Total 8.3 7.8
Tabla 48. Matriz de Decisión de la localización del taller. Elaboración propia..
Como resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, se determinó
que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacén de REUSE
Perú SAC, es el distrito de Surquillo.
Las instalaciones de la empresa REUSE SAC, en donde se elaborará el producto se
encuentra ubicado en Ca. Manuel Iturregui 658 Surquillo – Lima.
6.4.3. Gastos de Adecuación.
Tabla 49 Gastos de Adecuación
Descripción Unidad Medida
Marca Cantidad Costo
Unitario S/.
Total Valor Venta
IGV 18% Total
Precio de Venta
Pintado Interior y Exterior (Mts)
m2 Vencelatex 240.5 9.3 2,236.65 402.6 2,639.25
Instalaciones de Tomacorrientes dobles
Gb Ticino 6 155 930 167.4 1,097.40
Instalaciones de Interruptores
Gb Ticino 6 161 966 173.88 1,139.88
Instalación de Luminarias Dobles
Gb Phillips 15 50 750 135 885
Instalaciones Sanitarias 1/2 Baño
Gb Trébol 2 550 1,100.00 198 1,298.00
Instalación Lavadero con dos pozas
Gb Record 2 933 1,866.00 335.88 2,201.88
Cableado para datos y voz (canaletas)
Gb Asia 1 356 356 64.08 420.08
Botiquín Und Nacional 1 150 150 27 177
Ventiladores de Pared m2 Miray 3 338.98 1,016.94 183.05 1,199.99
Luminarias LED 2x14w Halux
Gral. Nacional 15 110.08 1,651.27 297.23 1,948.50
Instalación de Ventiladores de pared
3 180 540 97.2 637.2
Mantenimiento y asegurado de ventanas
4 186 744 133.92 877.92
ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL S/.
12,306.86 S/.
2,215.24 S/.
14,522.10
90
Tabla 49. Gastos de Adecuación. Elaboración propia.
6.4.4. Gastos de Servicios.
Alquiler
El inmueble a alquilar REUSE SAC, será destinado para planta, oficina y almacén en
el distrito de Surquillo. Se encontrará ubicado en Ca. Manuel Iturregui 658 Surquillo –
Lima.
Detalle del inmueble: Local industrial, área de 146.20 m2, portón acceso a
proveedores, área de oficinas, patio, todo con losa de concreto, 2 baños.
Precio: S/. 1,500.00 Incluye:
Garantía
El contrato establece que la garantía del inmueble, es por 2 meses de garantía y uno
de adelanto. Precio: S/. 1500 + S/. 1500 + S/. 1500 = S/. 4,500.00
Agua
Tarifa industrial de Sedapal Al volumen consumido comprendido dentro del primer
rango, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango. Aplicación a 1000m3.
Figura 33. Sedapal – Estructura Tarifaria tomado de www.sedapal.com.pe (revisado 16/08/2916).
91
Telefonía, Internet y teléfono fijo.
Contrataremos la Tarifa Plana Local de Movistar, permitiendo realizar llamadas
ilimitadas a destinos fijos locales y destinos fijos de Larga Distancia de la red de
Movistar las 24 horas del día. Incluye identificador de llamadas y casilla de voz.
Navegación a velocidad de 15 Mbps y Modem Wifi.
Tarifa: S/.199.00 al mes.
Fuente: http://www.movistar.com.pe/negocio/para-tu-oficina
Luz.
La tarifa de nuestra planta se encuentra en la categoría MT3, ya que la potencia
contratada de nuestra máquina y demás energía es de 230.00KW. Aquí el detalle de
la tarifa:
Tabla 50 Distribución Eléctrica Luz del Sur S.A.A.
TARIFA MT3:
TARIFA CON DOBLE MEDICIÓN DE ENERGÍA ACTIVA Y CONTRATACIÓN O MEDICIÓN DE UNA POTENCIA 2E1P
Cargo Fijo Mensual S/./mes 3.12
Cargo por Energía Activa en Punta ctm.
S/./kW.h 20.16
Cargo por Energía Activa Fuera de Punta
ctm. S/./kW.h
16.69
Cargo por Potencia Activa de generación para Usuarios:
Presentes en Punta S/./kW-mes 46.3
Presentes Fuera de Punta S/./kW-mes 31.55
Cargo por Potencia Activa de redes de distribución para Usuarios:
Presentes en Punta S/./kW-mes 10.5
Presentes Fuera de Punta S/./kW-mes 10.49
Cargo por Energía Reactiva que exceda el 30% del total de la Energía Activa
ctm. S/./kVar.h
4.27
TOTAL S/. 143.08
Tabla 50. Distribución Eléctrica Luz del Sur S.A.A. tomado de
http://www2.osinergmin.gob.pe/tarifas/electricidad/PliegosTarifariosUsuarioFinal.aspx?Id=150000 (revisado 18/08/2016)
92
6.4.5. Plano del Centro de Operaciones.
Figura 34. Plano del Centro de Operaciones. Elaboración propia.
93
6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones.
El Centro de Operaciones de la Empresa REUSE SAC se encuentra distribuido de la
siguiente manera:
Área de maquinistas.
Contará con un área conformada por 6 Maquinistas, los cuales serán los encargados
de realizar los trabajos de costura a pedido de nuestros clientes.
Área de acabado.
Es el Área encargada de brindar un producto final de acuerdo a las exigencias de
calidad del cliente, se encargarán de realizar corte de hilos, planchado, limpieza y
embolsado.
Área de corte.
Como el nombre lo indica, será el Área encargada de realizar los cortes, según los
moldes e indicaciones de cada cliente. Además, realizará la operación de sublimado
de los cortes para entregarlos finalmente al área de maquinistas.
Área de diseño y modelaje.
Es el Área conformada por el Diseñador externo, encargado de diseñar los moldes, los
cuales serán aprobados por la Administración de REUSE SAC.
Almacén de producto terminado.
Será el Área en donde colocaremos aquellos productos que ya se encuentran
finalizados, conforme a los requerimientos del cliente.
Almacén de materias primas.
Será el Área en donde se encontrarán todos aquellos materiales necesarios para la
elaboración de los pedidos de nuestros clientes, tales como tela, botones, cierres, etc.
Área de despacho.
Aquí solo se colocarán los productos terminados para que el Jefe de producción pueda
revisarlos y enviarlos al almacén de productos terminados.
94
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
El proyecto, busca ser responsable socialmente, adoptando desde el inicio una posición
activa frente al reto de trabajar con un impacto positivo para el entorno, desde 3 frentes,
el ambiental, los trabajadores y la comunidad.
6.5.1. Impacto Ambiental.
El 90% de los desechos serán los restos de las telas que vamos a utilizar para la
fabricación de los diferentes accesorios a producir.
Se establece una política de manejo de desechos según la segregación de residuos
por colores que al mismo tiempo contribuye con el reciclaje, disminuyendo el impacto
ambiental en nuestro planeta.
Sabemos que cada día se vierten toneladas de desechos a los Rellenos Sanitarios
que existen en las ciudades, provenientes de las diversas industrias que mueven el
mundo. Por ello, no ajenos a esta realidad queremos contribuir con el fomento del
reciclaje en nuestra empresa con el control de un Procedimiento de Segregación que
detallaremos a continuación:
Procedimiento de Segregación
Los desechos se clasificarán en:
Comida : Compuestos por residuos de alimentos u orgánicos.
Papel : Restos de hojas utilizadas para los diferentes procedimientos
Administrativos.
Vidrio : Botellas de vidrio, o cualquier resto de este material.
Plástico : Aquí es donde depositaremos los residuos de la tela sobrante pues dicho
material es derivado del plástico.
La distribución será de la siguiente manera:
Tabla 51 Segregación de desechos
Color Insumo
Rojo Comida
Blanco Papel
Verde Vidrio
Azul Plástico
Tabla 51. Segregación de desechos
95
Figura 35. Distribución de colores para la segregación.
Como se muestra en la figura, los tipos de desechos serán clasificados de acuerdo a
la asignación de colores.
Ubicación del tacho y tratamiento
El tacho se encontrará ubicado en la Puerta Principal, para la accesibilidad de todas
las áreas, cada tacho estará forrado de bolsas de polietileno, las utilizadas bolsas
negras para basura, las cuales serán retiradas diariamente por las noches para el
recojo correspondiente por el servicio de la Municipalidad de Surquillo. Estas bolsas
serán rotuladas externamente para su fácil identificación.
6.5.2. Con los Trabajadores.
Los trabajadores contarán con las siguientes Actividades:
Pausas activas.
Cada 15 días los trabajadores contarán con 30 min de su horario laboral para poder
realizar ejercicios de relajación, estiramientos, para disminuir los niveles de estrés
provenientes de las jornadas de trabajo.
Desayunos de avance.
Cada lunes tendremos un desayuno a cargo de un grupo de trabajadores asignados,
en dicha reunión ambas áreas expondrán sus avances, inquietudes, etc., fomentando
la confraternidad entre los trabajadores de la Empresa.
96
6.5.3. Con la Comunidad.
Charlas a colegios.
Se programarán charlas 1 vez por semana por una hora, a los colegios del Distrito de
Surquillo que es donde tendremos nuestro taller y los distritos a los que nos dirigimos
a fin de fomentar el cuidado del medioambiente, el reciclaje dando a conocer la
importancia que tiene para el planeta el contribuir con esta noble causa.
Charlas a peatones.
Asimismo para los peatones que transitan entre la Av. República de Panamá y
Angamos, brindándoles folletos y mini charlas de lo que significa el cuidado del medio
ambiente, el reciclaje y concientizar a las personas con el hecho de utilizar accesorios
elaborados de productos reciclados.
Tabla 52 Gastos de Adecuación
Responsabilidad Social
Vez por mes
Costo por mes
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Pausas Activas 2 S/. 60.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
Desayunos 4 S/. 80.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00
Movilidad Charlas 12 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
Tabla 52. Gastos de Adecuación. Elaboración Propia.
97
VII. Estudio Económico y Financiero
98
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo.
Para la inversión de Activos Fijos tangibles se ha considerado todos los equipos,
mobiliarios y herramientas básicas, las que nos servirán tanto de apoyo en la
producción como para las tareas administrativas. A continuación el detalle:
Tabla 53 Inversión en Activos Tangibles expresado en Soles – Año 0
Inversión de Activos Fijos Depreciables en el Año 0
Descripción Area Unidad Cantidad Costo
Unitario S/.
Total Costo
(sin IGV)
IGV 18%
Total Costo
(con IGV)
PRODUCCION
Maquina de Coser Semi Industrial Singer
Producción Unidad 6 1,100.00 6,600.00 1,188.00 7,788.00
Racks (Prod. Terminado, Insumos) Producción Unidad 2 1,101.70 2,203.40 396.61 2,600.01
Rack para telas - almacén Producción Unidad 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Impresora Plotter HP DESIGNJET T120
Producción Unidad 1 2,754.24 2,754.24 495.76 3,250.00
Plancha Sublimadora Semi Auto 60x100
Producción Unidad 1 3,559.32 3,559.32 640.68 4,200.00
Equipo de Computo HP Administración Unidad 3 1,800.00 5,400.00 972 6,372.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS PRODUCCION AÑO 0 21,788.15 3,921.87 25,710.01
Tabla 53. Inversión en Activos Tangibles expresado en Soles – Año 0. Elaboración Propia.
99
7.1.2. Inversión Activo Intangible.
Los Activos Intangibles son todas aquellas acciones vinculadas a la constitución de
la empresa, los mismos que han quedado distribuidos de la siguiente manera:
Tabla 54 Inversión en Activos Intangibles expresado en Soles – Año 0
Activos Intangibles
Descripción Cantidad Costo
Unitario (S/.)
Total Valor de Venta
IGV Total Precio de Venta 18%
CONSTITUCION DE LA EMPRESA 255.29 42.71 298
Búsqueda de nombre 1 0 0 0 0
Reserva de nombre 1 18 18 0 18
Minuta de Constitución, Escritura Pública 1 237.29 237.29 42.71 280
Obtención del RUC 1 0 0 0 0
MARCAS Y PATENTES 801.98 0 801.98
Búsqueda fonética figurativa 1 30.99 30.99 0 30.99
Solicitud de registro 1 534.99 534.99 0 534.99
Publicación en diario oficial /obtención del título de propiedad intelectual
1 236 236 0 236
CÓDIGO DE BARRAS 99.4 17.89 117.29
Compra de 4 Código de barras 1 99.4 99.4 17.89 117.29
LICENCIAS 772.86 0 772.86
Licencia de funcionamiento 1 226.2 226.2 0 226.2
Inscripción de seguridad en defensa civil 1 89.68 89.68 0 89.68
Defensa civil 1 456.98 456.98 0 456.98
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 1,830.13 42.71 1,872.84
Tabla 54. Inversión en Activos Intangibles expresado en Soles – Año 0. Elaboración propia.
Tabla 55 Resumen de Activos Intangibles expresado en Soles
Activos Intangibles
Descripción Cantidad Total Valor
Venta IGV 18%
Total Precio de Venta
Constitución de la Empresa 1 255.29 42.71 298
Marcas y Patentes 1 801.98 0 801.98
Codigo de Barras 4 99.4 17.89 117.29
Licencias 1 772.86 0 772.86
Total Inversión Intangible 1,929.53 60.6 1,990.13
Tabla 55. Resumen de Activos Intangibles expresado en Soles. Elaboración Propia.
100
7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para hallar la inversión para el Capital de Trabajo se utiliza el Método de Déficit Acumulado, ya que éste nos ayuda a proyectar en detalle
mensual los ingresos y egresos del proyecto del primer año:
Tabla 56 Inversión en Capital de Trabajo
AÑO 1 - 2017
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 Set-17 oct-17
nov-17
dic-17
3% 3% 5% 5% 5% 8% 15% 9% 9% 9% 9% 20%
S/. 32.59
9,228.50 9,228.50 15,380.84 15,380.84 15,380.84 24,609.34 46,142.51 27,685.50 27,685.50 27,685.50 27,685.50 61,523.34
S/. 35.85
5,639.64 5,639.64 9,399.40 9,399.40 9,399.40 15,039.04 28,198.20 16,918.92 16,918.92 16,918.92 16,918.92 37,597.60
S/. 39.11
4,921.87 4,921.87 8,203.11 8,203.11 8,203.11 13,124.98 24,609.34 14,765.60 14,765.60 14,765.60 14,765.60 32,812.45
S/. 28.03
4,409.17 4,409.17 7,348.62 7,348.62 7,348.62 11,757.79 22,045.86 13,227.52 13,227.52 13,227.52 13,227.52 29,394.49
24,199.18 24,199.18 40,331.97 40,331.97 40,331.97 64,531.15 120,995.91 72,597.54 72,597.54 72,597.54 72,597.54 161,327.87
4,355.85 4,355.85 7,259.75 7,259.75 7,259.75 11,615.61 21,779.26 13,067.56 13,067.56 13,067.56 13,067.56 29,039.02
28,555.03 28,555.03 47,591.72 47,591.72 47,591.72 76,146.76 142,775.17 85,665.10 85,665.10 85,665.10 85,665.10 190,366.89
28,555.03 28,555.03 47,591.72 47,591.72 47,591.72 76,146.76 142,775.17 85,665.10 85,665.10 85,665.10
0 0 28,555.03 28,555.03 47,591.72 47,591.72 47,591.72 76,146.76 142,775.17 85,665.10 85,665.10 85,665.10
AÑO 1 - 2017
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 Set-17 oct-17 nov-17 dic-17
10,632.97 11,795.52 11,013.02 13,343.21 12,159.82 11,286.19 25,600.02 22,883.04 25,137.25 20,888.87 23,537.70 35,353.13
101
5,080.00 5,080.00 3,810.00 3,810.00 3,810.00 2,540.00 2,540.00 5,080.00 7,620.00 7,620.00 5,080.00 5,080.00
3,561.69 4,525.58 4,372.45 6,168.38 5,344.31 5,347.55 14,433.98 11,261.79 11,582.13 7,328.01 11,816.58 21,288.13
0 190 950 950 950 1,425.00 3,800.00 2,850.00 1,900.00 2,375.00 2,850.00 2,850.00
12.72 12.72 12.72 12.72 12.72 554.25 12.72 12.72 12.72 12.72 554.25
369.3 187.9 187.9 366.7 187.9 239.3 366.7 187.9 187.9 366.7 187.9 187.9
1,621.98 1,799.32 1,679.95 2,035.40 1,854.89 1,721.62 3,905.09 3,490.63 3,834.50 3,186.44 3,590.50 5,392.85
13,770.00 14,964.30 14,964.30 14,964.30 17,005.97 16,764.30 21,599.30 14,964.30 14,964.30 14,964.30 18,026.80 23,399.30
7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00
680 680 680 680 680 680 680 680 680 680 680 680
4,190.00 4,190.00
754.2 754.2 754.2 754.2 754.2 754.2 754.2 754.2 754.2 754.2 754.2
1,283.33 1,925.00
850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85
467.5 467.5
84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15
141.67 212.5
2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00
170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170
1,510.00 1,510.00
271.8 271.8 271.8 271.8 271.8 271.8 271.8 271.8 271.8 271.8 271.8
475 712.5
850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85
467.5 467.5
84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15 84.15
102
141.67 212.5
1,800.00 1,800.00
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
2,686.20 2,686.20 2,745.20 2,836.20 2,836.20 2,852.72 3,372.20 2,954.20 2,836.20 2,852.72 2,836.20 3,195.20
430 430 480 430 430 430 480 430 430 430 430 480
110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110
168.64 168.64 168.64 168.64 168.64 168.64 168.64 168.64 168.64 168.64 168.64 168.64
14 150 100 14
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
350 350 350 500 500 500 800 500 500 500 500 800
127.56 127.56 136.56 127.56 127.56 130.08 163.56 145.56 127.56 130.08 127.56 136.56
1,700.60 1,700.60 6,096.60 1,700.60 1,700.60 3,034.00 6,096.60 1,700.60 1,700.60 1,700.60 1,700.60 6,096.60
1,670.00 1,670.00 5,670.00 1,670.00 1,670.00 2,800.00 5,670.00 1,670.00 1,670.00 1,670.00 1,670.00 5,670.00
30.6 30.6 426.6 30.6 30.6 234 426.6 30.6 30.6 30.6 30.6 426.6
130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130
67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2
0 362.99 362.99 604.98 604.98 604.98 9,914.23 19,086.75 10,477.53 10,151.67 10,797.20 10,395.67
0 0 0 0 0 0 8,946.27 17,271.82 9,388.57 9,062.70 9,708.24 9,306.70
362.99 362.99 604.98 604.98 604.98 967.97 1,814.94 1,088.96 1,088.96 1,088.96 1,088.96
28,919.77 31,639.61 35,312.11 33,579.29 34,437.57 34,672.19 66,712.35 61,718.89 55,245.88 50,688.15 57,028.50 78,569.89
103
Según la información señalada, identificamos el máximo déficit acumulado del primer año que corresponde al mes de Abril con un valor de S/.
72,340.71.
Asimismo, para hallar la caja mínima requerida se identifica el mes en que se tiene mayor egreso dividido entre los meses del año. Finalmente
tenemos que la Inversión de Capital de Trabajo requerida es de S/. 80,925.08.
Máximo Déficit Mensual Acumul. -72,340.71
Caja Mínima Requerida -8,584.38
Inversión en Capital de Trabajo -80,925.08
Tabla 56. Inversión en Capital de Trabajo. Elaboración Propia .
104
7.1.4. Estructura de inversiones.
En el siguiente Tabla podemos apreciar el monto que se requiere para cada una de las
inversiones indicando el porcentaje en función al monto total de inversión:
Tabla 57 Estructura de Inversión – Año 0
Inversión %
Conceptos Sin IGV IGV Con IGV
Gastos Pre-Operativos y Garantía 37,335.67 5,847.42 43,183.09 19%
Activo Fijo Tangible 21,788.15 3,921.87 25,710.01 11%
Capital de Trabajo 80,925.08 80,925.08 36%
Inventario Inicial de Materiales 61,023.21 10,984.18 72,007.39 32%
Activo Intangible 1,929.53 60.6 1,990.13 1%
Total 203,001.64 20,814.07 223,815.71 100%
Tabla 57. Estructura de Inversión – Año 0. Elaboración propia.
Observamos que los mayores porcentajes de Inversiones se encuentran contenidos en
los conceptos de Capital de Trabajo (36%) e Inventario Inicial de Materiales (32%).
Figura 36. Estructura de Inversión – Año 0.
105
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de Financiamiento.
A continuación observamos el monto de inversión que será financiado, el cual
asciende a S/. 63,815.71. Asimismo, los S/. 160,000.00 restantes será financiado
con Capital Propio.
Tabla 58 Estructura de Inversión y Financiamiento expresado en Soles
Estructura de Financiamiento
Inversión Inversión Sin IGV
IGV Inversión Con IGV
Capital Propio
Deuda
Gastos Pre-Operativos y Garantía S/.
37,335.67 S/.
5,847.42 S/.
43,183.09 S/.
43,183.09 S/. 0.00
Activo Fijo Tangible S/.
21,788.15 S/.
3,921.87 S/.
25,710.01 S/.
25,710.01 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/.
80,925.08 S/. 0.00
S/. 80,925.08
S/. 17,109.37
S/. 63,815.71
Inventario Inicial de Materiales S/.
61,023.21 S/.
10,984.18 S/.
72,007.39 S/.
72,007.39 S/. 0.00
Activo Intangible S/.
1,929.53 S/. 60.60
S/. 1,990.13
S/. 1,990.13
S/. 0.00
Total S/.
203,001.64 S/.
20,814.07 S/.
223,815.71 S/.
160,000.00 S/.
63,815.71
Tabla 58. Estructura de Inversión y Financiamiento expresado en Soles. Elaboración Propia.
Tabla 59 Estructura de Inversión y Financiamiento
Aporte de cada Socio
Melissa Hann Villena 40,000.00
Mitzie Ponce Velasquez
40,000.00
Fressia Sucre Flores 40,000.00
Oscar Valderrama Espinoza
40,000.00
Total 160,000.00
Tabla 59. Estructura de Inversión y Financiamiento. Elaboración propia.
Tabla 60 Estructura de Financiamiento
Estructura de Financiamiento
Capital Propio S/.
160,000.00 71%
Deuda S/.
63,815.71 29%
Total 225,226.77 100%
Tabla 60. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.
106
Figura 37. Estructura de Financiamiento. Elaboración Propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
Para el financiamiento de nuestro proyecto, se va a solicitar un préstamo a Mi
Banco para Capital de trabajo. El mismo que nos brinda el préstamo a 2 años con el
siguiente cronograma de pagos:
Tabla 61 Cronograma de Financiamiento para Capital de Trabajo expresado en Soles
Préstamo de Capital de Trabajo
Préstamo 63,815.71
TCEA 34.40% Mibanco
TEM 2.49%
Plazo 2.5 Años
Plazo 30 Meses
Cuota Mensual 3,046.67
Periodo Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 63,815.71 1,591.79 1,454.88 3,046.67 445.7 62,360.83
2 62,360.83 1,555.50 1,491.17 3,046.67 435.54 60,869.66
3 60,869.66 1,518.30 1,528.37 3,046.67 425.12 59,341.29
4 59,341.29 1,480.18 1,566.49 3,046.67 414.45 57,774.80
5 57,774.80 1,441.11 1,605.56 3,046.67 403.51 56,169.24
6 56,169.24 1,401.06 1,645.61 3,046.67 392.3 54,523.63
7 54,523.63 1,360.01 1,686.66 3,046.67 380.8 52,836.97
8 52,836.97 1,317.94 1,728.73 3,046.67 369.02 51,108.24
107
9 51,108.24 1,274.82 1,771.85 3,046.67 356.95 49,336.39
10 49,336.39 1,230.62 1,816.05 3,046.67 344.57 47,520.34
11 47,520.34 1,185.33 1,861.34 3,046.67 331.89 45,659.00
12 45,659.00 1,138.90 1,907.77 3,046.67 318.89 43,751.23
13 43,751.23 1,091.31 1,955.36 3,046.67 305.57 41,795.87
14 41,795.87 1,042.54 2,004.13 3,046.67 291.91 39,791.74
15 39,791.74 992.55 2,054.12 3,046.67 277.91 37,737.62
16 37,737.62 941.31 2,105.36 3,046.67 263.57 35,632.26
17 35,632.26 888.79 2,157.88 3,046.67 248.86 33,474.38
18 33,474.38 834.97 2,211.70 3,046.67 233.79 31,262.68
19 31,262.68 779.8 2,266.87 3,046.67 218.34 28,995.81
20 28,995.81 723.26 2,323.41 3,046.67 202.51 26,672.40
21 26,672.40 665.3 2,381.37 3,046.67 186.28 24,291.03
22 24,291.03 605.9 2,440.77 3,046.67 169.65 21,850.26
23 21,850.26 545.02 2,501.65 3,046.67 152.61 19,348.61
24 19,348.61 482.62 2,564.05 3,046.67 135.13 16,785
25 16,784.56 418.67 2,628.00 3,046.67 117.23 14,157
26 14,156.56 353.11 2,693.56 3,046.67 98.87 11,463
27 11,463.00 285.93 2,760.74 3,046.67 80.06 8,702
28 8,702.26 217.07 2,829.60 3,046.67 60.78 5,873
29 5,872.66 146.48 2,900.19 3,046.67 41.01 2,972
30 2,972.47 74.14 2,972.53 3,046.67 20.76 0
Total 27,584.33 63,815.77 91,400.10 7,723.58
Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
Año 1 63,815.71 16,495.56 20,064.48 36,560.04 4,618.76 43,751.23
Año 2 43,751.23 9,593.37 26,966.67 36,560.04 2,686.14 16,785
Año 3 16,784.56 1,495.40 16,784.62 18,280.02 418.71 0
Total 27,584.33 63,815.77 7,723.61
Tabla 61. Cronograma de Financiamiento para Capital de Trabajo expresado en Soles tomado de www.mibanco.com.pe
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por Ventas.
A continuación se muestra la proyección de ingresos anuales así como el margen
de ganancia por el canal de ventas:
108
Tabla 62 Programa de Ventas Anuales por línea de productos expresado en Soles
Programa de Ventas Anuales por Línea de Productos
Ventas 2017 2018 2019 2020 2021
Tiendas por Departamento
Bolsos 307,616.71 317,768.06 328,254.41 339,086.80 350,276.67
Carteras 187,987.99 194,191.59 200,599.91 207,219.71 214,057.96
Morrales 164,062.24 169,476.30 175,069.02 180,846.29 186,814.22
Canguros 146,972.43 151,822.52 156,832.66 162,008.14 167,354.41
Ventas Sin IGV 806,639.37 833,258.47 860,756.00 889,160.94 918,503.26
IGV 145,195.09 149,986.52 154,936.08 160,048.97 165,330.59
Ventas Con IGV 951,834.45 983,244.99 1,015,692.08 1,049,209.91 1,083,833.84
Tabla 62. Programa de Ventas Anuales por línea de productos expresado en Soles. Elaboración propia.
Tabla 63 Margen de Ganancia por Canal expresado en Soles
Margen de Ganancia por Canal
Línea de Productos
Público Canal
Valor Venta
Precio Venta
Margen Ganancia
Valor Venta
Precio Venta
Bolsos 50 42.37 30% 32.59 38.462
Carteras 55 46.61 30% 35.85 42.308
Morrales 60 50.85 30% 39.11 46.154
Canguros 43 36.44 30% 28.03 33.077
Tabla 63. Margen de Ganancia por Canal expresado en Soles. Elaboración propia.
Tenemos un precio sugerido al público de S/. 50.00 para bolsos, S/. 55.00 para
carteras, S/. 60.00 para morrales y S/. 43.00 para canguros (Incluido el IGV).
Sin embargo, nuestro precio al canal de distribución será de S/. 38.46 para bolsos, S/.
42.31 para carteras, S/. 46.15 para morrales y S/. 33.08 para canguros (Incluido el IGV).
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.
A continuación podemos ver el importe que se requiere de Capital de Trabajo para
cada año, así como la recuperación de capital a finales del año quinto año (2021).
Tabla 64 Recuperación de Capital de Trabajo expresado en Soles
Recuperación de Capital de Trabajo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
109
Ventas 806,639.37 833,258.47 860,756.00 889,160.94 918,503.26
Capital de Trabajo Necesario 80,925.08 83,595.61 86,354.27 89,203.96 92,147.69
Inversión Capital de Trabajo -
80,925.08 -2,670.53 -2,758.66 -2,849.69 -2,943.73
Recuperación de Capital de Trabajo 92,147.69
Ratio 10.03%
Tabla 64. Recuperación de Capital de Trabajo expresado en Soles. Elaboración propia.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.
El valor de desecho neto corresponde al valor que se obtendrá por la venta del
activo fijo al finalizar el quinto año del proyecto, el mismo que corresponde a lo
siguiente:
Tabla 65 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo expresado en Soles
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Activo Fijo Cant.
Valor Adquisición
Vida Util
Depreciación
Valor en Libros
Valor Comercial
Valor Comerci
al
Valor Desecho
Neto Total (Años) (5 años) 5to año (%)
Producción
Máquina de Coser Semi Industrial Singer
6 6,600.00 10 3,300.00 3,300.00 51% 3366 3,346.20
Racks (Prod. Terminado, Insumos)
2 2,203.40 10 1,101.70 1,101.70 50% 1101.7 1,101.70
Rack para telas – almacén
1 1,271.19 10 635.59 635.59 50% 635.59 635.59
Impresora Plotter HP DESIGNJET T120
1 2,754.24 4 2,754.24 0 25% 688.56 481.99
Plancha Sublimadora Semi Auto 60x100
1 3,559.32 4 3,559.32 0 20% 711.86 498.3
Máquina de Coser Semi Industrial Singer
1 1,100.00 10 330 770 75% 825 808.5
Cortadora de 8' Marca Jukon
1 1,052.97 10 315.89 737.08 75% 789.72 773.93
Administrativo
Equipo de Computo HP 3 5,400.00 4 5,400.00 0 20% 1080 756
Total Activo Fijo 23,941.11 17,396.7
4 6,544.37
9,198.44
8,402.22
IGV por Ventas (Valor Comercial)
1,655.72
Valor con IGV
10,854.16 10,057.
94 10,057.94
Tabla 65. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo expresado en Soles. Elaboración propia.
110
7.4. Costos y Gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.
El presupuesto necesario para la elaboración de cada uno de nuestros productos es
el siguiente:
Tabla 66 Presupuesto de Materiales por unidad de producto expresado en Soles
Detalle de Materiales a Emplear Bolso Cartera Morral Canguro
Materiales Und.
Medida
Precio Unit. Cant. Costo Cant. Costo Cant. Costo Cant. Costo
( S/. )
Tela (Ecotex) Metro 2.54 0.75 1.91 0.5 1.27 1 2.54 0.3 0.76
Forro (Ecotex) Metro 2.54 0.75 1.91 0.5 1.27 1 2.54 0.3 0.76
Broche Imán 18 MM Unidad 0.43 0 0 2 0.86 0
Cierre nylon Nro. 5 (Marca Rey)
Rollo 110.17 0.001751 0.19 0 0.001751 0.19 0
Remaches Nro. 8 Unidad 0.76 0 0 4 3.04 0
Cierre interior (nylon Nro. 5) Marca Rey
Rollo 110.17 0.00075 0.08 0.00075 0.08 0.0015 0.17 0.0015 0.17
Accesorios Metálicos Unidad 1.69 0 0 3 5.07 0
Hebilla E479 Niquel Unidad 1.27 0 4 5.08 0 0
HanTag Grande Unidad 0.08 1 0.08 1 0.08 1 0.08 1 0.08
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
Cono 7.63 0.04 0.31 0.04 0.31 0.04 0.31 0.04 0.31
Bolsa de celofan Unidad 0.05 1 0.05 1 0.05 1 0.05 1 0.05
Bolsa de cartón Unidad 0.9 1 0.9 1 0.9 1 0.9 1 0.9
Refuerzos Plancha 0.34 0.25 0.08 0.5 0.17 1 0.34 0.25 0.08
Papel 100 Gr. 70 x 100 (Sublimado)
Rollo 167.79 0.01 1.68 0.01 1.68 0.01 1.68 0.01 1.68
Pegamento Terokal Record 56
Galón 105.93 0.003 0.32 0.003 0.32 0.003 0.32 0.003 0.32
Totales
S/. 7.50
S/. 11.20
S/. 18.07
S/. 5.10
Tabla 66. Presupuesto de Materiales por unidad de producto expresado en Soles. Elaboración Propia.
111
Asimismo, el presupuesto para cada línea de productos será el siguiente:
Tabla 67 Presupuesto de Materiales para elaboración de bolsos expresado en Soles
Materia prima
(cantidades) Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/.
Tela (Ecotex)
18 45.72 7,361.39 18,697.93 7,531.20 19,129.24 7,779.73 19,760.51 8,036.46 20,412.61 8,247.26 20,948.04
Forro (Ecotex)
18 45.72 7,361.39 18,697.93 7,531.20 19,129.24 7,779.73 19,760.51 8,036.46 20,412.61 8,247.26 20,948.04
Broche Imán 18 MM
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cierre nylon Nro. 5 (Marca Rey)
0.04 4.63 17.19 1,893.37 17.58 1,937.05 18.16 2,000.97 18.76 2,067.00 19.25 2,121.22
Remaches Nro. 8
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cierre interior (nylon Nro. 5) Marca Rey
0.02 1.98 7.36 810.98 7.53 829.69 7.78 857.07 8.04 885.35 8.25 908.58
Jalador J277
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Accesorios Metálicos
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hebilla E479 Niquel
24 1.8 9,815.19 736.14 10,041.60 753.12 10,372.97 777.97 10,715.28 803.65 10,996.34 824.73
HanTag Grande
0.96 7.32 392.61 2,994.46 401.66 3,063.54 414.92 3,164.64 428.61 3,269.07 439.85 3,354.82
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
24 1.2 9,815.19 490.76 10,041.60 502.08 10,372.97 518.65 10,715.28 535.76 10,996.34 549.82
Bolsa de celofan
24 21.6 9,815.19 8,833.67 10,041.60 9,037.44 10,372.97 9,335.67 10,715.28 9,643.75 10,996.34 9,896.71
Bolsa de cartón
6 2.03 2,453.80 831.8 2,510.40 850.98 2,593.24 879.07 2,678.82 908.07 2,749.09 931.89
112
Refuerzos 0.24 40.27 98.15 16,468.90 100.42 16,848.80 103.73 17,404.81 107.15 17,979.17 109.96 18,450.77
Papel 100 Gr. 70 x 100 (Sublimado)
0.07 7.63 29.45 3,119.17 30.12 3,191.12 31.12 3,296.43 32.15 3,405.21 32.99 3,494.53
Pegamento Terokal Record 56
18 45.72 7,361.39 18,697.93 7,531.20 19,129.24 7,779.73 19,760.51 8,036.46 20,412.61 8,247.26 20,948.04
Total de compras materia prima sin IGV
179.91
73,575.12
75,272.30
77,756.29
80,322.24
82,429.12
IGV 32.38 13243.52 13549.01 13996.13 14458 14837.24
Total de compras materia prima con IGV
212.29
86,818.64
88,821.31
91,752.42
94,780.25
97,266.37
Tabla 67. Presupuesto de Materiales para elaboración de bolsos expresado en Soles. Elaboración Propia.
Tabla 68 Presupuesto de Materiales para elaboración de carteras expresado en Soles
CARTERAS dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Cantidad a Producir 24 5,453 5,579 5,763 5,953 6,109
Materia prima (cantidades)
Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/.
Tela (Ecotex) 12 30.48 2,726.44 6,925.16 2,789.33 7,084.91 2,881.38 7,318.71 2,976.47 7,560.22 3,054.54 7,758.53
Forro (Ecotex) 12 30.48 2,726.44 6,925.16 2,789.33 7,084.91 2,881.38 7,318.71 2,976.47 7,560.22 3,054.54 7,758.53
Broche Imán 18 MM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cierre nylon Nro. 5 (Marca Rey)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remaches Nro. 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cierre interior (nylon Nro. 5) Marca Rey
0.02 1.98 4.09 450.55 4.18 460.94 4.32 476.15 4.46 491.86 4.58 504.76
Jalador J277 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Accesorios Metálicos 96 121.92 21,811.53 27,700.64 22,314.66 28,339.62 23,051.05 29,274.83 23,811.73 30,240.90 24,436.32 31,034.13
113
Hebilla E479 Niquel 24 1.8 5,452.88 408.97 5,578.67 418.4 5,762.76 432.21 5,952.93 446.47 6,109.08 458.18
HanTag Grande 0.96 7.32 218.12 1,663.59 223.15 1,701.97 230.51 1,758.13 238.12 1,816.15 244.36 1,863.79
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
24 1.2 5,452.88 272.64 5,578.67 278.93 5,762.76 288.14 5,952.93 297.65 6,109.08 305.45
Bolsa de celofan 24 21.6 5,452.88 4,907.59 5,578.67 5,020.80 5,762.76 5,186.49 5,952.93 5,357.64 6,109.08 5,498.17
Bolsa de cartón 12 4.07 2,726.44 924.22 2,789.33 945.54 2,881.38 976.74 2,976.47 1,008.97 3,054.54 1,035.44
Refuerzos 0.24 40.27 54.53 9,149.39 55.79 9,360.44 57.63 9,669.34 59.53 9,988.43 61.09 10,250.43
Papel 100 Gr. 70 x 100 (Sublimado)
0.07 7.63 16.36 1,732.87 16.74 1,772.84 17.29 1,831.35 17.86 1,891.78 18.33 1,941.40
Pegamento Terokal Record 56
12 30.48 2,726.44 6,925.16 2,789.33 7,084.91 2,881.38 7,318.71 2,976.47 7,560.22 3,054.54 7,758.53
Total de compras materia prima sin IGV
268.75
61,060.78
62,469.29
64,530.78
66,660.29
68,408.81
IGV 48.37 10990.94 11244.47 11615.54 11998.85 12313.59
Total de compras materia prima con IGV
317.12
72,051.72
73,713.76
76,146.32
78,659.15
80,722.40
Tabla 68. Presupuesto de Materiales para elaboración de carteras expresado en Soles. Elaboración Propia.
114
Tabla 69 Presupuesto de Materiales para elaboración de morrales expresado en Soles
Materia prima (cantidades)
Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/.
Tela (Ecotex) 24 60.96 4,362.31 11,080.26 4,462.93 11,335.85 4,610.21 11,709.93 4,762.35 12,096.36 4,887.26 12,413.65
Forro (Ecotex) 24 60.96 4,362.31 11,080.26 4,462.93 11,335.85 4,610.21 11,709.93 4,762.35 12,096.36 4,887.26 12,413.65
Broche Imán 18 MM
48 20.64 8,724.61 3,751.58 8,925.86 3,838.12 9,220.42 3,964.78 9,524.69 4,095.62 9,774.53 4,203.05
Cierre nylon Nro. 5 (Marca Rey)
0.04 4.63 7.64 841.5 7.81 860.91 8.07 889.32 8.34 918.67 8.56 942.77
Remaches Nro. 8
96 72.96 17,449.22 13,261.41 17,851.73 13,567.31 18,440.84 14,015.04 19,049.38 14,477.53 19,549.06 14,857.28
Cierre interior (nylon Nro. 5) Marca Rey
0.04 3.97 6.54 720.87 6.69 737.5 6.92 761.84 7.14 786.98 7.33 807.62
Jalador J277 72 121.68 13,086.92 22,116.89 13,388.80 22,627.07 13,830.63 23,373.76 14,287.04 24,145.09 14,661.79 24,778.43
Accesorios Metálicos
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hebilla E479 Niquel
24 1.8 4,362.31 327.17 4,462.93 334.72 4,610.21 345.77 4,762.35 357.18 4,887.26 366.54
HanTag Grande
0.96 7.32 174.49 1,330.87 178.52 1,361.57 184.41 1,406.50 190.49 1,452.92 195.49 1,491.03
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
24 1.2 4,362.31 218.12 4,462.93 223.15 4,610.21 230.51 4,762.35 238.12 4,887.26 244.36
Bolsa de celofan
24 21.6 4,362.31 3,926.08 4,462.93 4,016.64 4,610.21 4,149.19 4,762.35 4,286.11 4,887.26 4,398.54
Bolsa de cartón 24 8.14 4,362.31 1,478.75 4,462.93 1,512.86 4,610.21 1,562.78 4,762.35 1,614.35 4,887.26 1,656.70
Refuerzos 0.24 40.27 43.62 7,319.51 44.63 7,488.35 46.1 7,735.47 47.62 7,990.74 48.87 8,200.34
Papel100 Gr.70 x 100(Sublimado)
0.07 7.63 13.09 1,386.30 13.39 1,418.28 13.83 1,465.08 14.29 1,513.43 14.66 1,553.12
Pegamento Terokal Record 56
24 60.96 4,362.31 11,080.26 4,462.93 11,335.85 4,610.21 11,709.93 4,762.35 12,096.36 4,887.26 12,413.65
115
Total de compras materia prima sin IGV
433.75
78,839.56
80,658.18
83,319.90
86,069.45
88,327.09
IGV 78.07 14191.12 14518.47 14997.58 15492.5 15898.88
Total de compras materia prima con IGV
511.82
93,030.68
95,176.65
98,317.48
101,561.96
104,225.96
Tabla 69. Presupuesto de Materiales para elaboración de morrales expresado en Soles. Elaboración Propia.
Tabla 70 Presupuesto de Materiales para elaboración de canguros expresado en Soles
CANGUROS dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Cantidad a Producir 24 5,453 5,579 5,763 5,953 6,109
Materia prima (cantidades) Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/. Und. S/.
Tela (Ecotex) 7.2 18.29 1,635.86 4,155.10 1,673.60 4,250.94 1,728.83 4,391.22 1,785.88 4,536.13 1,832.72 4,655.12
Forro (Ecotex) 7.2 5.49 1,635.86 4,155.10 1,673.60 4,250.94 1,728.83 4,391.22 1,785.88 4,536.13 1,832.72 4,655.12
Broche Imán 18 MM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cierre nylon Nro. 5 (Marca Rey)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remaches Nro. 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cierre interior (nylon Nro.5) M.Rey
0.04 0.01 8.18 901.09 8.37 921.88 8.64 952.3 8.93 983.73 9.16 1,009.53
Jalador J277 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Accesorios Metálicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hebilla E479 Niquel 24 1.8 5,452.88 408.97 5,578.67 418.4 5,762.76 432.21 5,952.93 446.47 6,109.08 458.18
HanTag Grande 0.96 0.29 218.12 1,663.59 223.15 1,701.97 230.51 1,758.13 238.12 1,816.15 244.36 1,863.79
Hilo Algodón Nro. 60 Rio 24 1.2 5,452.88 272.64 5,578.67 278.93 5,762.76 288.14 5,952.93 297.65 6,109.08 305.45
Bolsa de celofan 24 21.6 5,452.88 4,907.59 5,578.67 5,020.80 5,762.76 5,186.49 5,952.93 5,357.64 6,109.08 5,498.17
Bolsa de cartón 6 0.51 1,363.22 462.11 1,394.67 472.77 1,440.69 488.37 1,488.23 504.49 1,527.27 517.72
Refuerzos 0.24 0.4 54.53 9,149.39 55.79 9,360.44 57.63 9,669.34 59.53 9,988.43 61.09 10,250.43
116
Papel100 Gr. 70x100 (Sublimado)
0.07 0.02 16.36 1,732.87 16.74 1,772.84 17.29 1,831.35 17.86 1,891.78 18.33 1,941.40
Pegamento Terokal Record 56
7.2 18.29 1,635.86 4,155.10 1,673.60 4,250.94 1,728.83 4,391.22 1,785.88 4,536.13 1,832.72 4,655.12
Total de compras materia prima sin IGV
49.61
27,808.45
28,449.92
29,388.76
30,358.59
31,154.91
IGV 8.93 5005.52 5120.98 5289.98 5464.55 5607.88
Total de compras materia prima con IGV
58.54
32,813.97
33,570.90
34,678.74
35,823.14
36,762.79
Tabla 70. Presupuesto de Materiales para elaboración de canguros expresado en Soles. Elaboración Propia.
117
Para la distribución de los demás gastos y asignación de los mismos a cada una de
nuestras líneas de productos, vamos a tomar como base el tiempo de producción total
de cada tipo de producto. Como se puede apreciar, la distribución será del 35.38%
para bolsos, 21.70% para carteras, 21.62% para Morrales y 21.29% para canguros:
Tabla 71 Calculo de Distribución de Gastos para las líneas de productos
Tiempo Tiempo 2017
Minutos Horas Cant.
Tiempo Total
%
Bolsos 48 0.8 9438 7,550.14 35.38%
Carteras 53 0.88 5243 4,631.45 21.70%
Morrales 66 1.1 4195 4,613.98 21.62%
Canguros 52 0.87 5243 4,544.07 21.29%
21,339.64
Tabla 71. Calculo de Distribución de Gastos para las líneas de productos. Elaboración Propia.
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
A continuación podemos ver el presupuesto de Mano de Obra Directa y la
distribución del valor para cada una las líneas de productos:
Tabla 72 Cálculo y Distribución de Mano de Obra Directa por línea de productos
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Básicos 92,400.00 101,280.00 101,280.00 135,000.00 135,000.00
Asignación Familiar 8,160.00 8,160.00 8,160.00 10,200.00 10,200.00
Essalud 8,316.00 9,115.20 9,115.20 12,150.00 12,150.00
Total Gasto 108,876.00 118,555.20 118,555.20 157,350.00 157,350.00
Gratificación 8,380.00 9,120.00 9,120.00 12,100.00 12,100.00
CTS 3,208.33 4,220.00 4,220.00 5,625.00 5,625.00
TOTAL PAGO 120,464.33 131,895.20 131,895.20 175,075.00 175,075.00
Cantidad de Operarios 8 8 8 8 8
Valor MOD - Bolsos 42,621.29 46,665.62 46,665.62 61,943.00 61,943.00
Valor MOD - Carteras 26,145.00 28,625.90 28,625.90 37,997.44 37,997.44
Valor MOD - Morrales 26,046.34 28,517.88 28,517.88 37,854.05 37,854.05
Valor MOD - Canguros 25,651.70 28,085.79 28,085.79 37,280.51 37,280.51
Tabla 72. Cálculo y Distribución de Mano de Obra Directa por línea de productos
Elaboración Propia.
118
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
A continuación podemos ver el presupuesto de los Costos Indirectos de
Fabricación y la distribución del valor para cada una las líneas de productos:
Tabla 73 Cálculo y Distribución de Costos Indirectos de fabricación por línea de productos
Concepto Costo
Unitario 2017 2018 2019 2020 2021
Mano de Obra Indirecta
Supervisor de Producción
Básico 10,200.00 18,000.00 18,000.00 20,400.00 21,600.00
Asignación Familiar 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00
Essalud 1,009.80 1,711.80 1,711.80 1,927.80 2,035.80
Gratificación 8,380.00 9,120.00 9,120.00 12,100.00 12,100.00
CTS 354.17 750 750 850 900
Diseño 1,500.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 1,500.00
Total Pago 22,463.97 33,601.80 33,601.80 39,297.80 39,155.80
Otros Gastos Indirectos de Fabricación
Servicio de Luz 70% 3,717.00 3,754.17 4,830.00 4,830.00 4,830.00
Servicio de Agua 50% 660 660 780 780 780
Teléfono e internet 20% 404.75 404.75 404.75 404.75 404.75
Mantenimiento de Equipos 278 3,856.00 3,856.00 3,856.00 3,856.00
Agujas e Hilos 1,222.98 1,904.23 1,904.23 1,904.23 1,904.23
Útiles de Oficina 30% 3,024.00 3,897.20 3,760.00 3,253.90 3,384.20
Alquiler de Local 70% 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
IGV de Materiales Indirectos de Fabricación
1,675.21 2,605.74 2,796.30 2,705.20 2,728.65
Total Pago 23,581.94 29,682.09 30,931.27 30,334.07 30,487.83
Total Gasto sin IGV 44,370.69 60,678.15 61,736.78 66,926.68 66,914.98
Total Gasto con IGV 46,045.90 63,283.89 64,533.07 69,631.87 69,643.63
Valor CIF - Bolsos 15698.72 21468.43 21842.99 23679.22 23675.08
Valor CIF - Carteras 9630 13169.29 13399.05 14525.45 14522.91
Valor CIF - Morrales 9593.66 13119.6 13348.49 14470.63 14468.1
Valor CIF - Canguros 9448.3 12920.82 13146.24 14251.38 14248.89
Tabla 73. Cálculo y Distribución de Costos Indirectos de fabricación por línea de productos.
Elaboración Propia.
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
A continuación podemos ver el presupuesto de Gastos Administrativos y la
distribución del valor para cada una las líneas de productos:
119
Tabla 74 Cálculo y Distribución de los Gastos Administrativos por línea de productos
CONCEPTO Costo
Unitario 2017 2018 2019 2020 2021
Salarios
Gerente General
Básico 34,200.00 38,400.00 42,000.00 46,800.00 50,400.00
Asignación Familiar 2,040.00 2,040.00 2,040.00 2,040.00 2,040.00
Essalud 3,261.60 3,639.60 3,963.60 4,395.60 4,719.60
Gratificación 3,020.00 3,370.00 3,670.00 4,070.00 4,370.00
CTS 1,187.50 1,600.00 1,750.00 1,950.00 2,100.00
Contador 6,000.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00
Total Pago 49,709.10 56,749.60 61,123.60 66,955.60 71,329.60
Responsabilidad Social
Desayunos 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56
Movilidad – Charlas 600 900 1,150.00 1,200.00 1,200.00
IGV Responsabilidad Social
146.44 146.44 146.44 146.44 146.44
Total Pago 1,560.00 1,860.00 2,110.00 2,160.00 2,160.00
Servicios
Servicio de Luz 20% 1,062.00 1,072.62 1,380.00 1,380.00 1,380.00
Servicio de Agua 30% 396 396 468 468 468
Teléfono e internet 40% 809.49 809.49 809.49 809.49 809.49
Herramientas de Producción
1,222.98 1,904.23 1,904.23 1,904.23 1,904.23
Útiles de Oficina 60% 3,024.00 3,897.20 3,760.00 3,253.90 3,384.20
Alquiler de Local 20% 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
IGV de Servicios 1,172.60 1,454.32 1,497.91 1,406.81 1,430.27
Total Pago 11,287.08 13,133.86 13,419.63 12,822.43 12,976.19
Total Gasto sin IGV 61,237.13 70,142.70 75,008.88 80,384.78 84,889.08
Total Gasto con IGV 62,556.18 71,743.46 76,653.23 81,938.03 86,465.79
Valor Administrativo – Bolsos
21666.21 24817.07 26538.77 28440.81 30034.47
Valor Administrativo – Carteras
13290.61 15223.44 16279.57 17446.33 18423.92
Valor Administrativo – Morrales
13240.46 15165.99 16218.14 17380.49 18354.4
Valor Administrativo – Canguros
13039.85 14936.2 15972.41 17117.15 18076.3
Tabla 74. Cálculo y Distribución de los Gastos Administrativos por línea de productos. Elaboración
Propia.
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
A continuación podemos ver el presupuesto de Gastos de Ventas y la distribución
del valor para cada una las líneas de productos:
120
Tabla 75 Cálculo y Distribución de los Gastos de Ventas por línea de productos
CONCEPTO Costo
Unitario 2017 2018 2019 2020 2021
Salarios
Encargado Comercial y Asistente de Ventas
Básico 10,200.00 12,000.00 15,600.00 15,600.00 28,200.00
Asignación Familiar 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00 2,040.00
Essalud 1,009.80 1,171.80 1,495.80 1,495.80 2,721.60
Gratificación 935 1,085.00 1,385.00 1,385.00 2,520.00
CTS 354.17 500 650 650 1,175.00
Total Pago 13,518.97 15,776.80 20,150.80 20,150.80 36,656.60
Publicidad
Promoción y Publicidad 33,170.00 45,400.00 80,200.00 80,200.00 80,200.00
IGV de Promoción 1,758.60 2,988.00 8,928.00 8,928.00 8,874.00
Total Pago 34,928.60 48,388.00 89,128.00 89,128.00 89,074.00
Servicios
Servicio de Luz 10% 531 536.31 690 690 690
Servicio de Agua 20% 264 264 312 312 312
Teléfono e internet 40% 809.49 809.49 809.49 809.49 809.49
Útiles de Oficina 10% 3,024.00 3,897.20 3,760.00 3,253.90 3,384.20
Alquiler de Local 10% 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Distribución de Mercadería 6,150.00 8,400.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
IGV de Servicios 288.81 289.76 326.07 326.07 326.07
Total Pago 12,867.30 15,996.77 17,297.56 16,791.46 16,921.76
Total Gasto sin IGV 58,913.29 76,383.80 116,672.29 116,166.19 132,277.29
Total Gasto con IGV 61,314.87 80,161.57 126,576.36 126,070.26 142,652.36
Valor Ventas - Bolsos 20,844.01 27,025.23 41,279.63 41,100.57 46,800.81
Valor Ventas - Carteras 12,786.26 16,577.97 25,322.00 25,212.15 28,708.83
Valor Ventas - Morrales 12,738.01 16,515.42 25,226.44 25,117.01 28,600.50
Valor Ventas - Canguros 12,545.01 16,265.18 24,844.22 24,736.45 28,167.15
Tabla 75. Cálculo y Distribución de los Gastos de Ventas por línea de productos. Elaboración Propia.
121
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Esta tabla nos muestra la depreciación anual de los Activos Fijos Tangibles a lo
largo de los 5 años del proyecto:
Tabla 76 Cálculo y Distribución de la depreciación por áreas
Concepto Vida Util Valor
compra
Depreciación
2017 2018 2019 2020 2021
Producción
Máquina de Coser Semi Industrial Singer
10 6,600.00 660 660 660 660 660
Racks (Prod. Terminado, Insumos)
10 2,203.40 220.34 220.34 220.34 220.34 220.34
Rack para telas – almacén 10 1,271.19 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
Impresora Plotter HP DESIGNJET T120
4 2,754.24 688.56 688.56 688.56 688.56
Plancha Sublimadora Semi Auto 60x100
4 3,559.32 889.83 889.83 889.83 889.83
Máquina de Coser Semi Industrial Singer
10 1,100.00 110 110 110
Cortadora de 8' Marca Jukon 10 1,052.97 105.3 105.3 105.3
Administración
Equipo de Computo HP 4 5,400.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00
3,935.85 3,935.85 4,151.15 4,151.15 1,222.76
Tabla 76. Cálculo y Distribución de la depreciación por áreas. Elaboración Propia.
7.4.2.2. Amortización de Intangibles.
En esta tabla podemos observar la amortización distribuida entre las tres áreas de
la empresa:
Tabla 77 Cálculo y Distribución de la amortización por áreas
Concepto Amortización
2017 2018 2019 2020 2021
Amortización Producción 46.37 46.37 46.37 46.37 46.37
Amortización Administrativo 256.66 256.66 256.66 256.66 256.66
Amortización Ventas 82.87 82.87 82.87 82.87 82.87
Total Amortización Anual 385.91 385.91 385.91 385.91 385.91
Tabla 77. Cálculo y Distribución de la amortización por áreas. Elaboración Propia.
A continuación podemos ver la Amortización de Gastos Pre operativos:
122
Tabla 78 Cálculo y Distribución de la amortización por áreas
Concepto Amortización
2017 2018 2019 2020 2021
Amortización de Gastos Preoperativos
7,467.13 7,467.13 7,467.13 7,467.13 7,467.13
Tabla 78. Cálculo y Distribución de la amortización por áreas. Elaboración Propia.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
A continuación se detallan, tanto los costos de producción como el costo unitario
de cada uno de los 4 tipos de productos:
Tabla 79 Cálculo y Distribución de los costos de producción unitaria y costo total unitario por línea de productos
BOLSOS 2017 2018 2019 2020 2021
Material Directo 73,575.12 75,272.30 77,756.29 80,322.24 82,429.12
Mano de Obra Directa
42,621.29 46,665.62 46,665.62 61,943.00 61,943.00
CIF 15,698.72 21,468.43 21,842.99 23,679.22 23,675.08
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
131,895.13 143,406.36 146,264.90 165,944.46 168,047.20
TOTAL COSTO 131,895.13 143,406.36 146,264.90 165,944.46 168,047.20
Cantidad a Producir
9,815 10,042 10,373 10,715 10,996
Costo Unitario – Bolsos
13.44 14.28 14.1 15.49 15.28
CARTERAS 2017 2018 2019 2020 2021
Material Directo 61,060.78 62,469.29 64,530.78 66,660.29 68,408.81
Mano de Obra Directa
26,145.00 28,625.90 28,625.90 37,997.44 37,997.44
CIF 9,630.00 13,169.29 13,399.05 14,525.45 14,522.91
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
96,835.79 104,264.49 106,555.73 119,183.18 120,929.16
TOTAL COSTO 96,835.79 104,264.49 106,555.73 119,183.18 120,929.16
Cantidad a Producir
5,453 5,579 5,763 5,953 6,109
Costo Unitario – Carteras
17.76 18.69 18.49 20.02 19.79
MORRALES 2017 2018 2019 2020 2021
Material Directo 78,839.56 80,658.18 83,319.90 86,069.45 88,327.09
Mano de Obra Directa
26,046.34 28,517.88 28,517.88 37,854.05 37,854.05
123
CIF 9,593.66 13,119.60 13,348.49 14,470.63 14,468.10
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
114,479.57 122,295.66 125,186.27 138,394.14 140,649.24
TOTAL COSTO 114,479.57 122,295.66 125,186.27 138,394.14 140,649.24
Cantidad a Producir
4,362 4,463 4,610 4,762 4,887
Costo Unitario – Morrales
26.24 27.4 27.15 29.06 28.78
CANGUROS 2017 2018 2019 2020 2021
Material Directo 27,808.45 28,449.92 29,388.76 30,358.59 31,154.91
Mano de Obra Directa
25,651.70 28,085.79 28,085.79 37,280.51 37,280.51
CIF 9,448.30 12,920.82 13,146.24 14,251.38 14,248.89
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
62,908.46 69,456.53 70,620.80 81,890.48 82,684.31
TOTAL COSTO 62,908.46 69,456.53 70,620.80 81,890.48 82,684.31
Cantidad a Producir
5,453 5,579 5,763 5,953 6,109
Costo Unitario – Canguros
11.54 12.45 12.25 13.76 13.53
Tabla 79. Cálculo y Distribución de los costos de producción unitaria y costo total unitario por línea de productos. Elaboración Propia.
Como podemos observar el Costo Unitario de los cuatro productos se irá
incrementando año a año, así como la cantidad a producir de cada uno de los
productos.
7.5. Estados Financieros Proyectados
7.5.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja.
El horizonte de evaluación de REUSE SAC es de 5 años
REUSE SAC inicia operaciones en Diciembre del 2016
Todos los montos se encuentras en moneda nacional (Soles)
El Impuesto a la Renta Nacional es de 30%
Nuestra política de compra es efectivo por ser nuevos.
La Estructura Financiera es de 68% de Capital propio y 32% de Deuda
Se solicita un préstamo para cubrir el Capital de Trabajo
Los precios que figuran en el Estado de Resultados se encuentran sin IGV
El precio por unidad se mantiene constante durante el periodo de vida del
proyecto
124
7.5.2. Estado de Resultados Proyectado.
Estado de Resultados sin gastos financieros.
- En esta tabla se observa el Estado de Resultados sin incluir los gastos financieros:
Tabla 80 Estado de resultados (Sin incluir gastos financieros)
(SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS)
2016 2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS 806,639.37 833,258.47 860,756.00 889,160.94 918,503.26
COSTO DE VENTAS -406,118.94 -439,423.03 -448,627.70 -505,412.26 -512,309.91
(-) Material Directo 241,283.91 246,849.69 254,995.72 263,410.58 270,319.93
(-) Mano de obra directa 120,464.33 131,895.20 131,895.20 175,075.00 175,075.00
(-) CIF 44,370.69 60,678.15 61,736.78 66,926.68 66,914.98
UTILIDAD BRUTA 400,520.43 393,835.44 412,128.30 383,748.68 406,193.35
GASTOS OPERATIVOS -131,939.31 -158,315.39 -205,883.03 -208,339.86 -226,026.87
(-) Gastos administrativos 61,237.13 70,142.70 75,008.88 80,384.78 84,889.08
(-) Gastos ventas 58,913.29 76,383.80 116,672.29 116,166.19 132,277.29
(-) Amortización de Intangibles 385.91 385.91 385.91 385.91 385.91
(-) Depreciación de Gastos Preoperativos 7,467.13 7,467.13 7,467.13 7,467.13 7,467.13
(-) Depreciación 3,935.85 3,935.85 3,935.85 3,935.85 1,007.46
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 268,581.12 235,520.04 208,442.94 175,193.53 179,951.18
(-) IMPUESTOS (27% Ventas) -72,516.90 -63,590.41 -55,686.22 -47,360.38 -48,644.95
UTILIDAD NETA 196,064.21 171,929.63 152,163.34 127,891.27 131,364.36
Tabla 80. Estado de resultados (Sin incluir gastos financieros). Elaboración Propia.
125
- Estado de resultados con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 81 Estado de resultados (Incluyendo gastos financieros)
ESTADO DE RESULTADOS
(INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS)
2016 2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS 806,639.37 833,258.47 860,756.00 889,160.94 918,503.26
COSTO DE VENTAS -406,118.94 -439,423.03 -448,627.70 -505,412.26 -512,309.91
(-) Material Directo 241,283.91 246,849.69 254,995.72 263,410.58 270,319.93
(-) Mano de obra directa 120,464.33 131,895.20 131,895.20 175,075.00 175,075.00
(-) CIF 44,370.69 60,678.15 61,736.78 66,926.68 66,914.98
UTILIDAD BRUTA 400,520.43 393,835.44 412,128.30 383,748.68 406,193.35
GASTOS OPERATIVOS -131,939.31 -158,315.39 -205,883.03 -208,339.86 -226,026.87
(-) Gastos administrativos 61,237.13 70,142.70 75,008.88 80,384.78 84,889.08
(-) Gastos ventas 58,913.29 76,383.80 116,672.29 116,166.19 132,277.29
(-) Amortización de Intangibles 385.91 385.91 385.91 385.91 385.91
(-) Depreciación de Gastos Preoperativos
7,467.13 7,467.13 7,467.13 7,467.13 7,467.13
(-) Depreciación 3,935.85 3,935.85 3,935.85 3,935.85 1,007.46
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 268,581.12 235,520.04 208,442.94 175,193.53 179,951.18
GASTOS FINANCIEROS -16,495.56 -9,593.37 -1,495.40
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 252,085.56 225,926.67 204,749.87 175,408.82 180,166.48
IMPUESTOS -68,063.10 -61,000.20 -55,282.46 -47,360.38 -48,644.95
UTILIDAD NETA 184,022.46 164,926.47 149,467.40 128,048.44 131,521.53
126
ESCUDO FISCAL 4,618.76 2,686.14 418.71 0 0
Tabla 81. Estado de resultados (Incluyendo gastos financieros). Elaboración Propia.
127
7.5.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo.
En esta tabla podemos observar el Flujo de Caja Operativo de los 5 años de
la duración del Proyecto:
Tabla 82 Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Operativo
Concepto
Año Base
Duración del Proyecto Liquidación
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VE NTAS 675,802.46 1,013,465.73 1,007,580.30 1,040,830.45 1,075,177.86 270,958.46
(-) Compras Material Directo
-
193,733.09 -169,580.80 -180,824.49 -188,173.74 -205,720.26
(-) Empaque y Embalaje -24,886.20 -28,809.70 -29,930.70 -30,827.50 -31,100.08
(-) Mano de Obra Directa
-
120,464.33 -131,895.20 -131,895.20 -175,075.00 -175,075.00
(-) CIF -46,045.90 -63,283.89 -64,533.07 -69,631.87 -69,643.63
(-) Gastos Administrativos
-62,556.18 -71,743.46 -76,653.23 -81,938.03 -86,465.79
(-) Gastos de Ventas -61,314.87 -80,161.57 -126,576.36 -126,070.26 -142,652.36
(-) Pago de IGV -63,684.30 -111,270.29 -108,961.37 -113,304.28 -115,525.38
(-) Impuesto a la Renta -68,063.10 -61,000.20 -55,282.46 -47,360.38 -48,644.95
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
PROYECTADO 0 35,054.50 295,720.63 232,923.41 208,449.39 200,350.42 270,958.46
Tabla 82. Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Operativo. Elaboración Propia.
7.5.4. Flujo de Capital proyectado.
En esta tabla podemos observar el Flujo de Capital de los 5 años de la
duración del Proyecto.
Tabla 83 Cálculo y Distribución del Flujo de Capital
Concepto Año Base Duración del Proyecto Liquidación
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
(-) Inversión de Activos Fijos -25,710.01 -2,847.30
(-) Inversión de Activos Intangibles
-1,990.13
(-) Inversión de Gastos Pre-Operativos
-43,183.09
(-) Inversión de Inventario Inicial
-72,007.39
(-) Inversión de Capital de Trabajo
-80,925.08 -2,670.53 -2,758.66 -2,849.69 -2,943.73
(+) Valor de recupero de Capital de Trabajo
92,147.69
(+) Valor de Desecho de Activos Fijos
10,057.94
128
(+) Valor de recupero de Garantía del Local
3,000.00
FLUJO DE CAPITAL O INVERSIÓN
-223,815.71
-2,670.53 -2,758.66 -5,696.99 -2,943.73 0 105,205.63
Tabla 83. Cálculo y Distribución del Flujo de Capital. Elaboración Propia.
7.5.5. Flujo de Caja Económico proyectado
En esta tabla podemos observar el Flujo de Caja Económico de los 5 años de la
duración del Proyecto.
Tabla 84 Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Económico
Concepto Año Base Duración del Proyecto Liquidación
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 675,802.46 1,013,465.73 1,007,580.30 1,040,830.45 1,075,177.86 270,958.46
(-) Compras Material Directo
-
193,733.09 -169,580.80 -180,824.49 -188,173.74 -205,720.26
(-) Empaque y Embalaje
-24,886.20 -28,809.70 -29,930.70 -30,827.50 -31,100.08
(-) Mano de Obra Directa
-
120,464.33 -131,895.20 -131,895.20 -175,075.00 -175,075.00
(-) CIF -46,045.90 -63,283.89 -64,533.07 -69,631.87 -69,643.63
(-) Gastos Administrativos
-62,556.18 -71,743.46 -76,653.23 -81,938.03 -86,465.79
(-) Gatos de Ventas -61,314.87 -80,161.57 -126,576.36 -126,070.26 -142,652.36
(-) Pago de IGV -63,684.30 -111,270.29 -108,961.37 -113,304.28 -115,525.38
(-) Impuesto a la Renta (No Incluye Préstamo)
-68,063.10 -61,000.20 -55,282.46 -47,360.38 -48,644.95
Flujo de Caja Operativo
0 35,054.50 295,720.63 232,923.41 208,449.39 200,350.42 270,958.46
(-) Inversión de Activos Fijos
-25,710.01 -2,847.30
(-) Inversión de Activos Intangibles
-1,990.13
(-) Inversión de Gastos Pre-Operativos
-43,183.09
(-) Inversión de Inventario Inicial
-72,007.39
(-) Inversión de Capital de Trabajo
-80,925.08 -2,670.53 -2,758.66 -2,849.69 -2,943.73
(+) Valor de recupero de Capital de Trabajo
92,147.69
(+) Valor de Desecho de Activos Fijos
10,057.94
(+) Valor de recupero de Garantía del Local
3,000.00
Flujo de Capital -
223,815.71 -2,670.53 -2,758.66 -5,696.99 -2,943.73 0 105,205.63
129
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
-223,815.71
32,383.97 292,961.97 227,226.42 205,505.65 200,350.42 376,164.09
Tabla 84. Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Económico. Elaboración Propia.
7.5.6. Flujo del servicio de la deuda.
En esta tabla podemos observar el Flujo del servicio de la deuda de los 5 años de
la duración del Proyecto.
Tabla 85 Cálculo y Distribución del Flujo del servicio de la deuda
Concepto Año Base Duración de la Deuda
2016 2017 2018 2019 2020
Préstamo 63,815.71
Cuotas del Reembolso del Préstamo -36,560.04 -36,560.04 -18,280.02
Escudo Fiscal 4,618.76 2,686.14 418.71
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 63,815.71 -31,941.28 -33,873.90 -17,861.31 0
Tabla 85. Cálculo y Distribución del Flujo del servicio de la deuda. Elaboración Propia.
Como podemos observar en la Tabla 85 se logra culminar de pagar la deuda al
tercer año de abierto el negocio.
7.5.7. Flujo de caja financiero proyectado.
En esta tabla podemos observar el Flujo de Caja Financiero de los 5 años de la
duración del Proyecto:
Tabla 86 Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Financiero
Concepto Año Base Duración del Proyecto Liquidación
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO -160,000.00 442.69 209,365.11 205,505.65 200,350.42 376,164.09
Tabla 86. Cálculo y Distribución del Flujo de Caja Financiero. Elaboración Propia.
130
VIII. Evaluación Económica Financiera
131
8.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
8.1.1. Costo de Oportunidad (Ke).
CAPM.
El Costo de Capital propio (Ke) es la rentabilidad a la que se renuncia para invertir
en un proyecto de similar riesgo. Para esto, vamos a utilizar el modelo CAPM (Cost
Asset Pricing Model) o Modelo de Fijación de Precios de Activos de Capital que es
igual a una tasa libre de Riesgo más el premio por riesgo que conlleva la inversión.
La fórmula a emplear es:
Ke = Rf + βa x (Rm-Rf)
Donde:
Rf: Tasa Libre de Riesgo
βa: Índice del propio riesgo de la acción en particular
(Rm-Rf): Prima de Riesgo sobre la acción promedio
Tabla 87 Cálculo y Distribución del Costo de Oportunidad
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado USA (S&P500) Damodaran (Annual Returns, Rm 9.03%
Tasa de Libre riesgo USA (T-Bonds) T-Bonds) Damodaran Rf 5.16%
% Capital Propio E 71%
% Deuda (Financiamiento) D 29%
Impuesto a la Renta SUNAT I 28%
Beta desapalancada Damodaran (Betas By Sector) βd 0.78
Riesgo País BCR RP 1.84%
Beta apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} βa 0.79
COSTO DE CAPITAL PROPIO 10.04%
Tabla 87. Cálculo y Distribución del Costo de Oportunidad. Elaboración Propia.
132
8.1.2. Costo de la deuda. (Kd).
COK PROPIO
Consideraremos un escenario en el que cada accionista colocaría el monto de su
aporte en una entidad financiera, tal como se puede apreciar en la siguiente tabla:
Tabla 88 Cálculo y Distribución del Costo de Oportunidad por Accionista
COSTO DE OPORTUNIDAD POR ACCIONISTA
Accionista Alternativa
de Inversión Rentabilidad
Mitzie
Depósito a Plazo Fijo en Caja Piura
6.00%
Fressia
Depósito a Plazo Fijo en Banco Falabella
7.00%
Melissa
Depósito a Plazo Fijo en Banco Ripley
6.75%
Oscar Plus Ahorro Caja Huancayo
7.40%
Promedio de Rentabilidad
6.79%
Factor de Riesgo
6.07
COK (Propio)
41.19%
Tabla 88. Cálculo y Distribución del Costo de Oportunidad por Accionista. Elaboración propia.
8.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC es la tasa de descuento que debe utilizarse para descontar los flujos
de fondos. Es el promedio ponderado del costo de la deuda (Kd) y el costo del
capital propio (Ke). Se debe de considerar la tasa del impuesto a la renta para
la deuda, mas no para el capital propio. La fórmula a emplear es la siguiente:
Figura 38. Formula del WACC.
133
Donde:
E: Capital Aportado por los accionistas
D: Deuda Financiera contraída
Re: Tasa de Costo de Oportunidad de los Accionistas
Rd: Costo de la Deuda Financiera
T: Tasa del Impuesto a la Renta
Finalmente y considerando que el impuesto a la Renta actualmente es de 28%,
tenemos un WACC de cómo se puede apreciar en la siguiente tabla:
Tabla 89 Cálculo y Distribución del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Capital Monto % Costo de Capital
Capital Propio 160,000.00 71.49% 41.19%
Deuda de Capital de Trabajo
63,815.71 28.51% 34.40%
Totales 223,815.71 100.00%
WACC 36.51%
Tabla 89. Cálculo y Distribución del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). Elaboración Propia.
8.2. Evaluación Económica Financiera
8.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Los Indicadores de Rentabilidad son aquellos índices financieros que sirven
para medir la efectividad de la administración de la empresa, para controlar los
costos y gastos y, de esta manera, convertir ventas en utilidades.
(Entrepreneur, 2010). En el presente trabajo se calcularon los indicadores que
presentaremos a continuación:
134
Tabla 90 Cálculo y Distribución de los Indicadores de Rentabilidad
Concepto Año Base Duración del Proyecto Liquidación
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA
ECONÓMICO -223,815.71 32,383.97 292,961.97 227,226.42 205,505.65 200,350.42 376,164.09
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO -160,000.00 442.69 259,088.07 209,365.11 205,505.65 200,350.42 376,164.09
WACC 36.51%
COK 41.19%
Tabla 90. Cálculo y Distribución de los Indicadores de Rentabilidad. Elaboración Propia.
a) Vane y Vanf.
El Valor Actual Neto Económico permite calcular el valor presente de un
determinado número de flujos de caja económicos futuros menos la inversión inicial.
En el caso de nuestro proyecto los resultados son los siguientes:
Tabla 91 Cálculo y Distribución del VANE y VANF
Concepto Monto
VANE 206,054.92
VANF 179,596.23
Tabla 91. Cálculo y Distribución del VANE y VANF. Elaboración Propia.
El resultado obtenido en la Tabla 89 nos indica que de acuerdo a la estimación de
los ingresos de nuestra empresa durante cinco años, para que el proyecto sea
rentable el VAN tendrá que ser superior a cero, lo que significa que recuperaremos
la inversión inicial y tendremos más capital que si lo hubiéramos puesto a renta fija.
Es decir en el caso del VANE (Valor Actual Neto Económico) la recuperación será
de S/. 206,054.92 y en el caso del VANF (Valor Actual Neto Financiero) la
recuperación será de S/. 179,596.23.
135
b) Tire y Tirf, Tir modificado
La TIRE es aquella tasa de interés cuyo valor corresponde a los méritos propios del
proyecto de todos los ingresos generados durante la vida del proyecto menos los
gatos generados por el proyecto sin tener en cuenta los gastos por concepto de
pago al capital y los intereses correspondientes.
Por otro lado el propósito del cálculo de la TIRF es lograr apreciar las ventajas que
se puede obtener como consecuencia del esquema de financiamiento propuesto en
el proyecto de inversión. Existirán tantos TIRF como propuestas de financiamiento
existan en el sistema financiero y se elegirá aquella propuesta financiera que nos
permita obtener las más alta TIRF. Por el contrario, de tener una TIRF menor que la
TIRE nos estaría indicando que el esquema financiero propuesto no es el más
deseable.
La Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM) es un método de valoración de
inversiones que mide la rentabilidad de una inversión en términos relativos (en
porcentaje), cuya principal cualidad es que elimina el problema de la inconsistencia
que puede surgir al aplicar la TIR. (LA NUEVA ECONOMÍA, 2011)
En el caso de nuestro proyecto estos son los resultados:
Tabla 92 Cálculo y Distribución del TIRE y TIRF, TIR modificado
Concepto Monto
TIRE 69.23%
TIRME 48.91%
TIRF 78.99%
TIRMF 54.61%
Tabla 92. Cálculo y Distribución del TIRE y TIRF, TIR modificado Elaboración Propia.
c) Periodo de Recuperación descontado
Es el plazo de recuperación descontado es un método de valoración de inversiones
que determina el tiempo que una inversión tarda en recuperar el desembolso inicial,
con los flujos de caja generados por la misma actualizados. Se incluye dentro de los
métodos dinámicos ya que se actualizan los flujos de caja, por lo que se considera
que una unidad monetaria tiene distinto valor ahora que en el futuro. Este proceso
de actualización es la diferencia con respecto al plazo de recuperación en el que se
136
valoran del mismo modo las unidades económicas independientemente del
momento en el que se generan. (Campo, 2016). En el caso de nuestro proyecto
estos son los resultados:
Tabla 93 Cálculo y Distribución del Periodo de recuperación descontado
Concepto Año Base Duración del Proyecto
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo Económico Descontado
-223,815.71 23,723.50 157,220.29 89,331.54 59,185.93 42,270.13
Flujo Económico
(Acumulado) -223,815.71 -200,092.21 -42,871.92 46,459.62 105,645.55 147,915.68
Período de Recupero
Económico 2.48 Años
Equivalente a:
2 Años 5.8 meses
Concepto Año Base Duración del Proyecto
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo Financiero
Descontado -160,000.00 313.55 129,973.53 74,390.17 51,717.65 35,711.58
Flujo Financiero
(Acumulado) -160,000.00 -159,686.45 -29,712.92 44,677.25 96,394.90 132,106.48
Período de Recupero
Económico 2.4 Años
Equivalente a:
2 Años 4.8 meses
Tabla 93. Cálculo y Distribución del Periodo de recuperación descontado. Elaboración propia.
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Es la relación entre el valor presente de todos los ingresos del proyecto sobre el
valor presente de todos los egresos del proyecto, para determinar cuáles son los
beneficios por cada peso que se sacrifica en el proyecto.
B/C = valor presente de ingresos / valor presente de egresos
137
Tabla 94 Cálculo y Distribución del Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Concepto Monto
Relación B/C Económico:
1.66
Relación B/C Financiero:
1.83
Tabla 94. Cálculo y Distribución del Análisis Beneficio/Costo (B/C). Elaboración Propia.
8.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.
Es el estado de equilibrio entre ingresos y egresos. Es el nivel de un negocio
en el cual los ingresos igualan a los egresos y que por lo tanto no arroja ni
ganancias ni pérdidas.
a) Costos variables, costos fijos.
Puesto que nuestra empresa comercializará 4 líneas de productos, definiremos
previamente el margen de contribución que es la diferencia entre el Precio de
Venta Unitario y el Costo Variable unitarios, con ello podremos definir el
margen de contribución ponderado de cada línea que es producto del Margen
de Contribución Ponderado por la participación de las ventas:
Tabla 95 Margen de Contribución Ponderado Total por producto
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
BOLSOS
Ventas (en Soles) S/. 307,616.71 317,768.06 328,254.41 339,086.80 350,276.67
% 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38
Unidades – Bolsos 9,438 9,749 10,071 10,403 10,746
Precio – Bolsos 32.59 32.59 32.59 32.59 32.59
Costo Variable Unitario 7.7 7.89 8.18 8.43 8.64
Margen de Contribución Unitario
24.9 24.7 24.42 24.16 23.95
Margen de Contribución Ponderado
9.49 9.42 9.31 9.21 9.14
CARTERAS
Ventas (en Soles) S/. 187,987.99 194,191.59 200,599.91 207,219.71 214,057.96
% 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23
Unidades – Carteras 5,243 5,416 5,595 5,780 5,970
138
Precio – Carteras 35.85 35.85 35.85 35.85 35.85
Costo Variable Unitario 11.42 11.44 11.48 11.47 11.46
Margen de Contribución Unitario
24.43 24.41 24.37 24.38 24.39
Margen de Contribución Ponderado
5.69 5.69 5.68 5.68 5.68
MORRALES
Ventas (en Soles) S/. 164,062.24 169,476.30 175,069.02 180,846.29 186,814.22
% 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Unidades – Morrales 4,195 4,333 4,476 4,624 4,776
Precio – Morrales 39.11 39.11 39.11 39.11 39.11
Costo Variable Unitario 18.35 18.38 18.43 18.41 18.41
Margen de Contribución Unitario
20.76 20.73 20.69 20.7 20.71
Margen de Contribución Ponderado
4.22 4.22 4.21 4.21 4.21
CANGUROS
Ventas (en Soles) S/. 146,972.43 151,822.52 156,832.66 162,008.14 167,354.41
% 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18
Unidades - Canguros 5,243 5,416 5,595 5,780 5,970
Precio - Canguros 28.03 28.03 28.03 28.03 28.03
Costo Variable Unitario 5.32 5.34 5.38 5.37 5.36
Margen de Contribución Unitario
22.71 22.69 22.65 22.66 22.67
Margen de Contribución Ponderado
4.14 4.13 4.13 4.13 4.13
Margen de Contribuciòn Ponderado Total
23.55 23.46 23.33 23.24 23.16
Tabla 95. Margen de Contribución Ponderado Total por producto. Elaboración Propia.
Finalmente, podemos contar con el Margen de Contribución Ponderado Total para
poder hallar así el punto de equilibrio total, el mismo que es la división del Costo
Fijo sobre el MCPT.
Para hallar el punto de equilibrio por línea de producto se utiliza el porcentaje de
participación de las ventas:
Tabla 96 Punto de Equilibrio
Costos Fijos
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Mano de Obra Directa 120,464.33 131,895.20 131,895.20 175,075.00 175,075.00
Costos Indirectos 44,370.69 38,492.71 50,503.75 50,366.55 55,556.45
Gastos Administrativos 61,237.13 70,142.70 75,008.88 80,384.78 84,889.08
Gastos de Venta 58,913.29 76,383.80 116,672.29 116,166.19 132,277.29
Depreciación Activo Fijo 3,935.85 3,935.85 4,151.15 4,151.15 1,222.76
139
Amortización de Intangibles 385.91 385.91 385.91 385.91 385.91
Amortización de Pre Operativos
7,467.13 7,467.13 0 0 0
Costos Fijos 296,774.34 328,703.30 378,617.17 426,529.57 449,406.48
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)
12,602 14,011 16,231 18,356 19,403
Bolsos 4,806 5,343 6,190 7,000 7,400
Carteras 2,937 3,265 3,783 4,278 4,522
Morrales 2,563 2,850 3,301 3,733 3,946
Canguros 2,296 2,553 2,957 3,345 3,535
Punto de Equilibrio (Soles) 426,556 474,242 549,397 621,333 656,771
Bolsos 156,643 174,155 201,753 228,170 241,184
Carteras 105,299 117,071 135,623 153,381 162,129
Morrales 100,252 111,459 129,122 146,029 154,358
Canguros 64,363 71,558 82,898 93,753 99,100
Punto de Equilibrio (En Soles)
426,556.29 474,242.46 549,396.52 621,332.53 656,771.47
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)
12,602 14,011 16,231 18,356 19,403
Tabla 96. Punto de Equilibrio. Elaboración Propia.
b) Estado de Resultados (costeo directo).
En la siguiente Tabla podemos observar el Estado de Resultados (costeo
directo) de los 5 años de la duración del Proyecto, tomando el punto de
equilibrio definido:
Tabla 97 Estado de Resultados (Costeo Directo)
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS 426,556.29 474,242.46 549,396.52 621,332.53 656,771.47
(-) Costos Variables
-129,781.96 -145,539.16 -170,779.35 -194,802.96 -207,364.99
Margen de Contribución
296,774.34 328,703.30 378,617.17 426,529.57 449,406.48
(-) Costos Fijos
-296,774.34 -328,703.30 -378,617.17 -426,529.57 -449,406.48
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA
0 0 0 0 0
Tabla 97. Estado de Resultados (Costeo Directo). Elaboración Propia.
140
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio.
- Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Como se indicó en la Tabla 96, el punto de equilibrio en unidades
corresponde a:
Tabla 98 Cálculo y Distribución de la Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Bolsos 4,806 5,343 6,190 7,000 7,400
Carteras 2,937 3,265 3,783 4,278 4,522
Morrales 2,563 2,850 3,301 3,733 3,946
Canguros 2,296 2,553 2,957 3,345 3,535
Total 12,602 14,011 16,231 18,356 19,403
Tabla 98. Cálculo y Distribución de la Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Elaboración Propia.
-Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Como se indicó en la Tabla 94, el punto de equilibrio en soles corresponde
a:
Tabla 99 Cálculo y Distribución de la Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Bolsos 156,643 174,155 201,753 228,170 241,184
Carteras 105,299 117,071 135,623 153,381 162,129
Morrales 100,252 111,459 129,122 146,029 154,358
Canguros 64,363 71,558 82,898 93,753 99,100
Total 426,556 474,242 549,397 621,333 656,771
Tabla 99. Cálculo y Distribución de la Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. Elaboración Propia.
8.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
El análisis de sensibilidad es un término financiero, muy utilizado en las empresas
para tomar decisiones de inversión, que consiste en calcular los nuevos flujos de
caja y el VAN (en un proyecto, en un negocio, etc.), al cambiar una variable (la
inversión inicial, la duración, los ingresos, la tasa de crecimiento de los ingresos, los
costes, etc.) De este modo teniendo los nuevos flujos de caja y el nuevo VAN
podremos calcular y mejorar nuestras estimaciones sobre el proyecto que vamos a
141
comenzar en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores de
apreciación por nuestra parte en los datos iniciales.
Para hacer el análisis de sensibilidad tenemos que comparar el VAN antiguo con el
VAN nuevo y nos dará un valor que al multiplicarlo por cien nos da el porcentaje de
cambio. La fórmula a utilizar es la siguiente:
Figura 39. Formula del cálculo del VAN.
Donde VANn es el nuevo VAN obtenido y VANe es el VAN que teníamos antes de
realizar el cambio en la variable. (Wikipedia, 2015).
Variables de entrada.
Las variables de entrada son los parámetros que nos permiten determinar en
qué grado pueden modificarse y cómo estos cambios afectan la variable a
sensibilizar.
Las variables de entrada que se tomaron para evaluar la sensibilidad del
proyecto fueron:
La demanda
El Precio
Costos Unitarios
Variables de salida.
Para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se observan los
siguientes indicadores, de los que consideramos el VAN como el más
importante.
VANE
TIRE
142
Análisis Unidimensional
Demanda
Nuestros productos se comercializarán bajo un canal de distribución que es el
de tiendas por departamento. Asimismo, podemos observar que nuestro
proyecto podrá soportar como máximo una disminución de 20.83% de la
demanda de nuestras 4 líneas de productos, manteniendo los precios para que
alcance su límite (VANE=0) y siga siendo rentable.
Cabe señalar que al modificar la demanda también se ve afectada las
cantidades de los materiales e insumos a utilizar.
Tabla 100 Sensibilidad de la demanda
Datos de la Proyección Inicial
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Demanda de Bienes proyectada 24119 24914 25737 26586 27463
Bolsos 9438 9749 10071 10403 10746
Carteras 5243 5416 5595 5780 5970
Morrales 4195 4333 4476 4624 4776
Canguros 5243 5416 5595 5780 5970
VANE 206,106.78
TIRE 69%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN DE LA DEMANDA -20.83%
Nueva demanda
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Nueva demanda de bienes 19094 19724 20375 21048 21742
Bolsos 7472 7718 7973 8236 8508
Carteras 4151 4288 4429 4576 4727
Morrales 3321 3430 3544 3660 3781
Canguros 4151 4288 4429 4576 4727
VANE 0
TIRE 37%
Tabla 100. Sensibilidad de la demanda. Elaboración Propia.
143
Tabla 101 Flujo de Caja considerando la nueva demanda
Concepto Año Base Duración del Proyecto Liquidación
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 753,555.13 778,422.45 804,110.39 830,646.03 858,057.35
(-) Compras Material Directo
-110,241.15 -171,027.99 -176,671.91 -182,502.08 -188,524.65
(-) Empaque y Embalaje
-12,439.60 -18,738.21 -19,356.57 -19,995.34 -20,655.19
(-) Mano de Obra Directa
-120,464.33 -131,895.20 -131,895.20 -175,075.00 -175,075.00
(-) CIF -46,045.90 -63,283.89 -64,533.07 -69,631.87 -69,643.63
(-) Gastos Administrativos
-62,556.18 -71,743.46 -76,653.23 -81,938.03 -86,465.79
(-) Gatos de Ventas
-61,314.87 -80,161.57 -126,576.36 -126,070.26 -142,652.36
(-) Pago de IGV -63,684.30 -111,270.29 -108,961.37 -113,304.28 -115,525.38
(-) Impuesto a la Renta (No Incluye Préstamo)
-68,063.10 -61,000.20 -55,224.33 -47,302.25 -48,586.82
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
PROYECTADO 0 208,745.70 69,301.64 44,238.34 14,826.90 10,928.54 0
(-) Inversión de Activos Fijos
-25,710.01 -2,847.30
(-) Inversión de Activos Intangibles
-1,990.13
(-) Inversión de Gastos Pre-Operativos
-43,183.09
(-) Inversión de Inventario Inicial
-72,007.39
(-) Inversión de Capital de Trabajo
-80,925.08 -2,670.53 -2,758.66 -2,849.69 -2,943.73
(+) Valor de recupero de Capital de Trabajo
92,147.69
(+) Valor de Desecho de Activos Fijos
10,057.94
(+) Valor de recupero de Garantía del Local
3,000.00
FLUJO DE CAPITAL
-223,815.71
-2,670.53 -2,758.66 -5,696.99 -2,943.73 0 105,205.63
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
-223,815.71
206,075.17 66,542.99 38,541.34 11,883.17 10,928.54 105,205.63
VANE 0
TIRE 37%
Tabla 101. Flujo de Caja considerando la nueva demanda. Elaboración propia.
Se realiza la comprobación realizando un Flujo de Caja y hallando el nuevo VAN, el
mismo que es 0.
144
Precio.
Nuestros productos se comercializarán bajo un canal de distribución que es el de
tiendas por departamento. Asimismo, nuestro proyecto podrá soportar como máximo
una disminución de 16.5956% del precio de nuestras 4 líneas de productos,
manteniendo la demanda para que alcance su límite (VANE=0) y siga siendo
rentable.
Tabla 102 Sensibilidad del Precio
Datos de la Proyección Inicial
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Precio Promedio Ponderado de Productos
33.9 33.9 33.9 33.9 33.9
Bolsos 32.59 32.59 32.59 32.59 32.59
Carteras 35.85 35.85 35.85 35.85 35.85
Morrales 39.11 39.11 39.11 39.11 39.11
Canguros 28.03 28.03 28.03 28.03 28.03
VANE 206,106.78
TIRE 69%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN DE LA DEMANDA -16.60%
Porcentaje de disminución de la demanda
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Nuevo Precio Promedio Ponderado de Productos
28.27 28.27 28.27 28.27 28.27
Bolsos 27.19 27.19 27.19 27.19 27.19
Carteras 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9
Morrales 32.62 32.62 32.62 32.62 32.62
Canguros 23.38 23.38 23.38 23.38 23.38
VANE 0
TIRE 37%
Tabla 102. Sensibilidad del Precio. Elaboración propia.
El precio final para los consumidores Inc. el IGV serían los siguientes:
Bolsos S/. 41.70
Carteras S/. 45.87
Morrales S/. 50.04
Canguros S/. 35.86
145
Se realiza la comprobación realizando un Flujo de Caja y hallando el nuevo VAN, el
mismo que es 0.
Tabla 103 Flujo de Caja considerando el nuevo precio
Concepto Año Base Duración del Proyecto Liquidación
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 793,872.29 820,070.07 847,132.38 875,087.75 903,965.65
(-) Compras Material Directo
-193,733.09 -169,580.80 -180,824.49 -188,173.74 -205,720.26
(-) Empaque y Embalaje
-24,886.20 -28,809.70 -29,930.70 -30,827.50 -31,100.08
(-) Mano de Obra Directa
-120,464.33 -131,895.20 -131,895.20 -175,075.00 -175,075.00
(-) CIF -46,045.90 -63,283.89 -64,533.07 -69,631.87 -69,643.63
(-) Gastos Administrativos
-62,556.18 -71,743.46 -76,653.23 -81,938.03 -86,465.79
(-) Gatos de Ventas
-61,314.87 -80,161.57 -126,576.36 -126,070.26 -142,652.36
(-) Pago de IGV -63,684.30 -111,270.29 -108,961.37 -113,304.28 -115,525.38
(-) Impuesto a la Renta (No Incluye Préstamo)
-68,063.10 -61,000.20 -55,224.33 -47,302.25 -48,586.82
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
PROYECTADO 0 153,124.32 102,324.96 72,533.62 42,764.81 29,196.34 0
(-) Inversión de Activos Fijos
-25,710.01 -2,847.30
(-) Inversión de Activos Intangibles
-1,990.13
(-) Inversión de Gastos Pre-Operativos
-43,183.09
(-) Inversión de Inventario Inicial
-72,007.39
(-) Inversión de Capital de Trabajo
-80,925.08 -2,670.53 -2,758.66 -2,849.69 -2,943.73
(+) Valor de recupero de Capital de Trabajo
92,147.69
(+) Valor de Desecho de Activos Fijos
10,057.94
(+) Valor de recupero de Garantía del Local
3,000.00
FLUJO DE CAPITAL
-223,815.71 -2,670.53 -2,758.66 -5,696.99 -2,943.73 0 105,205.63
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
-223,815.71 150,453.80 99,566.31 66,836.63 39,821.08 29,196.34 105,205.63
VANE 0
Tabla 103. Flujo de Caja considerando el nuevo precio. Elaboración propia.
146
Costo de materia prima.
Los costos de materiales podrán soportar una alza de hasta un 89.05% a fin de
mantener nuestra rentabilidad y manteniendo un VAN = 0
Tabla 104 Sensibilidad de Materia Prima
Datos de la Proyección Inicial – Materiales e Insumos
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Bolsos 7.5 7.5 7.5 7.5 7.5
Carteras 11.2 11.2 11.2 11.2 11.2
Morrales 18.07 18.07 18.07 18.07 18.07
Canguros 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1
VANE 206,106.78
TIRE 69%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN DE LA DEMANDA 89.05%
Nuevo costo de Materiales por Línea de Producto
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Bolsos 14.18 14.18 14.18 14.18 14.18
Carteras 21.17 21.17 21.17 21.17 21.17
Morrales 34.16 34.16 34.16 34.16 34.16
Canguros 9.64 9.64 9.64 9.64 9.64
VANE 0
TIRE 37%
Tabla 104. Sensibilidad de Materia Prima. Elaboración propia.
147
Costo de mano de obra directa.
Los costos de Mano de Obra Directa podrán soportar una alza de hasta un
120.29% a fin de mantener nuestra rentabilidad y manteniendo un VAN = 0
Tabla 105 Sensibilidad de Materia Prima
Datos de la Proyección Inicial – Materiales e Insumos
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Bolsos 42,621.29 46,665.62 46,665.62 61,943.00 61,943.00
Carteras 26,145.00 28,625.90 28,625.90 37,997.44 37,997.44
Morrales 26,046.34 28,517.88 28,517.88 37,854.05 37,854.05
Canguros 25,651.70 28,085.79 28,085.79 37,280.51 37,280.51
VANE 206,106.78
TIRE 69%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN DE LA DEMANDA 120.29%
Nuevo costo de materiales por línea de producto
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Bolsos 93,892.31 102,801.76 102,801.76 136,456.96 136,456.96
Carteras 57,595.98 63,061.26 63,061.26 83,706.24 83,706.24
Morrales 57,378.63 62,823.30 62,823.30 83,390.36 83,390.36
Canguros 56,509.26 61,871.43 61,871.43 82,126.87 82,126.87
VANE 0
TIRE 37%
Tabla 105. Sensibilidad de Materia Prima. Elaboración propia.
148
Variables críticas del proyecto.
Como hemos podido ver, las variables críticas del proyecto son el precio y la
demanda, los que tienen que ver directamente con los ingresos por ventas que
hemos proyectado. En la primera variable solo soportaría un 16.595% y en el
segundo solo un 20.83%.
Perfil de riesgo.
Como se concluye y al mismo tiempo se indicó en el punto anterior, nuestro riesgo
principalmente se da en la demanda y precio del producto. Una de las variables de
ésta es que contamos con un solo canal de distribución (tiendas por
departamento) además de no ser directa con el público.
Para administrar el riesgo de posibles varianzas en la variable crítica del proyecto,
se propone las siguientes medidas:
Búsqueda de nuevos canales de distribución
Mayor publicidad y énfasis a la conservación del medio ambiente
149
IX. Conclusiones y recomendaciones
150
Conclusiones
Las principales conclusiones son las siguientes:
1. Se realizó la evaluación económica de la propuesta, obteniéndose que la
propuesta es factible tanto económica como financiera, pues ofrece un Valor
actual neto económico (VANE) de S/ 206,054.92 y un Valor actual neto
financiero de S/. 179,596.23.
2. La Tasa interna de retorno económica (TIRE) es de 69.23% y la Tasa
interna de retorno financiera (TIRF) es de 78.99%.
3. Se tiene una relación Beneficio/Costo Económico (B/C) de S/. 1.66 y una
relación Beneficio/Costo Financiero (B/C) de S/. 1.83. Lo cual indica que el
proyecto es rentable.
4. Las variables sensibles del proyecto son el precio y la demanda, pues solo
podrían aceptar una disminución de 16.595% en el caso del precio y un
20.83% en el caso de la demanda.
151
Recomendaciones
1. Se recomienda llevar a cabo el proyecto de acuerdo a lo desarrollado
anteriormente, lo que garantizará un flujo óptimo de recupero de dinero en tan
solo el primer año de abierto el negocio.
2. Para poder lograr un mejor resultado se deberá tomar en cuenta las
recomendaciones del perfil de riesgo que son:
- La Búsqueda de nuevos canales de distribución.
- Mayor publicidad y énfasis a la conservación del medio ambiente.
3. Se debería entregar a cada colaborador su Manual de obligaciones y
funciones (MOF) el cual contemple las funciones que llevará a cabo y que
función importante cumple en la cadena de valor de la empresa.
4. Dar a conocer las responsabilidades que cada uno debe desempeñar y
buscar el compromiso en la mejora de la gestión de cada uno de los procesos
que se necesitan para que se lleve a cabo el proyecto, ya sea desde los entes
gerenciales hasta los mandos operativos.
152
Bibliografía
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Riviera, M. (16 de Octubre de 2011). Un blog de Mercadotecnia. Recuperado el 21 de
agosto de 2016 de http://marketingriviera.blogspot.pe/2011/10/definiciones-de-b2b-c2c-c2b-y-b2c.html
Wikipedia. (30 de Junio de 2015). Recuperado el 09 de agosto de 2016 de
https://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_de_sensibilidad
153
Anexos
Anexo 01 Modelo de Encuesta
Anexo 01. Modelo de Encuesta. Elaboración propia.
154
Anexo 02
Inversión Total en Publicidad Año 0 y 1 – 2016 y 2017
ACTIVIDADES Año 0 Año 1 - 2017
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publicidad en Facebook 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170
Material Impreso
Diseño Gráfico 350 350
Volanteo – Publicidad 780 780
Volanteo – Personal 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Entrega de Bolsas publicitarias en el material de nuestros productos
Bolsas Publicitarias 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Personal para Publicidad 900 900 900
Banderolas 100 100 100
Publicidad en Universidades
Bolsas Publicitarias 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Personal para Publicidad 900 900 900
Banderolas 100 100 100
TOTAL Sin IGV 2,800.00 1,670.00 1,670.00 5,670.00 1,670.00 1,670.00 2,800.00 5,670.00 1,670.00 1,670.00 1,670.00 1,670.00 5,670.00
IGV 234 30.6 30.6 426.6 30.6 30.6 234 426.6 30.6 30.6 30.6 30.6 426.6
TOTAL con IGV 3,034.00 1,700.60 1,700.60 6,096.60 1,700.60 1,700.60 3,034.00 6,096.60 1,700.60 1,700.60 1,700.60 1,700.60 6,096.60
Anexo 02. Inversión Total en Publicidad Año 0 y 1 – 2016 y 2017. Elaboración propia.
155
Anexo 03
Inversión Total en Publicidad Año 2 - 2018
ACTIVIDADES Año 2 - 2018
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publicidad en Facebook 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170
Material Impreso
Diseño Gráfico 350 350
Volanteo – Publicidad 780 780
Charlas en colegios 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Polos para sorteo 450 450 450
Volanteo – Personal 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Entrega de Bolsas publicitarias en el material de nuestros productos
Bolsas Publicitarias 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Personal para Publicidad 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Charlas en colegios 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Polos para sorteo 450 450 450
Banderolas 100 100 100
Publicidad en Universidades
Bolsas Publicitarias 1,500.00 1,500.00 1,500.00
156
Personal para Publicidad 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Banderolas 100 100 100
TOTAL Sin IGV 4,000.00 1,970.00 7,570.00 1,970.00 2,870.00 3,100.00 7,570.00 1,970.00 2,870.00 1,970.00 1,970.00 7,570.00
IGV 396 30.6 606.6 30.6 192.6 234 606.6 30.6 192.6 30.6 30.6 606.6
TOTAL con IGV 4,396.00 2,000.60 8,176.60 2,000.60 3,062.60 3,334.00 8,176.60 2,000.60 3,062.60 2,000.60 2,000.60 8,176.60
Anexo 03. Inversión Total en Publicidad Año 2 – 2018. Elaboración propia.
157
Anexo 04
Inversión Total en Publicidad Año 3 – 2019
ACTIVIDADES Año 3 - 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publicidad en Facebook
170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170
Publireportaje - Revista
15,000.00 15,000.00
Material Impreso
Diseño Gráfico 350 S/.
350.00
Volanteo - Publicidad
780 S/.
780.00
Charlas en colegios
150 150 150 150 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00
Polos para sorteo
450 S/.
450.00
S/. 450.00
Volanteo – Personal
1,500.00 1,500.00 1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00
Entrega de Bolsas publicitarias en el material de nuestros productos
Bolsas Publicitarias
S/.
2,000.00
S/. 2,000.00
S/.
2,000.00
Personal para Publicidad
S/.
1,500.00
S/. 1,500.00
S/.
1,500.00
Charlas en colegios
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
Polos para sorteo
S/. 450.00
S/.
450.00
S/. 450.00
Banderolas S/.
100.00
S/. 100.00
S/.
100.00
Publicidad en Universidades
158
Bolsas Publicitarias
S/.
2,000.00
S/. 2,000.00
S/.
2,000.00
Personal para Publicidad
S/.
1,500.00
S/. 1,500.00
S/.
1,500.00
Banderolas S/.
100.00
S/. 100.00
S/.
100.00
TOTAL Sin IGV
4,000.00 1,970.00 24,170.00 1,970.00 2,870.00 3,100.00 24,170.00 1,970.00 2,870.00 1,970.00 1,970.00 9,170.00
IGV 396 30.6 3,486.60 30.6 192.6 234 3,486.60 30.6 192.6 30.6 30.6 786.6
TOTAL con IGV
4,396.00 2,000.60 27,656.60 2,000.60 3,062.60 3,334.00 27,656.60 2,000.60 3,062.60 2,000.60 2,000.60 9,956.60
Anexo 04. Inversión Total en Publicidad Año 3 – 2019. Elaboración propia.
Anexo 05
Inversión Total en Publicidad Año 4 – 2020
ACTIVIDADES Año 4 - 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publicidad en Facebook
S/. 170.00 S/.
170.00 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00 S/.
170.00 S/.
170.00 S/.
170.00
Publireportaje - Revista
S/.
15,000.00
S/. 15,000.00
Material Impreso
Diseño Gráfico S/. 350.00 S/. 350.00
Volanteo - Publicidad
S/. 780.00 S/. 780.00
Charlas en colegios
S/. 150.00 S/.
150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00
Polos para sorteo
S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00
Volanteo - Personal
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
159
Entrega de Bolsas publicitarias en el material de nuestros productos
Bolsas Publicitarias
S/.
2,000.00
S/. 2,000.00
S/.
2,000.00
Personal para Publicidad
S/.
1,500.00
S/. 1,500.00
S/.
1,500.00
Charlas en colegios
S/. 150.00 S/.
150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00
Polos para sorteo
S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00
Banderolas S/. 100.00 S/.
100.00
S/. 100.00
Publicidad en Universidades
Bolsas Publicitarias
S/.
2,000.00
S/. 2,000.00
S/.
2,000.00
Personal para Publicidad
S/.
1,500.00
S/. 1,500.00
S/.
1,500.00
Banderolas S/. 100.00 S/.
100.00
S/. 100.00
TOTAL Sin IGV
4,000.00 1,970.00 24,170.00 1,970.00 2,870.00 3,100.00 24,170.00 1,970.00 2,870.00 1,970.00 1,970.00 9,170.00
IGV 396 30.6 3,486.60 30.6 192.6 234 3,486.60 30.6 192.6 30.6 30.6 786.6
TOTAL con IGV
4,396.00 2,000.60 27,656.60 2,000.60 3,062.60 3,334.00 27,656.60 2,000.60 3,062.60 2,000.60 2,000.60 9,956.60
Anexo 05. Inversión Total en Publicidad Año 4 – 2020. Elaboración propia.
160
Anexo 06
Inversión Total en Publicidad Año 5 – 2021
ACTIVIDADES Año 5 - 2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publicidad en Facebook
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
Publireportaje - Revista Somos
S/.
15,000.00
S/. 15,000.00
Material Impreso
Diseño Gráfico S/.
350.00
S/. 350.00
Volanteo - Publicidad
S/. 780.00
S/.
780.00
Charlas en colegios
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
Polos para sorteo
S/. 450.00
S/.
450.00
S/. 450.00
Volanteo - Personal
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
Entrega de Bolsas publicitarias en el material de nuestros productos
Bolsas Publicitarias
S/.
2,000.00
S/. 2,000.00
S/.
2,000.00
Personal para Publicidad
S/.
1,500.00
S/. 1,500.00
S/.
1,500.00
Charlas en colegios
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
Polos para sorteo
S/. 450.00
S/.
450.00
S/. 450.00
Banderolas S/.
100.00
S/. 100.00
S/.
100.00
Publicidad en Universidades
161
Bolsas Publicitarias
S/.
2,000.00
S/. 2,000.00
S/.
2,000.00
Personal para Publicidad
S/.
1,500.00
S/. 1,500.00
S/.
1,500.00
Banderolas S/.
100.00
S/. 100.00
S/.
100.00
TOTAL Sin IGV
S/. 4,000.00
S/. 1,970.00
S/. 24,170.00
S/. 1,970.00
S/. 2,870.00
S/. 3,100.00
S/. 24,170.00
S/. 1,970.00
S/. 2,870.00
S/. 1,970.00
S/. 1,970.00
S/. 9,170.00
IGV S/.
396.00 S/.
30.60 S/.
3,468.60 S/.
30.60 S/.
192.60 S/.
234.00 S/.
3,468.60 S/.
30.60 S/.
192.60 S/.
30.60 S/.
30.60 S/.
768.60
TOTAL con IGV
S/. 4,396.00
S/. 2,000.60
S/. 27,638.60
S/. 2,000.60
S/. 3,062.60
S/. 3,334.00
S/. 27,638.60
S/. 2,000.60
S/. 3,062.60
S/. 2,000.60
S/. 2,000.60
S/. 9,938.60
Anexo 06. Inversión Total en Publicidad Año 5 – 2021. Elaboración Propia.
162
Anexo 07
Perfil del Gerente General
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto: GERENTE GENERAL
COMPETENCIAS
Grado de Instrucción:
Título Profesión:
Universitario Bachiller/ Titulado Administrador/ Ing. Industrial
Años de Experiencia 2 años de experiencia en empresas industriales y/o textiles
Otros Manejo de Computación
Habilidades
Trabajo en equipo
Liderazgo
Sentido de Justicia y Equidad
Capacidad para tomar decisiones
Funciones
• Realizar los actos de administración y gestión de la empresa.
• Administrar los recursos económicos de la empresa.
• mantener reuniones constantes con el contador externo
• Representar a la empresa frente a organismos externos (bancos, instituciones estatales)
• Celebrar todo tipo de contratos con clientes (internos y externos) y proveedores
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Remuneración S/. 2,000.00
Área de Trabajo Administración
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Anexo 07. Perfil del Gerente General. Elaboración Propia.
163
Anexo 08
Perfil de la Asistente Administrativa
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto: ASISTENTE ADMINISTRATIVA
COMPETENCIAS
Grado de Instrucción:
Título Profesión:
Técnico/ Estudiante Técnico Administración/
Secretariado
Años de Experiencia Sin experiencia
Otros Manejo de Computación
Habilidades
Trabajo en equipo
Respeto a la opinión ajena
Sentido de Justicia y Equidad
Liderazgo
Funciones
• Asistir al Gerente General en todas las actividades que éste le encomiende Asistir al Gerente General y Encargado Comercial en todas las actividades que éste le incomode.
• Recepcionar documentos y llamadas
• Emitir toda la documentación necesaria de la organización
• Emisión de facturas y Guías
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Remuneración S/. 850.00
Área de Trabajo Administración
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Anexo 08. Perfil de la Asistente Administrativa. Elaboración Propia.
164
Anexo 09
Perfil del Encargado Comercial
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto: ENCARGADO COMERCIAL
COMPETENCIAS
Grado de Instrucción:
Título Profesión:
Universitario/ Técnico
Bachiller/ Titulado Administrador/
Marketing
Años de Experiencia 1 año de experiencia
Otros Manejo de Computación y administración de Redes Sociales
Habilidades
Coordinación
Trabajo en Equipo
Dinamismo y entusiasmo
habilidades sociales
Comunicación asertiva
Funciones
• Coordinación con los clientes
• Comunicación constante con el área de producción sobre el avance de pedidos
• Encargado de la distribución de la mercadería a los diferentes canales de
distribución y puntos de venta
• Elaborar y entregar documentos comerciales (Cartas, facturas, guías)
• Seguimiento de las cobranzas
• Responsable de la publicidad y constante actualización de las redes sociales
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 850.00
Área de Trabajo Administrativo
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Anexo 09. Perfil del Encargado Comercial. Elaboración Propia.
165
Anexo 10
Perfil del Supervisor de Producción
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto:
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN
COMPETENCIAS
Grado de Instrucción:
Título Profesión:
Universitario Bachiller/ Titulado Administrador/ Ing. Industrial
Años de Experiencia
2 años de experiencia en empresas industriales y/o textiles
Otros Manejo de Computación
Habilidades
Trabajo en equipo
Liderazgo
Respeto a la opinión ajena
Sentido de Justicia y Equidad
Dirección de personas
Capacidad para tomar decisiones
Comunicador Eficaz
Funciones
• Dirigir y supervisar al personal de producción (Maquinista, cortadores y acabadores)
• Realizar el seguimiento de la producción diaria
• Coordinación con el diseñador para la aprobación de los nuevos modelos que se fabricarán
• Realizar las coordinaciones con los proveedores (Compra de Materia Prima y accesorios)
• Administrar y llevar el control de la Materia Prima e insumos que se almacenarán
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de Contrato
Contrato de Naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 1,500.00
Área de Trabajo
Producción
Beneficios Sociales
Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Anexo 10. Perfil del Supervisor de Producción. Elaboración Propia.
166
Anexo 11
Perfil del Cortador
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto: CORTADOR
COMPETENCIAS
Grado de Instrucción: Título Profesión:
Secundaria Completa - -
Años de Experiencia Sin Experiencia
Otros
Habilidades Trabajo en equipo
Orden
Funciones
• Realizar el tendido de la tela y distribuir las piezas a cortar a fin de aprovechar al máximo el material
• Realizar el corte de tela según las instrucciones que se especifican en los moldes
• Despachar las piezas cortadas al supervisor de producción junto a la devolución de la tela
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 850.00
Área de Trabajo Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Anexo 11. Perfil del Cortador. Elaboración Propia.
167
Anexo 12
Perfil del Maquinista
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto: MAQUINISTA
COMPETENCIAS
Grado de Instrucción: Título Profesión:
Técnico Técnico Costura Recta
Años de Experiencia 1 año
Otros -
Habilidades Conocimiento de tipo de telas
Creatividad
Funciones
• Coser las piezas entregadas por el Supervisor de producción
• De ser necesario, brindar indicaciones de la tela o confección al responsable de acabado
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 1,000.00
Área de Trabajo Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Anexo 12. Perfil del Maquinista. Elaboración Propia.
168
Anexo 13
Perfil del Operario de Acabado
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto: OPERARIO DE ACABADO
COMPETENCIAS
Grado de Instrucción: Título Profesión:
Secundaria Completa - -
Años de Experiencia Sin Experiencia
Otros -
Habilidades Trabajo en equipo
Orden
Funciones
• Limpiar los productos de hilos y manchas
• Planchar el producto en caso sea necesario
• colocar el handtag y embolsar el producto final
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 850.00
Área de Trabajo Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Anexo 13. Perfil del Operario de Acabado. Elaboración Propia.
169
Anexo 14
Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles - Año 2018
Año 2018 PLANILLA DE TRABAJADORES
Cargo Area Cant.
Asignación Sub Total Sub Total Gratificación ESSALUD
CTS
Total Gasto por
Total
Sueldo Mensual
Familiar Mensual Anual (Jul - Dic) -9% Remuneración
Anual Planilla Anual
Mensual por
Trabajador
Gerente General
Administrativa 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 2,285.00 S/. 2,467.80 1,100.00 S/. 33,272.80 S/. 33,272.80
Asistente Administrativa
Administrativa 1 S/. 1,000.00 S/. 85.00 S/. 1,085.00 S/. 13,020.00 1,085.00 S/. 1,171.80 500 S/. 15,776.80 S/. 15,776.80
Supervisor de Producción
Producción 1 S/. 1,500.00 S/. 85.00 S/. 1,585.00 S/. 19,020.00 1,585.00 S/. 1,711.80 750 S/. 23,066.80 S/. 23,066.80
Operario de Producción - Corte
Producción 1 S/. 920.00 S/. 85.00 S/. 1,005.00 S/. 12,060.00 1,005.00 S/. 1,085.40 460 S/. 14,610.40 S/. 14,610.40
Operario de Producción – Maquinistas
Producción 6 S/. 1,100.00 S/. 85.00 S/. 1,185.00 S/. 14,220.00 1,185.00 S/. 1,279.80 550 S/. 17,234.80 S/.
103,408.80
Operario de Producción – Acabado
Producción 1 S/. 920.00 S/. 85.00 S/. 1,005.00 S/. 12,060.00 1,005.00 S/. 1,085.40 460 S/. 14,610.40 S/. 14,610.40
Encargado Comercial
Ventas 1 S/. 1,000.00 S/. 85.00 S/. 1,085.00 S/. 13,020.00 1,085.00 S/. 1,171.80 500 S/. 15,776.80 S/. 15,776.80
Total 12 S/. 8,640.00 S/. 595.00 S/. 9,235.00 S/.
110,820.00 S/. 9,973.80
S/. 220,522.80
SERVICIO TERCERIZADO
Cargo Area Cantidad Pago
Mensual Cant. Por
Año Pago Anual
Contador Administrativa 1 S/. 500.00 12 S/. 6,000.00
Diseñador Producción 1 S/. 1,800.00 2 S/. 3,600.00
170
TOTAL S/. 9,600.00
TOTAL ANUAL S/.
230,122.80
Anexo 14. Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles - Año 201- Elaboración propia.
171
Anexo 15
Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles – Año 2019
Año 2019 PLANILLA DE TRABAJADORES
Cargo Area Cant.
Asignación Sub Total Sub Total Gratificación ESSALUD
CTS
Total Gasto por
Total
Sueldo Mensual
Familiar Mensual Anual (Jul - Dic) -9% Remuneración
Anual Planilla Anual
Mensual por
Trabajador
Gerente General
Administrativa 1 S/.
2,500.00 S/. 85.00 S/. 2,585.00 S/. 31,020.00 2,585.00 S/. 2,791.80 1,250.00 S/. 37,646.80 S/. 37,646.80
Asistente Administrativa
Administrativa 1 S/.
1,000.00 S/. 85.00 S/. 1,085.00 S/. 13,020.00 1,085.00 S/. 1,171.80 500 S/. 15,776.80 S/. 15,776.80
Supervisor de Producción
Producción 1 S/.
1,500.00 S/. 85.00 S/. 1,585.00 S/. 19,020.00 1,585.00 S/. 1,711.80 750 S/. 23,066.80 S/. 23,066.80
Operario de Producción - Corte
Producción 1 S/.
920.00 S/. 85.00 S/. 1,005.00 S/. 12,060.00 1,005.00 S/. 1,085.40 460 S/. 14,610.40 S/. 14,610.40
Operario de Producción - Maquinistas
Producción 6 S/.
1,100.00 S/. 85.00 S/. 1,185.00 S/. 14,220.00 1,185.00 S/. 1,279.80 550 S/. 17,234.80
S/. 103,408.80
Operario de Producción - Acabado
Producción 1 S/.
920.00 S/. 85.00 S/. 1,005.00 S/. 12,060.00 1,005.00 S/. 1,085.40 460 S/. 14,610.40 S/. 14,610.40
Encargado Comercial
Ventas 1 S/.
1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 1,385.00 S/. 1,495.80 650 S/. 20,150.80 S/. 20,150.80
Total 12 S/.
9,240.00 S/. 595.00 S/. 9,835.00
S/. 118,020.00
S/. 10,621.80 S/.
229,270.80
SERVICIO TERCERIZADO
Cargo Area Cantidad Pago
Mensual Cant. Por
Año Pago Anual
Contador Administrativa 1 S/.
500.00 12 S/. 6,000.00
Diseñador Producción 1 S/.
1,800.00 2 S/. 3,600.00
TOTAL S/. 9,600.00 TOTAL ANUAL S/.
172
238,870.80
Anexo 15. Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles – Año 2019 . Elaboración propia.
173
Anexo 16
Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles – Año 2020
Año 2020 PLANILLA DE TRABAJADORES
Cargo Area Cant.
Asignación Sub Total Sub Total Gratificación ESSALUD
CTS
Total Gasto por
Total
Sueldo Mensual
Familiar Mensual Anual (Jul - Dic) -9% Remuneración
Anual Planilla Anual
Mensual por
Trabajador
Gerente General
Administrativa 1 S/.
2,500.00 S/. 85.00 S/. 2,585.00 S/. 31,020.00 2,585.00 S/. 2,791.80 1,250.00 S/. 37,646.80 S/. 37,646.80
Asistente Administrativa
Administrativa 1 S/.
1,400.00 S/. 85.00 S/. 1,485.00 S/. 17,820.00 1,485.00 S/. 1,603.80 700 S/. 21,608.80 S/. 21,608.80
Supervisor de Producción
Producción 1 S/.
1,700.00 S/. 85.00 S/. 1,785.00 S/. 21,420.00 1,785.00 S/. 1,927.80 850 S/. 25,982.80 S/. 25,982.80
Operario de Producción - Corte
Producción 2 S/.
950.00 S/. 85.00 S/. 1,035.00 S/. 12,420.00 1,035.00 S/. 1,117.80 475 S/. 15,047.80 S/. 30,095.60
Operario de Producción - Maquinistas
Producción 7 S/.
1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 1,285.00 S/. 1,387.80 600 S/. 18,692.80
S/. 130,849.60
Operario de Producción - Acabado
Producción 1 S/.
950.00 S/. 85.00 S/. 1,035.00 S/. 12,420.00 1,035.00 S/. 1,117.80 475 S/. 15,047.80 S/. 15,047.80
Encargado Comercial
Ventas 1 S/.
1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 1,385.00 S/. 1,495.80 650 S/. 20,150.80 S/. 20,150.80
Total 14 S/.
10,000.00 S/. 595.00 S/. 10,595.00
S/. 127,140.00
S/. 10,595.00 S/. 11,442.60 S/.
5,000.00
S/. 281,382.20
SERVICIO TERCERIZADO
Cargo Area Cantidad Pago
Mensual Cant. Por
Año Pago Anual
Contador Administrativa 1 S/.
500.00 12 S/. 6,000.00
Diseñador Producción 1 S/.
1,800.00 2 S/. 3,600.00
174
TOTAL S/. 9,600.00
TOTAL ANUAL S/.
290,982.20
Anexo 16. Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles – Año 2020. Elaboración propia.
Anexo 17
Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles – Año 2021
Año 2021 PLANILLA DE TRABAJADORES
Cargo Area Cant.
Asignación Sub Total Sub Total Gratificación ESSALUD
CTS
Total Gasto por
Total
Sueldo Mensual
Familiar Mensual Anual (Jul - Dic) -9% Remuneración
Anual Planilla Anual
Mensual por Trabajador
Gerente General
Administrativa 1 S/.
2,800.00 S/. 85.00 S/. 2,885.00 S/. 34,620.00 2,885.00 S/. 3,115.80 1,400.00 S/. 42,020.80 S/. 42,020.80
Asistente Administrativa
Administrativa 1 S/.
1,400.00 S/. 85.00 S/. 1,485.00 S/. 17,820.00 1,485.00 S/. 1,603.80 700 S/. 21,608.80 S/. 21,608.80
Supervisor de Producción
Producción 1 S/.
1,800.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 22,620.00 1,885.00 S/. 2,035.80 900 S/. 27,440.80 S/. 27,440.80
Operario de Producción - Corte
Producción 2 S/.
950.00 S/. 85.00 S/. 1,035.00 S/. 12,420.00 1,035.00 S/. 1,117.80 475 S/. 15,047.80 S/. 30,095.60
Operario de Producción - Maquinistas
Producción 7 S/.
1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 1,285.00 S/. 1,387.80 600 S/. 18,692.80
S/. 130,849.60
Operario de Producción - Acabado
Producción 1 S/.
950.00 S/. 85.00 S/. 1,035.00 S/. 12,420.00 1,035.00 S/. 1,117.80 475 S/. 15,047.80 S/. 15,047.80
Encargado Comercial
Ventas 1 S/.
1,500.00 S/. 85.00 S/. 1,585.00 S/. 19,020.00 1,585.00 S/. 1,711.80 750 S/. 23,066.80 S/. 23,066.80
Asistente Comercial
Ventas 1 S/.
850.00 S/. 85.00 S/. 935.00 S/. 11,220.00 935 S/. 1,009.80 425 S/. 13,589.80 S/. 13,589.80
175
Total 15 S/.
11,450.00 S/. 680.00 S/. 12,130.00
S/. 145,560.00
S/. 12,130.00 S/. 13,100.40 S/.
5,725.00
S/. 303,720.00
SERVICIO TERCERIZADO
Cargo Area Cantidad Pago
Mensual Cant. Por
Año Pago Anual
Contador Administrativa 1 S/.
500.00 12 S/. 6,000.00
Diseñador Producción 1 S/.
1,800.00 2 S/. 3,600.00
TOTAL S/. 9,600.00
TOTAL ANUAL S/.
313,320.00
Anexo 17. Planilla de Trabajadores y Gastos por Servicio Externo Anual expresado en Soles – Año 2021. Elaboración propia.
Anexo 18
Tabla de Producción Mensual REUSE SAC 2018 expresado en unidades
Año 2 - 2018
% Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Estacionalidad 5% 20% 10% 5% 5% 5% 10% 5% 5% 5% 5% 20%
Bolsos
Demanda 487 1950 975 487 487 487 975 487 487 487 487 1950
Sampling 1.00% 5 19 10 5 5 5 10 5 5 5 5 19
Productos Defectuosos
2.00% 10 39 19 10 10 10 19 10 10 10 10 39
Total Unidades 502 2008 1004 502 502 502 1004 502 502 502 502 2008
Carteras
Demanda 271 1083 542 271 271 271 542 271 271 271 271 1083
176
Sampling 1.00% 3 11 5 3 3 3 5 3 3 3 3 11
Merma 2.00% 5 22 11 5 5 5 11 5 5 5 5 22
Total Unidades 279 1116 558 279 279 279 558 279 279 279 279 1116
Morrales
Demanda 217 867 433 217 217 217 433 217 217 217 217 867
Sampling 1.00% 2 9 4 2 2 2 4 2 2 2 2 9
Merma 2.00% 4 17 9 4 4 4 9 4 4 4 4 17
Total Unidades 223 893 446 223 223 223 446 223 223 223 223 893
Canguros
Demanda 271 1083 542 271 271 271 542 271 271 271 271 1083
Sampling 1.00% 3 11 5 3 3 3 5 3 3 3 3 11
Merma 2.00% 5 22 11 5 5 5 11 5 5 5 5 22
Total Unidades 279 1116 558 279 279 279 558 279 279 279 279 1116
Anexo 18. Tabla de Producción Mensual REUSE SAC 2018 expresado en unidades. Elaboración propia.
177
Anexo 19
Tabla de Producción Mensual REUSE SAC 2019 expresado en unidades
Año 3 - 2019 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Estacionalidad 5% 20% 10% 5% 5% 5% 10% 5% 5% 5% 5% 20%
Bolsos
Demanda 504 2014 1007 504 504 504 1007 504 504 504 504 2014
Sampling 1.00% 5 20 10 5 5 5 10 5 5 5 5 20
Productos Defectuosos 2.00% 10 40 20 10 10 10 20 10 10 10 10 40
Total Unidades 519 2075 1037 519 519 519 1037 519 519 519 519 2075
Carteras
Demanda 280 1119 559 280 280 280 559 280 280 280 280 1119
Sampling 1.00% 3 11 6 3 3 3 6 3 3 3 3 11
Merma 2.00% 6 22 11 6 6 6 11 6 6 6 6 22
Total Unidades 288 1153 576 288 288 288 576 288 288 288 288 1153
Morrales
Demanda 224 895 448 224 224 224 448 224 224 224 224 895
Sampling 1.00% 2 9 4 2 2 2 4 2 2 2 2 9
Merma 2.00% 4 18 9 4 4 4 9 4 4 4 4 18
Total Unidades 231 922 461 231 231 231 461 231 231 231 231 922
Canguros
Demanda 280 1119 559 280 280 280 559 280 280 280 280 1119
Sampling 1.00% 3 11 6 3 3 3 6 3 3 3 3 11
Merma 2.00% 6 22 11 6 6 6 11 6 6 6 6 22
Total Unidades 288 1153 576 288 288 288 576 288 288 288 288 1153
Anexo 19. Tabla de Producción Mensual REUSE SAC 2019 expresado en unidades. Elaboración propia.
178
Anexo 20
Tabla de Producción Mensual REUSE SAC 2020 expresado en unidades
Año 4 - 2020
% Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Estacionalidad 5% 20% 10% 5% 5% 5% 10% 5% 5% 5% 5% 20%
Bolsos
Demanda 520 2081 1040 520 520 520 1040 520 520 520 520 2081
Sampling 1.00% 5 21 10 5 5 5 10 5 5 5 5 21
Productos Defectuosos
2.00% 10 42 21 10 10 10 21 10 10 10 10 42
Total Unidades 536 2143 1072 536 536 536 1072 536 536 536 536 2143
Carteras
Demanda 289 1156 578 289 289 289 578 289 289 289 289 1156
Sampling 1.00% 3 12 6 3 3 3 6 3 3 3 3 12
Merma 2.00% 6 23 12 6 6 6 12 6 6 6 6 23
Total Unidades 298 1191 595 298 298 298 595 298 298 298 298 1191
Morrales
Demanda 231 925 462 231 231 231 462 231 231 231 231 925
Sampling 1.00% 2 9 5 2 2 2 5 2 2 2 2 9
Merma 2.00% 5 18 9 5 5 5 9 5 5 5 5 18
Total Unidades 238 952 476 238 238 238 476 238 238 238 238 952
Canguros
Demanda 289 1156 578 289 289 289 578 289 289 289 289 1156
Sampling 1.00% 3 12 6 3 3 3 6 3 3 3 3 12
Merma 2.00% 6 23 12 6 6 6 12 6 6 6 6 23
Total Unidades 298 1191 595 298 298 298 595 298 298 298 298 1191
179
Anexo 20. Tabla de Producción Mensual REUSE SAC 2020 expresado en unidades. Elaboración propia.
Anexo 21
Tabla de Producción Mensual REUSE SAC 2021 expresado en unidades
Año 5 - 2021
% Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Estacionalidad 5% 20% 10% 5% 5% 5% 10% 5% 5% 5% 5% 20%
Bolsos
Demanda 537 2149 1075 537 537 537 1075 537 537 537 537 2149
Sampling 0.50% 3 11 5 3 3 3 5 3 0 0 0 0
Productos Defectuosos
2.00% 11 43 21 11 11 11 21 11 11 11 11 43
Total Unidades 551 2203 1102 551 551 551 1102 551 548 548 548 2192
Carteras
Demanda 299 1194 597 299 299 299 597 299 299 299 299 1194
Sampling 0.50% 1 6 3 1 1 1 3 1 0 0 0 0
Merma 2.00% 6 24 12 6 6 6 12 6 6 6 6 24
Total Unidades 306 1224 612 306 306 306 612 306 304 304 304 1218
Morrales
Demanda 239 955 478 239 239 239 478 239 239 239 239 955
Sampling 0.50% 1 5 2 1 1 1 2 1 0 0 0 0
Merma 2.00% 5 19 10 5 5 5 10 5 5 5 5 19
Total Unidades 245 979 490 245 245 245 490 245 244 244 244 974
Canguros
Demanda 299 1194 597 299 299 299 597 299 299 299 299 1194
Sampling 0.50% 1 6 3 1 1 1 3 1 0 0 0 0
180
Merma 2.00% 6 24 12 6 6 6 12 6 6 6 6 24
Total Unidades 306 1224 612 306 306 306 612 306 304 304 304 1218
Anexo 21. Tabla de Producción Mensual REUSE SAC 2021 expresado en unidades Elaboración Propia.
181
Anexo 22
Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2018 expresado en unidades
Año 2 - 2018 Ene. 2018 Feb. 2018 Mar. 2018 Abr. 2018 MAY. 2018
JUN. 2018
JUL. 2018
AGO. 2018
SET. 2018
OCT. 2018
NOV. 2018
DIC. 2018
Cantidad de
Compra Materiales por Comprar
Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.
Tela (Ecotex) 5000 5000 2000 1500 1500 1000 5000 2000 3000 2000 4000 2000 34000
Broche Imán 18MM 1000 1500 1000 500 500 500 1000 500 500 500 1000 500 9000
Cierre nylon Nro. 5 Marca Rey
10 5 5 4 3 3 5 3 3 3 3 5 52
Remaches Nro. 8 2000 2500 1000 1000 1000 1000 2000 1000 1000 1000 2000 2000 17500
Accesorios Metálicos 1000 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1200 1000 13200
Hebilla E479 Niquel 2000 4000 2000 1000 2000 1000 2000 1200 2000 2000 2000 2000 23200
HanTag Grande 8000 8000 8000 24000
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
60 200 100 60 50 60 80 60 50 60 50 200 1030
Rellenos y Refuerzos 1000 2000 1000 500 500 500 2000 500 500 1000 1000 2000 12500
Papel 100 Gr. 70 x 100 (Sublimado)
15 50 20 12 10 10 10 20 20 20 20 50 257
Pegamento Terokal Record 56
5 10 5 5 5 5 10 5 7 5 5 10 77
Bolsa de celofan 2000 5000 2000 1700 1500 1500 2000 2000 2000 2000 2000 2000 25700
Bolsas de cartón 2000 5000 2000 1700 1500 1500 2000 2000 2000 2000 2000 2000 25700
Anexo 22. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2018 expresado en unidades. Elaboración Propia.
182
Anexo 23
Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2019 expresado en unidades
Año 3 - 2019 Ene. 2019 Feb. 2019 Mar. 2019 Abr. 2019 MAY. 2019
JUN. 2019
JUL. 2019
AGO. 2019
SET. 2019
OCT. 2019
NOV. 2019
DIC. 2019 Cantidad de
Compra Materiales por Comprar Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.
Tela (Ecotex) 5000 5000 2000 2000 1500 1000 2500 2000 3000 2500 4000 2000 32500
Broche Imán 18MM 1000 1500 1000 500 500 500 1000 600 600 500 1000 500 9200
Cierre nylon Nro. 5 Marca Rey
10 5 5 4 3 4 5 3 3 4 3 5 54
Remaches Nro. 8 2000 2500 1000 1000 1500 1000 2000 1000 1000 1500 2000 2000 18500
Accesorios Metálicos 1000 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1200 1000 13700
Hebilla E479 Niquel 2000 4000 2000 1500 2000 1000 2000 1200 2000 2000 2000 2000 23700
HanTag Grande 8000 8000 10000 26000
Hilo Algodón Nro. 60 Rio 60 200 100 60 50 60 80 60 60 60 50 200 1040
Rellenos y Refuerzos 1000 2000 1000 1000 500 500 1000 500 1000 1000 2000 11500
Papel 100 Gr. 70 x 100 (Sublimado)
15 50 20 20 15 15 20 20 20 20 20 50 285
Pegamento Terokal Record 56
5 10 5 5 5 5 5 5 10 5 10 10 80
Bolsa de celofan 2000 5000 2000 1700 1500 2000 2500 2000 2000 2000 2000 2000 26700
Bolsas de cartón 2000 5000 2000 1700 1500 2000 2500 2000 2000 2000 2000 2000 26700
Anexo 23. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2019 expresado en unidades. Elaboración Propia.
183
Anexo 24
Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2020 expresado en unidades
Año 4 - 2020 Ene. 2020 Feb. 2020 Mar. 2020
Abr. 2020
MAY. 2020
JUN. 2020
JUL. 2020
AGO. 2020
SET. 2020
OCT. 2020
NOV. 2020
DIC. 2020 Cantidad de
Compra Materiales por Comprar
Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.
Tela (Ecotex) 5000 5000 2000 3000 2000 100 5000 2000 3000 2500 4000 2000 35600
Broche Imán 18MM
1000 1500 1000 500 500 500 1000 1000 500 500 1000 500 9500
Cierre nylon Nro. 5 Marca Rey
10 5 5 4 3 5 5 3 3 5 3 5 56
Remaches Nro. 8 2000 2500 1000 1000 1000 1500 2000 1500 1000 1500 2000 2000 19000
Accesorios Metálicos
1000 2000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 1500 14500
Hebilla E479 Niquel
2000 4000 2000 1000 2000 1000 2000 1200 2000 2000 2000 2000 23200
HanTag Grande 10000 10000 8000 28000
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
60 200 100 60 50 60 100 60 50 60 100 200 1100
Rellenos y Refuerzos
1000 2000 1000 500 500 1000 2000 1000 1500 1500 12000
Papel 100 Gr. 70 x 100 (Sublimado)
15 50 20 12 10 10 10 20 20 20 20 50 257
Pegamento Terokal Record 56
5 10 6 6 5 6 10 5 7 6 6 10 82
Bolsa de celofan 2000 5000 2000 2000 1500 2000 3000 2000 2000 2000 2000 2000 27500
Bolsas de cartón 2000 5000 2000 2000 1500 2000 3000 2000 2000 2000 2000 2000 27500
Anexo 24. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2020 expresado en unidades. Elaboración Propia.
184
Anexo 25
Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2021 expresado en unidades
Año 5 - 2021
Ene. 2021
Feb. 2021
Mar. 2021
Abr. 2021
MAY. 2021
JUN. 2021
JUL. 2021
AGO. 2021
SET. 2021
OCT. 2021
NOV. 2021
DIC. 2021 Cantidad de
Compra Materiales por Comprar
Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.
Tela (Ecotex)
5000 5000 2000 1700 1500 1000 5000 2000 3000 2000 4000 2000 34200
Broche Imán 18MM
1000 1500 1000 500 500 500 1000 500 500 500 1000 1218 9718
Cierre nylon Nro. 5 Marca Rey
10 5 5 4 3 3 5 4 4 4 4 5 56
Remaches Nro. 8
2000 2500 1500 1000 1000 1000 2000 1500 1500 2000 2000 1436 19436
Accesorios Metálicos
1000 2000 1000 1000 1000 1000 1500 2000 1000 1000 1000 927 14427
Hebilla E479 Niquel
2000 4000 2000 1000 2000 1000 2000 2000 2000 2000 2000 2421 24421
HanTag Grande 8000 9000 10000 27000
Hilo Algodón Nro. 60 Rio
60 200 100 100 50 60 100 60 80 60 50 203 1123
Rellenos y Refuerzos
1000 2000 1000 500 500 500 2000 500 1000 1000 1000 738 11738
Papel 100 Gr. 70 x 100 (Sublimado)
15 50 20 20 10 14 15 20 20 20 20 50 274
Pegamento Terokal Record 56
5 10 5 5 5 10 10 5 7 5 5 12 84
Bolsa de celofan
2000 5000 2000 2000 1500 2000 3000 2000 2000 2000 2000 2300 27800
Bolsas de cartón
2000 5000 2000 2000 1500 2000 3000 2000 2000 2000 2000 2240 27740
Anexo 25. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos año 2021 expresado en unidades. Elaboración Propia
185
Anexo 26
Maquinaria y Equipos para el Año 2017
Año 2017 PRODUCCION
Costo Unit.
Costo Total
Costo
Total en
Descripción Cantidad en S/. en S/.
(sin IGV) IGV
S/. (con IGV)
Máquina de Coser Semi Industrial Singer 6 1,100.00 6,600.00 1,188.00 7,788.00
Racks (Prod. Terminado, Insumos) 2 1,101.70 2,203.40 396.61 2,600.01
Rack para telas – almacén 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Impresora Plotter HP DESIGNJET T120 1 2,754.24 2,754.24 495.76 3,250.00
Plancha Sublimadora Semi Auto 60x100 1 3,559.32 3,559.32 640.68 4,200.00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS – PRODUCCION 16,388.15 2,949.87 19,338.01
Anexo 26. Maquinaria y Equipos para el Año 2017. Elaboración Propia.
Anexo 27
Maquinaria y Equipos para el Año 2020
Año 2020 ADMINISTRACIÓN
Costo Unit.
Costo Total
Costo
Total en
Descripción Cantidad en S/. en S/.
(sin IGV) IGV
S/. (con IGV)
Equipo de Computo HP 3 1,800.00 5,400.00 972 6,372.00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS – ADMINISTRACION
5,400.00 972 6,372.00
Año 2020 PRODUCCION
Costo Unit.
Costo Total
Costo
Total en
Descripción Cantidad en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/. (con
IGV)
Maquina de Coser Semi Industrial Singer 1 1,100.00 1,100.00 198 1,298.00
Cortadora de 8' Marca Jukon 1 1,052.97 1,052.97 189.53 1,242.50
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS – PRODUCCIÓN
2,152.97 387.53 2,540.50
Anexo 27. Maquinaria y Equipos para el Año 2020. Elaboración Propia
Anexo 28
Herramientas para el Año 2016
Año 2016 PRODUCCION
Costo Unit.
Costo Total
Costo
Total en
Descripción Cantidad en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/. (con
IGV)
Sillas de Oficina Mod. 1 3 75.42 226.27 40.73 267
Sillas de Oficina Mod. 2 6 55.08 330.51 59.49 390
Sillas Producción 8 46.61 372.88 67.12 440
186
Escritorios de Oficina 3 143.98 431.95 77.75 509.7
Tijeras Profesional Singer 2 130 260 46.8 306.8
Mueble para moldes y herramientas 1 593.22 593.22 106.78 700
Mesa de Corte 1 550 550 99 649
Mesa para acabado 1 335 335 60.3 395.3
Impresora Multifuncional Epson L375 1 665 665 119.7 784.7
Impresora Zebra Tlp 2844-Z 1 804 804 144.72 948.72
TOTAL HERRAMIENTAS ANUAL 4,568.83 822.39 5,391.22
Anexo 28. Herramientas para el Año 2016. Elaboración Propia.
Anexo 29
Utensilios para el Año 2016
Año 2016 PRODUCCION
Cantidad Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Anual en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/.
(con IGV)
Anual
Agujas (Cajas de 100) 1 S/.
127.00 S/.
127.00 S/.
22.86 S/.
149.86 S/.
149.86
Tijeras Profesional Singer 1 S/.
130.00 S/.
130.00 S/.
23.40 S/.
153.40 S/.
153.40
Alfileres (ruedas) 5 S/.
2.12 S/.
10.60 S/.
1.91 S/.
12.51 S/.
12.51
TOTAL UTENSILIOS ANUAL S/.
315.77
Anexo 29. Utensilios para el Año 2016. Elaboración Propia.
Anexo 30
Utensilios para el Año 2017
Año 2017 PRODUCCION
Cantidad Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Anual en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/.
(con IGV)
Anual
Agujas (Cajas de 100) 0 S/.
127.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00
Tijeras Profesional Singer 1 S/.
130.00 S/.
130.00 S/.
23.40 S/.
153.40 S/.
153.40
Alfileres (ruedas) 43 S/.
2.12 S/.
91.16 S/.
16.41 S/.
107.57 S/.
107.57
TOTAL UTENSILIOS ANUAL S/.
260.97
Anexo 30. Utensilios para el Año 2017. Elaboración Propia.
187
Anexo 31
Utensilios para el Año 2018
Año 2018 PRODUCCION
Cantidad Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Anual en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/.
(con IGV)
Anual
Agujas (Cajas de 100) 1 S/.
127.00 S/.
127.00 S/.
22.86 S/.
149.86 S/.
149.86
Alfileres (ruedas) 48 S/.
2.12 S/.
101.76 S/.
18.32 S/.
120.08 S/.
120.08
TOTAL UTENSILIOS ANUAL S/.
269.94
Anexo 31. Utensilios para el Año 2018. Elaboración Propia.
Anexo 32
Utensilios para el Año 2019
Año 2019 PRODUCCION
Cantidad Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Anual en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/.
(con IGV)
Anual
Agujas (Cajas de 100) 1 S/.
127.00 S/.
127.00 S/.
22.86 S/.
149.86 S/.
149.86
Tijeras Profesional Singer 1 S/.
130.00 S/.
130.00 S/.
23.40 S/.
153.40 S/.
153.40
Alfileres (ruedas) 48 S/.
2.12 S/.
101.76 S/.
18.32 S/.
120.08 S/.
120.08
TOTAL UTENSILIOS ANUAL S/.
423.34
Anexo 32. Utensilios para el Año 2019. Elaboración Propia.
Anexo 33
Utensilios para el Año 2020
Año 2020 PRODUCCION
Cantidad Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Anual en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/.
(con IGV)
Anual
Agujas (Cajas de 100) 1 S/.
127.00 S/.
127.00 S/.
22.86 S/.
149.86 S/.
149.86
Alfileres (ruedas) 48 S/.
2.12 S/.
101.76 S/.
18.32 S/.
120.08 S/.
120.08
TOTAL UTENSILIOS ANUAL S/.
269.94
Anexo 33. Utensilios para el Año 2020. Elaboración Propia.
188
Anexo 34
Utensilios para el Año 2021
Año 2021 PRODUCCION
Cantidad Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Anual en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/.
(con IGV)
Anual
Agujas (Cajas de 100) 1 S/.
127.00 S/.
127.00 S/.
22.86 S/.
149.86 S/.
149.86
Alfileres (ruedas) 48 S/.
2.12 S/.
101.76 S/.
18.32 S/.
120.08 S/.
120.08
TOTAL UTENSILIOS ANUAL S/.
269.94
Anexo 34. Utensilios para el Año 2021. Elaboración Propia.
Anexo 35
Útiles de Oficina para el Año 2016
Costo Unit. Costo Total Costo Total en
Descripción Cantidad en S/. en S/. (sin
IGV) IGV S/. (con IGV)
Tijeras 3 S/. 1.30 S/. 3.90 S/. 0.70 S/. 4.60
Tiza (Cajas) 1 S/. 1.60 S/. 1.60 S/. 0.29 S/. 1.89
Lápiz (Cajas x 2) 1 S/. 3.40 S/. 3.40 S/. 0.61 S/. 4.01
Cartulinas Duplex 20 S/. 2.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
Regla Recta de metal 1 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 0.58 S/. 3.78
Regla curva 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 0.72 S/. 4.72
Borrador 5 S/. 0.70 S/. 3.50 S/. 0.63 S/. 4.13
Lapiceros (Cajas) 3 S/. 16.00 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
Hojas Bond (Paquetes) 2 S/. 9.30 S/. 18.60 S/. 3.35 S/. 21.95
Tablero de Madera con Clip
1 S/. 2.10 S/. 2.10 S/. 0.38 S/. 2.48
Perforador 1 S/. 7.90 S/. 7.90 S/. 1.42 S/. 9.32
Cuaderno 1 S/. 1.50 S/. 1.50 S/. 0.27 S/. 1.77
Engrapador 1 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 6.21 S/. 40.71
Archivador 3 S/. 4.70 S/. 14.10 S/. 2.54 S/. 16.64
Calculadora 1 S/. 23.30 S/. 23.30 S/. 4.19 S/. 27.49
Bandeja dos pisos 1 S/. 15.90 S/. 15.90 S/. 2.86 S/. 18.76
Grapas (Cajas) 1 S/. 3.30 S/. 3.30 S/. 0.59 S/. 3.89
Cartucho impresora 2 S/. 75.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
TOTAL UTILES 2016 S/. 378.80 S/. 68.18 S/. 446.98
Anexo 35. Útiles de Oficina para el Año 2016. Elaboración Propia.
189
Anexo 36
Útiles de Oficina para el Año 2017
Año 2017 ADMINISTRACION Y PRODUCCION
Politica de Costo Unit.
Costo Total
Costo
Total en Costo Total
Descripción Cant. Compra en S/. en S/.
(sin IGV) IGV
S/. (con IGV)
Anual
Tijeras 3 Anual S/. 1.30 S/. 3.90 S/. 0.70 S/. 4.60 S/. 4.60
Tiza (Cajas) 1 Trimestral S/. 1.60 S/. 1.60 S/. 0.29 S/. 1.89 S/. 5.66
Lápiz (Cajas x 2) 1 Semestral S/. 3.40 S/. 3.40 S/. 0.61 S/. 4.01 S/. 8.02
Cartulinas Duplex 20 Anual S/. 2.00 S/.
40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
S/. 47.20
Regla Recta de metal 2 Anual S/. 3.20 S/. 6.40 S/. 1.15 S/. 7.55 S/. 7.55
Regla curva 2 Anual S/. 4.00 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 9.44
Borrador 5 Trimestral S/. 0.70 S/. 3.50 S/. 0.63 S/. 4.13 S/.
12.39
Lapiceros (Cajas) 3 Semestral S/.
16.00 S/.
48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
S/. 113.28
Hojas Bond (Paquetes) 3 Mensual S/. 9.30 S/.
27.90 S/. 5.02 S/. 32.92
S/. 395.06
Perforador 1 Anual S/. 7.90 S/. 7.90 S/. 1.42 S/. 9.32 S/. 9.32
Cuaderno 2 Trimestral S/. 1.50 S/. 3.00 S/. 0.54 S/. 3.54 S/.
14.16
Engrapador 1 Anual S/.
34.50 S/.
34.50 S/. 6.21 S/. 40.71
S/. 40.71
Archivador 3 Trimestral S/. 4.70 S/.
14.10 S/. 2.54 S/. 16.64
S/. 49.91
Calculadora 1 Anual S/.
23.30 S/.
23.30 S/. 4.19 S/. 27.49
S/. 27.49
Grapas (Cajas) 2 Trimestral S/. 3.30 S/. 6.60 S/. 1.19 S/. 7.79 S/.
23.36
Tintas para Sublimado 4 Cuatrimestre S/.
135.36 S/.
541.43 S/.
97.46 S/. 638.89
S/. 1,916.66
Etiquetas para Cod. Barras 1 Mensual S/.
160.00 S/.
160.00 S/.
28.80 S/. 188.80
S/. 566.40
Cartucho impresora 2 Trimestral S/.
75.00 S/.
150.00 S/.
27.00 S/. 177.00
S/. 531.00
TOTAL UTILES 2017 S/.
3,782.24
Anexo 36. Útiles de Oficina para el Año 2017. Elaboración Propia.
Anexo 37
Útiles de Oficina para el Año 2018
Año 2018 ADMINISTRACION Y PRODUCCION
Politica de Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Cantidad Compra en S/. en S/.
(sin IGV) IGV
S/. (con IGV)
Anual
Tiza (Cajas) 2 Trimestral S/.
1.60 S/. 3.20 S/. 0.58
S/. 3.78
S/. 15.10
Lápiz (Cajas)
2 Semestral S/.
3.40 S/. 6.80 S/. 1.22
S/. 8.02
S/. 16.05
Cartulinas Duplex
20 Semestral S/.
2.00 S/. 40.00 S/. 7.20
S/. 47.20
S/. 94.40
190
Borrador 5 Trimestral S/.
0.70 S/. 3.50 S/. 0.63
S/. 4.13
S/. 16.52
Lapiceros (Cajas)
3 Semestral S/.
16.00 S/. 48.00 S/. 8.64
S/. 56.64
S/. 113.28
Hojas Bond (Paquetes)
4 Mensual S/.
9.30 S/. 37.20 S/. 6.70
S/. 43.90
S/. 526.75
Cuaderno 2 Trimestral S/.
1.50 S/. 3.00 S/. 0.54
S/. 3.54
S/. 14.16
Archivador 3 Trimestral S/.
4.70 S/. 14.10 S/. 2.54
S/. 16.64
S/. 66.55
Grapas (Cajas)
2 Trimestral S/.
3.30 S/. 6.60 S/. 1.19
S/. 7.79
S/. 31.15
Tintas para Sublimado
4 Cuatrimestre S/.
135.36 S/.
541.43 S/.
97.46 S/.
638.89 S/.
1,916.66
Etiquetas para Cod. Barras
1 Mensual S/.
160.00 S/.
160.00 S/.
28.80 S/.
188.80 S/.
566.40
Cartucho impresora
2 Trimestral S/.
75.00 S/.
150.00 S/.
27.00 S/.
177.00 S/.
708.00
TOTAL UTILES 2018 S/.
4,085.03
Anexo 37. Útiles de Oficina para el Año 2018. Elaboración Propia.
Anexo 38
Útiles de Oficina para el Año 2019
Año 2019 ADMINISTRACION Y PRODUCCION
Politica de Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Cantidad Compra en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/.
(con IGV)
Anual
Tiza (Cajas) 4 Trimestral S/. 1.60 S/. 6.40 S/. 1.15 S/.
7.55 S/.
30.21
Lápiz (Cajas) 1 Semestral S/. 3.40 S/. 3.40 S/. 0.61 S/.
4.01 S/. 8.02
Cartulinas Duplex 25 Semestral S/. 2.00 S/.
50.00 S/. 9.00
S/. 59.00
S/. 118.00
Borrador 5 Trimestral S/. 0.70 S/. 3.50 S/. 0.63 S/.
4.13 S/.
16.52
Lapiceros (Cajas) 3 Semestral S/. 16.00 S/.
48.00 S/. 8.64
S/. 56.64
S/. 113.28
Hojas Bond (Paquetes) 4 Mensual S/. 9.30 S/.
37.20 S/. 6.70
S/. 43.90
S/. 526.75
Cuaderno 2 Trimestral S/. 1.50 S/. 3.00 S/. 0.54 S/.
3.54 S/.
14.16
Archivador 3 Trimestral S/. 4.70 S/.
14.10 S/. 2.54
S/. 16.64
S/. 66.55
Grapas (Cajas) 2 Trimestral S/. 3.30 S/. 6.60 S/. 1.19 S/.
7.79 S/.
31.15
Tintas para Sublimado 4 Cuatrimestre S/.
135.36 S/.
541.43 S/. 97.46
S/. 638.89
S/. 1,916.66
Etiquetas para Cod. Barras 1 Mensual S/.
160.00 S/.
160.00 S/. 28.80
S/. 188.80
S/. 566.40
Cartucho impresora 2 Trimestral S/. 75.00 S/.
150.00 S/. 27.00
S/. 177.00
S/. 708.00
TOTAL UTILES 2019 S/.
4,115.71
Anexo 38. Útiles de Oficina para el Año 2019. Elaboración Propia.
191
Anexo 39
Útiles de Oficina para el Año 2020
Año 2020 ADMINISTRACION Y PRODUCCION
Politica de Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Cantidad Compra en S/. en S/.
(sin IGV) IGV
S/. (con IGV)
Anual
Tijeras 1 Anual S/. 1.30 S/. 1.30 S/. 0.23 S/.
1.53 S/. 1.53
Tiza (Cajas) 5 Trimestral S/. 1.60 S/. 8.00 S/. 1.44 S/.
9.44 S/.
37.76
Lápiz (Cajas) 1 Semestral S/. 3.40 S/. 3.40 S/. 0.61 S/.
4.01 S/. 8.02
Cartulinas Duplex 25 Semestral S/. 2.00 S/.
50.00 S/. 9.00
S/. 59.00
S/. 118.00
Borrador 6 Trimestral S/. 0.70 S/. 4.20 S/. 0.76 S/.
4.96 S/.
19.82
Lapiceros (Cajas) 3 Semestral S/.
16.00 S/.
48.00 S/. 8.64
S/. 56.64
S/. 113.28
Hojas Bond (Paquetes)
5 Mensual S/. 9.30 S/.
46.50 S/. 8.37
S/. 54.87
S/. 658.44
Cuaderno 2 Trimestral S/. 1.50 S/. 3.00 S/. 0.54 S/.
3.54 S/.
14.16
Archivador 4 Trimestral S/. 4.70 S/.
18.80 S/. 3.38
S/. 22.18
S/. 88.74
Grapas (Cajas) 2 Trimestral S/. 3.30 S/. 6.60 S/. 1.19 S/.
7.79 S/.
31.15
Tintas para Sublimado
4 Cuatrimestre S/.
135.36 S/.
541.43 S/.
97.46 S/.
638.89 S/.
1,916.66
Etiquetas para Cod. Barras
1 Mensual S/.
160.00 S/.
160.00 S/.
28.80 S/.
188.80 S/.
566.40
Cartucho impresora 2 Trimestral S/.
75.00 S/.
150.00 S/.
27.00 S/.
177.00 S/.
708.00
TOTAL UTILES 2020 S/.
4,281.97
Anexo 39. Útiles de Oficina para el Año 2020. Elaboración Propia.
Anexo 40
Útiles de Oficina para el Año 2021
Año 2021 ADMINISTRACION Y PRODUCCION
Politica de Costo Unit.
Costo Total
Costo Total
en
Costo Total
Descripción Cantidad Compra en S/. en S/. (sin IGV)
IGV S/.
(con IGV)
Anual
Tiza (Cajas) 5 Trimestral S/. 1.60 S/.
8.00 S/.
1.44 S/.
9.44 S/.
37.76
Lápiz (Cajas) 1 Semestral S/. 3.40 S/.
3.40 S/.
0.61 S/.
4.01 S/. 8.02
Cartulinas Duplex 30 Semestral S/. 2.00 S/.
60.00 S/.
10.80 S/.
70.80 S/.
141.60
Borrador 6 Trimestral S/. 0.70 S/.
4.20 S/.
0.76 S/.
4.96 S/.
19.82
Lapiceros (Cajas) 3 Semestral S/.
16.00 S/.
48.00 S/.
8.64 S/.
56.64 S/.
113.28
192
Hojas Bond (Paquetes) 6 Mensual S/. 9.30 S/.
55.80 S/.
10.04 S/.
65.84 S/.
790.13
Cuaderno 2 Trimestral S/. 1.50 S/.
3.00 S/.
0.54 S/.
3.54 S/.
14.16
Archivador 4 Trimestral S/. 4.70 S/.
18.80 S/.
3.38 S/.
22.18 S/.
88.74
Grapas (Cajas) 2 Trimestral S/. 3.30 S/.
6.60 S/.
1.19 S/.
7.79 S/.
31.15
Tintas para Sublimado 4 Cuatrimestre S/.
135.36 S/.
541.43 S/.
97.46 S/.
638.89 S/.
1,916.66
Etiquetas para Cod. Barras 1 Mensual S/.
160.00 S/.
160.00 S/.
28.80 S/.
188.80 S/.
566.40
Cartucho impresora 2 Trimestral S/.
75.00 S/.
150.00 S/.
27.00 S/.
177.00 S/.
708.00
TOTAL UTILES 2021 S/.
4,435.73
Anexo 40. Útiles de Oficina para el Año 2021. Elaboración Propia.
193
Anexo 41
Mantenimiento Maquinaria y Equipo por Año (soles)
Máquina y Equipo Cantidad Servicio
Frecuencia Costo del Servicio
Costo anual unitario
Costo Anual
2017-2019 Servicio 2017 2018 2019 2020 2021
Máquina de Coser 6 Mantenimiento Semestral 250 500 Garantía 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Máquina de Coser 1 Mantenimiento Semestral 250 500 Garantía 500 500
Equipo de cómputo 3 Mantenimiento Semestral 50 100 150 300 300 300 300
Impresora Multifuncional Epson L375
1 Mantenimiento Semestral 50 100 Garantía 100 100 100 100
Impresora Plotter HP DESIGNJET T120
1 Mantenimiento Semestral 150 300 Garantía 300 300 300 300
Plancha Sublimadora Semi Auto 60x100
1 Mantenimiento Semestral 50 100 100 100 100 100 100
Cortadora 1 Mantenimiento Semestral 50 100 Garantía 100 100
Tijeras 2 Afilado Trimestral 7 28 28 56 56 56 56
Total Soles S/. 278.00 S/. 3,856.00 S/. 3,856.00 S/. 4,456.00 S/. 4,456.00
Anexo 41. Mantenimiento Maquinaria y Equipo por Año (soles). Elaboración Propia.
194
Anexo 42
Productos REUSE
From: [email protected] ([email protected])
Sent: Friday, July 1, 2016 2:32:33 PM
To: Melissa Hann Villena ([email protected])
Hola Melissa de acuerdo a la reunión que tuvimos les informo lo siguiente. He
agregado la última columna con las unidades que necesitaríamos. Vamos a empezar
con la venta por la página web y de acuerdo a eso evaluaremos la posibilidad de
venderlas en las tiendas físicas. El pago es a 60 días y correspondería al 30% de las
ventas. Pongo en copia a Jeimy Hernandez para que les envíe los documentos que se
necesitan para crearlos como proveedores. Luego ella va a coordinar con ustedes
para que vayan a una capacitación en el centro de distribución para que podamos girar
la primera OC.
Saludos,
MARIA LUCIA KOECHLIN
Product Manager
Saga Falabella
T +51 (01) 616 1000
Av. Paseo de la Republica 3220,
San Isidro, Lima, Perú
Cuidemos juntos el medio ambiente.
Evitemos imprimir de más.
Productos REUSE
From: Melissa Hann Villena ([email protected])
Sent: Monday, June 27, 2016 11:01:43 AM
To: [email protected] ([email protected])
Estimada Srta. Maria Lucia,
195
Buenos días, el miércoles 29 estaría perfecto. Muchas gracias. Le llevare los modelos
que tenemos.
Melissa Hann
Productos REUSE
From: [email protected] ([email protected])
Sent: Monday, June 27, 2016 10:23:36 AM
To: Melissa Hann Villena ([email protected])
Hola Melissa necesitaría reunirme con ustedes porque me gustaría ver los productos
físicamente. Les parece si nos reunimos este miércoles 29 a las 10:30am en mi
oficina?
Saludos,
MARIA LUCIA KOECHLIN
Product Manager
Saga Falabella
T +51 (01) 616 1000
Av. Paseo de la Republica 3220,
San Isidro, Lima, Perú
Cuidemos juntos el medio ambiente.
Evitemos imprimir de más.
Productos REUSE
From: Melissa Hann Villena ([email protected])
Sent: Thursday, June 23, 2016 4:57:02 PM
To: [email protected] ([email protected])
Estimada Srta. Maria Lucia,
Buenas tardes, le adjunto la información de todos nuestros productos junto con sus
precios.
A la espera de su pronta respuesta, me despido,
Melissa Hann
196
Productos REUSE
From: [email protected] ([email protected])
Sent: Thursday, June 23, 2016 4:42:28 PM
To: Melissa Hann Villena ([email protected])
Hola Melissa,
Me puedes pasar un sugerido con la foto de los productos, precios, costos y unidades
que tienen para cada modelo/color?
Saludos,
MARIA LUCIA KOECHLIN
Product Manager
Saga Falabella
T +51 (01) 616 1000
Av. Paseo de la Republica 3220,
San Isidro, Lima, Perú
Cuidemos juntos el medio ambiente.
Evitemos imprimir de más.
Productos REUSE
From: Melissa Hann Villena ([email protected])
Sent: Wednesday, June 22, 2016 10:07:13 AM
To: [email protected] ([email protected])
Estimada Srta. Maria Lucia, Buenos días, me llamo Melissa Hann y me pasaron su
correo para ver si podían estar interesados en los productos que tenemos a ofrecer
para que sean vendidos en las tiendas de Saga Falabella. Somos una empresa nueva
que se llama REUSE y nos dedicamos a la fabricación y comercialización de bolsos,
morrales, carteras y canguros elaborados de botellas plásticas recicladas para
hombres y mujeres. Nuestros productos reutilizan botellas de plástico que fueron
desechadas. Pretendemos llevar un mensaje a través del diseño de nuestros
productos, que tengan como principios básicos: la re utilización de materiales urbanos,
197
el reciclaje de materias primas y la reducción de consumo de recursos y generación de
desperdicios. Le adjunto nuestros productos y espero que les gusten.
A la espera de su pronta respuesta, me despido,
Melissa Hann
