OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO. NOTAS A LOS ESTADOS...
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OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO. Contable / 1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE ENERO DE 2018 I) NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo ACTIVO CIRCULANTE Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona: ene-18 EFECTIVO 12,500.00 BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 467,236.85 Suma 479,736.85 NOTA: LA CUENTA DE BANORTE FUE CANCELADA Y ESTA SIN EMBARGO PRESENTA UN SALDO, YA QUE NO SE CUENTA CON LOS ESTADOS DE CUENTA. LOS CUALES FUERON SOLICITADOS EN TIEMPO Y FORMA, POR LO CUAL SE AJUSTARAN EN EL SIGUIENTE MES. ACTIVO CIRCULANTE (DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES) Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona: ene-18 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVAL. 778,155.35 Suma 778,155.35
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OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE ENERO DE 2018
I) NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo
ACTIVO CIRCULANTE
Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona:
ene-18
EFECTIVO 12,500.00
BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 467,236.85
Suma 479,736.85
NOTA: LA CUENTA DE BANORTE FUE CANCELADA Y ESTA SIN EMBARGO PRESENTA UN SALDO, YA QUE NO SE CUENTA CON LOS
ESTADOS DE CUENTA. LOS CUALES FUERON SOLICITADOS EN TIEMPO Y FORMA, POR LO CUAL SE AJUSTARAN EN EL SIGUIENTE MES.
ACTIVO CIRCULANTE (DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES)
Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona:
ene-18
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVAL. 778,155.35
Suma 778,155.35
Contable / 2
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
2018
2014
ACTIVO NO CIRCULANTE
Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona:
COSTO DE ADQUISICION MONTO DEP. ACUM. NETO
BIENES INMUEBLES,INFRAESTRUCTURA Y CONST. 3,712,425.08 3,712,425.08
BIENES INMUEBLES. 9,795,817.78 9,795,817.78
DEPRECIACIÓN DETERIORO Y AMORT. ACUMULADA 3,854,384.26 3,854,384.26-
Suma 13,508,242.86 3,854,384.26 9,653,858.60
Pasivo Circulante
Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona:
ene-18
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 533,756.05
PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 135,585.00
PROVISIONES A CORTO PLAZO 112,731.75
SUMA 782,072.80
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 3
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
A) SUBSIDIOS Y SUBCONVENCIONES
Incluye recursos presupuestados por el Gobierno del Estado de Guerrero y autorizado por la legislatura estatal para la realización de sus funciones.
Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona:
B) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
En relación a los ingresos por convenios y patrocinios, estos se integran por transmisiones y coberturas en Radio y Televisión; reconociendo el ingreso
cuando se elabora la factura y no cuando se realizan los cobros.
Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona:
ene-18
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 76,780.17
Suma 76,780.17
ene-18
SERVICIOS PERSONALES 1,410,604.97
GASTO CORRIENTE 85,701.00
ENERGÍA ELECTRICA 55,225.00
AGUINALDO 1,142,233.90
Suma 2,693,764.87
Contable / 4
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
2018
2014
C) PRODUCTOS FINANCIEROS Y/U OTROS INGRESOS
En relación con estos productos financieros y/u otros ingresos, son los gastos e ingresos que no están relacionados de manera directa con la operación
de la misma por lo general se refiere por diferencias de registros contables en gastos de operación y montos relacionados con bancos en pagos de
intereses etc.;
Su integración al 31 de Enero de 2018, es la que a continuación se menciona:
ene-18
OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS 12.98
Suma 12.98
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA.
El importe del Patrimonio al 31 de Enero de 2018, asciende a $ 100,941.00 y está integrado por aportaciones del Gobierno del Estado, como participante
único en la constitución del Organismo.
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
El resultado del ejercicio (Ahorro/Desahorro) por la cantidad de $ 643,512.84 que se refleja en los estados financieros al 31 de Enero de 2018,
representa la diferencia entre los ingresos y los egresos en forma acumulada hasta la fecha mencionada.
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Efectivo y equivalentes
2018 2017
EFECTIVO 12,500.00 7,500.00
BANCOS 467,236.85 560,482.56
Inversiones temporales (hasta 3 meses) N/A N/A
Fondos con afectación específica N/A N/A
Depósitos de fondos de terceros y otros N/A N/A
Total de Efectivo y Equivalentes 479,736.85 567,982.56
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 5
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS
EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.
b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Demandas Judiciales en Proceso de Resolución 9, 792,497.45
Resolución de Demandas en Proceso Judicial 9, 792,497.45
LEY DE INGRESOS:
Ley de Ingresos Estimada 30, 014,383.97
Ley de Ingresos por Ejecutar 27,243,823.36
Ley de Ingresos Devengada 2, 770,560.61
Ley de Ingresos Recaudada 2, 770,560.61
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
Presupuesto de Egresos Aprobado 30, 014,383.97
Presupuesto de Egresos por Ejercer 28,050,595.23
Presupuesto de Egresos Comprometido 1,963,788.74
Presupuesto de Egresos Devengado 1,963,788.74
Presupuesto de Egresos Ejercido 1,815,366,81
Presupuesto de Egresos Pagado 1,815,366,81
Contable / 6
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
2018
2014
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ENTIDAD
Mediante decreto del 7 de noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, se creó el
Organismo Público Descentralizado denominado Televisión Educativa del Estado de Guerrero y su objetivo era: Fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa.
En el año de 1986, el Ejecutivo del Estado crea el Organismo Público Descentralizado, denominado Radio Guerrero, mediante el decreto del 17 de
noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, y cuyo objetivo era: Contribuir al
fortalecimiento de la integración de la comunidad guerrerense, alentar la convivencia social y el de promover y difundir programas eminentemente
culturales, así como de información noticiosa y promocional.
En el año de 1987, se fusionan los Organismos Públicos Descentralizados, Televisión Educativa del Estado de Guerrero y Radio Guerrero, mediante
decreto que se publicó en el Periódico Oficial de fecha 26 de junio de 1987, para formar el Organismo Público Descentralizado denominado Radio y
Televisión de Guerrero.
Actualmente Radio y Televisión de Guerrero, tiene por objeto: Operar estaciones de radio y televisión con el fin de fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa de interés local.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 7
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Base de preparación de los estados financieros
Las cifras que muestran los estados financieros están registradas sobre la base de costos históricos con los criterios y políticas contables
establecidas para el sector paraestatal.
Comparabilidad de la información financiera
El registro y presentación de las operaciones se han llevado en forma consistente y por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al
31 de Enero de 2018.
Inversiones en valores de inmediata realización
Se registran a su valor nominal y comprenden efectivo, saldos bancarios e inversiones en acciones.
a) Valuación de inventarios
Las cifras de inventarios que se incluyen en el estado de posición financiera se presentan valuados a sus costos de adquisición.
b) Costo de ventas
En el Organismo no se asocian costos con los ingresos correspondientes, por lo que no se tienen registros en ese rubro.
Contable / 8
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
2018
2014
c) Depreciación
El método de depreciación adoptado para los activos fijos y otros activos es el de línea recta, aplicando las siguientes tasas anuales:
Edificios e Instalaciones 5%
Mobiliario y Equipo de Oficina 10%
Equipo de Transporte 25%
Equipo Audiovisual 10%
Equipo contra Incendios 10%
Equipo de Biblioteca 10%
Equipo de Comunicación 10%
Equipo de Computo 30%
Equipo de aire acondicionado 10%
Equipo de Fonoteca 10%
Equipo de Radio Comunicación 10%
Equipo de Telecomunicaciones 10%
Equipo de Televisión 10%
Equipo de Transmisión 10%
Equipo de Escenografía 10%
d) Prima de antigüedad De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el Organismo tiene obligaciones laborales por concepto de Prima de antigüedad sobre la base de 12 días
por cada año de servicio, por lo que los estados financieros incluyen esa contingencia dentro del pasivo diferido.
e) Impuesto sobre la renta, participación de los trabajadores en las utilidades e impuesto al activo
El Organismo no es contribuyente del impuesto sobre la renta ni del impuesto al activo; consecuentemente no le es aplicable la normatividad del
Boletín D-4 “Tratamiento contable del impuesto sobre la renta, del impuesto al activo y de la participación de los trabajadores en la utilidad”, emitido
por el IMCP.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 9
f) Retenciones e Impuesto al Valor Agregado. El Organismo no es contribuyente del Impuesto al Valor Agregado ya que se tributa en el SAT en el régimen de personas morales con fines no
lucrativos estando obligado a realizar retenciones de IVA, Honorarios, Arrendamiento y pago de IVA por Actos Accidentales.
K) Gastos financieros
El Organismo no tiene actualmente contratada deuda que pueda generar gastos financieros por intereses de préstamos a corto o a largo plazo.
I) Moneda extranjera
Las transacciones en monedas extranjeras se registran a los tipos de cambio vigentes en la fecha en que se realizan. Los activos y pasivos
monetarios denominados en moneda extranjera, se convierten a moneda nacional a los tipos de cambio de divisas extranjeras. Las pérdidas y las
utilidades cambiarias se cargan y abonan, respectivamente, a los resultados del ejercicio.
El Organismo no tiene actualmente contratadas cuentas bancarias que impliquen el manejo de moneda extranjera.
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.
Nombre, Cargo y Firma de quien Realiza
C.P. Juana Hernández Infante
Jefe de Recursos Financieros
Nombre, Cargo y Firma de quien Revisa
C.P. Ismael Villanueva Fajardo
Director de Administración y Finanzas
Nombre, Cargo y Firma de quien Autoriza
Lic. Bismark Villanueva Bracho
Director General
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 28 DE FEBRERO DE 2018
I) NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo
ACTIVO CIRCULANTE
Su integración al 28 de Febrero de 2018, es la que a continuación se menciona:
feb-18
EFECTIVO 12,500.00
BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 1,868,250.02
Suma 1,880,750.02
ACTIVO CIRCULANTE (DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES)
Su integración al 28 de Febrero de 2018, es la que a continuación se menciona:
feb-18
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVAL. 994,034.33
Suma 994,034.33
Contable / 2
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
2018
2014
ACTIVO NO CIRCULANTE
Su integración al 28 de Febrero de 2018, es la que a continuación se menciona:
COSTO DE ADQUISICION MONTO DEP. ACUM. NETO
BIENES INMUEBLES,INFRAESTRUCTURA Y CONST. 3,712,425.06 3,712,425.06
BIENES INMUEBLES. 9,795,817.78 9,795,817.78
DEPRECIACIÓN DETERIORO Y AMORT. ACUMULADA 3,962,594.88 3,962,594.88-
Suma 13,508,242.84 3,962,594.88 9,545,647.96
Pasivo Circulante
Su integración al 28 de Febrero de 2018, es la que a continuación se menciona:
feb-18
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 1,058,797.21
PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 328,545.00
PROVISIONES A CORTO PLAZO 114,642.90
SUMA 1,501,985.11
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 3
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
A) SUBSIDIOS Y SUBCONVENCIONES
Incluye recursos presupuestados por el Gobierno del Estado de Guerrero y autorizado por la legislatura estatal para la realización de sus funciones.
Su integración al 28 de Febrero de 2018, es la que a continuación se menciona:
B) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
En relación a los ingresos por convenios y patrocinios, estos se integran por transmisiones y coberturas en Radio y Televisión; reconociendo el ingreso
cuando se elabora la factura y no cuando se realizan los cobros.
Su integración al 28 de Febrero de 2018, es la que a continuación se menciona:
feb-18
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 154,918.11
Suma 154,918.11
feb-18
SERVICIOS PERSONALES 2,811,693.43
GASTO CORRIENTE 171,401.90
IMSS 154,574.83
ENERGÍA ELECTRICA 55,225.00
AGUINALDO 1,142,233.90
2% SOBRE NÓMINA 75,058.62
APOYO EXTRAORDINARIO 1,500,000.00
Suma 5,910,187.68
Contable / 4
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
2018
2014
C) PRODUCTOS FINANCIEROS Y/U OTROS INGRESOS
En relación con estos productos financieros y/u otros ingresos, son los gastos e ingresos que no están relacionados de manera directa con la operación
de la misma por lo general se refiere por diferencias de registros contables en gastos de operación y montos relacionados con bancos en pagos de
intereses etc.;
Su integración al 28 de Febrero de 2018, es la que a continuación se menciona:
feb-18
OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS 64.03
Suma 64.03
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA.
El importe del Patrimonio Contribuido (Aportaciones) al 28 de Febrero de 2018, asciende a $ 100,941.00 y está integrado por aportaciones del Gobierno
del Estado, como participante único en la constitución del Organismo.
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
El resultado del ejercicio (Ahorro/Desahorro) por la cantidad de $ 1, 432,282.06 que se refleja en los estados financieros al 28 de Febrero de 2018,
representa la diferencia entre los ingresos y los egresos en forma acumulada hasta la fecha mencionada.
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Efectivo y equivalentes
2018 2017
EFECTIVO 12,500.00 7,500.00
BANCOS 1,868,250.02 414,287.33
Inversiones temporales (hasta 3 meses) N/A N/A
Fondos con afectación específica N/A N/A
Depósitos de fondos de terceros y otros N/A N/A
Total de Efectivo y Equivalentes 1, 880,750.02 427,787.33
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 5
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS
EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.
b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Demandas Judiciales en Proceso de Resolución 9, 792,497.45
Resolución de Demandas en Proceso Judicial 9, 792,497.45
LEY DE INGRESOS:
Ley de Ingresos Estimada 30, 014,383.97
Ley de Ingresos por Ejecutar 25,449,209.93
Modificaciones a la ley de Ingresos Estimada 1,500,000.00
Ley de Ingresos Devengada 6, 065,174.04
Ley de Ingresos Recaudada 6, 065,174.04
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
Presupuesto de Egresos Aprobado 30, 014,383.97
Presupuesto de Egresos por Ejercer 27,184,371.58
Modificaciones al Presupuesto de Egresos 1,531,408.31
Presupuesto de Egresos Comprometido 4,361,420.70
Presupuesto de Egresos Devengado 4,361,420.70
Presupuesto de Egresos Ejercido 3,838,815,07
Presupuesto de Egresos Pagado 3,838,815,07
Contable / 6
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
2018
2014
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ENTIDAD
Mediante decreto del 7 de noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, se creó el
Organismo Público Descentralizado denominado Televisión Educativa del Estado de Guerrero y su objetivo era: Fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa.
En el año de 1986, el Ejecutivo del Estado crea el Organismo Público Descentralizado, denominado Radio Guerrero, mediante el decreto del 17 de
noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, y cuyo objetivo era: Contribuir al
fortalecimiento de la integración de la comunidad guerrerense, alentar la convivencia social y el de promover y difundir programas eminentemente
culturales, así como de información noticiosa y promocional.
En el año de 1987, se fusionan los Organismos Públicos Descentralizados, Televisión Educativa del Estado de Guerrero y Radio Guerrero, mediante
decreto que se publicó en el Periódico Oficial de fecha 26 de junio de 1987, para formar el Organismo Público Descentralizado denominado Radio y
Televisión de Guerrero.
Actualmente Radio y Televisión de Guerrero, tiene por objeto: Operar estaciones de radio y televisión con el fin de fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa de interés local.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 7
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Base de preparación de los estados financieros
Las cifras que muestran los estados financieros están registradas sobre la base de costos históricos con los criterios y políticas contables
establecidas para el sector paraestatal.
Comparabilidad de la información financiera
El registro y presentación de las operaciones se han llevado en forma consistente y por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al
28 de Febrero de 2018.
Inversiones en valores de inmediata realización
Se registran a su valor nominal y comprenden efectivo, saldos bancarios e inversiones en acciones.
a) Valuación de inventarios
Las cifras de inventarios que se incluyen en el estado de posición financiera se presentan valuados a sus costos de adquisición.
b) Costo de ventas
En el Organismo no se asocian costos con los ingresos correspondientes, por lo que no se tienen registros en ese rubro.
Contable / 8
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
2018
2014
c) Depreciación
El método de depreciación adoptado para los activos fijos y otros activos es el de línea recta, aplicando las siguientes tasas anuales:
Edificios e Instalaciones 5%
Mobiliario y Equipo de Oficina 10%
Equipo de Transporte 25%
Equipo Audiovisual 10%
Equipo contra Incendios 10%
Equipo de Biblioteca 10%
Equipo de Comunicación 10%
Equipo de Computo 30%
Equipo de aire acondicionado 10%
Equipo de Fonoteca 10%
Equipo de Radio Comunicación 10%
Equipo de Telecomunicaciones 10%
Equipo de Televisión 10%
Equipo de Transmisión 10%
Equipo de Escenografía 10%
d) Prima de antigüedad De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el Organismo tiene obligaciones laborales por concepto de Prima de antigüedad sobre la base de 12 días
por cada año de servicio, por lo que los estados financieros incluyen esa contingencia dentro del pasivo diferido.
e) Impuesto sobre la renta, participación de los trabajadores en las utilidades e impuesto al activo
El Organismo no es contribuyente del impuesto sobre la renta ni del impuesto al activo; consecuentemente no le es aplicable la normatividad del
Boletín D-4 “Tratamiento contable del impuesto sobre la renta, del impuesto al activo y de la participación de los trabajadores en la utilidad”, emitido
por el IMCP.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 9
f) Retenciones e Impuesto al Valor Agregado. El Organismo no es contribuyente del Impuesto al Valor Agregado ya que se tributa en el SAT en el régimen de personas morales con fines no
lucrativos estando obligado a realizar retenciones de IVA, Honorarios, Arrendamiento y pago de IVA por Actos Accidentales.
K) Gastos financieros
El Organismo no tiene actualmente contratada deuda que pueda generar gastos financieros por intereses de préstamos a corto o a largo plazo.
I) Moneda extranjera
Las transacciones en monedas extranjeras se registran a los tipos de cambio vigentes en la fecha en que se realizan. Los activos y pasivos
monetarios denominados en moneda extranjera, se convierten a moneda nacional a los tipos de cambio de divisas extranjeras. Las pérdidas y las
utilidades cambiarias se cargan y abonan, respectivamente, a los resultados del ejercicio.
El Organismo no tiene actualmente contratadas cuentas bancarias que impliquen el manejo de moneda extranjera.
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.
Nombre, Cargo y Firma de quien Realiza
C.P. Juana Hernández Infante
Jefe de Recursos Financieros
Nombre, Cargo y Firma de quien Revisa
C.P. Ismael Villanueva Fajardo
Director de Administración y Finanzas
Nombre, Cargo y Firma de quien Autoriza
Lic. Bismark Villanueva Bracho
Director General
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2018
I) NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo
ACTIVO CIRCULANTE
Su integración al 31 de Marzo de 2018, es la que a continuación se menciona:
mar-18
EFECTIVO 12,500.00
BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 1,593,521.55
Suma 1,606,021.55
ACTIVO CIRCULANTE (DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES)
Su integración al 31 de Marzo de 2018, es la que a continuación se menciona:
mar-18
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVAL. 1,089,331.65
Suma 1,089,331.65
Contable / 2
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
ACTIVO NO CIRCULANTE
Su integración al 31 de Marzo de 2018, es la que a continuación se menciona:
COSTO DE ADQUISICION MONTO DEP. ACUM. NETO
BIENES INMUEBLES,INFRAESTRUCTURA Y CONST. 3,712,425.06 3,712,425.06
BIENES INMUEBLES. 9,841,952.72 9,841,952.72
DEPRECIACIÓN DETERIORO Y AMORT. ACUMULADA 4,070,429.00 4,070,429.00-
Suma 13,554,377.78 4,070,429.00 9,483,948.78
Pasivo Circulante
Su integración al 31 de Marzo de 2018, es la que a continuación se menciona:
mar-18
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 613,876.45
PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 437,835.00
PROVISIONES A CORTO PLAZO 114,895.13
SUMA 1,166,606.58
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 3
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
A) SUBSIDIOS Y SUBCONVENCIONES
Incluye recursos presupuestados por el Gobierno del Estado de Guerrero y autorizado por la legislatura estatal para la realización de sus funciones.
Su integración al 31 de Marzo de 2018, es la que a continuación se menciona:
B) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
En relación a los ingresos por convenios y patrocinios, estos se integran por transmisiones y coberturas en Radio y Televisión; reconociendo el ingreso
cuando se elabora la factura y no cuando se realizan los cobros.
Su integración al 31 de Marzo de 2018, es la que a continuación se menciona:
mar-18
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 422,711.21
Suma 422,711.21
mar-18
SERVICIOS PERSONALES 4,229,025.34
GASTO CORRIENTE 257,102.80
IMSS 303,863.82
SAR E INFONAVIT 334,585.58
ENERGÍA ELECTRICA 73,869.00
AGUINALDO 1,142,233.90
2% SOBRE NÓMINA 116,802.62
APOYO EXTRAORDINARIO 1,500,000.00
Suma 7,957,483.06
Contable / 4
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
C) PRODUCTOS FINANCIEROS Y/U OTROS INGRESOS
En relación con estos productos financieros y/u otros ingresos, son los gastos e ingresos que no están relacionados de manera directa con la operación
de la misma por lo general se refiere por diferencias de registros contables en gastos de operación y montos relacionados con bancos en pagos de
intereses etc.;
Su integración al 31 de Marzo de 2018, es la que a continuación se menciona:
mar-18
OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS 66.73
Suma 66.73
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA.
El importe del Patrimonio Contribuido (Aportaciones) al 31 de Marzo de 2018, asciende a $ 100,941.00 y está integrado por aportaciones del Gobierno
del Estado, como participante único en la constitución del Organismo.
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
El resultado del ejercicio (Ahorro/Desahorro) por la cantidad de $ 1, 513,546.26 que se refleja en los estados financieros al 31 de Marzo de 2018,
representa la diferencia entre los ingresos y los egresos en forma acumulada hasta la fecha mencionada.
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Efectivo y equivalentes
2018 2017
EFECTIVO 12,500.00 7,500.00
BANCOS 1,593,521.55 370,638.01
Inversiones temporales (hasta 3 meses) N/A N/A
Fondos con afectación específica N/A N/A
Depósitos de fondos de terceros y otros N/A N/A
Total de Efectivo y Equivalentes 1, 606,021.55 378,138.01
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 5
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS
EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.
b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Demandas Judiciales en Proceso de Resolución 9, 792,497.45
Resolución de Demandas en Proceso Judicial 9, 792,497.45
LEY DE INGRESOS:
Ley de Ingresos Estimada 30, 014,383.97
Ley de Ingresos por Ejecutar 23,134,116.39
Modificaciones a la ley de Ingresos Estimada 1,500,000.00
Ley de Ingresos Devengada 8,380,267.58
Ley de Ingresos Recaudada 8,380,267.58
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
Presupuesto de Egresos Aprobado 30, 014,383.97
Presupuesto de Egresos por Ejercer 25,342,174.65
Modificaciones al Presupuesto de Egresos 1,815,204.24
Presupuesto de Egresos Comprometido 6,487,413.56
Presupuesto de Egresos Devengado 6,487,413.56
Presupuesto de Egresos Ejercido 6,328,923,05
Presupuesto de Egresos Pagado 6,328,923,05
Contable / 6
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ENTIDAD
Mediante decreto del 7 de noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, se creó el
Organismo Público Descentralizado denominado Televisión Educativa del Estado de Guerrero y su objetivo era: Fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa.
En el año de 1986, el Ejecutivo del Estado crea el Organismo Público Descentralizado, denominado Radio Guerrero, mediante el decreto del 17 de
noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, y cuyo objetivo era: Contribuir al
fortalecimiento de la integración de la comunidad guerrerense, alentar la convivencia social y el de promover y difundir programas eminentemente
culturales, así como de información noticiosa y promocional.
En el año de 1987, se fusionan los Organismos Públicos Descentralizados, Televisión Educativa del Estado de Guerrero y Radio Guerrero, mediante
decreto que se publicó en el Periódico Oficial de fecha 26 de junio de 1987, para formar el Organismo Público Descentralizado denominado Radio y
Televisión de Guerrero.
Actualmente Radio y Televisión de Guerrero, tiene por objeto: Operar estaciones de radio y televisión con el fin de fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa de interés local.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 7
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Base de preparación de los estados financieros
Las cifras que muestran los estados financieros están registradas sobre la base de costos históricos con los criterios y políticas contables
establecidas para el sector paraestatal.
Comparabilidad de la información financiera
El registro y presentación de las operaciones se han llevado en forma consistente y por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al
31 de Marzo de 2018.
Inversiones en valores de inmediata realización
Se registran a su valor nominal y comprenden efectivo, saldos bancarios e inversiones en acciones.
a) Valuación de inventarios
Las cifras de inventarios que se incluyen en el estado de posición financiera se presentan valuados a sus costos de adquisición.
b) Costo de ventas
En el Organismo no se asocian costos con los ingresos correspondientes, por lo que no se tienen registros en ese rubro.
Contable / 8
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
c) Depreciación
El método de depreciación adoptado para los activos fijos y otros activos es el de línea recta, aplicando las siguientes tasas anuales:
Edificios e Instalaciones 5%
Mobiliario y Equipo de Oficina 10%
Equipo de Transporte 25%
Equipo Audiovisual 10%
Equipo contra Incendios 10%
Equipo de Biblioteca 10%
Equipo de Comunicación 10%
Equipo de Computo 30%
Equipo de aire acondicionado 10%
Equipo de Fonoteca 10%
Equipo de Radio Comunicación 10%
Equipo de Telecomunicaciones 10%
Equipo de Televisión 10%
Equipo de Transmisión 10%
Equipo de Escenografía 10%
d) Prima de antigüedad De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el Organismo tiene obligaciones laborales por concepto de Prima de antigüedad sobre la base de 12 días
por cada año de servicio, por lo que los estados financieros incluyen esa contingencia dentro del pasivo diferido.
e) Impuesto sobre la renta, participación de los trabajadores en las utilidades e impuesto al activo
El Organismo no es contribuyente del impuesto sobre la renta ni del impuesto al activo; consecuentemente no le es aplicable la normatividad del
Boletín D-4 “Tratamiento contable del impuesto sobre la renta, del impuesto al activo y de la participación de los trabajadores en la utilidad”, emitido
por el IMCP.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 9
f) Retenciones e Impuesto al Valor Agregado. El Organismo no es contribuyente del Impuesto al Valor Agregado ya que se tributa en el SAT en el régimen de personas morales con fines no
lucrativos estando obligado a realizar retenciones de IVA, Honorarios, Arrendamiento y pago de IVA por Actos Accidentales.
K) Gastos financieros
El Organismo no tiene actualmente contratada deuda que pueda generar gastos financieros por intereses de préstamos a corto o a largo plazo.
I) Moneda extranjera
Las transacciones en monedas extranjeras se registran a los tipos de cambio vigentes en la fecha en que se realizan. Los activos y pasivos
monetarios denominados en moneda extranjera, se convierten a moneda nacional a los tipos de cambio de divisas extranjeras. Las pérdidas y las
utilidades cambiarias se cargan y abonan, respectivamente, a los resultados del ejercicio.
El Organismo no tiene actualmente contratadas cuentas bancarias que impliquen el manejo de moneda extranjera.
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.
Nombre, Cargo y Firma de quien Realiza
C.P. Juana Hernández Infante
Jefe de Recursos Financieros
Nombre, Cargo y Firma de quien Revisa
C.P. Manuel Guillermo Romero Pineda
Director de Administración y Finanzas
Nombre, Cargo y Firma de quien Autoriza
Lic. Bismark Villanueva Bracho
Director General
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2018
I) NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo
ACTIVO CIRCULANTE
Su integración al 30 de Abril de 2018, es la que a continuación se menciona:
abr-18
EFECTIVO 15,000.00
BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 1,430,705.15
Suma 1,445,705.15
ACTIVO CIRCULANTE (DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES)
Su integración al 30 de Abril de 2018, es la que a continuación se menciona:
abr-18
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVAL. 907,527.25
Suma 907,527.25
Contable / 2
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO/2018
/2018
2018
2014
ACTIVO NO CIRCULANTE
Su integración al 30 de Abril de 2018, es la que a continuación se menciona:
COSTO DE ADQUISICION MONTO DEP. ACUM. NETO
BIENES INMUEBLES,INFRAESTRUCTURA Y CONST. 3,712,425.06 3,712,425.06
BIENES INMUEBLES. 9,926,056.17 9,926,056.17
DEPRECIACIÓN DETERIORO Y AMORT. ACUMULADA 4,178,418.00 4,178,418.00-
Suma 13,638,481.23 4,178,418.00 9,460,063.23
Pasivo Circulante
Su integración al 30 de Abril de 2018, es la que a continuación se menciona:
abr-18
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 1,227,650.59
PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 225,500.00
PROVISIONES A CORTO PLAZO 37,610.04
SUMA 1,490,760.63
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 3
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
A) SUBSIDIOS Y SUBCONVENCIONES
Incluye recursos presupuestados por el Gobierno del Estado de Guerrero y autorizado por la legislatura estatal para la realización de sus funciones.
Su integración al 30 de Abril de 2018, es la que a continuación se menciona:
B) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
En relación a los ingresos por convenios y patrocinios, estos se integran por transmisiones y coberturas en Radio y Televisión; reconociendo el ingreso
cuando se elabora la factura y no cuando se realizan los cobros.
Su integración al 30 de Abril de 2018, es la que a continuación se menciona:
abr-18
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 753,953.45
Suma 753,953.45
abr-18
SERVICIOS PERSONALES 5,619,054.67
GASTO CORRIENTE 342,803.70
IMSS 468,648.76
SAR E INFONAVIT 334,585.58
ENERGÍA ELECTRICA 129,724.00
AGUINALDO 1,142,233.90
2% SOBRE NÓMINA 158,925.34
APOYO EXTRAORDINARIO 1,500,000.00
Suma 9,695,975.95
Contable / 4
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO/2018
/2018
2018
2014
C) PRODUCTOS FINANCIEROS Y/U OTROS INGRESOS
En relación con estos productos financieros y/u otros ingresos, son los gastos e ingresos que no están relacionados de manera directa con la operación
de la misma por lo general se refiere por diferencias de registros contables en gastos de operación y montos relacionados con bancos en pagos de
intereses etc.;
Su integración al 30 de Abril de 2018, es la que a continuación se menciona:
abr-18
OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS 300.34
Suma 300.34
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA.
El importe del Patrimonio Contribuido (Aportaciones) al 30 de Abril de 2018, asciende a $ 100,941.00 y está integrado por aportaciones del Gobierno del
Estado, como participante único en la constitución del Organismo.
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
El resultado del ejercicio (Ahorro/Desahorro) por la cantidad de $ 823,385.86 que se refleja en los estados financieros al 30 de Abil de 2018, representa
la diferencia entre los ingresos y los egresos en forma acumulada hasta la fecha mencionada.
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Efectivo y equivalentes
2018 2017
EFECTIVO 15,000.00 7,500.00
BANCOS 1,430,705.15 605,737.20
Inversiones temporales (hasta 3 meses) N/A N/A
Fondos con afectación específica N/A 3,613,259.72
Depósitos de fondos de terceros y otros N/A N/A
Total de Efectivo y Equivalentes 1, 445,705.15 4,226,496.92
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 5
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS
EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.
b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Demandas Judiciales en Proceso de Resolución 9, 792,497.45
Resolución de Demandas en Proceso Judicial 9, 792,497.45
LEY DE INGRESOS:
Ley de Ingresos Estimada 30, 014,383.97
Ley de Ingresos por Ejecutar 21,380,746.77
Modificaciones a la ley de Ingresos Estimada 1,500,000.00
Ley de Ingresos Devengada 10,133,637.20
Ley de Ingresos Recaudada 10,133,637.20
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
Presupuesto de Egresos Aprobado 30, 014,383.97
Presupuesto de Egresos por Ejercer 23,094,524.93
Modificaciones al Presupuesto de Egresos 2,248,542.60
Presupuesto de Egresos Comprometido 9,168,401.64
Presupuesto de Egresos Devengado 9,168,401.64
Presupuesto de Egresos Ejercido 8,570,099,63
Presupuesto de Egresos Pagado 8,570,099,63
Contable / 6
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO/2018
/2018
2018
2014
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ENTIDAD
Mediante decreto del 7 de noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, se creó el
Organismo Público Descentralizado denominado Televisión Educativa del Estado de Guerrero y su objetivo era: Fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa.
En el año de 1986, el Ejecutivo del Estado crea el Organismo Público Descentralizado, denominado Radio Guerrero, mediante el decreto del 17 de
noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, y cuyo objetivo era: Contribuir al
fortalecimiento de la integración de la comunidad guerrerense, alentar la convivencia social y el de promover y difundir programas eminentemente
culturales, así como de información noticiosa y promocional.
En el año de 1987, se fusionan los Organismos Públicos Descentralizados, Televisión Educativa del Estado de Guerrero y Radio Guerrero, mediante
decreto que se publicó en el Periódico Oficial de fecha 26 de junio de 1987, para formar el Organismo Público Descentralizado denominado Radio y
Televisión de Guerrero.
Actualmente Radio y Televisión de Guerrero, tiene por objeto: Operar estaciones de radio y televisión con el fin de fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa de interés local.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 7
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Base de preparación de los estados financieros
Las cifras que muestran los estados financieros están registradas sobre la base de costos históricos con los criterios y políticas contables
establecidas para el sector paraestatal.
Comparabilidad de la información financiera
El registro y presentación de las operaciones se han llevado en forma consistente y por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al
30 de Abril de 2018.
Inversiones en valores de inmediata realización
Se registran a su valor nominal y comprenden efectivo, saldos bancarios e inversiones en acciones.
a) Valuación de inventarios
Las cifras de inventarios que se incluyen en el estado de posición financiera se presentan valuados a sus costos de adquisición.
b) Costo de ventas
En el Organismo no se asocian costos con los ingresos correspondientes, por lo que no se tienen registros en ese rubro.
Contable / 8
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO/2018
/2018
2018
2014
c) Depreciación
El método de depreciación adoptado para los activos fijos y otros activos es el de línea recta, aplicando las siguientes tasas anuales:
Edificios e Instalaciones 5%
Mobiliario y Equipo de Oficina 10%
Equipo de Transporte 25%
Equipo Audiovisual 10%
Equipo contra Incendios 10%
Equipo de Biblioteca 10%
Equipo de Comunicación 10%
Equipo de Computo 30%
Equipo de aire acondicionado 10%
Equipo de Fonoteca 10%
Equipo de Radio Comunicación 10%
Equipo de Telecomunicaciones 10%
Equipo de Televisión 10%
Equipo de Transmisión 10%
Equipo de Escenografía 10%
d) Prima de antigüedad De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el Organismo tiene obligaciones laborales por concepto de Prima de antigüedad sobre la base de 12 días
por cada año de servicio, por lo que los estados financieros incluyen esa contingencia dentro del pasivo diferido.
e) Impuesto sobre la renta, participación de los trabajadores en las utilidades e impuesto al activo
El Organismo no es contribuyente del impuesto sobre la renta ni del impuesto al activo; consecuentemente no le es aplicable la normatividad del
Boletín D-4 “Tratamiento contable del impuesto sobre la renta, del impuesto al activo y de la participación de los trabajadores en la utilidad”, emitido
por el IMCP.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 9
f) Retenciones e Impuesto al Valor Agregado. El Organismo no es contribuyente del Impuesto al Valor Agregado ya que se tributa en el SAT en el régimen de personas morales con fines no
lucrativos estando obligado a realizar retenciones de IVA, Honorarios, Arrendamiento y pago de IVA por Actos Accidentales.
K) Gastos financieros
El Organismo no tiene actualmente contratada deuda que pueda generar gastos financieros por intereses de préstamos a corto o a largo plazo.
I) Moneda extranjera Las transacciones en monedas extranjeras se registran a los tipos de cambio vigentes en la fecha en que se realizan. Los activos y pasivos monetarios
denominados en moneda extranjera, se convierten a moneda nacional a los tipos de cambio de divisas extranjeras. Las pérdidas y las utilidades
cambiarias se cargan y abonan, respectivamente, a los resultados del ejercicio.
El Organismo no tiene actualmente contratadas cuentas bancarias que impliquen el manejo de moneda extranjera.
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.
Nombre, Cargo y Firma de quien Realiza
C.P. Juana Hernández Infante
Jefe de Recursos Financieros
Nombre, Cargo y Firma de quien Revisa
C.P. Manuel Guillermo Romero Pineda
Director de Administración y Finanzas
Nombre, Cargo y Firma de quien Autoriza
Lic. Bismark Villanueva Bracho
Director General
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MAYO DE 2018
I) NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo
ACTIVO CIRCULANTE
Su integración al 31 de Mayo de 2018, es la que a continuación se menciona:
may-18
EFECTIVO 15,000.00
BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 951,678.89
Suma 966,678.89
ACTIVO CIRCULANTE (DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES)
Su integración al 31 de Mayo de 2018, es la que a continuación se menciona:
may-18
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVAL. 892,064.98
Suma 892,064.98
Contable / 2
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
ACTIVO NO CIRCULANTE
Su integración al 31 de Mayo de 2018, es la que a continuación se menciona:
COSTO DE ADQUISICION MONTO DEP. ACUM. NETO
BIENES INMUEBLES,INFRAESTRUCTURA Y CONST. 3,712,425.06 3,712,425.06
BIENES INMUEBLES. 9,933,546.16 9,933,546.16
DEPRECIACIÓN DETERIORO Y AMORT. ACUMULADA 4,284,753.12 4,284,753.12-
Suma 13,645,971.22 4,284,753.12 9,361,218.10
Pasivo Circulante
Su integración al 31 de Mayo de 2018, es la que a continuación se menciona:
may-18
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 713,362.63
PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 215,210.00
PROVISIONES A CORTO PLAZO 37,610.04
SUMA 966,182.67
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 3
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
A) SUBSIDIOS Y SUBCONVENCIONES
Incluye recursos presupuestados por el Gobierno del Estado de Guerrero y autorizado por la legislatura estatal para la realización de sus funciones.
Su integración al 31 de Mayo de 2018, es la que a continuación se menciona:
B) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
En relación a los ingresos por convenios y patrocinios, estos se integran por transmisiones y coberturas en Radio y Televisión; reconociendo el ingreso
cuando se elabora la factura y no cuando se realizan los cobros.
Su integración al 31 de Mayo de 2018, es la que a continuación se menciona:
may-18
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 815,646.55
Suma 815,646.55
may-18
SERVICIOS PERSONALES 7,039,328.99
GASTO CORRIENTE 428,504.60
IMSS 631,944.41
SAR E INFONAVIT 688,808.13
AGUINALDO 1,142,233.90
BONO DÍA DE LAS MADRES 229,500.00
2% SOBRE NÓMINA 199,707.57
APOYO EXTRAORDINARIO 1,500,000.00
Suma 11,860,027.60
Contable / 4
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
C) PRODUCTOS FINANCIEROS Y/U OTROS INGRESOS
En relación con estos productos financieros y/u otros ingresos, son los gastos e ingresos que no están relacionados de manera directa con la operación
de la misma por lo general se refiere por diferencias de registros contables en gastos de operación y montos relacionados con bancos en pagos de
intereses etc.;
Su integración al 31 de Mayo de 2018, es la que a continuación se menciona:
may-18
OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS 369.60
Suma 369.60
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA.
El importe del Patrimonio Contribuido (Aportaciones) al 31 de Mayo de 2018, asciende a $ 100,941.00 y está integrado por aportaciones del Gobierno del
Estado, como participante único en la constitución del Organismo.
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
El resultado del ejercicio (Ahorro/Desahorro) por la cantidad de $ 754,630.16 que se refleja en los estados financieros al 31 de Mayo de 2018, representa
la diferencia entre los ingresos y los egresos en forma acumulada hasta la fecha mencionada.
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Efectivo y equivalentes
2018 2017
EFECTIVO 15,000.00 7,500.00
BANCOS 951,678.89 441,582.68
Inversiones temporales (hasta 3 meses) N/A N/A
Fondos con afectación específica N/A 3,613,259.72
Depósitos de fondos de terceros y otros N/A N/A
Total de Efectivo y Equivalentes 966,678.89 4,062,342.40
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 5
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS
EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.
b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Demandas Judiciales en Proceso de Resolución 9, 792,497.45
Resolución de Demandas en Proceso Judicial 9, 792,497.45
LEY DE INGRESOS:
Ley de Ingresos Estimada 30, 014,383.97
Ley de Ingresos por Ejecutar 19,564,087.66
Modificaciones a la ley de Ingresos Estimada 2,401,626.78
Ley de Ingresos Devengada 12,911,923.09
Ley de Ingresos Recaudada 12,881,923.09
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
Presupuesto de Egresos Aprobado 30, 014,383.97
Presupuesto de Egresos por Ejercer 20,875,925.59
Modificaciones al Presupuesto de Egresos 2,401,626.78
Presupuesto de Egresos Comprometido 11,540,085.16
Presupuesto de Egresos Devengado 11,540,085.16
Presupuesto de Egresos Ejercido 11,342,363,50
Presupuesto de Egresos Pagado 11,342,363,50
Contable / 6
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ENTIDAD
Mediante decreto del 7 de noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, se creó el
Organismo Público Descentralizado denominado Televisión Educativa del Estado de Guerrero y su objetivo era: Fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa.
En el año de 1986, el Ejecutivo del Estado crea el Organismo Público Descentralizado, denominado Radio Guerrero, mediante el decreto del 17 de
noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, y cuyo objetivo era: Contribuir al
fortalecimiento de la integración de la comunidad guerrerense, alentar la convivencia social y el de promover y difundir programas eminentemente
culturales, así como de información noticiosa y promocional.
En el año de 1987, se fusionan los Organismos Públicos Descentralizados, Televisión Educativa del Estado de Guerrero y Radio Guerrero, mediante
decreto que se publicó en el Periódico Oficial de fecha 26 de junio de 1987, para formar el Organismo Público Descentralizado denominado Radio y
Televisión de Guerrero.
Actualmente Radio y Televisión de Guerrero, tiene por objeto: Operar estaciones de radio y televisión con el fin de fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa de interés local.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 7
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Base de preparación de los estados financieros
Las cifras que muestran los estados financieros están registradas sobre la base de costos históricos con los criterios y políticas contables
establecidas para el sector paraestatal.
Comparabilidad de la información financiera
El registro y presentación de las operaciones se han llevado en forma consistente y por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al
31 de Mayo de 2018.
Inversiones en valores de inmediata realización
Se registran a su valor nominal y comprenden efectivo, saldos bancarios e inversiones en acciones.
a) Valuación de inventarios
Las cifras de inventarios que se incluyen en el estado de posición financiera se presentan valuados a sus costos de adquisición.
b) Costo de ventas
En el Organismo no se asocian costos con los ingresos correspondientes, por lo que no se tienen registros en ese rubro.
Contable / 8
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
c) Depreciación
El método de depreciación adoptado para los activos fijos y otros activos es el de línea recta, aplicando las siguientes tasas anuales:
Edificios e Instalaciones 5%
Mobiliario y Equipo de Oficina 10%
Equipo de Transporte 25%
Equipo Audiovisual 10%
Equipo contra Incendios 10%
Equipo de Biblioteca 10%
Equipo de Comunicación 10%
Equipo de Computo 30%
Equipo de aire acondicionado 10%
Equipo de Fonoteca 10%
Equipo de Radio Comunicación 10%
Equipo de Telecomunicaciones 10%
Equipo de Televisión 10%
Equipo de Transmisión 10%
Equipo de Escenografía 10%
d) Prima de antigüedad De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el Organismo tiene obligaciones laborales por concepto de Prima de antigüedad sobre la base de 12 días
por cada año de servicio, por lo que los estados financieros incluyen esa contingencia dentro del pasivo diferido.
e) Impuesto sobre la renta, participación de los trabajadores en las utilidades e impuesto al activo
El Organismo no es contribuyente del impuesto sobre la renta ni del impuesto al activo; consecuentemente no le es aplicable la normatividad del
Boletín D-4 “Tratamiento contable del impuesto sobre la renta, del impuesto al activo y de la participación de los trabajadores en la utilidad”, emitido
por el IMCP.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 9
f) Retenciones e Impuesto al Valor Agregado. El Organismo no es contribuyente del Impuesto al Valor Agregado ya que se tributa en el SAT en el régimen de personas morales con fines no
lucrativos estando obligado a realizar retenciones de IVA, Honorarios, Arrendamiento y pago de IVA por Actos Accidentales.
K) Gastos financieros
El Organismo no tiene actualmente contratada deuda que pueda generar gastos financieros por intereses de préstamos a corto o a largo plazo.
I) Moneda extranjera
Las transacciones en monedas extranjeras se registran a los tipos de cambio vigentes en la fecha en que se realizan. Los activos y pasivos
monetarios denominados en moneda extranjera, se convierten a moneda nacional a los tipos de cambio de divisas extranjeras. Las pérdidas y las
utilidades cambiarias se cargan y abonan, respectivamente, a los resultados del ejercicio.
El Organismo no tiene actualmente contratadas cuentas bancarias que impliquen el manejo de moneda extranjera.
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.
Nombre, Cargo y Firma de quien Realiza
C.P. Juana Hernández Infante
Jefe de Recursos Financieros
Nombre, Cargo y Firma de quien Revisa
C.P. Manuel Guillermo Romero Pineda
Director de Administración y Finanzas
Nombre, Cargo y Firma de quien Autoriza
Lic. Bismark Villanueva Bracho
Director General
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Contable / 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2018
I) NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo
ACTIVO CIRCULANTE
Su integración al 30 de Junio de 2018, es la que a continuación se menciona:
jun-18
EFECTIVO 15,000.00
BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 627,545.79
Suma 642,545.79
ACTIVO CIRCULANTE (DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES)
Su integración al 30 de Junio de 2018, es la que a continuación se menciona:
jun-18
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVAL. 766,367.51
DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 3,135.00
Suma 769,502.51
Contable / 2
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
ACTIVO NO CIRCULANTE
Su integración al 30 de Junio de 2018, es la que a continuación se menciona:
COSTO DE ADQUISICION MONTO DEP. ACUM. NETO
BIENES INMUEBLES,INFRAESTRUCTURA Y CONST. 3,712,425.06 3,712,425.06
BIENES INMUEBLES. 9,933,546.16 9,933,546.16
DEPRECIACIÓN DETERIORO Y AMORT. ACUMULADA 4,391,264.75 4,391,264.75-
Suma 13,645,971.22 4,391,264.75 9,254,706.47
Pasivo Circulante
Su integración al 30 de Junio de 2018, es la que a continuación se menciona:
jun-18
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 1,306,770.73
PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 110,610.00
PROVISIONES A CORTO PLAZO 31,539.84
SUMA 1,448,920.57
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Contable / 3
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
A) SUBSIDIOS Y SUBCONVENCIONES
Incluye recursos presupuestados por el Gobierno del Estado de Guerrero y autorizado por la legislatura estatal para la realización de sus funciones.
Su integración al 30 de Junio de 2018, es la que a continuación se menciona:
B) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
En relación a los ingresos por convenios y patrocinios, estos se integran por transmisiones y coberturas en Radio y Televisión; reconociendo el ingreso
cuando se elabora la factura y no cuando se realizan los cobros.
Su integración al 30 de Junio de 2018, es la que a continuación se menciona:
jun-18
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 940,396.55
Suma 940,396.55
jun-18
SERVICIOS PERSONALES 8,480,702.48
GASTO CORRIENTE 514,205.50
IMSS 800,268.89
SAR E INFONAVIT 688,808.13
AGUINALDO 1,142,233.90
BONO DÍA DE LAS MADRES 229,500.00
BONO DÍA DEL PADRE 114,750.00
2% SOBRE NÓMINA 248,573.99
APOYO EXTRAORDINARIO 1,500,000.00
Suma 13,719,042.89
Contable / 4
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
C) PRODUCTOS FINANCIEROS Y/U OTROS INGRESOS
En relación con estos productos financieros y/u otros ingresos, son los gastos e ingresos que no están relacionados de manera directa con la operación
de la misma por lo general se refiere por diferencias de registros contables en gastos de operación y montos relacionados con bancos en pagos de
intereses etc.;
Su integración al 30 de Junio de 2018, es la que a continuación se menciona:
jun-18
OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS 367.97
Suma 367.97
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA.
El importe del Patrimonio Contribuido (Aportaciones) al 30 de Junio de 2018, asciende a $ 100,941.00 y está integrado por aportaciones del Gobierno del
Estado, como participante único en la constitución del Organismo.
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
El resultado del ejercicio (Ahorro/Desahorro) por la cantidad de $ 754,630.16 que se refleja en los estados financieros al 30 de Junio de 2018, representa
la diferencia entre los ingresos y los egresos en forma acumulada hasta la fecha mencionada.
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Efectivo y equivalentes
2018 2017
EFECTIVO 15,000.00 7,500.00
BANCOS 627,545.79 6,846,488.13
Inversiones temporales (hasta 3 meses) N/A N/A
Fondos con afectación específica N/A 6,413,259.72
Depósitos de fondos de terceros y otros N/A N/A
Total de Efectivo y Equivalentes 642,545.79 13,267,247.85
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 5
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS
EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.
b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Demandas Judiciales en Proceso de Resolución 9, 792,497.45
Resolución de Demandas en Proceso Judicial 9, 792,497.45
LEY DE INGRESOS:
Ley de Ingresos Estimada 30, 014,383.97
Ley de Ingresos por Ejecutar 17,929,530.75
Modificaciones a la ley de Ingresos Estimada 2,750,836.04
Ley de Ingresos Devengada 14,895,689.26
Ley de Ingresos Recaudada 14,895,689.26
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
Presupuesto de Egresos Aprobado 30, 014,383.97
Presupuesto de Egresos por Ejercer 18,305,806.73
Modificaciones al Presupuesto de Egresos 2,750,836.04
Presupuesto de Egresos Comprometido 14,459,413.28
Presupuesto de Egresos Devengado 14,459,413.28
Presupuesto de Egresos Ejercido 13,816,919,38
Presupuesto de Egresos Pagado 13,816,919,38
Contable / 6
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ENTIDAD
Mediante decreto del 7 de noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, se creó el
Organismo Público Descentralizado denominado Televisión Educativa del Estado de Guerrero y su objetivo era: Fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa.
En el año de 1986, el Ejecutivo del Estado crea el Organismo Público Descentralizado, denominado Radio Guerrero, mediante el decreto del 17 de
noviembre de 1986, y publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 28 de noviembre de 1986, y cuyo objetivo era: Contribuir al
fortalecimiento de la integración de la comunidad guerrerense, alentar la convivencia social y el de promover y difundir programas eminentemente
culturales, así como de información noticiosa y promocional.
En el año de 1987, se fusionan los Organismos Públicos Descentralizados, Televisión Educativa del Estado de Guerrero y Radio Guerrero, mediante
decreto que se publicó en el Periódico Oficial de fecha 26 de junio de 1987, para formar el Organismo Público Descentralizado denominado Radio y
Televisión de Guerrero.
Actualmente Radio y Televisión de Guerrero, tiene por objeto: Operar estaciones de radio y televisión con el fin de fomentar la convivencia social y la
enseñanza educativa de la comunidad guerrerense a través de la promoción y difusión de programas eminentemente educativos y culturales, así como
también de información noticiosa de interés local.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 7
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Base de preparación de los estados financieros
Las cifras que muestran los estados financieros están registradas sobre la base de costos históricos con los criterios y políticas contables
establecidas para el sector paraestatal.
Comparabilidad de la información financiera
El registro y presentación de las operaciones se han llevado en forma consistente y por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al
30 de Junio de 2018.
Inversiones en valores de inmediata realización
Se registran a su valor nominal y comprenden efectivo, saldos bancarios e inversiones en acciones.
a) Valuación de inventarios
Las cifras de inventarios que se incluyen en el estado de posición financiera se presentan valuados a sus costos de adquisición.
b) Costo de ventas
En el Organismo no se asocian costos con los ingresos correspondientes, por lo que no se tienen registros en ese rubro.
Contable / 8
CUENTA PÚBLICA
DEL ESTADO DE GUERRERO /2018
/2018
2018
2014
c) Depreciación
El método de depreciación adoptado para los activos fijos y otros activos es el de línea recta, aplicando las siguientes tasas anuales:
Edificios e Instalaciones 5%
Mobiliario y Equipo de Oficina 10%
Equipo de Transporte 25%
Equipo Audiovisual 10%
Equipo contra Incendios 10%
Equipo de Biblioteca 10%
Equipo de Comunicación 10%
Equipo de Computo 30%
Equipo de aire acondicionado 10%
Equipo de Fonoteca 10%
Equipo de Radio Comunicación 10%
Equipo de Telecomunicaciones 10%
Equipo de Televisión 10%
Equipo de Transmisión 10%
Equipo de Escenografía 10%
d) Prima de antigüedad De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el Organismo tiene obligaciones laborales por concepto de Prima de antigüedad sobre la base de 12 días
por cada año de servicio, por lo que los estados financieros incluyen esa contingencia dentro del pasivo diferido.
e) Impuesto sobre la renta, participación de los trabajadores en las utilidades e impuesto al activo
El Organismo no es contribuyente del impuesto sobre la renta ni del impuesto al activo; consecuentemente no le es aplicable la normatividad del
Boletín D-4 “Tratamiento contable del impuesto sobre la renta, del impuesto al activo y de la participación de los trabajadores en la utilidad”, emitido
por el IMCP.
OPD RADIO Y TELEVISIÓN DE GUERRERO.
Contable / 9
f) Retenciones e Impuesto al Valor Agregado. El Organismo no es contribuyente del Impuesto al Valor Agregado ya que se tributa en el SAT en el régimen de personas morales con fines no
lucrativos estando obligado a realizar retenciones de IVA, Honorarios, Arrendamiento y pago de IVA por Actos Accidentales.
K) Gastos financieros
El Organismo no tiene actualmente contratada deuda que pueda generar gastos financieros por intereses de préstamos a corto o a largo plazo.
I) Moneda extranjera
Las transacciones en monedas extranjeras se registran a los tipos de cambio vigentes en la fecha en que se realizan. Los activos y pasivos
monetarios denominados en moneda extranjera, se convierten a moneda nacional a los tipos de cambio de divisas extranjeras. Las pérdidas y las
utilidades cambiarias se cargan y abonan, respectivamente, a los resultados del ejercicio.
El Organismo no tiene actualmente contratadas cuentas bancarias que impliquen el manejo de moneda extranjera.
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.
Nombre, Cargo y Firma de quien Realiza
C.P. Juana Hernández Infante
Jefe de Recursos Financieros
Nombre, Cargo y Firma de quien Revisa
C.P. Manuel Guillermo Romero Pineda
Director de Administración y Finanzas
Nombre, Cargo y Firma de quien Autoriza
Lic. Bismark Villanueva Bracho
Director General
