PLANEANDO MI RETIRO CON PENSIONES DEL...
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PLANEANDO MI RETIRO CONPENSIONES
DEL SEGURO SOCIAL Y PLANES DEPRIVADOS
CPC Carlos M. De la Fuente Aguirre MIACT Alejandro Turner Hurtado
13:32
1
13 de Octubre de 2015
¿PLANEANDO MI RETIRO?
13:32
2
AGENDAÉPENSION IMSS
ÐSituación actualÐMitos y realidadesÐRegímenes del Seguro SocialÐOpciones y CálculosÐPlaneando tu retiro IMSS (Casos Prácticos)
ÉPLANES PRIVADOS
1990
2000
2025
2050
México
Brasil
Argentina
Hombres Mujeres
40-49 10.3%50-59 6.7%60 y más 7.1%
Esperanza de .VidaH:62 M:70Edad Promedio18 años
40-49 11.4%50-59 7.5%60 y más 7.9%
Esperanza de .VidaH:66 M:74Edad Promedio23 años
40-49 13.0%50-59 11.2%60 y más 14.0%
Esperanza de .VidaH:76 M:82Edad Promedio32 años
40-49 12.5%50-59 12.4%60 y más 25.0%
Esperanza de .VidaH:79 M:85Edad Promedio39 años
….LA TRANSICIÓN DEMOGRÁFICA HA PRODUCIDO UN PROCESO DE ENVEJECIMIENTOEN LA POBLACIÓN, ESTE FENÓMENO NO ES PRIVATIVO DE MÉXICO..
Ò Pirámides Poblacionales por País
33,080
25,631
22,212
25,121
3,376
6,6014,008 4,790
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
LFC CFE Pemex Subtotalentidades
IMSS ISSSTE Subtotal SS Total
Peso
s
MÉXICO-MONTO PROMEDIO MENSUALDE LAS PENSIONES
SISTEMA PENSIONARIO DEUDA% del PIB
Sector público (ISSSTE) 45.0
Régimen del sector privado (IMSS) 25.0
Sistemas públicos estatales 25.0
IMSS ante sus trabajadores (RJP) 13.0
Sector Paraestatal (petróleos, electricidad) 7.7
Universidades 1.3
Banca de Desarrollo 0.3
TOTAL 117.3
ÒEl sistema de seguridad social y de pensiones “está a punto delcolapso”, afirma Labastida24 agosto, 2011Ò
La Jornada - Política – Pág. 19, Andrea Becerril; Milenio Diario - Política – Pág. 9; La Crónica de Hoy - Nacional – Pág. 10; El Sol deMéxico - Primera – Pág. 7; La Prensa - Noticias de Primera Plana – Pág. 4; Diario de México - Mi país – Pág. 18; Reforma - Negocios– Pág. 3.
El sistema de seguridad social y de pensiones está a punto del colapso. “Es una bomba de tiempo”, y todo parece indicar que “laestrategia actual es que el problema le truene al siguiente gobierno, con las obvias consecuencias sociales, financieras y políticascorrespondientes”, advirtió el senador priísta Francisco Labastida Ochoa.
Informó que por ello su bancada va a proponer reformas necesarias tanto al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) como alsistema pensionario, porque de no empezar a resolver el problema, en 20 años las dos terceras partes de los trabajadores del paísno tendrán derecho a una pensión.
Además, recalcó, para 2015 el IMSS ya no contará con recursos para cubrir sus gastos de operación. La problemática, resaltó, esmuy seria, y por ello durante la plenaria del grupo parlamentario del PRI se acordó formar un grupo de trabajo que proponga lasreformas legales necesarias que “desactiven esa bomba”.
Recordó que hace un año alertó sobre los riesgos a la economía nacional por el panorama financiero internacional, la caída en laproducción del petróleo, y la crisis en el IMSS y las pensiones, y nada se ha hecho.
ÒTips para blindar la economía familiarÒ
ÒEl Universal, El jueves 11 de agosto de 2011, 9:36
ÒMÉXICO, D.F., agosto 11 (Oscar González Escárcega / EL UNIVERSAL).- Expertos nacionales e internacionaleshan mencionado cuáles son las fortalezas y debilidades de la economía nacional y las acciones que han tomadopara blindarla; sin embargo, poco se ha hablado de qué hacer para blindar la economía de los hogares y de lasfamilias mexicanas. Especialistas en el tema indican las medidas para aplicar dicho blindaje en las carteras delos jefes de familia.ÒPara Marco Carrera, vocero de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de ServiciosFinancieros (Condusef), "lo importante es estar informado y seguir las recomendaciones básicas para tomardecisiones", luego habría que tomar en cuenta los siguientes puntos.ÒEn época de crisis, dice la Condusef, se deben, reducir gastos, para ello recomienda:Ò1. Meter en cintura los gastos hormiga.Ò2. Dejar en casa tarjetas de crédito.Ò3. Ir al mercado o al supermercado después de haber comido.Ò4. Llevar su almuerzo a la oficina dos o tres veces a la semana.
www.turetiro.com.mx
Como tengo 500 semanas decotizaciones ya no necesito seguir
cotizando porque ya tengo derecho ami pensión
Me voy a pensionar con miúltimo salario de cotización
La pensión delIMSS es muy
baja
Por no cotizardesde hace años,
ya perdí el derechoa la pensión del
IMSS
Le voy a pedir a unamigo que me
reinscriba al IMSSpara reactivarme
MITOS
Hay otro número importante de profesionistas queCOTIZAN SIN UNA ESTRATEGIA
Hay un gran número de profesionistas que cotizaronantes de Julio 1 de 1997, y que actualmente
NO COTIZAN
SITUACIÓN ACTUAL
www.turetiro.com.mx
OBJETIVO
13:32
16
En esta plática nos enfocaremos en unobjetivo básico de la Seguridad Social:
Planear nuestro retiro, a través depensiones por :
§ Riesgo de trabajo§ Invalidez y vida§ Cesantía en edad avanzada§ Vejez
ESQUEMAS DE ASEGURAMIENTO
Ò Régimenobligatorio
•Régimen obligatorio“Stricto sensu”
•Continuación voluntaria en el RO
•Incorporación voluntaria al RO
•Seguro de salud
•Seguros adicionales
•Otros seguros.
•Régimenvoluntario
Base
13:32
17
Seguros del régimen obligatorioSeguro de: Prestaciones en:
Especie DineroRiesgos de trabajo
Enfermedades ymaternidad
Invalidez yvida
RetiroCesantía yVejez
Guarderías y prestaciones sociales
Infonavit 5%
Régimen obligatorio del SSSeguro de: Prestaciones en:
Especie Dinero
Riesgos de trabajo p p
Enfermedades y maternidadp p
Invalidez y vida p p
Retiro p
Cesantía y p p
Vejez p p
Guarderías y prestaciones sociales p p
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total
Riesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%
Cuota adicional 1.10% 0.400% 1.50% 1.50%Gastos médicos depensionados
1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%
Prestaciones en dinero 0.70% 0.250% 0.95% 0.050% 1.00%
Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%
Retiro, cesantía y vejez
Retiro 2.00% 2.00% 2.00%
Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%
Cuota social *5.500% 5.50%
Guarderías y prestaciones soc. 1.00% 1.00% 1.00%∑ ROSS
13:32
20
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total
Riesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%
Cuota adicional 1.10% 0.400% 1.50% 1.50%Gastos médicos depensionados
1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%
Prestaciones en dinero 0.70% 0.250% 0.95% 0.050% 1.00%
Invalidez y vida
Retiro, cesantía y vejez
Retiro 2.00% 2.00% 2.00%
Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%
Cuota social *5.500% 5.50%
Guarderías y prestaciones soc. 1.00% 1.00% 1.00%Pensionados por Invalidez ROSS
13:32
21
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total
Riesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%
Cuota adicional 1.10% 0.400% 1.50% 1.50%Gastos médicos depensionados
Prestaciones en dinero 0.70% 0.250% 0.95% 0.050% 1.00%
Invalidez y vida
Retiro, cesantía y vejez
Retiro 2.00% 2.00% 2.00%
Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%
Cuota social *5.500% 5.50%
Guarderías y prestaciones soc. 1.00% 1.00% 1.00%Pensionados por cesantía o vejez ROSS
13:32
22
Continuación voluntaria en el ROSeguro de: Prestaciones
Especie Dinero
Riesgos de trabajo
Enfermedades y maternidad
Invalidez y vida p p
Retiro p
Cesantía y p p
Vejez p p
Guarderías y prestaciones sociales
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total
Riesgo de trabajo
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija
Cuota adicionalGastos médicos depensionados
1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%
Prestaciones en dinero
Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%
Guarderías y prestaciones soc.
Retiro, cesantía y vejez
Retiro 2.00% 2.00% 2.00%Cesantía yvejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%
Cuota social *5.500% 5.50%∑ 10.075% COVORO
13:32
24
CONTINUACIÓN VOLUNTARIA EN RÉGIMENOBLIGATORIO (COVORO).
Concepto Modalidad 40 Fundamento
Requisitos 52 semanas cotizadas en el régimenobligatorio al momento de la baja(últimos 5 años)
Artículo 218 LSS
Seguros que cubre Invalidez y vida, RCV. Artículo 218 LSS
Salario base decotización
Último salario o superior Artículo 218 LSS
A partir de: Fecha de baja o de la solicitud deinscripción
Artículo 66 RACERF
Plazo para ejercer 5 años Artículo 219 LSS
Termina por: I. Declaración expresaII. Dejar de pagar dos mesesIII. Ser dado de alta en el R. O.
Artículo 220 LSS
INCORPORACIÓN VOLUNTARIA AL RO
• I.- Trabajadores en industriasfamiliares e independientes (a)
• II.- Trabajadores domésticos (b)
• III.- Ejidatarios, comuneros,Colonos y pequeños propietarios (a)
• IV.- Patrones personas físicas (c)
• V.- Burócratas (d) y (opción)
13:32
26
Esquemas
Incorporación voluntaria al ROSeguro de: Prestaciones
Especie Dinero
Riesgos de trabajo
Enfermedades y maternidadp X
Invalidez y vida p p
Retiro p
Cesantía y X XVejez p p
a)
Guarderías y prestaciones socialesFracciones I y III
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total
Riesgo de trabajo
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%
Cuota adicionalGastos médicos depensionados
1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%
Prestaciones en dinero GF 0.19% 0.19% 0.01% 0.20%
Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%
Retiro, cesantía y vejez
Retiro 2.00% 2.00% 2.00%Cesantía yvejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%
Cuota social *5.500% 5.50%
Guarderías y prestaciones soc. a)∑ 30.665% IVROSS I
y III
13:32
28
Incorporación voluntaria al ROSeguro de: Prestaciones
Especie Dinero
Riesgos de trabajo p X
Enfermedades y maternidadp X
Invalidez y vida p p
Retiro p
Cesantía y p p
Vejez p p
b)
Guarderías y prestaciones socialesFracción II
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total
Riesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%
Cuota adicional 1.10% 0.40% 1.50% 1.50%Gastos médicos depensionados
1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%
Prestaciones en dinero GF 0.19% 0.19% 0.01% 0.20%
Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%
Retiro, cesantía y vejez
Retiro 2.00% 2.00% 2.00%
Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%
Cuota social *5.500% 5.50%
Guarderías y prestaciones soc. b)∑ IVROSS II
13:32
30
Incorporación voluntaria al RO
Seguro de: PrestacionesEspecie Dinero
Riesgos de trabajo p p
Enfermedades y maternidadp X
Invalidez y vida p p
Retiro p
Cesantía y X XVejez p p
c)
Guarderías y prestaciones sociales Fracción IV
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado TotalRiesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%
Cuota adicionalGastos médicos depensionados 1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%
Prestaciones en dinero GF 0.19% 0.19% 0.01% 0.20%
Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%
Retiro, cesantía y vejez
Retiro 2.00% 2.00% 2.00%
Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%
Cuota social *5.500% 5.50%
Guarderías y prestaciones sociales c)∑ 30.665% +R.T. IVROSS IV
13:32
32
Incorporación voluntaria al ROSeguro de: Prestaciones
Especie Dinero
Riesgos de trabajo p p
Enfermedades y maternidadp X
Invalidez y vida p p
Retiro p
Cesantía y p p
Vejez p p
d)
Guarderías y prestaciones sociales Fracción V
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total
Riesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%
Cuota adicional 1.10% 0.40% 1.50% 1.50%Gastos médicos depensionados
1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%
Prestaciones en dinero GF 0.19% 0.19% 0.01% 0.20%
Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%
Retiro, cesantía y vejez
Retiro 2.00% 2.00% 2.00%
Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%
Cuota social *5.500% 5.50%
Guarderías y prestaciones sociales d)∑ IVROSS V
13:32
34
Incorporación voluntaria al ROSeguro de: Prestaciones
Especie Dinero
Riesgos de trabajo p X
Enfermedades y maternidadp X
Invalidez y vida X X
Retiro XCesantía y X XVejez X X
Guarderías y prestaciones sociales Fracción V (opción)
Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total
Riesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie
Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%
Cuota adicional 1.10% 0.40% 1.50% 1.50%Gastos médicos depensionados 1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%
Prestaciones en dinero GF 0.19% 0.19% 0.01% 0.20%
Invalidez y vida
Retiro, cesantía y vejez
RetiroCesantía yvejez
Cuota social
Guarderías y prestaciones soc. d)∑ V (opción)
13:32
36
Régimen voluntario del SSModalidad 33
Seguro de: PrestacionesEspecie Dinero
Riesgos de trabajo
Enfermedades y maternidad p
Invalidez y vida
RetiroCesantía yVejez
Guarderías y prestaciones socialesSeguro de salud
SEGURO DE SALUD PARA LA FAMILIA
Edad Costo anual
De 0 a 19 años $1,371.25
De 20 a 39 años 1,602.60
De 40 a 59 años 2,395.40
De 60 años en adelante 3,604.70
* Solo incluye servicios médicos no da derechoa semanas cotizadas
13:32
38
Régimen voluntario (adicionales)Seguro de: Prestaciones
Especie Dinero
Riesgos de trabajo p
Enfermedades y maternidad
Invalidez y vida p p
Retiro p
Cesantía y p p
Vejez p p
Guarderías y prestaciones sociales
EsquemaBase de
cotización Fecha de pagos
Régimen obligatorio
SMVDFMensual y bimestral
(vencidos)>3VSMVDF
SBC
Continuación voluntaria en ROSBC Mensual (adelantado)
Incorporación voluntaria al RO
Fracción I, III y IV SMVDF Anual (adelantado)
Fracción II Igual a RO Anual (adelantado)
Fracción V Igual a RO Igual a RO
Régimen voluntarioSeguro de saludpara la familia Cuota fija Anual (adelantado)
Esquemas
13:32
40
TIPOS DE PENSIONES
Contingentes
13:32
41
Previsionales
•Riesgo de trabajo•Invalidez y vida
•Cesantía en edadavanzada
•Vejez
Ley del Seguro Social 1973 y 1997
TIPOS DE PENSIONES13:32
42
Ley del Seguro Social 1973 y 1997
Pensión de: Semanasrequeridas
Riesgo de trabajo
IPP > 25% 0
IPP > 50% 0
IPT 0
Invalidez y VidaTemporal 150 / 250
Definitiva 150 / 250
Cesantía 500 / 1250
Vejez 500 / 1250
TIPOS DE PENSIONES13:32
43
Ley del Seguro Social 1973 y 1997
Pensión de: Días de aguinaldo
Riesgo de trabajo
IPP > 25% 0
IPP > 50% 15
IPT 15
Invalidez y VidaTemporal 30/0
Definitiva 30/0
Cesantía 30/0
Vejez 30/0
TIPOS DE PENSIONES13:32
44
Ley del Seguro Social 1973 y 1997
Pensión de: Salario base para calcular la pensión
Ley 1997 Ley 1973
Riesgo detrabajo
Accidente SBC al momento del RT
Enfermedadprofesional SBC promedio últimas 52 semanas
Invalidez yVida
SBC promedioúltimas 500 semanas
SBC promedio últimas250 semanas
Cesantía yVejez
No aplica SBC promedio últimas250 semanas
TIPOS DE PENSIONES13:32
45
Ley del Seguro Social 1973 y 1997
Pensión de: Porcentaje
Riesgo de trabajo
Viudez 40%
Orfandad 20% / 30%
Ascendientes 20%
Invalidez y Vida
Viudez 90%
Orfandad 20% / 30%
Ascendientes 20%
Cesantía y Vejez
Viudez 90%
Orfandad 20% / 30%
Ascendientes 20%
Riesgode
Trabajo
IncapacidadTemporal
IncapacidadPermanente Parcial
IncapacidadPermanente Total
Enfermedades Muerte
Accidentes
Seguro de Riesgo de Trabajo 13:32
46
IncapacidadTemporal
IncapacidadPermanente Parcial
IncapacidadPermanente Total
Muerte
Subsidio
Pensión
Indemnización
Pensión
Ayuda de Gastos de Funeral
Pensión (viudez, orfandad oascendencia
13:32
47
Valuación Prestación Importe
Hasta 25%Indemnización
5 anualidades de lapensión que le hubierecorrespondido
Más 25%hasta 50%
PensiónConforme a tabla devaluación de la LFT,base pensión por IPT.
Superior a50%
13:32
48
IPT
Enfermedad deTrabajo
Accidentede Trabajo
70% del SBC almomento delriesgo.
70% SBCpromedio de lasúltimas 52semanas.
Riesgo de trabajo13:32
49
CONSIDERACIONES
§ Pensión IPT >= Pensión por Invalidez§ Pensión IPT >= Pensión Garantizada§ Pensión más asignaciones familiares y
ayuda asistencial§ 15 días de aguinaldo.
13:32
50
PRESTACIONES PORMUERTE
Ayuda para gastos de funeral
Pensiones
Finiquitos
Aguinaldo
• Viudez• Orfandad a incapacitados• Orfandad a menores de 16 años• Doble orfandad• Concubina*• Ascendientes*
• Viudez• Orfandad
13:32
51
§ Ayuda Gastos de Funeral§60 días de SMGDF
§ Aguinaldo§15 días del importe de la pensión sóloa viuda y doble orfandad
§ Finiquitos§ Viudez§ 3 anualidades§ Huérfanos§ 3 mensualidades
13:32
52
§ Pensión Viudez§40% pensión IPT
§ Pensión Orfandad§20% pensión IPT
§ Pensión Doble Orfandad§30% pensión IPT
§ Pensión Ascendientes§20% pensión IPT (a falta de viuda, huérfanos,concubina)
§ Pensión Concubina§Igual a la de viudez (a falta de esposa)
13:32
53
FORMULAS PARA PENSIONES POR RIESGO DETRABAJO
Incapacidad permanentetotal
IPT SBC * 70%
Incapacidad permanenteparcial
IPP SBC * 70% * % IPP
Viudez SBC * 70% * 40%
Orfandad SBC * 70% * 20%
Doble orfandad SBC * 70% * 30%
Ascendientes SBC * 70% * 20%
Concubina SBC * 70% * 40%
Ò Pensión de invalidezSe otorga cuando el trabajador asegurado se halle
imposibilitado para procurarse, mediante un trabajoigual, un salario superior al 50% del recibido durante elúltimo año de trabajo y que esa imposibilidad derive deuna enfermedad o accidente no profesional.
Seguro de Invalidez y Vida13:32
55
Ò Pensión de invalidezÉ Pensión equivalente al 35% salario promedio de las ultimas 500
semanas cotizadas actualizadas conforme al INPC
É Contar con 250 semanas de cotización ó 150 semanas si lainvalidez es mayor a 75% o mas.
É El carácter puede ser temporal o definitivo.
É Asignaciones familiares
É Ayuda asistencial
Seguro de Invalidez y Vida13:32
56
CALCULO DE LA PENSIÓN DE INVALIDEZ
SMVDF $64.76 LSS-97
Veces Pesos %Pensiónmensual
Pensióngarantizada
Pensiónmayor
1 1,969.78 35% 689 2,253 2,253
2 3,939.57 35% 1,379 2,253 2,253
3 5,909.35 35% 2,068 2,253 2,253
3.268 6,437.75 35% 2,253 2,253 2,253
4 7,879.13 35% 2,758 2,253 2,758
5 9,848.92 35% 3,447 2,253 3,447
6 11,818.70 35% 4,137 2,253 4,137
7 13,788.48 35% 4,826 2,253 4,826
Ò VidaÉ Viudez
Ð Viuda o viudo, concubina o concubinarioÐ Pensión de 90% de la que hubiese correspondido al asegurado o
pensionado por invalidez.Ð Comprobar dependencia económica en su caso.
É OrfandadÐ Pensión de 20% de la que hubiese correspondido al asegurado o
pensionado o 30% en doble orfandad.Ð A menores de 16 años o de 25 si se encuentran estudiando.
É AscendientesÉ 20% de la que hubiese correspondido al asegurado o pensionado por invalidez
por cada ascendiente.Ð Comprobar dependencia económica.
Seguro de Invalidez y Vida13:32
58
¿Cómo me voy a pensionar (jubilar)?Cesantía y vejez
59
Ley del Seguro Social 1973Beneficio definido
Ley del Seguro Social 1997Contribución definida
¿Cómo me voy a pensionar (jubilar)?Cesantía y vejez
60
Ley del Seguro Social 1973Beneficio definido
Ley del Seguro Social 1997Contribución definida
REGIMEN DETRANSICIÓN
¿Cómo se integra el saldo de mi Afore?
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SIEFORES BÁSICAS(de acuerdo al rango de edad)
63
SIEFORES BÁSICAS(de acuerdo al rango de edad)
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DesapareceSiefore Básica 5
Desapareció Siefore Básica 5
CUAL AFORE ES LA QUE MAS ME CONVIENE?
CUAL AFORE ES LA QUE MAS ME CONVIENE?
Desapareció Siefore Básica 5
SEGURO DE RETIRO, CESANTÍA EN EDADAVANZADA Y VEJEZ
Algunas de las afores
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INICIO DE LA PENSIÓN POR CEA Y VEJEZ
ART. 156:
Ò El derecho al goce de la pensióncomenzara desde el día en que elasegurado cumpla con los requisitosque marque la ley, siempre que soliciteel otorgamiento de dicha pensión.
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PENSIÓN POR CESANTÍA O VEJEZ.
Los requisitos para disfrutar de una pensión porcesantía en edad avanzada o vejez son:
• Tener 60-64 años de edad (CEA).• Tener 65 o más años (Vejez).• 500 semanas de cotización• Quedar privado de trabajo remunerado• Estar vigente.
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LSS 1973
PENSIÓN POR CESANTÍAExclusiones.
El otorgamiento de la pensión por cesantía excluye la posibilidad deconceder pensiones de invalidez o de vejez, a menos de que elpensionado regrese al régimen obligatorio del Seguro Social.
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Checar la fracción IV del artículo 183 LSS73
Invalidez Vejez
Cesantía enedad avanzada
PENSIÓN ANTICIPADA
Artículo 158:
Ò El asegurado podrá pensionarse antes decumplir las edades establecidas siempre ycuando la pensión que se le calcule seasuperior en más de 30% de la pensióngarantizada cuando este cubierto el seguro desobre vivencia.
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LSS 1997
PENSIÓN GARANTIZADA
Ò Cuantía mínima de la pensión
Ò La pensión de vejez, cesantía o invalidez no podráser inferior al 100% del salario mínimo general querija para el D. F., y será revisada …
Ò Actualmente son $70.10 diarios
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CASO PRÁCTICO DE RETIROS PROGRAMADOS
• Edad 65 años• Semanas cotizadas y reconocidas 1,500• Saldo Cuenta Individual $1,000,000.00• Esperanza de vida del trabajador 15 años• Dependientes económicos
•Esposa: 8 años•Hijos(2):a) 5 años b) 7 años
Los años se refieren a la esperanza de vida despuésde pensionado.
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DESARROLLO:
1,000,000 ÷ (15 x 1) + (8 x 0.90) + (5 x 0.20) + (7 x .20)
1,000,000 ÷ (15 + 7.2 +1 + 1.4)
1,000,000 ÷ 24.6 = 40,650.41 ÷ 12 = $ 3,387.53*
¿El trabajador puede cambiar a renta vitalicia?¿Qué sucede al cumplir el plazo de esperanza de vida?
*La pensión se otorga en la modalidad de retiros programados.
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RETIRO DE DESEMPLEO13:32
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Antigüedad de la cuenta 3 años 5 años
Días desempleado 45 días naturales 45 días naturales
Cotizaciones 12 bimestres
Retiro por situación dedesempleo. 30 días de su último SBC
90 días de su SBC delas últimas 250semanas o las quetuviere.
Límite 10 salarios mínimosmensuales 11.5% del saldo de RCV
Forma de pago Una exhibiciónHasta en 6mensualidades
Plazo para nuevo retiro 5 años 5 años
CONSERVACIÓN DE DERECHOS PENSIONARIOS
Interrupción Cotizar Semanas
0 a 3 años 0Más de 3 hasta 6 años 26
Más de 6 años 52
No menor a un año o la cuarta parte del tiempo cotizado
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INFORMACIÓN NECESARIAIVCM
§ Salario base de cotización de las últimas250 semanas cotizadas.
§ Número de semanas cotizadas
§ Edad
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Salario promedio (diario) $399.62 Inciso Operaciones
Salario promedio mensual 12,155.11 $399.62*365/12
Salario mínimo del DF 64.76 $399.62/64.76=6.17
Semanas cotizadas 1,568 1,568 - 500=1,068
Cuantía básica $1,580. (a) 13.00%
1068/52=20.54
Incrementos anuales 6,254. (b) 2.45% * 21 = 51.45%
Suma de cuantía 7,834.
Asignación familiar 1,175. (c) 15%
Suma 9,009.
Aumento del 11% 991. (d)
Total de pensión de vejez 10,000. Mensual
Calculo de pensión por vejez
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INTEGRACIÓN DE LAS PENSIONES
§ Cuantía básica (a)§ Incrementos (b)§ Asignaciones familiares ( c )§ Ayuda asistencial§ Aumento del 11% (d)
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CUANTÍA BÁSICA (A)
El salario promedio que resulte, se expresaráen veces el SMGDF vigente en la fecha en queel asegurado se pensione, a fin de determinarel grupo a que corresponde para calcular lacuantía básica e incrementos anuales.
(La cuantía básica corresponde a las primerasquinientas semanas cotizadas).
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CUANTÍA E INCREMENTOS ANUALESART. 167 LSS
Grupo salarial en vecesSMGDF
Cuantía básica%
Incrementoanual
Hasta 1 80.00 .563
De 1.01 a 1.25 77.11 .814
De 1.26 a 1.50 58.18 1.178
… … …
De 5.76 a 6.00 13.62 2.433De 6.01 al límite superior
establecido 13.00 2.450
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CUANTÍA E INCREMENTOS ANUALESART. 167 LSS
Incrementos anuales (b)El derecho de incremento anual se adquiere por cada52 semanas más de cotización.Tratándose de fracciones de año se calcularán de lasiguiente forma:
• De 13 a 26 semanas reconocidas, 50% deincremento anual.
• Más de 26 semanas reconocidas, 100% deincremento.
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CUANTÍA E INCREMENTOS ANUALESART. 167 LSS
Por ejemplo:Si un trabajador tiene 65 años y 1,568semanas cotizadas (30 años aprox.) y unsalario diario promedio de los últimos 5 añosde $ 399.62, este salario en veces SMGDF esde 6.17 y le corresponde el último grupo queva de 6.01 adelante.
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CUANTÍA E INCREMENTOS ANUALESART. 167 LSS
Grupo salarial en vecesSMGDF
Cuantía básica%
Incrementoanual
De 6.01 en adelante 13.00 (a) 2.45% (b)
De 6.01 veces le corresponde una cuantía básica del 13.00% sobreel salario diario promedio e incrementos anuales por cada 52semanas más de las 500 requeridas del 2.45%.
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CUANTÍA E INCREMENTOS ANUALESART. 167 LSS
El 13.00% de $ 399.62 es $ 51.95 diarios depensión, al mes $ 1,580.16 ($51.95 * 365 / 12)y con los incrementos anuales por las 1,068semanas adicionales, que serían 20.54 añostendrá un incremento anual de 51.45% (2.45%por 21 años).
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CUANTÍA E INCREMENTOS ANUALESART. 167 LSS
Monto de la pensión
El incremento de 51.45% aplicado al salariodiario de $ 399.62 equivale a $ 205.60 yelevado al mes son $ 6,253.80 ($205.60 *365 / 12) que sumados a los $ 1,580.16 decuantía básica da un importe de pensión de$7,833.96
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ASIGNACIONES FAMILIARES
Monto de la pensión
Ò Al resultado anterior hay que sumar lasasignaciones familiares o ayuda asistencial (c)
Ò Un incremento adicional del 11% (d), Decretodel 5 de enero de 2004, en correlación con elartículo 14 transitorio de 2001
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ASIGNACIONES FAMILIARES13:32
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Asignación familiar por: Fracción Porcentaje
Esposa o concubina I 15%
Hijos menores de 16 II 10% c/u.
Padres dependientes III 10% c/u.
Ayuda asistencial
“Soledad” IV 15%
Un ascendiente V 10%
Invalidez Excepción IV y V Hasta del 20%
Artículo 138 y 140 LSS97 y164 y 166 LSS73
Planeando su pensión (LSS 73)
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Pensión mensual por vejez (Ley del SS 1973)Salario base de
cotización CotizacionesSMVDF $64.76 Años 10 20 30 40
Veces Pesos Semanas 500 1000 1500 2000
6 11,818.7 1,961 5,657 8,984 12,680
10 19,697.8 3,269 9,429 14,974 21,134
15 29,546.8 4,903 14,144 22,460 31,701
20 39,395.7 6,538 18,858 29,947 42,268
25 49,244.6 8,172 23,573 37,434 52,835
Supuestos
¿Cómo puedo aumentar mi pensión?
96
Cesantía en edadavanzada
Ò IPP o IPT.É Rehabilitación para el trabajo.
Ò Invalidez, reingrese a laborar en unÉ Puesto igual al declararse la invalidez.
Ò Viudez.É Nuevas nupcias, entre en concubinato, defunción
Ò Orfandad.É Mas de 16 años y/o hasta 25 si estudia.É Ingresa al régimen obligatorio.
Ò Cesantía en edad avanzada o vejez_ Cuando disfrute de pensión garantizada y reingrese a ser
sujeto del régimen obligatorio. (Ley del SS 1997).
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Terminación del derecho al pago de lapensión
SUSPENSIÓN
No se suspenderá la pensión por vejez o cesantíacuando el pensionado reingrese a un trabajosujeto al régimen con patrón distinto al que teníaal pensionarse y cuando hubiesen transcurridoseis meses de la fecha en que se haya otorgado lapensión.
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Pensiones por CEA y Vejez (Artículo 123 LSS73)
Ò Es inextinguible el derecho al otorgamiento de
una pensión, ayuda asistencial o asignación
familiar, siempre y cuando el asegurado satisfaga
todos y cada uno de los requisitos establecidos
en la presente Ley para gozar de las
prestaciones correspondientes.
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Extinción de las pensiones
Ò El derecho del trabajador o pensionado y, en su
caso, sus beneficiarios a recibir los recursos de la
subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y
vejez prescribe en favor del Instituto a los diez
años de que sean exigibles. Cualquier
mensualidad de una pensión, asignación familiar
o ayuda asistencial prescribirá en favor del
Instituto en un año calendario.
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100
Prescripción
ISR EN PENSIONES
Ò Se pagará impuesto por el importe queexceda a quince veces el salario mínimode la zona geográfica del contribuyente.
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Artículo 109 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
SALDO DE VIVIENDA (5%)
ÒEtapa 1, de 1972 a febrero de1992.
ÒEtapa 2, de marzo de 1992 a junio de 1997.
ÒEtapa 3, de julio de 1997 a la fecha.
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102
CESANTÍA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ
13:32
103
Según LSS 1997
Podrás disponer de los recursos de Retiro y
Vivienda 92 en una sola exhibición y el saldo de
CV y Vivienda 97 será utilizado para contratar
una pensión ya sea a través de una Aseguradora
o con la misma AFORE .
Ver Reforma del 12/01/2012Octavo transitorio LINFONAVIT
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Ø Solicite una constancia de semanas cotizadas en la
subdelegación del IMSS, si no coincide con las reales
pida su corrección de inmediato.
Ø Por favor si le aplica el esquema anterior no deje de
cotizar, su pensión será menor.
Ø No cometa el error de optar por la ayuda de
desempleo, le resta semanas cotizadas.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Ø Si tiene más de un NSS, unifíquelo contiempo es primordial que consideren todas lassemanas cotizadas.
Ø Si hay errores en sus datos como CURP,nombre, fecha de nacimiento corríjalos a labrevedad posible.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Ø Es prioritario establecer un plan de ahorropara, de ser necesario en “COVORO” cubrirlos pagos de las últimas 250 semanas decotización.
Ø Verifique si puede aplicar los beneficiosfiscales del ahorro voluntario plasmados enlos artículos 176 y 218 de la LISR y 231 RISR.
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REFORMAS?
AMAC
S LEVY, P VAZQUEZ C.