Presentación de PowerPoint · cornella 878.989 901.764 2,6% l´hospitalet 484.324 468.588-3,2%...
Transcript of Presentación de PowerPoint · cornella 878.989 901.764 2,6% l´hospitalet 484.324 468.588-3,2%...
índex
• Antecedents
• Descripció accions executades
• Comptes Anuals : Balanç i Compte d’Explotació
• Opinió Auditoria
• Liquidació pressupostària exercici comptable 2014
• Pressupost exercici 2015
• Evolucions i projeccions 2011-2018
• Estructura organitzativa /personal
• Situació actual i estratègia 2015
2
Inici JD 2012: punt de partida exercici 2011
Fons Propis Negatius
Fons de Maniobra Negatiu
“Apalancament” financer del 100% I amb una estructura del deute exigible desordenada i impossible de fer front
Retallada de les Subvencions Públiques en un 60%
Sobre-dimensionament Estructura i Plantilla 4 Instal·lacions, una d’elles amb inversió/cost de 12M
Més de 200 empleats
Productes i unitats de negoci deficitaris i amb falta de transversalitat....
Baixada dels patrocinis per l’erosió de marca, estat econòmic FCT i crisi econòmica nacional e internacional
Marca FCT en estat molt crític vers tercers...
Auditor es qüestiona la posada en funcionament....
Atmosfera interna i externa “complicada”
3
S´inicia un dur procés de reestructuració i reorganització.............
Confecció del Pla de Viabilitat i creació sindicació bancària davant situació de fallida tècnica
Reestructuració deute bancari existent per 3,5M d´euros
Obtenció 1a carència de capital per 18 mesos Negociació ajornaments Organismes Públics per
1M d´euros (AEAT, S.S) Negociació ajornaments Mapfre, RFET i
Proveïdors per 1,5M d´euros Negociació 2a carència de capital de tot el deute
juliol 14-juliol 15 Negociació i execució quites proveïdors 2013: -
20%. Negociació nou finançament proveïdors 0,380M-
2014 Negociació finançament acomiadaments
empleats Acadèmia Cornella, 0,1M.; estalvi 0,2M. Implementació nou circuit administratiu. Reordenació i optimització de recursos i deutes.
Negociació amb Ajuntaments Justificació No feta de les inversions de totes les instal·lacions en els últims 10 anys.
Negociacions Ajuntaments per venda /cessions atípics
Comissions de Seguiment amb Ajuntaments.
Propostes, coordinació i execució de programes esportius amb Ajuntaments.
Negociació amb Comitè d´Empresa, Sindicats i treballadors 1r ERTE 2012-2013; E = 130.000 euros
Negociació i execució 2n ERTE 2014; E = 240.000 euros
Regularització a Relació Laboral de personal sense contracte.
Actualment Inspecció SS ; 0,280M. (Pagat) Negociació i execució 3r ERTE personal;
E= 1 any 170.000 euros (-15%)
Coordinació i
equilibri
Reestructuració Esportiva heretada
Creació Centres de Referència
Projecte de formació tècnics
Accions
executades Gestió Financera
Reducció Despesa General -33% (11-14) Reducció de la plantilla de + 200 el 2011 a 106
el 2014 Cessió St. Joan Despí -2013- Venda de l’Hospitalet -2015- 0,5M Posada en equivalència comissió Clubs
llicencies, 10% Creació Comissió Executiva Professional. Implantació tecnològica llicències i Gestió
Competició a tot Catalunya. Activació Pre-Concurs i sortida... Tancament de l´Acadèmia de Cornellà. Programes d’integració social minusvàlids
amb Ajuntaments i Fundacions.
Gestió Pública Gestió Continguts
Gestió RRHH
Gestió Ordinària
5
Parlem de l´Explotació.......¿com hem tancat el 14? 1/4
Marge 2014:
4,19% Marge 2015E:
15,85 %
-15,0%
-10,0%
-5,0%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
2011 2012 2013 2014 2015E
“Objecte Social”
ingresos despeses marge explotacióingressos
Creixement EBITDA 132%
Creixement previst EBITDA
260%
Gap 13,8
% Gap
11,58%
∆ %
(2014-2013)
1 SERVEIS CENTRALS1.1 INGRESSOS 2.355.190 2.224.630 -5,5%
LLICÈNCIES 1.102.193 931.186 -15,5%
ÀREA TÈCNICA i COMPETICIÓ 602.515 557.012 -7,6%
ÀREA DOCÈNCIA 70.821 50.259 -29,0%
DELEGACIONS 25.022 26.189 4,7%
PATROCINIS 93.348 113.488 21,6%
SERV.GENERALS ORDINARIS 93.320 116.785 25,1%
SERV.GENERALS SUBVENCIONS EXPLOT. 367.970 429.712 16,8%
1.2 DESPESES -2.642.099 -2.131.409 -19,3%
LLICÈNCIES -539.173 -392.813 -27,1%
ÀREA TÈCNICA i COMPETICIÓ -1.058.593 -763.087 -27,9%
ÀREA DOCÈNCIA -127.461 -137.031 7,5%
DELEGACIONS -282.285 -254.388 -9,9%
SERV.GENERALS ORDINARIS -634.587 -584.090 -8,0%
Marge Explotació, EBITDA (SSCC) -286.909 93.220 132%
FCT CONSOLIDAT 2013 2014 TANCAT
Marge : EBITDA / Ingressos
Marge 2011:
1,18% R
2.117.276
930.828
404.960
79.025
21.600
118.500
112.166
450.197
2015 PRESSUPOST
-1.781.665
-390.530
-511.157
-193.405
-194.714
-491.859
335.611
PILARS OBJECTE SOCIAL-MARGE BRUT 2015
LLICENCIES 540.298
AREA TECNICA i COMPETICIÓ -106.197
AREA DOCENCIA -114.380
SERV.GENERALS ORDINARIS 15.890
MARGE BRUT TOTAL…………………………. 335.611
PILARS OBJECTE SOCIAL-MARGE BRUT 2014
LLICENCIES 538.373
AREA TECNICA i COMPETICIÓ -206.076
AREA DOCENCIA -86.772
SERV.GENERALS ORDINARIS -152.304
MARGE BRUT TOTAL…………………………. 93.220
6
∆ %
2 INSTAL-LACIONS (2014-2013)
2.1 INGRESSOS 2.825.428 2.491.260 -11,8%
BTO 1.119.446 1.120.908 0,1%
CORNELLA 878.989 901.764 2,6%
L´HOSPITALET 484.324 468.588 -3,2%
SANT JOAN D'ESPI 342.669 0 -100,0%
2.2 DESPESES -2.705.264 -2.348.939 -13,2%
BTO -1.012.918 -1.020.978 0,8%
CORNELLA -897.131 -910.053 1,4%
L´HOSPITALET -449.141 -417.908 -7,0%
SANT JOAN D'ESPI -346.074 0 -100,0%
Marge Explotacio, EBITDA (INST.) 120.164 142.321 18,4%
2013 2014 TANCAT2/4
Marge 2011: 0,93%%
Marge 2013 : 4,25%
Marge 2014 : 5,71%
Marge 2015 E: 5,8 %
Marge : 5,95 %
Marges sense Hospitalet
Creixement EBITDA
18,4%
Gap 1,4%
Gap 0,1%
Creixement EBITDA
ESTABLE
2.355.122
1.076.293
1.105.577
173.252
0
2015 PRESSUPOST
-2.217.963
-1.010.453
-1.041.565
-165.945
0
137.159
Marge : 4,5 %
ATIPICS-MARGE BRUT 2014
VALL D´HEBRON 99.930
CORNELLÀ -8.289
MARGE BRUT TOTAL…………………………. 91.641
-41.201
60.270 106.528 99.930 65.840
-2.000.000
-1.500.000
-1.000.000
-500.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2011 2012 2013 2014 2015E
Concessió de Vall D´Hebrón
Ingresos Despeses MARGE NET ordinari
24.803 31.005
-18.143 -8.289
64.012
-1.500.000
-1.000.000
-500.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2011 2012 2013 2014 2015E
Concessió de Cornellà
Ingresos Despeses MARGE NET ordinari
ATIPICS-MARGE BRUT 2015
VALL D´HEBRON 65.840 CORNELLÀ 64.012
MARGE BRUT TOTAL…………………………. 129.852
7
∆ %
(2014-2013)2013 2014 TANCAT
3/4
3 RESUM EXPLOTACIÓTOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIO 5.180.617 4.715.890 -9,0%
TOTAL DESPESES EXPLOTACIO -5.347.363 -4.480.348 -16,2%
MARGE EXPLOTACIO (TOTAL)- EBITDA -166.745 235.541 241%
4 MARGE FINANCER
INGRESSOS FINANCERS 7.415 6.188 -16,6%
DESPESES FINANCERES -431.173 -257.880 -40,2%
MARGE FINANCER -423.757 -251.692 41%
5 MARGE ORDINÀRI (1) -590.503 -16.151 97%
Davallada dels ingressos del 9% i gestió en la reducció de les despeses del 16,2%
Davallada dels ingressos del 2,52% i gestió en les despeses del 10,42% = +8%
Deflactant St. Joan Despí:
Anem guanyant Gap de Gestió any darrera any!
Números finals:
Perímetre constant
auditat
ACONSEGUIT
ACONSEGUIT
8
7 PARTIDES COMPTABLESSUBVENCIONS DEL CAPITAL 597.208 580.971
AMORTITZACIONS INMOBILITZAT -1.211.761 -857.871
RESULTATS EXTRAORDINARIS -48.978 -53.775
8 RESULTAT COMPTABLE -1.254.034 -346.825
RESULTATS EXTRAORDINARIS (Inspecció SS) -20.017
9 RESULTAT COMPTABLE AJUSTAT SS -1.254.034 -366.842
2013 2014
4/4
Partides Comptables:
Força càrrega d´amortització, -857.871 euros, només compensada en part, per les subvencions de Capital: 580.971, fa que el diferencial -276.900 euros
contribueixin en negatiu al resultat comptable.
La càrrega de la Inspecció de la Seguretat Social (-284.000 euros) s´ha reconegut al 2014 amb càrrec al resultat, i a reserves per la resta als 13, 12 i 11.(compt.246.000)
-276.900 euros.
Resultat de No Gestió
9
BALANÇ DE SITUACIÓ al 31/12/2014
FEDERACIÓ CATALANA DE TENNIS
A C T I U NOTES
A) ACTIU NO CORRENT 4.196.333,08 5.374.065,95
I. Immobilitzat intangible. 6 79.515,49 77.962,19
3. Patents, llicències, marques i similars. 169,07 508,91
203 Propietat Industrial 6.702,60 6.702,60
2803 Am.Acum.Propietat Industrial -6.533,53 -6.193,69
5. Aplicacions informàtiques. 79.346,42 77.453,28
206 Aplicacions Informàtiques 361.907,31 321.932,82
2806 Am.Acum.Aplicac.Informàtiques -282.560,89 -244.479,54
II. Immobilitzat material. 5 3.945.894,39 5.107.037,24
1. Terrenys i construccions. 3.631.701,61 4.649.066,45
210 Terrenys i Béns Naturals 270.455,45 270.455,45
211 Construccions 11.349.362,65 12.402.054,94
2811 Am.Acum.Construccions -7.988.116,49 -8.023.443,94
2. Instal·lacions tècniques, i altre immobilitzat material. 314.192,78 457.970,79
212 Instal·lacions Tècniques 215.787,14 216.360,58
215 Altres Instal·lacions 214.391,30 345.727,64
216 Mobiliari 878.380,24 910.528,90
217 Equips Procés de la Informació 409.589,06 422.895,41
218 Elements de Transport 41.092,82 54.138,42
281 Am.Acum.Instal. I altre inmobilitzat material -1.445.047,78 -1.491.680,16
V. Inversions financeres a llarg termini 8.1 53.444,98 53.744,98
1. Instruments de patrimoni. 45.000,00 45.000,00
250 Inv.Financ.Ll/T Instr.Patrimo 45.000,00 45.000,00
5. Altres actius financers. 8.444,98 8.744,98
26 FIANCES/DIPOSITS CONSTIT. Ll/T 8.444,98 8.744,98
VI. Deutors a llarg termini 8.1 111.580,34 129.423,66
44 DEUTORS DIVERSOS Ll/T 111.580,34 129.423,66
VII. Actius per impost diferit 11.2 5.897,88 5.897,88
B) ACTIU CORRENT 728.434,88 521.717,90
I. Actius no corrents mantinguts per a la venda 383.547,89 0,00
580 Actius no corrents mantinguts per a la venda 16.2 383.547,89 0,00
III. Deutors comercials i altres comptes a cobrar. 312.740,48 488.672,43
1. Clients per vendes i prestacions de serveis. 8 196.489,57 366.748,44
Clients a llarg termini 5.625,00 0,00
Clients a curt termini
430-5 Clients 93.056,78 202.617,58
431 Clients, clubs 76.669,51 146.443,44
450 Clients instal·lacions 21.161,28 17.710,42
436 Clients de dubtós cobrament 192.844,90 181.641,85
490 Det.Val.Credit Oper.Cials. -192.867,90 -181.664,85
3. Deutors Diversos. 8.2 77.344,99 27.151,33
44 DEUTORS DIVERSOS 77.344,99 27.151,33
4. Personal. 8.2 2.470,00 18.109,24
460 Avançaments de Remuneracions 2.470,00 18.109,24
5. Actius per impost corrent. 11.2 36.435,92 72.163,42
4709 H.Públ.Deutora Devol.Impostos 36.435,92 72.163,42
6. Altres deutes amb Administracions Públiques. 11.2 0,00 4.500,00
4704 COM.AUTONOMES DEUT.PER SUBVENC 0,00 4.500,00
V. Inversions financeres a curt termini 8.2 650,00 818,63
5. Altres actius financers. 650,00 818,63
566-555 Dipòsits Constituits a C/T 650,00 818,63
VI. Periodificacions a curt termini. 4.072,61 9.633,41
480 Despeses anticipades 4.072,61 9.633,41
VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents. 27.423,90 22.593,43
1. Tresoreria. 27.423,90 22.593,43
570 Caixa, euros 9.996,84 5.314,86
572 Bancs/Instituc.Crèdit C/C,Eur 17.427,06 17.278,57
TOTAL ACTIU (A+B) 4.924.767,96 5.895.783,85
EXERCICI 2014 EXERCICI 2013
10
BALANÇ DE SITUACIÓ al 31/12/2014
FEDERACIÓ CATALANA DE TENNIS
P A T R I M O N I N E T Y P A S S I U NOTAS
A) PATROMONI NET -1.694.393,89 -746.580,33
A-1) Fons propis. 10 -2.588.193,73 -2.221.351,63
I. Fons social. 1.621.092,07 1.621.092,07
101 Fons Social 1.621.092,07 1.621.092,07
V. Resultat d'exercicis anteriors. -3.842.443,70 -2.531.186,22
2. (Resultats negatius d'exercicis anteriors). -3.842.443,70 -2.531.186,22
121 Resultats Negat.Ex.Anteriors -3.842.443,70 -2.531.186,22
VII. Resultat de l'exercici. 3 -366.842,10 -1.311.257,48
A-3) Subvencions, donacions i llegats rebuts 14 893.799,84 1.474.771,30
130 Subvencions Oficials Capital 857.172,14 1.339.029,44
131 Donacions i Llegats de Capital 36.627,70 135.741,86
B) PASSIU NO CORRENT 4.330.895,75 4.017.985,44
I. Provisions a llarg termini 13 246.750,91 226.733,04
4. Altres provisions. 246.750,91 226.733,04
141 Prov.per impostos 246.750,91 226.733,04
II. Deutes a llarg termini 9.1 3.807.899,68 3.377.947,26
2. Deutes amb entitats de crèdit. 3.619.126,40 3.073.490,71
170 Deutes Ll/T amb Ent.Crèdit 3.619.126,40 3.073.490,71
3. Creditors per arrendament financer. 0,00 26.077,07
174 Creditors Arrend.Financ. Ll/T 7.1 0,00 26.077,07
5. Altres actius financers. 188.773,28 278.379,48
171 Deutes a Llarg Termini 111.580,34 129.423,66
175 Efectes a Pagar a Llarg Termini 61.059,40 119.464,31
185 Fiances i dipòsits Ll/T 16.133,54 29.491,51
V. Deutes amb administracions públiques llarg termini 11.1 276.245,16 413.305,14
C) PASSIU CORRENT 2.288.266,10 2.624.378,74
I. Provisions a curt termini 13 73.394,96 73.657,83
4980 Provisió per cànons ajuntaments 73.394,96 73.657,83
III. Deutes a curt termini. 9.2 534.753,65 698.875,62
2. Deutes amb entitats de crèdit. 396.999,48 604.304,25
520-527 Deutes C/T Entitats de Crèdit 396.999,48 604.304,25
3. Creditors per arrendament financer. 26.068,07 24.945,74
524 Credit.Arrenda.Financ. C/T 7.1 26.068,07 24.945,74
5. Altres passius financers. 111.686,10 69.625,63
521 Deutes a Curt Termini 53.281,19 12.537,30
525 Efectes a Pagar a Curt Termini 58.404,91 57.088,33
V. Creditors comercials i altres comptes a pagar. 1.488.959,83 1.600.072,06
1. Proveïdors. 9.2 875.561,93 1.043.923,68
Proveïdors a llarg termini 98.662,93 187.716,49
Proveïdors a curt termini 776.899,00 856.207,19
3. Creditors diversos. 9.2 96.675,17 42.601,91
410 Creditors diversos 96.675,17 42.601,91
4. Personal (remuneracions pendents de pagament). 9.2 134.549,97 113.039,51
465 Remuneracions Pdnts.Pagament 134.549,97 113.039,51
6. Altres deutes amb les Administracions Públiques. 11.1 382.172,76 400.506,96
4750 H.Públ.Creditora per I.V.A. 18.981,68 23.713,81
4751 H.Públ.Creditora per Ret.Pract 143.581,01 233.650,36
4759 Creditors Ajuntaments 42.864,29 22.252,72
476 Organismes Seg.Soc.Creditors 176.745,78 120.890,07
VI. Periodificacions a curt termini. 15 191.157,66 251.773,23
485 Ingressos anticipats 191.157,66 251.773,23
TOTAL PATRIMONI NET I PASIU (A+B+C) 4.924.767,96 5.895.783,85
EXERCICI 2014 EXERCICI 2013
11
COMPTE DE PÈRDUES i GUANYS de l'exercici 2014
FEDERACIÓ CATALANA DE TENNIS
NOTES EXERCICI 2014 EXERCICI 2013
A) OPERACIONS CONTINUADES
1. Import net de la xifra de negocis. 12.1 2.474.665,77 2.570.493,35
a) Vendes. 2.474.665,77 2.570.493,35
700 Vendes de Mercaderies 0,00 879,17
701 Llicencies Federatives 914.445,15 1.102.193,44
702 Canons 459.965,70 406.767,79
703 Activitats docents 890.025,62 871.589,51
709 Diversos 210.229,30 189.063,44
4. Aprovisionaments. -9.512,58 -44.920,24
a) Consum de mercaderies. -9.512,58 -44.920,24
600 Compres de Mercaderies -9.512,58 -44.920,24
5. Altres ingressos d'explotació. 1.718.311,40 1.727.519,92
a) Ingressos accessoris i altres de gestió corrent. 12.3 1.175.111,87 1.241.936,97
75 Altres ingressos de gestió 1.175.111,87 1.241.936,97
b) Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 12.2 543.199,53 485.582,95
74 Subvenc.Donac.Llegats 543.199,53 485.582,95
6. Despeses de Personal. -2.050.491,33 -2.093.026,10
a) Sous, salaris i assimilats. -1.541.777,97 -1.590.118,86
640 Sous i Salaris -1.421.477,97 -1.514.502,86
641 Indemnitzacions -120.300,00 -75.616,00
b) Càrregues socials. 12.4 -508.713,36 -502.907,24
642 S.Social Càrrec de la Empresa -495.569,97 -489.000,22
649 Altres Despeses Socials -13.143,39 -13.907,02
7. Altres despeses d'explotació. -1.968.592,81 -2.437.285,89
a) Serveis exteriors. -1.704.414,52 -1.946.130,98
62 SERVEIS EXTERIORS -1.704.414,52 -1.946.130,98
b) Tributs. -3.235,01 -12.552,14
631 Altres Tributs -687,30 -906,37
634 Ajust.Neg.Imposició Indirecta -2.547,71 -11.645,77
c) Pèrdues, deteriorament y variació de provisions per -43.948,78 -47.547,00
operacions comercials.
650 Pèrdues Crèd.Cials. Incobrables -32.745,73 -38.974,23
694 Pèrdues Deteriora.Crèdits Cials. -14.143,53 -10.403,25
794 Reversió Det.Crèdits Cials. 2.940,48 1.830,48
d) Altres despeses de gestió corrent. -216.994,50 -431.055,77
652 Subvenció a Clubs i d´Altres -97.949,86 -252.529,54
654 Beques, Premis i Subv. Esport. -6.442,89 -18.003,67
655 Dietes i Desplaçaments -18.325,85 -27.378,28
658 Desp. Org. Acont. Esportius -94.275,90 -133.144,28
8. Amortització de l'immobilitzat. 5,6 -813.202,83 -826.351,52
68 DOTACIONS PER AMORTITZACIONS -813.202,83 -826.351,52
9. Imputació de subvencions d'immobilitzat 14 572.009,26 579.271,64
no financer i altres
746 Sub.Dona.Llegat.Trans.Resu.Exe. 572.009,26 579.271,64
10. Excessos de provisions 0,00 76.076,43
795 Ingressos excés de provisions 0,00 76.076,43
11. Deteriorament i resultat per alienació de l'immobilitzat 0,00 0,00
b) Resultats per alienacions i altres
671 Pèrdues de l'immobilitzat material 0,00 0,00
12. Altres resultats 12.5 -35.883,28 -17.392,12
A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -112.696,40 -465.614,53
(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12)
12
COMPTE DE PÈRDUES i GUANYS de l'exercici 2014
FEDERACIÓ CATALANA DE TENNIS
NOTES EXERCICI 2014 EXERCICI 2013
A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -112.696,40 -465.614,53
(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12)
13. Ingressos financers. 6.025,75 6.665,08
b) De valors negociables i altres instruments financers. 6.025,75 6.665,08
b2) De tercers. 6.025,75 6.665,08
769 Altres Ingressos Financers 6.025,75 6.665,08
14. Despeses financeres. -247.155,89 -415.400,08
b)Per deutes amb tercers.
66 Interessos i altres despeses financeres -247.155,89 -415.400,08
A.2) RESULTAT FINANCER (12+13+14+15+16) -241.130,14 -408.735,00
A.3) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (A.1+A.2) -353.826,54 -874.349,53
18. Impost sobre beneficis 0,00 0,00
630 Impost sobre beneficis 0,00 0,00
A.4) RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT -353.826,54 -874.349,53
D'OPERACIONS CONTINUADES (A.3+17)
B) OPERACIONS INTERROMPUDES -13.015,56 -436.907,95
A.5) RESULTAT DE L'EXERCICI (A.4+18) -366.842,10 -1.311.257,48
Evolució Patrimonial
Reducció de volum / dimensionament
Reducció de l’endeutament a curt termini
Contenció del deteriorament del Fons de Maniobra
Fons de Maniobra 2011
-3,252M
Fons de Maniobra 2012
-1,268M
Fons de Maniobra 2013
-1,915M
Fons de Maniobra 2014
-1,461M
Millora de les condicions de Solvència
Millora de 1,79M, -55%
14
Import %
1 SERVEIS CENTRALS
1.1 INGRESSOS 2.224.630 2.593.472 -368.842 -14%
LLICENCIES 931.186 1.260.007 -328.821 -26%
AREA TECNICA i COMPETICIÓ 557.012 726.180 -169.168 -23%
AREA DOCENCIA 50.259 75.810 -25.551 -34%
DELEGACIONS 26.189 19.220 6.969 36%
PATROCINIS 113.488 142.600 -29.112 -20%
SERV.GENERALS ORDINARIS 116.785 90.835 25.950 29%
SERV.GENERALS SUBVENCIONS EXPLOT. 429.712 278.820 150.892 54%
1.2 DESPESES -2.131.409 -2.744.030 612.621 -22%
LLICENCIES -392.813 -640.793 247.980 -39%
AREA TECNICA i COMPETICIÓ -763.087 -1.158.721 395.634 -34%
AREA DOCENCIA -137.031 -191.247 54.216 -28%
DELEGACIONS -254.388 -256.076 1.688 -1%
SERV.GENERALS ORDINARIS -584.090 -497.193 -86.897 17%
Marge Explotació, EBITDA (SSCC) 93.220 -150.558 243.778
2 INSTAL-LACIONS
2.1 INGRESSOS 2.491.260 2.690.254 -198.994 -7%
BTO 1.120.908 1.167.920 -47.012 -4%
CORNELLA 901.764 1.004.616 -102.852 -10%
L´HOSPITALET 468.588 517.718 -49.130 -9%
2.2 DESPESES -2.348.939 -2.215.183 -133.756 6%
BTO -1.020.978 -945.236 -75.742 8%
CORNELLA -910.053 -890.477 -19.576 2%
L´HOSPITALET -417.908 -379.470 -38.438 10%
Marge Explotacio, EBITDA (INST.) 142.321 475.071 -332.750
3 RESUM EXPLOTACIÓ
TOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIO 4.715.890 5.283.726 -567.837 -10,7%
TOTAL DESPESES EXPLOTACIO -4.480.348 -4.959.213 478.865 -9,7%
DESVIACIÓ PRESSUPOSTARIA D´EXPLOTACIO 235.541 324.513 -88.972 -1,1%
MARGE EXPLOTACIO (TOTAL) 235.541 324.513 -88.972
4 MARGE FINANCERINGRESSOS FINANCERS 6.188 1.000 5.188
DESPESES FINANCERES -257.880 -258.970 1.090
MARGE FINANCER -251.692 -257.970 6.278
5 MARGE ORDINÀRI (1) -16.151 66.543 -82.694
TOTAL INGRESSOS DESPRES MARGE FINANCER 4.722.077 5.284.726 -562.649 -10,6%
TOTAL DESPESES DESPRES MARGE FINANCER -4.738.228 -5.218.183 479.955 -9,2%
DESVIACIÓ PRESSUPOSTARIA -16.151 66.543 -82.694 -1%
FCT CONSOLIDAT TANCAMENT AUDITATDesviació (R - P)PRESSUPOST
OFICIAL
Liquidació pressupostària 2014
15
3 RESUM EXPLOTACIÓ
TOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIO 4.715.890 5.283.726 -567.837 -10,7%
TOTAL DESPESES EXPLOTACIO -4.480.348 -4.959.213 478.865 -9,7%
DESVIACIÓ PRESSUPOSTARIA D´EXPLOTACIO 235.541 324.513 -88.972 -1,1%
MARGE EXPLOTACIO (TOTAL) 235.541 324.513 -88.972
4 MARGE FINANCERINGRESSOS FINANCERS 6.188 1.000 5.188
DESPESES FINANCERES -257.880 -258.970 1.090
MARGE FINANCER -251.692 -257.970 6.278
5 MARGE ORDINÀRI (1) -16.151 66.543 -82.694
TOTAL INGRESSOS DESPRES MARGE FINANCER 4.722.077 5.284.726 -562.649 -10,6%
TOTAL DESPESES DESPRES MARGE FINANCER -4.738.228 -5.218.183 479.955 -9,2%
DESVIACIÓ PRESSUPOSTARIA -16.151 66.543 -82.694 -1%
Pressupostos prorrogats de l’exercici 2013
Import %TANCAMENT AUDITAT
Desviació (R - P)PRESSUPOST
OFICIAL
Resum Liquidació pressupostària 2014
-1,4%
17
Gap 11,6
%
∆ %
(2014-2015)
1 SERVEIS CENTRALS1.1 INGRESSOS 2.224.630 2.117.276 -4,8%
LLICENCIES 931.186 930.828 0%
AREA TECNICA i COMPETICIÓ 557.012 404.960 -27%
AREA DOCENCIA 50.259 79.025 57%
DELEGACIONS 26.189 21.600 -18%
PATROCINIS 113.488 118.500 4%
SERV.GENERALS ORDINARIS 116.785 112.166 -4%
SERV.GENERALS SUBVENCIONS EXPLOT. 429.712 Disminucio subvencions (60%)450.197 5%
1.2 DESPESES -2.131.409 -1.781.665 -16,4%
LLICENCIES -392.813 -390.530 -1%
AREA TECNICA i COMPETICIÓ -763.087 -511.157 -33%
AREA DOCENCIA -137.031 -193.405 41%
DELEGACIONS -254.388 -194.714 -23%
SERV.GENERALS ORDINARIS -584.090 -491.859 -16%
Marge Explotació, EBITDA (SSCC) 93.220 335.611 260%
2015 PRESSUPOSTFCT CONSOLIDAT 2014 TANCAT
PILARS OBJECTE SOCIAL-MARGE BRUT 2014
LLICENCIES 538.373
AREA TECNICA i COMPETICIÓ -206.076
AREA DOCENCIA -86.772
SERV.GENERALS ORDINARIS -152.304
MARGE BRUT TOTAL…………………………. 93.220
PILARS OBJECTE SOCIAL-MARGE BRUT 2015
LLICENCIES 540.298
AREA TECNICA i COMPETICIÓ -106.197
AREA DOCENCIA -114.380
SERV.GENERALS ORDINARIS 15.890
MARGE BRUT TOTAL…………………………. 335.611
18
Deflactant per Hospitalet : 1. Ingressos 15 vs 14 : + 7,87% i 2. Despeses 15 vs 14 : +6,26%
Marges 15, BTO: +65.840 i CORNELLÀ: + 64.012 euros
Perímetre constant EBITDA (sense Hosp.):
+ 129.852 euros (15), +91.641 (14) = +41,7%
Gap + 1,61%
∆ %
2 INSTAL-LACIONS (2014-2015)
2.1 INGRESSOS 2.491.260 Venda St. Joan Despi2.355.122 -5,5%
BTO 1.120.908 1.076.293 -4%
CORNELLA 901.764 1.105.577 23%
L´HOSPITALET 468.588 173.252 -63%
SANT JOAN D'ESPI 0 0
2.2 DESPESES -2.348.939 -2.217.963 -5,6%
BTO -1.020.978 -1.010.453 -1%
CORNELLA -910.053 -1.041.565 14%
L´HOSPITALET -417.908 -165.945 -60%
SANT JOAN D'ESPI 0 0
Marge Explotacio, EBITDA (INST.) 142.321 137.159 -4%
2014 TANCAT 2015 PRESSUPOST
19
∆ %
(2014-2015)2014 TANCAT 2015 PRESSUPOST
3 RESUM EXPLOTACIÓTOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIO 4.715.890 4.472.398 -5%
TOTAL DESPESES EXPLOTACIO -4.480.348 -3.999.628 -11%
MARGE EXPLOTACIO (TOTAL) 235.541 472.770 101%
4 MARGE FINANCER
INGRESSOS FINANCERS 6.188 2.500 -60%
DESPESES FINANCERES -257.880 -280.037 9%
MARGE FINANCER -251.692 -277.537 10%
5 MARGE ORDINÀRI (1) -16.151 195.233 1309%
6 OPERACIONS EXTRAORDINÀRIESValor Venda Hospitalet 500.000
Valor Net Comptable Hospitalet -383.548
MARGE EXTRAORDINARI (2) 0 116.452
MARGE NET TOTAL (1+2) -16.151 311.685 2030%
7 PARTIDES COMPTABLESSUBVENCIONS DEL CAPITAL 580.971 433.201
AMORTITZACIONS INMOBILITZAT -857.871 Venda St. Joan Despi-651.866
RESULTATS EXTRAORDINARIS -53.775 -5.740
8 RESULTAT COMPTABLE -346.825 87.280
RESULTATS EXTRAORDINARIS (Inspecció SS) -20.017
9 RESULTAT COMPTABLE AJUSTAT SS -366.842 87.280
Vistos els tancaments de tots els exercicis, (12-13 i 14 ja
auditat), anem a il·lustrar gràficament les evolucions
d’aquests i les projeccions 15E-16P-17P-18P:
21
Millora substancial amb eficiència : menys dimensió i més excedents..!
Fins ara i projeccions
S: sobre-dimensionament, R: reestructuració C : Consolidació EBITDA i estructura
70.913 153.884
-166.745
235.541 472.770 455.851 429.967 446.836
-8.000.000
-7.000.000
-6.000.000
-5.000.000
-4.000.000
-3.000.000
-2.000.000
-1.000.000
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
7.000.000
8.000.000
2011 2012 2013 2014 2015E 2016E 2017E 2018E
Evolució Estructura federativa i generació d´ebitda
TOTAL ingrès TOTAL despesa EBITDAFins el 2014, dades auditades. 2015 endevant, projeccions. AGO juny 2015
s R R R C
22
Fins ara i projeccions
Recuperació de l’EBITDA
Suficient inclús per afrontar tot el marge financer = Marge
Net “break- even” i amb tendència estimada a l’alça !
Treballant per un Nou Programa de Reestr. Deute Bancari
-650.000-600.000-550.000-500.000-450.000-400.000-350.000-300.000-250.000-200.000-150.000-100.000
-50.0000
50.000100.000150.000200.000250.000300.000350.000400.000450.000500.000550.000
2011 2012 2013 2014 2015E 2016E 2017E 2018E
Evolució Resultats Consolidats
EBITDA MARGE FINANCER MARGE NET ordinari MARGE NET extraordinàri marge net TOTAL
3 Ertes personal Indemnitzacions
Reducció Despesa General
Venda
Hospitalet
Nou Programa Reestr.
Deute Bancari
23
Ebitda 2011: - 41.000 euros Ebitda 2012: + 60.270 euros Ebitda 2013: + 106.528 euros Ebitda 2014: + 99.930 euros Ebitda 2015: + 65.840 euros
FACTURACIO 1M
FACTURACIO 1M
40 EMPLEATS
43 EMPLEATS
24 pistes
31 pistes
Vt.nov-2018
Vt.2052
Fins ara i projeccions
Instal·lacions, “Atípics”
Ebitda 2011: + 24.802 euros Ebitda 2012: + 31.005 euros Ebitda 2013: - 18.142 euros Ebitda 2014: - 8.289 euros Ebitda 2015: + 64.012 euros
-2.000.000
-1.500.000
-1.000.000
-500.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2011 2012 2013 2014 2015E
Concessió de Vall D´Hebrón
Ingresos Despeses MARGE NET ordinari
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
2011 2012 2013 2014 2015E 2016E 2017E 2018E
Evolució i projecció EBITDA Eficiència:
11%
24
Facturació 14 4,71M
Ebitda 14 235.541 euros
Projecció i objectiu Ebitda 15-18
430.000 euros
Despeses Explotació 14 4,48M
Projecció i objectiu Marge Net 15-18
120.000 euros
106 empleats
amb
200 empleats
4 Inst.
2 Inst.
Eficiència: 1%
Eficiència: 5%
114 empleats
auditat
Eficiència entès com a Marge “Ebitda” per poder fer front al cost de capital
Fins ara i projeccions
106 empleats
25
-1.400.000
-1.200.000
-1.000.000
-800.000
-600.000
-400.000
-200.000
0
200.000
400.000
600.000
800.000
2011 2012 2013 2014 2015E 2016E 2017E 2018E
Evolució Partides Comptables
Subvenció del Capital Amortització del Inmobilitzat Diferenciall'immobilitzat
Les amortitzacions dotades cada any comencen a caure en picat..... Les instal·lacions envelleixen ....
Les subvencions de capital gairebé desapareixen al 2016.....
Malgrat això, el diferencial contribuirà encara negativament en 300.000 fins el 2018 i a partir d´aquesta data ........
Hospitalet 0,36M
Resta per amortitzar 3,945M d´euros, 90% Cornellà
Fins ara i projeccions
Estructura del deute actual VIU “Consolidat”
26
Descripció i volum creditors
Import % pes Sector % per Consolidat SITUACIÓ
JUNY 2015
a Creditors amb garantía hipotecaria 4.042.322 € 100,0% 74,8%
a.1 Caixabank 1.017.608 € 25,2% 18,8% prèstec hipotecari, carència jul/ago 2015
a.2 Catalunya Banc- BBVA 1.568.068 € 38,8% 29,0% prèstec hipotecari, carència jul. 2015
a.3 Banco Mare Nostrum 363.863 € 9,0% 6,7% prèstec hipotecari,
a.4 Banc de Sabadell 972.783 € 24,1% 18,0% prèstec hipotecari, carències entre jul/15 i gen/16
a.5 Institut Català de Finances 120.000 € 3,0% 2,2% prèstec hipotecari, carència set/2015
b Creditors Priviligiats 638.928 € 100,0% 11,8%
b.1 Agència Tributaria 66.538 € 10,4% 1,2% Ajornat fins 2016
b.2 Seguretat Social 288.390 € 45,1% 5,3% Ajornat fins 2018
b.3 Inspecció de la Seguretat Social 2010-14 Estimat 284.000 € 44,4% 5,3% pagat al juny del 2015.
c Creditors Ordinàris 1er Nivell 468.957 € 100,0% 8,7%
c.1 Mapfre + deute ufec (DEUTE ANTIC) 140.662 € 30,0% 2,6% Ajornat fins 2016 (possible ajornament fins a 2018)
c.2 Mapfre - DEUTE Vençut 2015 145.551 € 31,0% 2,7% a pagar 2015
c.3 RFET (DEUTE ANTIC) 95.240 € 20,3% 1,8% Ajornat fins 2016 (possible ajornament fins a 2018)
c.4 RFET - DEUTE vençut 2015 87.504 € 18,7% 1,6% a pagar 2015
d Creditors Ordinàris 2on Nivell 255.761 € 100,0% 4,7%
d.1 Proveïdors - deute vençut 2014 - 2015 255.761 € 100,0% 4,7% no ajornat
Total DEUTE 5.405.968 € 100,00%
28
AREA GESTIO COMPETICIO
AREA LLICENCIES
AREA DOCENCIA
SERVEIS GENERALS
18
17 administració
1 director tècnic esportiu
VALL D´HEBRON 40
1 Director
1 Administratiu
3 Recepció
29 Tècnics
6 Manteniment
SSCC Instal·lacions
OBJECTE SOCIAL FCT
LLEIDA : 2
1 Administració
1 Tècnics
DELEGACIONS Provincials
GIRONA : 2
1 Administració
1 Tècnic
TARRAGONA : 2
1 Administració
1 Tècnic
CORNELLA 43
1 Director
4 Recepció
34 Tècnics
4 Manteniment
ATIPICS
Total : 18 SSCC + 6 Delegacions : 24
Estructura Plantilla ajustada i coherent amb nova reestructuració
Estructura actual personal FCT “Consolidat”
Organització Actual
???
Resum 1/2
Institució gestionada amb “criteri empresa”: parlem ja d’una companyia estable a nivell d’estructura, estabilitat de
“l’explotació” i eficiència dels recursos aplicats.
Problema: “ el deute “: l’hem de solucionar aquest 2015; o bé , Venda/ Cessió Cornellà, o
Reestructurar Deute Bancari a ll/t
L’Àrea Esportiva (alma mater FCT), amb l’estructura i filosofia re-dissenyada, ja s’està executant. Anirà agafant més cos a mesura que generem més recursos.
Ja hem vist que la unitat “Objecte Social” de la FCT s‘ha estabilitzat i està en creixement de marges de dos dígits
Resta dissenyar i executar l’Àrea Serveis als Clubs : estructura de serveis amb presència al territori/ clubs.
Resum 2/2
Anem a separar l´Objecte Social (OS) dels “Atípics” i apliquem tota la càrrega financera del Pool Bancari (hipoteca Cornellà) a Cornellà
Conclusions L´OS queda molt ben parat sobretot després de la Reestructuració. Cornellà queda en estat crític ja que no pot fer front als interessos per si sol ni
per descomptat de la devolució del capital
En què hem de treballar: Vendre la Concessió de Cornellà : Actiu i passiu. Sortida total de la FCT. En cas que no es permeti : hem de continuar gestionant l’explotació però
necessitem 4 temes: • Baixada del “spread” del cost financer, actualment 3,5% ..Proposta Interès fix
• Allargament del termini del préstec/s en 20 anys més ..Proposta 2035
• Necessitem tornar a allargar la carència de capital, ...Proposta Devolució flexible del capital
30
31
2011 2012......2013,2014 2015 E
Reducció Despesa a Serveis Centrals -43,3% Reducció Despesa a Atípics -37% Reestructuració Plantilla de 220 a 106 empleats Cessió / Venda de 2 Instal·lacions (de 4) Marge Explotació (Ebitda) :
S. Centrals + 791% (de 37.686 euros a 335.611 euros) Atípics +313% (de 33.227 euros a 137.159 euros) Total Ebitda 15 : +472.770 euros (235.541 euros al 2014). Total Ebitda el 2011: + 70.913 euros
Marge Net: +352% (de -77.604 euros a +195.233 euros) i amb
extraordinari Hospitalet, +502%, (de -77.604 euros a 311.685 euros)
Comparatives 2015E vs 2011