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CONTRATO DE PRÉSTAMO N° 9075-CR PARA FINANCIAR EL PROYECTO

“FISCAL MANAGEMENT IMPROVEMENT PROJECT” “MODERNIZARY

DIGITALIZAR LOS SISTEMAS TECNOLÓGICOS DEL MINISTERIO DE HACIENDA

CONOCIDO COMO «HACIENDA DIGITAL PARA EL BICENTENARIO», ENTRE

EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA

Y EL BANCO INTERNACIONALDE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO”

Expediente N.º 22.016

Noviembre 2020

Antecedentes y Contexto

Estructura del Proyecto

Alcance y Organización

Resultados esperados

AGENDA

EL CONTEXTO ECONÓMICO Y FISCAL

EXIGE CAMBIOS

Diversos análisis identifican una amplia gama de necesidades

Fuente: Exposición Contraloría General de la Republica ante Comisión Ciencia y Tecnología

40 informes de

Auditoría de carácter

especial vinculados a

la emisión de

recomendaciones de

mejora a los sistemas

de información del

Ministerio.

SEGÚN LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

Informe “Ejes Rectores para el Fortalecimiento de las Administraciones de Ingreso“

realizado por el Fondo Monetario Internacional en el año 2018.

RESULTADOS DE EVALUACIÓN TADAT

• Necesidad de modernizar la gestión bajo una visión de organización basada en procesos

• Carencia de integración de todas los procesos y actividades institucionales

• Cambios en la normativa que requieren ajustes en los procesos y sistemas de información

• Gobernanza de las áreas de ingresos y de egresos fragmentada

• Poca cultura de atención al ciudadano y facilitación de los trámites.

SITUACIÓN ENCONTRADA


• Carencia de herramientas tecnológicas actualizadas, recursos y capacidades, para generar visión integral de los procesos, para facilitar y mejorar la recaudación, disminución del gasto y atención ciudadana

• Sobre carga de trabajo, al no contar con herramientas tecnológicas que apoyen el análisis y la consolidación de información .

• 59 sistemas de información desintegrados, con edad promedio de 19 años desde su puesta en operación

• Se han realizado mejoras superficiales en los procesos institucionales, trabajando con sistemas desactualizados y poco integrados.


Tributación:

• Inspecciones tributarias: Carencia de sistema que integre toda la información parael análisis y detección de patrones de comportamiento comunes

Aduanas:

• Fallos en el sistema que se derivan en costos para los usuarios.• Sistema dificulta el control y contribuye a retrasos en el despacho de las mercancías.

Ciclo presupuestario:

• Sistema de planificación , formulación , ejecución presupuestaria poco flexible: no genera reportes, gráficos o libre selección de variables para el análisis de información

NUESTRA PROPUESTA PARA FACILITAR EL PAGO DE

IMPUESTOS, REDUCIR LA EVASIÓN FISCAL, FACILITAR LA

GESTIÓN DE LA DEUDA, MEJORAR LA EFICIENCIA DEL

GASTO, Y DAR UN MEJOR SERVICIO AL CLIENTE.

TRANSFORMACIÓN Y MODERNIZACIÓN DIGITAL BASADA

EN UNA ARQUITECTURA ORIENTADA AL SERVICIO

Objetivo: Modernizar y digitalizar los sistemas del MH, con el propósito de facilitar el pago

de impuestos, reducir la evasión fiscal, mejorar la eficiencia del gasto y facilitar la gestión de

la deuda y convertir la cultura institucional para que se trate a los ciudadanos como un

cliente.

El proyecto contempla 3 elementos importantes:

Modernización de la gestión

actual a una basada en

procesos: Análisis del marco

regulatorio e institucional

Sistemas de información:

Modernización para su

integración e interoperabilidad

Gestión de cambio:

Fortalecimiento de capacidades

y cambios en cultura

organizacional

ESTRUCTURA DEL PROYECTO


* Costo efectividad realizado por el Banco Mundial (en su última actualización de mayo 2020), contempla un periodo de análisis es de 10 años, supone un periodo de ejecución de 6 años y utiliza una tasa de descuento de 10%. Este análisis da como resultado un valor Presente Neto (VPN) de los beneficios netos del proyecto equivalentes a $5.861,85 millones y una Tasa de retorno del 142%. Si solo se incluyen las ganancias netas para la sociedad (no los ingresos adicionales que se puedan obtener), en términos de bienestar se obtiene un VPN de $1.665,03 y una Tasa de retorno del 136,5%

Préstamo con el Banco Mundial por un monto de $156.640.000

La tasa de retorno del Banco Mundial es de 142%* y la de MIDEPLAN 156% en un escenario

conservador, ambas tasas obedecen a mejoras en eficiencia e ingresos adicionales, así como por

beneficios sociales.

MODELO COTS* SERVICIOS EN LA NUBE

• Componentes

software ya

desarrollados, de

índole comercial.

• Toma mejores

prácticas.

• Uso de servidores

remotos.

• Acceso desde

cualquier dispositivo

conectado a internet

en cualquier parte

del mundo

Tasa de

interés:

Anual. Tasa

Libor a 6

meses. La

tasa actual es

de un

2,869%,

Plazo del

crédito:

33,5 años

Plazo para el

desembolso:

6 años

ALCANCE Y ORGANIZACIÓN

COMPONENTES DEL PROYECTO

Fortalecimiento de la gestión

del gasto público

Mejora de la eficiencia y

orientación al cliente de la

administración tributaria

Mejorar los controles

aduaneros y los servicios para

facilitar el comercio en CR

Fortalecer el entorno institucional

y operativo del MH, promoviendo

su interoperabilidad

Gestión de proyectos y

desarrollo de capacidades

1.

2.

3.

4.

5.



del gasto público












1.

2.

3.

4.

5.

1.1 Fortalecer la política y planificación

del gasto

1.2 Simplificar el ciclo del gasto público

1.3 Modernizar los sistemas de información

de gestión de las finanzas públicas



del gasto público












1.

2.

3.

4.

5.

2.1 Racionalizar y automatizar los procesos

tributarios centrales

2.2 Mejorar servicios al contribuyente

2.3 Diseñar e implementar una estrategia

integral de cumplimiento

Reducirá de la Evasión FiscalIncremento de los ingresos01

02 Maximizará la fiscalizaciónPlanes de fiscalización y control basados en el acceso a mejores fuentes

de información

03 Cerrará brechas de incumplimientoUso de análisis basados en mediciones de riesgos

La brecha de cumplimiento

se reducirá mediante el uso

de análisis basados en el

riesgo de los

contribuyentes que no

cumplan con las normas,

auditorías más eficaces de

los contribuyentes y un

mayor cumplimiento

voluntario.

Incrementa la recaudación de impuestos

en tiempo real

Promueve el cumplimiento tributario

Mejora la eficiencia operativa•

•

Inteligencia analítica

a partir de la recepción de

facturas electrónicas



del gasto público












1.

2.

3.

4.

5.

3.1 Fortalecer los controles aduaneros y los

procedimientos de despacho

3.2 Mejorar los servicios de facilitación

del comercio

3.3 Implementar un marco basado en el

riesgo y auditoría posterior al despacho

Disminuirá el fraude aduaneroMayor seguridad de lo que entra y sale por nuestras fronteras con la

utilización de tecnologías no intrusivas.01

02 Mejorará la competitividad del paísRacionalización y mayor automatización de los procedimientos

aduaneros permitirá reducción en los tiempos y costos

03 Fortalecerá los controles aduanerosImplementación de controles cruzados y elementos de análisis de riesgos

para orientar las acciones de control de DGA y PCF

Sistema Aduanas

Implementación

de controles

cruzados

Facilitación Control

Servicio de aduanas 24*7*365

Inteligencia

de Negocios

Canal

In/externo

MAG

MEIC

M.Salud

VUCE

EXONET

RNP

CCSS

……. …….

Interfaz

1. Sistema Aduanero + Tiempo Real

2. Sistema Inteligente + Gestión de

Riesgos + cumplimiento de la normativa

3. Sistema Global + TI de Avanzada

4. Infraestructura de TI integrada

+ Sostenibilidad

Toma de

Decisiones

Política

Pública

Analítica

de Datos

DB

Dirección

Tributación

Integración

con Actores

Sistema

de

Aduanas y

Riesgo

Control de Entradas y

Salidas de Puerto

Aplicación de

Tecnologías

integradas

(Inspecciones

no Intrusivas)

Marchamo

RFID

Marchamo

electrónico CámarasEscáneres



del gasto público












1.

2.

3.

4.

5.

4.1 Fortalecer la gestión de recursos humanos

4.2 Modernizar e integrar la infraestructura de

tecnología del MH

4.3 Soporte operativo y gestión del cambio

4.4 Asistencia técnica


del gasto público












1.

2.

3.

4.

5.5.1 Coordinación y gestión del proyecto


MONITOREO Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO

Informes de Monitoreo semestrales

A cargo de la Unidad Ejecutora

Con políticas y procedimientos adecuados

Según indicadores del Banco, progreso y cumplimiento de objetivos

Con inclusión las medidas recomendadas para garantizar ejecución eficiente y efectiva del Proyecto

Gestión Financiera, Estados Financieros, Auditorías:

Se mantendrá un sistema de gestión financiera y estados financieros según principios de

contabilidad aceptables para el Banco

Debe reflejar operaciones, recursos y gastos, del Proyecto, según se especifique en la Carta de

Desembolso e Información Financiera

HACIENDA DIGITAL TRAERÁ

BENEFICIOS PARA TODOS

Ciudadanos y sector

privado

(700 mil usuarios por

mes, en promedio)

Funcionarios

del MH y

70 instituciones

públicas

Organizaciones de

la sociedad civil

y academia

Mejoras en servicios

Reducción de costos

de transacción

Orientación al cliente

Nuevas herramientas que

apoyen la gestión diaria

Fortalecimiento de

capacidades y actualización

de conocimientos

Mayor acceso a

información sobre

finanzas públicas

CON LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO

PROYECTAMOS:

1.Ahorros por mayores controles en el gasto público:

- Mayor eficiencia en las revisiones de gastos

- Mayor control de gastos en todas las instituciones de Gobierno Central

- Aumento en controles en el pago de salarios e inversión en infraestructura moderna de TI

2. Reducción de la evasión fiscal:

- Aumento de ingresos por la reducción de la evasión fiscal

- Reducción de la brecha de cumplimiento mediante el uso de análisis basados en el riesgo

de contribuyentes que no cumplan con los requisitos

- Auditorías más efectivas

- Aumento del cumplimiento voluntario

CON LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO

PROYECTAMOS:

4. Reducción de los costos operativos de la administración tributaria:

- Se disminuirían en 5%

5. Reducción de tiempo en la prestación del servicio al contribuyente:

- Reducción del tiempo los trámites para el pago de impuestos, fomentando un mayor uso de las

transacciones en línea

6. Reducción de los costos de cumplimiento aduanero para los exportadores:

- Beneficios económicos se estiman en 0.1% del valor de las exportaciones

- Ahorro de tiempo por la racionalización y la automatización de los procedimientos aduaneros.

- Disminución del número de inspecciones y focalización de estas

Hit

os

con

el

BM

21-ene-2020 07-feb-2020 21-feb-2020 28-feb-2020 26-mar-2020 15 abril 2020 29-may-2020

Revisión de mejora de calidad

Revisión de decisiones

Inicio de la evaluación

Autorización para la

negociación

Aprobación del directorio

Firma Efectividad

Hit

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l p

roce

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insc

rip

ció

n

10-feb-2020 25-feb-2020

Inscripción del proyecto en Mideplan

Dictamen de aprobación

final por parte de Mideplan

Hit

os

con

la

Asa

mb

lea

Legi

slat

iva

20-mar/17-Abr- 2020 20-abr-2020 2-Junio2020 Noviembre-2020

Elaboración del expediente de Ley del

proyecto

Remisión del Proyecto de Ley al Ministerio de la Presidencia

Presentación ante la

Asamblea Legislativa

Ley N.º 9922 21 de

noviembre de 2020

Hit

os

par

a in

icio

de

op

era

ció

n

Noviembre 2020 Ago-2020- Ene 2021

Feb-2021 Oct-2021 Dic/-2021 Ene-Oct 2022

Creación de Unidad Ejecutora del Proyecto

Preparación de carteles de licitación

Convocatoria Licitaciones

Revisión de ofertas

Adjudicaciones

Parametrización e inicio de

Implementacióndel proyecto I

Fase

I Fase: Registro Ciudadano, Declaración de impuestos, Cuenta Corriente, Sistema Aduanas (aduanas fronterizas),Sistema Financiero los módulos (Contabilidad, presupuesto, tesorería , planilla y pago , análisis de datos entre otros)

CRONOGRAMA

Arquitecto Líder

Carlos Rodríguez Transformación

Digital

Alejandro BarrosAsesor Experto

Diana Oviedo Arquitectura Empresarial

Líder de Transformación Digital

Alicia Avendaño Directora de Tecnologías de Información y Comunicación

Ministerio de Hacienda

Luisa RochaGestión del

Cambio

Alejandro GarcíaAdministración Aduanera

José Ernesto Ramírez

Administración Tributaria

Ileana PalacoTransformación Digital

Andrés AlarcónArquitecto Financiero

Contable-RRHH

Nelson GutiérrezArquitecto Tributario

Fanny PalaciosArquitecta Aduanero

Lorenzo San MartínArquitecto de Datos

Agustín BelvisiArquitecto de Negocio

Dayana Moreno Gestión del Cambio Solana Olivio

Ad Financiera

Equipo Ministerio de Hacienda

Dependencia Contraparte

Tesorería NacionalRodrigo Zeledón Rivera

Victor Trejos Campos

Dirección Administrativa

Financiera

Xinia Ramírez Bolaños

Yessenia Ledezma Rodríguez

Tribunal Fiscal Administrativo Jose Luis Fonseca

Tribunal Aduanero Nacional Paula Chavarría Bolaños

Centro de Investigación y

Formación Hacendaria

Yiria Bolaños

Diego Rene

Sylvia León Piedra

Dirección JurídicaHeilyn Rodriguez Hernandez

Carla Morales González

Dirección General Presupuesto

Nacional

María Lourdes Jaén Calderón

Gerardo Retana Espinoza

Direccion General de Bienes y

Contratación Administrativa

Ronald Bustamante

Roy Duran Lizano

Direccion General de Hacienda Emilio Chacón

Dirección General de Crédito

Público Ana Beatriz Hernández

Contabilidad NacionalJeannette Solano García

Francini Córdoba

Dirección General de Tributación Ronald Solórzano

Dirección General de Aduanas Heberto Noguera Suarez

Dirección de Planificación

Institucional Estefani Jiménez

Policía de Control Fiscal Esteban Campos Vargas

Órgano de Normalización

Técnica Dacia Villalobos

Secretaría Técnica de la

Autoridad Presupuestaria Vivian Martinez Rivera

Arquitectura Empresarial: 27

Transformación Digital: 36

Dependencia Contraparte

Dirección de Tecnologías de Información y

Comunicación

Sandra Solis Barboza

Lucrecia Mirando Rojoas

Silvia Rodríguez

Vannessa Bolaños

Patricia Ulloa Molina

Roy Padilla Monge

Susana Zuñiga Miranda

Flory Espinoza Acevedo

Noely Navarrete Gutierrez

Orlando Valverde Venegas

Edgar Rodriguez Obando

Juan Carlos Arguedas Cordero

Kendal Godinez Perez

Mercedes Rapso Salas

Gerardo Melendez Garbanzo

Emmanuel Aburto Chavarria

Ana Patricia Abarca Solis

Alvaro Moreira Chinchilla

Michael Torres Ramirez

Gaston Alfaro Urena

Carlos Manuel Ramirez Chavarria

Alejandro Mora Garcia

Laura Badilla Castro

Estatus Actual de proyectos de pre- implementación de Hacienda Digital

Ago-2020- Ene 2021

lArquitectura Empresarial Transformación Digital

• Arquitectura Marco para el Ministerio de Hacienda

• Requerimientos Técnicos de los Sistemas

• Arquitectura de Referencia

Completado

En proceso

Por iniciar

• RFI ( Estudio de mercado)

• Requerimientos Funcionales

• Términos de Referencia de los Sistemas de Hacienda Digital

Meta: 29 de enero 2021

Completado

En proceso

Por iniciar

CONTRATO DE PRÉSTAMO N° 9075-CR PARA FINANCIAR EL PROYECTO

“FISCAL MANAGEMENT IMPROVEMENT PROJECT” “MODERNIZARY

DIGITALIZAR LOS SISTEMAS TECNOLÓGICOS DEL MINISTERIO DE HACIENDA

CONOCIDO COMO «HACIENDA DIGITAL PARA EL BICENTENARIO», ENTRE

EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA

Y EL BANCO INTERNACIONALDE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO”

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