1AutdeCreditosDefinicin:Procedimiento administrativo financiero detallado paso a paso, elaborado para la concesin de crdito y entrega de semillas e insumos a productores.Objetivo:Llevar control de la concesin de crditos a los productores.Personas involucradas:a) Solicitanteb) Gerencia Agrcolac) Gerencia Generald) Asistente Agrcolae) ContabilidadResponsable: Gerencia AgricolaDocumentos Internos:a) Solicitud de Crditob) Contrato del productorc) Letras de cambiod) Cheque Prefechadoe) Envosf) Evaluacin tcnica del productorNo.ProcedimientoSolicitanteTcnicoGerente AgrcolaAsistente AgrcolaContabilidad0Inicio1Productor solicita entrevista con el Tcnico para el anlisis de su terreno para la concesin de semillas e insumos.2Tcnico se dirige con el solicitante.3Tcnico entrega solicitud de crdito al productor.4Productor llena la solicitud de crdito.5Tcnico realiza evaluacin tcnica del terreno.6Tcnico firma de responsable la solicitud de crdito y la evaluacin tcnica.7Tcnico traslada documentos a Gerente Agrcola.8Gerente Agrcola revisa y analiza la documentacin recibida9El solicitante es apto para concederle el crdito?No Si10Rechazo del crdito.11Autorizacin del crdito.12Gerente Agrcola firma de autorizado la solicitud y evaluacin tcnica.13Gerente Agrcola traslada la documentacin a la Asistente Agrcola.14Asistente Agrcola informa al solicitante que se le concedio el crdito y solicita la siguiente documentacin: a) original y fotocopia de cdula, b) Fotocopia de la Escritura del Terreno o contrato de arrendamiento.C) Cheque prefechado por el valor del crdito autorizado.No.ProcedimientoSolicitanteTcnicoGerente AgrcolaAsistente AgrcolaContabilidad15Solicitante se dirige al departamento agrcola para entregar los documentos solicitados y firmar contrato de crdito concedido.16Solicitante entrega documentacin a la Asistente Agrcola.16Asistente Agrcola revisa documentacin.17Asistente Agrcola emite contrato de la concesin del crdito y envo de semillas a entregar18Asistente Agrcola entrega contrato, envo y semillas al productor.19Productor recibe las semillas y firma de recibido el contrato y el envo.20Productor devuelve el contrato y envo firmados a la Asistente Agrcola y se retira de la empresa.21Asistente Agrcola apertura expediente del productor adjuntando la siguiente documentacin: a) Solicitud de Crdito; b) Evaluacin Tcnica;c) Contrato de Concesin de Crdito; d) Fotocopia de cdula de vecindad e) Fotocopia de escritura de propiedad o contrato de arrendamiento. f) Cheque prefechado22Archiva el expediente del productor.23Carga al sistema de crditos la obligacin concedida24Traslada a Contabilidad copia del contrato y envio de la semilla entregada.25Fin del proceso.

Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de ContabilidadHoja No: 1 de 3Departamento: ContabilidadFecha: 22/Diciembre/2009Elaborado por: Leda Santizo1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresEmpieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de ContabilidadHoja No: 2 de 2Departamento: Departamento de ContabilidadFecha: Diciembre 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Hoja No: 3 de 3Departamento: ContabilidadEmpieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de ContabilidadHoja No: 2 de 3Departamento: ContabilidadFecha: 22/Diciembre/2009Elaborado por: Mnica Daz1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productores3Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de ContabilidadHoja No: 3 de 3Departamento: ContabilidadFecha: 22/Diciembre/2009Elaborado por: Mnica Daz1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productores2

2IngdeProductosDefinicin:Procedimiento administrativo financiero detallado paso a paso, elaborado para el ingreso de Materia Prima a la planta.Objetivo:Llevar control de productos que ingresan a la plantaPersonas involucradas:a) Proveedor (Productor)b) Seguridad en garitac) Receptord) Estibadore) RechazoResponsable:Departamento de ProduccinDocumentos Internos:a) Boleta de Recepcin de productosb) Libro de datos de ingreso de proveedoresEstndares de calidad:a) Sin botritisb) Producto no sasnc) Sin golpes mecnicosd) Sin plagas o insectose) Fuera de tamao requeridod) Otros estndares que varan dependiendo del producto que se recibe.No.ProcedimientoProveedorSeguridadReceptorEstibadorRechazo0Inicio1Proveedor se dirige a la planta2Se reporta a garita indicando al encargado de seguridad que va a entregar producto.3Seguridad solicita documento de identificacin del proveedor.4Seguridad anota en el libro de ingreso de proveedores:a) datos personales segn documento de identificacinb) datos del vehiculo c) Hora de ingreso5Proveedor ingresa a la planta y se dirige a recepcin6Proveedor indica al receptor el producto que va a entregar.7Provedor realiza la descarga de cajas de materia prima al rea de recepcin8Receptor realiza chequeo general del producto evaluando Estndares de Calidad.9Cumple con estndares de calidad establecidos?No

Si9Receptor le traslada producto en mal estado a rechazo. (Ver procedimiento de rechazo)10Receptor le traslada producto al estibador para que lo pese.11Estibador coloca producto en bscula para pesarlo.No.ProcedimientoProveedorSeguridadReceptorEstibadorRechazo12Receptor verifica el peso.13Receptor realiza Boleta de Ingreso de Producto que tiene tres copias con los siguientes datos:a) Proveedorb) Productoc) cantidad recibidad) Cantidad de rechazo14Receptor ingresa la informacin al sistema utilizando de base la boleta de Ingreso de Producto.15El sistema le genera el nmero de lote automticamente16Receptor coloca en la Boleta de Ingreso el nmero de lote generado por el sistema.17Receptor firma boleta de ingreso de producto de recibido.17Proveedor firma de aceptacin la boleta de ingreso de producto.18Receptor le entrega la copia amarilla de la boleta al estibador con el producto recibido.19Producto recibido es delicado?No Si20Estibador lo almacena en cuarto fro con la copia de la Boleta de Ingreso21Estibador coloca en tarimas el producto recibido y lo traslada a area designada para su proceso con la copia de la Boleta de Ingreso22Receptor archiva la copia celeste de la boleta de ingreso.No.ProcedimientoProveedorSeguridadReceptorEstibadorRechazo23Receptor entrega la copia original de la Boleta de Ingreso al proveedor.24Proveedor se retira del rea de recepcin y se dirige a garita25Seguridad anota en el libro de ingreso de proveedores la salida y revisa el vehculo26Proveedor se retira de las instalaciones de la empresa.27Fin del proceso

Empieza en: ProveedorProcedimiento No: 02Termina en: GaritaHoja No: 1 de 4Departamento: ProduccinFecha: 08/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo2. Nombre del Procedimiento: Ingreso de Materia Prima a la plantaHoja No: 3 de 3Departamento: ContabilidadEmpieza en: ProveedorProcedimiento No: 02Termina en: GaritaHoja No: 2 de 4Departamento: ProduccinFecha: 08/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo1. Nombre del Procedimiento: Ingreso de productos a la planta3Empieza en: ProveedorProcedimiento No: 02Termina en: GaritaHoja No: 3 de 4Departamento: ProduccinFecha: 08/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo1. Nombre del Procedimiento: Ingreso de productos a la planta21234Empieza en: ProveedorProcedimiento No: 02Termina en: GaritaHoja No: 4 de 4Departamento: ProduccinFecha: 08/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo1. Nombre del Procedimiento: Ingreso de productos a la planta3

3Ctas por pagar AgricultoresDefinicin:Procedimiento administrativo financiero detallado paso a paso, elaborado para el control eficiente de las cuentas por pagar a productoresObjetivo:Establecer el saldo de los agricultores para llevar un control eficiente as como su respectivo registro contablePersonas Encargadas:a) Asistente Agrcolab) Auditorac) Contabilidadd) GerenciaResponsable:ContabilidadDocumentos Internos:a) Estado de cuenta del productorb) poliza contableNo.ProcedimientoAsistente AgrcolaAuditoraContabilidadGerencia0Inicio1Asistente agrcola imprime del sistema el reporte de cuentas por pagar por proveedor que incluye la siguiente informacin:a) Saldo Anteriorb) Crdito Otorgado (Semillas proporcionadas)c) Producto entregado a la plantad) Saldo Actual2Asistente Agrcola traslada el reporte a Auditora.3Auditora realiza la revisin y cuadre del reporte.7Se le autoriza a contabilidad generar el reporte.8Contabilidad imprime reporte del sistema9Contabiliza el reporte al sistema en Cuentas por Pagar a Proveedores10Contabilidad analiza fondos en la cuenta bancaria11Contabilidad programa un porcentaje para el pago de los proveedores dependiendo de los fondos existentes en la cuenta bancaria12Contabilidad genera los cheques para pago a proveedores.13Traslada los cheques a gerencia.14Gerencia firma los cheques.No.ProcedimientoAsistente AgrcolaAuditoraContabilidadGerencia15Gerencia traslada los cheques firmados a contabilidad.16Contabilidad los ingresa al sistema para actualizar la cuenta por pagar a proveedores.17Contabilidad traslada los cheques a la Asistente Agrcola para el pago al proveedor.18Fin del proceso.

Empieza en: Depto. AgricolaProcedimiento No: 01Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de crditosHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: ProductorProcedimiento No: 2Termina en: ContabilidadHoja No: 2 de 3Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:2.1 Nombre del Procedimiento: Liquidacin de anticipo y registro de la Cuenta por pagarNo. de pasos: 5Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ProductorProcedimiento No: 2Termina en: ContabilidadHoja No: 3 de 3Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:2.2 Nombre del Procedimiento: Compras locales y registro de la Cuenta por pagarNo. de pasos: 7Empieza en: ProductorProcedimiento No: 03Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 2 de 3Departamento: Departamento contabilidadFecha: 13/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo2 Nombre del Procedimiento: CUENTAS POR PAGAR AGRICULTORESEmpieza en: ProductorProcedimiento No: 03Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 3Departamento: Departamento contabilidadFecha: 13/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo3. Nombre del Procedimiento: CUENTAS POR PAGAR AGRICULTORES3Empieza en: ProductorProcedimiento No: 03Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 2 de 3Departamento: Departamento contabilidadFecha: 13/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo2 Nombre del Procedimiento: CUENTAS POR PAGAR AGRICULTORES3

4Maquilado de ProductoDefinicin:Procedimiento administrativo financiero detallado paso a paso, elaborado para el control eficiente del maquilado de productos en la planta.Objetivo:Establecer el producto total maquilado en un periodo determinado.Personas Encargadas:a) Estibador (Control de Maquila)b) Contratistasc) Maquiladoresd) Supervisore) Control de Calidadf) Cuarto frog) RecepcinResponsable:ProduccinDocumentos Internos:a) Boleta de Produccinb) Boleta de Ingresoc) Boleta de ReprocesoNoProcedimientoContratistaEstibador (Control de Maquila)MaquiladorSupervisor/Control de CalidadCuarto FroRecepcin0Inicio (Viene del Proceso Ingreso de Productos)1Contratista se dirige al Estibador para que le asigne un lote de producto para maquilar.2Estibador llena boleta de produccin con las especificaciones indicadas en esta, tomando como referencia Boleta de Ingreso con el cual se encuentra identificado el lote y datos del contratista.3Estibador coloca su nombre y firma en la boleta como constancia de haber entregado la materia prima al contratista.4Estibador entrega Boleta de Produccin y Materia Prima al contratista quien la terminar de llenar al finalizar el maquilado.5Contratista enva a maquiladores a que trasladen el producto.6Maquiladores trasladan el producto a las mesas de trabajo para su proceso.7Se realiza el proceso especfico de maquilado para cada tipo de producto. (despuntado, empaque, embandejado, lavado, clasificado, despuntado, etc.)8Control de Calidad y Supervisores evaluan el producto maquilado en base a las buenas prcticas de manufactura.9El producto tiene reproceso?Si No10Estibador llena boleta de reproceso colocando como referencia la boleta de produccin.NoProcedimientoContratistaEstibador (Control de Maquila)MaquiladorSupervisor/Control de CalidadCuarto FroRecepcin11Producto para exportacin, venta local y producto de rechazo es colocado en canasta respectiva.12En base al trabajo realizado por los maquiladores contratista completa Boleta de Produccin especficando las libras, unidades, cajas, etc., a ser exportadas, de rechazo, de venta local y merma obtenidas en el proceso y reproceso.13Contratista hace entrega del producto a exportar, rechazo, venta local y merma al estibador.14Estibador verifica cantidades del producto (libras, unides, cajas, etc)15Contratista solicita firma de Estibador del producto entregado.16Estibador firma boleta de produccin como constancia de haber recibido y verificado el producto.17El contratista despus de haber solicitado las firmas correspondientes entrega la boleta de produccin y reproceso al estibador.18Estibador hace entrega de las copias de la boleta de produccin y reproceso de la siguiente manera:a) Original: Contabilidad (Servir de base para el pago de planilla)b) Amarilla: Estibadores c) Rosada: Rechazosd) Celeste: Contratistae) Verde: Recepcin (Archivo)NoProcedimientoContratistaEstibador (Control de Maquila)MaquiladorSupervisor/Control de CalidadCuarto FroRecepcin19Estibador traslada y entrega producto de exportacin a encargado de cuarto fro20Estibador traslada y entrega producto para Venta Local a Recepcin con su respectiva copia verde de la boleta de produccin21Recepcin verifica copia verde de boleta de produccin contra la cantidad que el estibador le est entregando.22Fin del Proceso.

Empieza en: Depto. AgricolaProcedimiento No: 01Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de crditosHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ContratistaProcedimiento No: 04Termina en: Recepcin/Cuarto FroHoja No: 1 de 4Departamento: Departamento ProduccinFecha: 14/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo4. Nombre del Procedimiento: MAQUILADO DE PRODUCTOSEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ContratistaProcedimiento No: 04Termina en: Receptor/Cuarto FroHoja No: 2 de 4Departamento: Departamento ProduccinFecha: 14/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo4. Nombre del Procedimiento: MAQUILADO DE PRODUCTOSEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ContratistaProcedimiento No: 04Termina en: Receptor/Cuarto FroHoja No: 3 de 4Departamento: Departamento ProduccinFecha: 14/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo4. Nombre del Procedimiento: MAQUILADO DE PRODUCTOS324Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ContratistaProcedimiento No: 04Termina en: Receptor/Cuarto FroHoja No: 3 de 4Departamento: Departamento ProduccinFecha: 14/Enero/2010Elaborado por: Leda Santizo4. Nombre del Procedimiento: MAQUILADO DE PRODUCTOS3

5InvMat de EmpaqueDefinicin:Procedimiento administrativo financiero detallado paso a paso, elaborado para el control del inventario de material de empaque.Objetivo:Establecer control adecuado sobre el material de empaque existente, as como de sus respectivos ingresos y egresos a bodega.Personas Involucradas:a) Proveedorb) Jefe de Produccinc) Estibadoresd) Encargado de Bodegaf) Requirientes de material de empaque (maquiladores, grupos o contratistas)e) ContabilidadResponsable:ProduccinDocumentos Internos:a) Boleta de Ingreso de Material de Empaqueb) Boleta de Egreso de Material de Empaquec) Factura de proveedorNoProcedimientoProveedorSeguridadBodegaContabilidadArchivo0Inicio1Proveedor se dirige a la planta2Se reporta a garita indicando al encargado de seguridad que trae material de empaque3Seguridad solicita documento de identificacin del proveedor4Seguridad anota en el libro de ingreso de proveedores los siguientes datos:a) datos personales segn documento de identificacinb) datos del vehculoc) Hora de Ingreso5Proveedor ingresa a la planta y se dirige a la bodega de empaque.6Proveedor indica en bodega que va a entregar material de empaque.7Estibadores realizan el conteo respectivo del material de empaque y lo colocan en la bodega.8Encargado de bodega recibe envos de corrugada, plizas de importacin o factura comercial del material de empaque que esta recibiendo.NoProcedimientoProveedorSeguridadBodegaContabilidadArchivo9Encargado de Bodega llena la Boleta e Ingreso de Material de Empaque con la siguiente informacin:a) Documento del proveedorb) Fecha de recepcinc) Nombre del Proveedord) Direccine) Cantidad recibidaf) Unidadg) Artculosh) Costo unitarioi) Costo Totalj) Firma de Autorizadok) Firma de Recibido10Encargado de bodega coteja la cantidad recibida segn ingreso de material de empaque contra el documento que proporciona el proveedor11Encargado de bodega firma de recibido el documento del proveedor y hace entrega de una copia de la boleta de ingreso al proveedor y del documento del proveedor a contabilidad12Encargado de bodega alimenta el sistema con el nuevo ingreso de Material de Empaque utilizando la boleta de ingreso de Almacen y archiva boleta.13Fin del proceso.NoProcedimientoRequirientes de Material de EmpaqueEncargado de BodegaSupervisor de Planta o Grupos de EmpaqueJefe de ProduccinCuarto FroArchivo1Inicio2Personas que requieren material de empaque (contratistas o grupos de empaque) se dirigen a bodega para solicitar material de empaque.3Encargado de bodega llena la Boleta de Salida de Bodega de Material de Empaque con la siguiente informacin:a) Fecha de egresob) Departamentoc) destinod) cantidade) unidadf) Artculoh) Nombre y firma de quien entregai) Nombre y firma de quien recibej) Observaciones4Requiriente recibe y firma la boleta y se queda con una copia5Encargado de bodega alimenta el sistema en base a la boleta de egreso y archiva la boleta6Al finalizar el empaque los supervisores de planta y grupos de empaque indican el material utilizado y material desechado.7Jefe de produccin realiza la inspeccin de que los datos indicados sean los correctos.8Se almacenan las cajas empacadas a cuartos frios9Fin del ProcesoNoProcedimientoEncargado de BodegaEstibadoresJefe de ProduccinContabilidadAuditora1Inicio.2Encargado de Bodega imprime el saldo de inventario de material de empaque semanalmente.3Estibadores realizan el conteo fsico del material existente en la bodega.4Jefe de Produccin verifica que los datos del sistema sean correctos con lo existente fsicamente.5Finaliza el conteo y Jefe de Produccin firma reporte de inventario.6Encargado de Bodega traslada el reporte semanal a contabilidad.7Contabilidad realiza inventario fsico cada fin de mes para verificar que los saldos del sistema sean los que se encuentran fsicamente.8Auditora realiza conteo fsico sorpresivamente.9Fin del proceso.

Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ProveedorProcedimiento No: 05Termina en: ContabilidadHoja No: 1 de 5Departamento: Departamento ProduccinFecha: 26/Febrero/2010Elaborado por: Leda Santizo5. Nombre del Procedimiento: INVENTARIO DE MATERIAL DE EMPAQUEEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ProveedorProcedimiento No: 05ATermina en: ContabilidadHoja No: 2 de 5Departamento: Departamento ProduccinFecha: 26/Febrero/2010Elaborado por: Leda Santizo5. Nombre del Procedimiento: INVENTARIO DE MATERIAL DE EMPAQUE Ingreso de Material de Empaque a BodegaEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ProveedorProcedimiento No: 05ATermina en: ContabilidadHoja No: 3 de 5Departamento: Departamento ProduccinFecha: 26/Febrero/2010Elaborado por: Leda Santizo5. Nombre del Procedimiento: INVENTARIO DE MATERIAL DE EMPAQUE Ingreso del Material de Empaque32Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ProveedorProcedimiento No: 05BTermina en: ContabilidadHoja No: 4 de 5Departamento: Departamento ProduccinFecha: 26/Febrero/2010Elaborado por: Leda Santizo5. Nombre del Procedimiento: INVENTARIO DE MATERIAL DE EMPAQUE Egreso del Material de EmpaqueEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ProveedorProcedimiento No: 05CTermina en: ContabilidadHoja No: 5 de 5Departamento: Departamento ProduccinFecha: 26/Febrero/2010Elaborado por: Leda Santizo5. Nombre del Procedimiento: INVENTARIO DE MATERIAL DE EMPAQUE Control de Inventario

6PlanillaDefinicin:Procedimiento administrativo financiero detallado paso a paso, elaborado para el control eficiente de la planilla de produccinObjetivo:Establecer el clculo adecuado para el pago de la planilla de maquiladores y estibadores a travs de los contratistas y encargados de grupo.Personas Encargadas:a) Contratistasb) Encargados de Grupoc) Asistente de Produccind) ContabilidadResponsable:ContabilidadDocumentos Internos:a) planillab) Reporte de produccinc) Cheques emitidosNo.ProcedimientoContratistas y Encargados de GrupoAsistente de ProduccinContabilidadGerencia1Inicio2a) Encargados de grupo entregan documento indicando la cantidad de libras y cajas trabajadas durante la jornada al asistente de produccin, semanalmenteb) Los contratistas reportan al asistente de produccin la cantidad de libras y cajas trabajadas durante la jornada, semanalmente3Asistente de produccin recibe documentacin de encargados de grupo y contratistas4Prepara las planillas correspondientes. (ingresa los datos de los trabajos realizados en la semana) en planta y grupos, utilizando de base la documentacin recibida5Realiza los cuadres de los diferentes productos maquilados (libras, cajas, mano de obra) con lo reportado por los contratistas, estibadores y el reporte de produccin.6Agrega a la planilla el transporte que se les dio a los empleados7Entrega las planillas cada lunes correspondiente de dos semanas anteriores a Contabilidad.8Contabilidad revisa, verifica y confirma el pago de las planillas de planta y contratistas, haciendo el registo al sistema.9Se emiten los cheques por las cantidades establecidas a nombre de los contratistas y encargados de grupoNo.ProcedimientoContratistas y Encargados de GrupoAsistente de ProduccinContabilidadGerencia10Cheques se trasladan a Gerencia para su respectiva firma.11Gerencia revisa y firma los cheques12Los cheques son trasladados a contabilidad.13Los cheques son trasladados a Produccin con la planilla de pago14Asiste de produccin hace entrega de los cheques a los contratistas y encargados de grupo.15Contratistas y Encargados de grupo reciben los cheques y firman planilla de recibido conforme.16Contratistas y Encargados de Grupo hacen efectivo los cheques y los distribuyen entre los estibadores y maquiladores a su cargo.17Fin del Proceso

Empieza en: Depto. AgricolaProcedimiento No: 01Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de crditosHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: Contratistas y Encargados de GrupoProcedimiento No: 06Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 3Departamento: Departamento contabilidadFecha: 26/Febrero/2010Elaborado por: Leda Santizo6. Nombre del Procedimiento: PLANILLA DE PRODUCCINEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: Contratistas y Encargados de GrupoProcedimiento No: 06Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 2 de 3Departamento: Departamento contabilidadFecha: 26/Febrero/2010Elaborado por: Leda Santizo6. Nombre del Procedimiento: PLANILLA DE PRODUCCIN3Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: Contratistas y Encargados de GrupoProcedimiento No: 06Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 3 de 3Departamento: Departamento contabilidadFecha: 26/Febrero/2010Elaborado por: Leda Santizo6. Nombre del Procedimiento: PLANILLA DE PRODUCCIN2

7CtasporPagarProveedoresDefinicin:Procedimiento administrativo financiero detallado paso a paso, elaborado para la emisin y entrega de cheques.Objetivo:Verificar que los pagos estn debidamente revisados las compras y/o gastos realizados, autorizados, contabilizados y canceladosPersonas Encargadas:a) auxiliar Contableb) Contadorc) Gerenciad) SecretariaResponsable:ContabilidadDocumentos Internos:a) Cheques VoucherNormas:a) Todo documento debe llevar sello de pagadob) Los anticipos deben ir autorizadosc) No firmar cheques sin el Vo. Bo. Del contadord) Todo cheque deben llevar el texto de NO NEGOCIABLEe) Evitar cheques urgentesf) Cumplir con los das programados de pago de acuerdo a lo estipuladog) No entregar cheques sin fondos disponiblesNo.ProcedimientoAuxiliar de ContabilidadContadorGerenciaSecretaria1Inicio2Auxiliar de Contabilidad verifica que las facturas correspondan a los servicios o compras realizadas (envos, contratos, mes a pagar, precios, verificar los servicios, intereses, servicios fijos. etc.)3Traslada las facturas para que se realicen los respectivos cheques.4Contador verifica la disponibilidad bancaria5Programa los pagos a realizar6Emite cheques adjuntandoles documentos de soporte, debe agregarle a las facturas el sello de cancelado con el nmero de cheque, fecha de pago y banco, debe verificar que cumpla con los requisitos para la respectiva firma, y debe firmar el voucher del cheque de Visto Bueno.7Contabilizar el cheque en el sistema8Traslada los cheques a Gerencia para su revisin y firma segn programa.9Voucher del cheque se encuentra con los datos y documentacin correcta?No Si10Firma los cheques correspondientes11Cheques son trasladados a contabilidad para su entrega.12Prepara y entrega a secretaria para efectuar la entrega de los mismos13Entrega los cheques a los beneficiarios el da programado ) viernes devuelve los cheques voucher a contabilidad14Auxiliar Contable archiva los voucher15Fin del proceso

Empieza en: Depto. AgricolaProcedimiento No: 01Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de crditosHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ContabilidadProcedimiento No: 07Termina en: SecretaraHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: 02/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo7. Nombre del Procedimiento: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORESEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: ContabilidadProcedimiento No: 07Termina en: SecretaraHoja No: 2 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: 02/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo7. Nombre del Procedimiento: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

8TransferenciasDefinicin:Procedimiento operativo elaborado para la transferencia de productos de las fincas de cultivos propios a planta central y entre fincas.Objetivo:Llevar control e inventario actualizado del movimiento de productos entre fincas y planta central.Personas involucradas:a) Asistente Agrcolab) Pilotoc) Garitad) Encargado de Fincae) ContabilidadResponsable:Departamento AgrcolaDocumentos Internos:a) Transferencia Interna con original y 3 copiasNormas:1. Utilizar el formulario de transferencia.2. Detallar claramente el producto transferido.3. Su destino ser nicamente entre fincas propias y la planta central.4. Utilizar transporte nicamente de la empresaNo.ProcedimientoEncargado de FincaAsistente AgrcolaPilotoGaritaContabilidad0Inicio.1Encargado de Finca solicita a Asistente Agrcola insumos o semillas para utilizar en la Finca.2Asistente Agrcola prepara producto a enviar a la finca, lo pesa y lo mide.3Llena el formulario de transferencia Interna con los datos siguientes:a) Fechab) Fincac) Encargado de Fincad) Pilotoe) Cdigo del Productof) Descripcing) Cantidadh) Unidad de Medidai) Total4Firma la transferencia de entregado y archiva una copia.5El piloto recibe y verifica producto contra la transferencia.6Firma la transferencia de conforme.7Piloto deja una copia de la transferencia en garita y se dirige a la finca.8Garita hace entrega de la copia de la transferencia a contabilidad.9El piloto se traslada a su destino y entrega el producto.No.ProcedimientoEncargado de FincaAsistente AgrcolaPilotoGaritaContabilidad10Encargado de finca recibe el producto y firma la transferencia de recibido, pesa e ingresa el producto11Entrega copia de la existencia a contabilidad.12Departamento de contabilidad se encarga de verificar y conciliar las transferencias por correlativo y productos trasladados.13Fin del proceso.

Empieza en: Asstente AgrcolaProcedimiento No: 08Termina en: ContabilidadHoja No: 1 de 3Departamento: ContabilidadFecha: 03/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo8. Nombre del Procedimiento:Transferencia Interna de Insumos y ProductosHoja No: 3 de 3Departamento: ContabilidadEmpieza en: Asstente AgrcolaProcedimiento No: 08Termina en: ContabilidadHoja No: 2 de 3Departamento: ContabilidadFecha: 03/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo8. Nombre del Procedimiento:Transferencia Interna de Insumos y Productos3Empieza en: Asstente AgrcolaProcedimiento No: 08Termina en: ContabilidadHoja No: 3 de 3Departamento: ContabilidadFecha: 03/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo8. Nombre del Procedimiento:Transferencia Interna de Insumos y Productos3

9VisitasTecnicoDefinicin:Procedimiento operativo detallado paso a paso, elaborado para el control de las visitas de los tcnicos a los cultivos de los productoresObjetivo:Llevar un contro eficiente de las visitas hechas por los tcnicos a los cultivos de los productores.Personas Encargadas:a) Tcnicob) Gerente Agrcolac) Secretara AgrcolaResponsable:Departamento AgrcolaDocumentos Internos:a) Control de VisitasNo.ProcedimientoTcnicoGerente AgrcolaAsistente Agrcola0Inicio1El tcnico realiza sus visitas a productores o agricultores para verificar el avance de sus cultivos2Emite reporte semanal del Status de los cultivos de los diferentes productores.3Entreg una reporte semanal de las visitas realizadas con la firma del productor (firma igual que la cdula) al Gerente Agrcola4Gerente Agrcola recibe reportes y revisa.5Verifica si la semilla entregada al productor esta de acuerdo a lo proyectado y lo reportado por el tcnico.6Entrega informe a secretaria agrcola de lo proyectado y reportes semanales de los tcnicos.7Secretaria verificar y conciliar lo anterior de acuerdo a sus controles.8Recibe reporte semanal de las visitas realizadas por los tcnicos para pago de comisiones.9Informa a produccin y ventas las proyecciones10Fin del Proceso

Empieza en: Depto. AgricolaProcedimiento No: 01Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de crditosHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: TcnicoProcedimiento No: 09Termina en: Secretara AgrcolaHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento AgrcolaFecha: 03/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo9. Nombre del Procedimiento: VISITAS TCNICASEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: TcnicoProcedimiento No: 09Termina en: Secretara AgrcolaHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento AgrcolaFecha: 03/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo9. Nombre del Procedimiento: VISITAS TCNICAS

10Gastos Caja ChicaDefinicin:Procedimiento elaborado para definir los pasos a seguir al solicitar efectivo de caja chica para cubrir gastos emergentes de la empresa y su liquidacinObjetivo:a) Llevar un control de los anticipos entregados y liquidar los gastos en un tiempo prudencialb) Evitar emitir cheques por gastos menores, y tener disponibilidad para gastos menores.c) Utilizar nica y exclusivamente ste fondo para gastos de la empresa.d) Responsabilizar a la persona que solicite el efectivo de la liquidacin del mismoPersonas Involucradas:a) Solicitanteb) Gerente Generalc) Encargado de Caja ChicaResponsable:Encargado de Caja ChicaDocumentos Internos:Solicitud de EfectivoNo.ProcedimientoSolicitanteGerente GeneralEncargado de Caja Chica0Inicio1Solicitante llena el formulario de solicitud de efectivo.2Se dirige a gerencia general para solicitar la respectiva autorizacin.3Recibe la solicitud y la revisa.4La solicitud est correcta?No Si5Gerente firma de autorizado la solicitud y se la devuelve al solicitante.6Solicitante entrega la solicitud al encargado de caja chica para que le sea entregado el efectivo.7Encargado de caja chica entrega el efectivo.8Llena el vale de caja chica y lo firma de efectivo entregado.9Solicitante firma el vale de caja chica de recibido el efectivo.10Encargado de caja chica archiva la solicitud con el vale de caja chica, para su respectiva liquidacin.11Pasadas 48 horas (2 das) el encargado de caja chica deber exigir la liquidacin del efectivo entregado al responsable12Solicitante entrega los comprobantes respectivos y/o efectivo para finalizar la operacin y verifica que la solicitud y el vale queden totalmente cancelados o liquidados13Fin del proceso

Empieza en: Depto. AgricolaProcedimiento No: 01Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de crditosHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: Responsable de Caja ChicaProcedimiento No: 10Termina en: SolicitanteHoja No: 1 de 2Departamento: ContabilidadFecha: 05/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo9. Nombre del Procedimiento: GASTOS DE CAJA CHICAEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: Responsable de Caja ChicaProcedimiento No: 10Termina en: SolicitanteHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: 05/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo9. Nombre del Procedimiento: GASTOS DE CAJA CHICA

11Liquidacin Caja ChicaDefinicin:Procedimiento elaborado para liquidar los gastos pagados del fondo de caja chicaObjetivo:Reembolsar el efectivo erogado por concepto de gastos efectuados de caja chica por medio de una liquidacin detallada de los mismos.Personas Involucradas:a) Responsable de Caja Chicab) Gerente Generalc) Contabilidadd) MensajeroPolticas de Caja Chica:a) Fondo de caja chica disponible de Q.5,000.00b) Realizar la liquidacin de caja chica por lo menos cuando se haya excedido el 75% del fondo totalc) Evitar quedarse sin fondosd) Se emitir cheque a nombre de el mensajero para reintegrar el efectivoe) Cada liquidacin debera integrar nuevemente el fondo de Q5,000.00f) Se deber llevar un correlativo de las liquidaciones de documentosg) Se archivaran por separado todas las cajas chicas liquidadash) Todos los documentos liquidados se les deber consignar el sello de pagadoResponsable:Encargado de Caja ChicaDocumentos Internos:a) Formato de liquidacin de caja chicaNo.ProcedimientoResponsable de Caja ChicaGerente GeneralContabilidadMensajero0Inicio1Responsable de Caja Chica Realiza liquidacin de caja chica llenando el formato correspondiente2Debera ordenar conforme No. De liquidacin de documentos3Solicitar la autorizacin de la liquidacin de caja chica con el Gerente General.4Gerente revisa la liquidacin de Caja Chica con sus documentos de soporte.5Documentacin est correcta?No Si6Firma la liquidacin y devuelve al responsable de caja chica7Responsable de Caja Chica se dirige a contabilidad con la autorizacin de la liquidacin de caja chica para que el fondo sea reintegrado.8Contabilidad recibe la autorizacin de la liquidacin con la documentacin de soporte y registra el registro en el sistema.8Emite cheque a nombre del mensajero9Entrega el cheque al mensajero para obtener el efectivo10Obtiene el dinero en el banco y entrega el mismo a Contabilidad11Contabilidad verifica el efectivo recibido.12Entrega el efectivo al Responsable de Caja chica13Responsable de Caja Chica verifica el efectivo y firma de recibido.14Fin del Proceso.

Empieza en: Depto. AgricolaProcedimiento No: 01Termina en: Depto. ContabilidadHoja No: 1 de 2Departamento: Departamento contabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: SolicitanteProcedimiento No: 01Termina en: Departamento de crditosHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: Mayo 2009Elaborado por:1. Nombre del Procedimiento: Autorizacin de Crditos a productoresNo. de pasos: 6Empieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: Responsable de Caja ChicaProcedimiento No: 10Termina en: ContabilidadHoja No: 1 de 2Departamento: ContabilidadFecha: 05/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo9. Nombre del Procedimiento: LIQUIDACION DE FONDOS DE CAJA CHICAEmpieza en: ProductorTermina en: Depto. ContabilidadDepartamento: Departamento contabilidadEmpieza en: Responsable de Caja ChicaProcedimiento No: 10Termina en: ContabilidadHoja No: 2 de 2Departamento: ContabilidadFecha: 05/Marzo/2010Elaborado por: Leda Santizo9. Nombre del Procedimiento: LIQUIDACION DE FONDOS DE CAJA CHICA