ROLES DEL CONTROL INTERNO ? … · 2018. 6. 4. · Nacional de Interno de las "Guia para la 2016-CG...
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t ROLES DEL CONTROL INTERNO ENTIDADjPUBLICA j • Todos los trabajadores de las Instituciones públicas debemos ejercer nuestro control interno diario y reportar los problemas en las operaciones y acciones que realizamos; así como propuestas de solución. i • Los directivos de las entidades deben diseñar, implementar y supervisar el sistema de Control Interno de la Institución. contrál T ória T generál 1 • Dicta la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del Control Interno En las Entidades del Estado, así como su respectiva evaluación. SISTEMA'NACIONAL'DE CONTROL1 | • Los Órganos de control Institucional, las Sociedades de Auditoria y Contraloría General, según corresponda, evaluará el control Interno en la entidad. CONTROL INTERNO ?-P rOLICIATNACIONALWDEL^PERU ) DIRECCIÓN DE INVESTIGACIÓN CRIMINAL - - IMPLEMENTACIÓN V COMPROMISOJvJRESPONSÁBIÜIDAD ¿feteífeo FORTALECIMIENTO DELl SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Transcript of ROLES DEL CONTROL INTERNO ? … · 2018. 6. 4. · Nacional de Interno de las "Guia para la 2016-CG...
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ROLES DEL CONTROL INTERNO
ENTIDADjPUBLICA
j • Todos los trabajadores de las Instituciones públicas debemos ejercer nuestro control interno diario y reportar los problemas en las operaciones y acciones que realizamos; así como propuestas de solución.
i • Los directivos de las entidades deben diseñar, implementar y supervisar el sistema de Control Interno de la Institución.
c o n t r á lTó r ia Tg e n e r á l1
• Dicta la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del Control Interno En las Entidades del Estado, así como su respectiva evaluación.
SISTEMA'NACIONAL'DE CONTROL1
| • Los Órganos de control Institucional, las Sociedades de A uditoria y C o n tra lo ría G e n e ra l, según corresponda, evaluará el control Interno en la entidad.
CONTROL INTERNO
?- P rOLICIATNACIONALWDEL^PERU ) DIRECCIÓN DE INVESTIGACIÓN
CRIMINAL
- -
IMPLEMENTACIÓN V
COMPROMISOJvJRESPONSÁBIÜIDAD¿feteífeo
FORTALECIMIENTO DELl SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
¿Qué es el Sistema de Control Interno?
| • UiT proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado para enfrentar riesgos.
| •Mecanism os de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a lograr la misión de la institución y de sus objetivos, contribuyendo a reducir la corrupción en las entidades.
¡o Los responsables del Control Interno son el titular, funcionarios y servidores.
LA EVOLUCION NORMATIVA DEL7CONTROL* INTERNO
Objetivos de Control Interno
2002 2006 2008 2016 2017
Ley Orgánica Ley N* 28716 R.C. 458-2008- Resolución de Resolución dedel Sistema Ley de Control CG. aprueba la Contraloria N‘ 149- Contraloria N*004-Nacional de Interno de las "Guia para la 2016-CG del 2017-CG del
Control y de la Entidades del implementadón 13MAY2016. Que 20ENE2017 QueContraloria Estado. del Sistema de Aprueba la Directiva Aprueba la “Guía para
General de la República del
23JUL2002R.C. 320-2006-
CGNormas de
Control Interno para
Entidades del Estado
Control Interno” N"013-2016- G/GPROD.
“Implementadón del Sistema de
Control Interno en las entidades del
Estado"
la implementadón y Fortalecimiento del Sistema de Control
Interno en las Entidades del
Estado"
IMPORTANCIAS DESCONTROL'
OPERACIONALESa) Eficiencia, eficacia, transparencia y economía en
las operaciones y calidad en la prestación de los servicios.
b) Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida.
DE CUMPLIMIENTOa) Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a
sus operaciones.b) Promover la rendición de cuentas.
DE INFORMACIONa) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la
información.
i l f l ORGANIZACIONALESa) Fomentar la práctica de valores institucionales.
MODELO DE IMPLEMEÑTACÍÓN DEJSCI
PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN EVALUACIÓN
Etapa V
Etapa III~"Elaboración
Etapa II
Etapa I A ^ ""Tcc io ñ es"
preliminarestiIdentificación de
■ brechas
jp ia n de trabajo para4 \
Etapa IV
Cierre de brechasI Repórtesele
Evaluación y mejora continua.
I el cierre de brechas
•Suscribir acta ¡de compromiso
¡2, Conformar ■Comité de ■control Interno.•
•3.'Sensibilizar y ¡capacitar en ,Cpntrpl jntemo.
i Elaborar el ■programa de 'trabajo para •realizar el 'diagnostico del¡SCI.
¡5.•Realizar el ■diagnostico del •SCI.
Elaborar el plan de trabajo con base en los resultados del diagnostico del SCI
7.Ejecutar lasacciones definas en el plan de trabajo.
¡ .Elaborar • reportes de •evaluación •respecto a la
I 'Implementadón 'del SCI
I .Elaborar un p .informe final.
■10•Retroalimentar
I 'e l proceso para | ¡la mejora
'continua.
El Informe de Diagnostico del Sistema de Control Interno
Es el documento que contiene los resultados del diagnostico al Sistema de Control Interno y se fundamenta en los (05) Componentes y las Normas de Control que deben ser implementadas, y su priorización.
Normas Generales de Control Interno
Las Normas de Control Interno tienen como objetivo
Propiciar al fortalecimiento de los sistemas de control interno y mejorar la gestión pública, en relación a la protección del patrimonio público y al logro de los objetivos y metas institucionales.
Su Objetivp'del Infórme'de Diagnostico delSistema de Control Interno
Es proporcionar información a la Dirección para su toma de decisiones en lo que respecta a la adecuada Implementadón y mejora del SCI.
CONTROL INTERNO Fuente: Directiva N° 013-2016-CG/GPROD
