Trabajo Propiedad Planta y Equipo (2)

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La empresa CAMELI S.A. Pertenece al regimen Comun-No Auto retenedor. A enero la empresa presenta los siguientes saldos: TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 31-Jan-11 110505 CAJA GENERAL 97,850,000 BANCOS NACIONALES 111005 483,625,000 210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS 72,500,000 310505 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 508,975,000 TOTAL $ 581,475,000 $ 581,475,000

**

1FECHA 25-Feb-11

Paga con cheque a un Regimen Simplificado, compra de un terreno por valor de: CODIGO 150405 236540 236805 238095 CUENTA TERRENOS (Urbanos) RETENCION EN LA FUENTE (Compras) 1% RETENCION ICA (9,66*1000) ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL DEBITO 80,500,000

80,500,000

TOTAL CREDITO 805,000 777,630 78,917,370 80,500,000

80,500,000 78,917,370

238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 111005 BANCOS NACIONALES

78,917,370

2FECHA 25-Feb-11

Paga en efectivo a la Notaria 33, gastos de Escrituracion por el 5% del costo del Terreno. CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 4,669,000 4,669,000 4,669,000

4,025,000

CREDITO 4,669,000 4,669,000

150405 TERRENOS (Urbanos) 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 110505 CAJA GENERAL

4,669,000

3FECHA 27-Feb-11

Paga a un Regimen Comun en efectivo Relleno de Terreno por valor de (IVA incluido) CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 2,550,000

2,550,000

CREDITO 21,983 2,528,017 2,550,000

150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 236570 RETENCION EN LA FUENTE (Otras) 1% 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 110505 CAJA GENERAL

2,550,000 2,528,017

2,528,017

La empresa inicia construccion de un edificio de su propiedad, incurriendo en los 7,850,000 siguientes desembolsos: Paga con cheque $ 7.850.000 a GC gastos de topografia por sedimentacion del Terreno. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 20-Mar-11 150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 9,106,000 236570 RETENCION EN LA FUENTE (Otras) 11% 863,500 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 8,242,500 TOTAL 9,106,000 9,106,000

4

238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 111005 BANCOS NACIONALES

8,242,500 8,242,500

5FECHA 22-Mar-11

Paga con cheque $ 9.325.000 a un Regimen Comun adecuacion y limpieza del Terreno. CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 10,817,000

9,325,000

CREDITO 373,000 10,444,000 10,817,000

150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 236570 RETENCION EN LA FUENTE (Otras) 4% 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 111005 BANCOS NACIONALES

10,817,000 10,444,000

10,444,000

6FECHA 25-Mar-11

Paga con cheque $ 16.240.000 a un Regimen Comun - Auto Retenedor. Planos electricos CODIGO CUENTA DEBITO 18,838,400 18,838,400 18,838,400

16,240,000 TOTAL CREDITO 18,838,400 18,838,400

150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 111005 BANCOS NACIONALES

18,838,400

Compra a credito $ 46.320.000, antes de IVA aun Gran Contribuyente materiales de 46,320,000 construccion. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 27-Mar-11 150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 53,731,200 236570 RETENCION EN LA FUENTE (Otras) 3,5% 1,621,200 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 52,110,000 TOTAL 53,731,200 53,731,200

7

Paga en efectivo la nomina neta mensual por mano de obra del personal utilizado en 16,065,000 la construccion $ 14.855.000, auxilio de transporte $ 1.210.000, todos los trabajadores devnegaen el salario minimo legal. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 30-Mar-11 150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 16,065,000 2505 SALARIOS POR PAGAR 16,065,000 TOTAL 16,065,000 16,065,000

8

2505 SALARIOS POR PAGAR 110505 CAJA GENERAL

16,065,000 16,065,000

SE ACTIVA EL BIEN CODIGO CUENTA 150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 151680 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES (Bodegas) DEBITO 111,107,600 CREDITO 111,107,600

9FECHA 10-Apr-11

La empresa CAMELI S.A., importa a redito para su uso una maquina inyectora para Soplado de Plasticos Valor FOB $ 40.000.000, Valor CIF $ 45.000.000, Arancel 12%, IVA Tarifa General. El Valor del flete y el seguro se paga con cheque a un RC-GC CODIGO 151205 221005 151205 233545 233545 111005 151205 151205 2456 2456 111005 CUENTA MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE PROVEEDORES DEL EXTERIOR MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR BANCOS NACIONALES MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE A LAS IMPORTACIONES A LAS IMPORTACIONES BANCOS NACIONALES TOTAL

40,000,000

TOTAL DEBITO CREDITO 40,000,000 40,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,400,000 8,064,000 13,464,000 13,464,000 13,464,000 76,928,000 76,928,000

10FECHA 22-Apr-11

Paga con cheque a un RC, adaptacion de repuestos maq. Inyectora por 4.500.000, otorgan descuento de un 3% por pago de contado. CODIGO CUENTA

$ TOTAL

4,500,000

151205 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 236525 RETENCION EN LA FUENTE (3,5%) 233530 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 233530 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 421040 FROS. (Descuentos Cles. Concedidos) 111005 BANCOS NACIONALES

DEBITO 5,220,000

CREDITO 180,000 5,040,000 5,220,000 135,000 4,905,000

5,220,000 5,040,000

11FECHA 10-May-11

Paga con cheque a un GC, compra materiales necesarios para el montaje de la maquina inyectora por ------- antes de IVA CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 9,804,320

8,452,000

CREDITO 295,820 9,508,500 9,804,320 9,508,500

151205 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 236540 RETENCION EN LA FUENTE (3,5%) 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES SE ACTIVA EL BIEN

9,804,320 9,508,500

CODIGO CUENTA 1512 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO

DEBITO 73,488,320

CREDITO 73,488,320

12FECHA 15-May-11

La empresa adquiere en ALKOSTO (GC-AUT.) Los siguientesactivos: Muebles y enseres $ 3.120.000, un computador portatil $ 3.550.000, dos impresoras Epson valor unitario $ 850.000 c/u, un computador de mesa por valor de $ 1.950.000 (antes de IVA). CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 3,619,200 8,352,000 11,971,200

7,200,000 3,120,000

CREDITO

152405 EQUIPO DE OFICINA (Muebles y Enseres) 152805 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL

11,971,200 11,971,200

13FECHA 16-May-11

Compra una camioneta NISAN a un (GC-AUT.) para reparto de mercancias 36.000.000 (Antes de IVA). CODIGO CUENTA

$

36,000,000 TOTAL

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES

DEBITO 41,760,000 41,760,000 41,760,000

CREDITO 41,760,000 41,760,000 41,760,000

14FECHA 18-May-11

Un vehiculo importado - Mercedes Benz (GC-AUT.) para uso del Gerente 52.400.000 (Vlr CIF), Arancel 20%, IVA tarifa diferencial 30%. CODIGO CUENTA

$

52,400,000 TOTAL

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES

DEBITO 81,744,000 81,744,000 81,744,000

CREDITO 81,744,000 81,744,000

81,744,000

Un vehiculo Chevrolet a los Coches (GC), para uso de la gerencia comercial, $ 34,000,000 34.000.000 (Antes de IVA), mas el seguro por $ 1.800.000 y otros gastos legales por 1,800,000 valor de $ 480.000 TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 21-May-11 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 39,920,000 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 170520 1,800,000 240805 IVA Descontable 288,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 42,008,000 TOTAL 42,008,000 42,008,000

15

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES

42,008,000 42,008,000

16FECHA 24-May-11 CODIGO

Consigana el 90% del Saldo en Caja. CUENTA DEBITO 67,129,184 67,129,184

74,587,983 TOTAL CREDITO 67,129,184 67,129,184

111005 BANCOS NACIONALES 110505 CAJA GENERAL TOTAL

17FECHA 26-May-11

Compra a General Motors (GC-AUT.) Cabezote marca MACK para transporte de bases para la fabricacion de aceites - vehiculos automotores, por $ 86,000,000 86.000.000 (antes de IVA), abono con cheque $ 52.000.000; por el saldo firma una letra de cambio. TOTAL CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 99,760,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 99,760,000 TOTAL 99,760,000 99,760,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES 52,000,000 52,000,000

18FECHA 28-May-11

Adquiere a un RC un tanque para transportar el aceite $ 24.650.000 (Antes de IVA) CODIGO CUENTA DEBITO 28,594,000

24,650,000

TOTAL CREDITO 862,750 27,731,250 28,594,000

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2365 RETENCION EN LA FUENTE (3,5%) 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL

28,594,000

19FECHA 25-Jun-11

Pago con cheque a General Motors, $ 2.656.000 por intereses sobre el saldo de la 2,656,000 obligacion. TOTAL CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 530520 FROS. (Intereses) 2,656,000 240805 IVA Descontable 424,960 236540 RETENCION EN LA FUENTE (7%) 185,920 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,895,040 TOTAL 3,080,960 3,080,960 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES 2,895,040 2,895,040

21FECHA 30-Jun-11

El Carrotanque realiza su primer viaje a la Refineria de Barrancabermeja. Se paga en efectivo tanqueo ACPM por $ 1.000.000, en peajes $ 430.000 y se entrega anticipo por viaticos al conductor por $ 600.000 como gastos de viaje para cinco dias. CODIGO 529535 525595 133015 233595 CUENTA Combustibles y Lubricantes GASTOS DE VIAJE ANTICIPOS Y AVANCES (A trabajadores) COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL TOTAL DEBITO 1,000,000 430,000 600,000 2,030,000 2,030,000

1,000,000 430,000 600,000 CREDITO

2,030,000 2,030,000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 110505 CAJA GENERAL

2,030,000

22FECHA 10-Jul-11

Se paga con cheque a Liberty Seguros (GC) Seguro del Carrotanque por $3.600.000 CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 3,600,000 576,000 4,176,000 4,176,000

3,600,000

CREDITO

170520 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Seguros) 240805 IVA Descontable 233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES

4,176,000 4,176,000

4,176,000

23FECHA 20-Jul-11

Abonamos con cheque el 50% a la obligacion Financiera (pagare) CODIGO CUENTA DEBITO 36,250,000 36,250,000 36,250,000

36,250,000 TOTAL CREDITO 36,250,000 36,250,000

210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS 238095 ACREEDORES VARIOS TOTAL 238095 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES

36,250,000

La empresa vande a un RC la bodega por $ 255.000.000, le pagan el 65% de contado 255,000,000 y por el saldo se lo respaldan con hipoteca. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 31-Aug-11 150405 TERRENOS (Urbanos) 85,169,000 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 111,107,600 4245 UTILIDAD EN VENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQ. 61,038,142 1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2,314,742 135515 ANTICIPO DE IMPUESTOS, SALDOS A FAVOR 2,550,000 1380 INGRESOS POR COBRAR 252,450,000 TOTAL 257,314,742 257,314,742

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110505 CAJA GENERAL 1380 INGRESOS POR COBRAR

164,092,500 164,092,500

25FECHA 20-Sep-11 CODIGO

Consigna el 80% del Saldo en Caja CUENTA DEBITO 135,617,039 135,617,039

169,521,298 TOTAL CREDITO 135,617,039 135,617,039

111005 BANCOS NACIONALES 110505 CAJA GENERAL TOTAL

La empresa renueva su parque automotor y entrega en parte a DISTRINISAN S.A. (GCAUT), la camioneta NISAN se la reciben por $ 35.000.000 y le entregan a cambio una 85,000,000 nueva camioneta NISAN por $ 85.000.000 (antes de IVA) abona con cheque $ 20.000.000 y por el saldo firma un Pagare. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 30-Sep-11 154005 41,760,000 1592 DEPRECIACION ACUMULADA 3,132,000 531035 PERDIDA EN VENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQ. 3,628,000 Anticipo 133025 ANTICIPOS Y AVANCES 35,000,000 1540005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 98,600,000 Cancela Anticipo 133025 ANTICIPOS Y AVANCES 35,000,000 Abono 111005 BANCOS NACIONALES 20,000,000 238095 ACREEDORES VARIOS 43,600,000 TOTAL 140,360,000 140,360,000

26

COMPROBACION DE MOVIMIENTOSCODIGO 1105 1110 1330 1355 1380 1504 1508 1512 1516 1520 1524 1528 1540 1592 1705 2105 2210 2335 2365 2368 2380 2408 2456 2505 3105 4210 4245 5255 CUENTA CAJA BANCOS ANTICIPOS Y AVANCES RETENCION EN LA FUENTE INGRESOS POR COBRAR TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO. EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES DEL EXTERIOR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO ACREEDORES VARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS A LAS IMPORTACIONES SALARIOS POR PAGAR CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO FINANCIEROS UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO GASTOS DE VIAJE $ TOTAL DEBITO 261,942,500 $ 686,371,223 35,600,000 2,550,000 252,450,000 85,169,000 111,107,600 73,488,320 111,107,600 73,488,320 3,619,200 8,352,000 390,378,000 5,446,742 5,400,000 36,250,000 246,161,540 CREDITO 228,038,240 430,152,810 35,000,000 164,092,500 85,169,000 111,107,600 73,488,320 111,107,600

41,760,000

159,889,287 1,288,960 13,464,000 16,065,000

72,500,000 40,000,000 333,623,990 5,209,173 777,630 255,599,287 13,464,000 16,065,000 508,975,000 135,000 61,038,142

430,000 1,000,000 2,656,000 3,628,000 2,587,303,292 2,587,303,292 0

5295 DIVERSOS 5305 FINANCIEROS (INTERESES) 5310 PERDIDA VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO SUMAS IGUALES

$ $

2,587,303,292

SALDO CAJA 7,458,798

99760000

vlr historico D. MENSUAL D.DIARIA

111,107,600 $ 2,314,742

VR HISTORICO 41,760,000 D. MENSUAL $ 2,784,000 D. DIARIA $ 348,000 $ 3,132,000

DEPRECIACIONES ( Linea Recta)151680 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES (Bodegas) 111,107,600 2,314,742 108,792,858 CUENTA TOTAL DEBITO 2,314,742 2,314,742

Vlr Adquisicion Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto CODIGO

526005 DEPRECIACIONES (Construcciones y Edificaciones) 159205 DEPRECIACIONES (Construcciones y Edificaciones) TOTALES

1520

MAQUINARIA Y EQUIPO 73,488,320 4,695,087 68,793,233 CUENTA TOTAL DEBITO 4,695,087 4,695,087

Vlr Historico Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto CODIGO

526010 DEPRECIACIONES (Maquinaria y Equipo) 159210 DEPRECIACIONES (Maquinaria y Equipo) TOTALES

152405

EQUIPO DE OFICINA (Muebles y Enseres) 3,619,200 211,120 3,393,000 CUENTA 15,080

Vlr Historico Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto CODIGO

TOTAL DEBITO 226,200 226,200

526015 DEPRECIACIONES (Muebles y Enseres) 159215 DEPRECIACIONES (Muebles y Enseres) TOTALES

1528

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN 8,352,000 974,400 7,308,000 69,600

Vlr Historico Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto

CODIGO

CUENTA

TOTAL DEBITO 1,044,000 1,044,000

526020 DEPRECIACIONES (Equipo de Comput. y Comunic.) 159220 DEPRECIACIONES (Equipo de Comput. y Comunic.) TOTALES

1540

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 41,760,000 2,784,000 38,628,000 CUENTA 348,000

CAMIONETA NISSAN

Vlr Historico Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto CODIGO

526035 DEPRECIACIONES (Flota y Equipo de Transporte) 159235 DEPRECIACIONES (Flota y Equipo de Transpor...