1-Oct

2-Oct

7-Oct

8-Oct14-Oct

15-Oct

16-Oct21-Oct

22-Oct

28-Oct

29-Oct

La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común) realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:

Vende mercancía de contado a ABC Régimen simplificado por un valor de $4'500.000 más IVAVende mercancía a crédito por un valor de $3'800.000 iva incluído a Régimen común

Compra mercancías por valor de $750.000 más IVA de contado a Régimen comúnVende mercancía de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 más IVA

Compra mercancía de contado por un valor de $2'150.000 IVA incluído a Gran contribuyente

Recibe el pago de la venta del 14 de octubre

*Solamente internet y telefonía tienen IVA

La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común) realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:

Compra equipos de oficina por un valor de $2'800.000 más IVA, de contado.

Compra mercancía a crédito por un valor de $3'200.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente.

Paga servicios públicos por un valor de $420.000 (70% agua y energía - 30% internet y telefonía* ), cancela el 50% y el resto a 15 días.

Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga honorarios por asesoría jurídica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)

Vende automóvil del gerente por un valor de $12'000.000 de contado a ABC Régimen simplificado y paga el saldo de los servicios públicos.

Terminar los ejercicios

Fecha Código Cuenta Parcial Débito Crédito

1-Oct 1524 Equipo de oficina 3,248,000152410 Equipos de cómputo 3,248,000

1110 Bancos 3,248,000111005 Nacionales 3,248,000

2-Oct 6205 Compra de mercancía 3,200,000620501 Repuestos 3,200,000

2408 IVA 512,000240810 Por cobrar 512,000

2205 Proveedores 3,712,000220505 XYZ 3,712,000

7-Oct 5135 Servicios 420,000513525 Acueducto 147,000513530 Energía 147,000513535 Telefonía e internet 126,000

2408 IVA 20,160240810 Por cobrar 20,160

1105 Caja 220,080110505 Caja general 220,080

2335 Costos y gastos por pagar 220,080233550 Servicios 220,080

8-Oct 4135 Comercio Mym 4,500,000413506 Piezas de vehículos 4,500,000

2408 IVA 720,000240805 Por pagar 720,000

1110 Bancos 5,220,000111005 Nacionales 5,220,000

14-Oct 4135 Comercio Mym 3,275,862413506 Piezas de vehículos 3,275,862

2408 IVA 524,138240805 Por pagar 524,138

1355 Anticipo de impuesto 160,517135515 Retención en la fuente x renta 81,897135517 Reteiva 78,621

1305 Clientes 3,639,483130505 Nacionales 3,639,483

REPUESTOS FÉNIX Ltda.Nit: 000-000-000.0

Libro diario Octubre de 2014

15-Oct 2205 Proveedores 1,856,000220505 XYZ 1,856,000

1110 Bancos 1,856,000111005 Nacionales 1,856,000

5110 Honorarios 1,800,000511025 Asesoría jurídica 1,800,000

2365 Retención en la fuente 198,000236515 Honorarios 198,000

1110 Bancos 1,602,000111005 Nacionales 1,602,000

16-Oct 6205 Compra de mercancía 750,000620501 Repuestos 750,000

2408 iva 120,000240810 Por cobrar 120,000

2365 retencion en la fuente 18,750236540 compras 18,750

2367 reteiva 18,000236701 COMPRA 18,000

1110 Bancos 833,250111005 Nacionales 833,250

21-Oct 4135 comercio al por M y al por m 1700000413506 Piezas de vehículos 1,700.000

2408 IVA 272000240805 Por pagar 272

1110 Bancos 1972000111005 Nacionales 1972000

22-Oct 1540 flota y equipo de transporte 12000000154005 autos 12000000

1110 banco 12000000111005 nacional 12000000

2335 costos y gastos por pagar 220080233550 servicios 220080

1105 caja 220080110505 general 220080

28-Oct 6205 compra de emercancias 1853448620510 repuestos 1853448

2408 iva 296552240810 por cobrar 296552

1110 banco 2150000111005 nacional 2150000

29-Oct 1305 clientes 3639483130505 nacionales 3639483

1110 banco 3639483111005 nacionales 3639483

IVA (Tarifa general)16% de la compra

Retefuente en compras2.5% declarantes 3.5% No declarantes

10% serviciosReteiva

15% del IVA

IVA (Tarifa general)

16% de la compraRetefuente en compras

2.5% declarantes 3.5% No declarantes10% servicios

Reteiva 15% del IVA

IVA (Tarifa general)16% de la compra

Retefuente en compras2.5% declarantes 3.5% No declarantes

10% serviciosReteiva

15% del IVA

Valor de la venta/compraCómo hallar el IVA soloCómo hallar la venta/compra + IVA

Cómo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA incluído

Cómo hallar el valor del IVA, cuando está incluído en la venta/compra

Cálculo de retención en la fuente por comprasCálculo de retención en la fuente por impuesto al valor agregado

10.000 =10.00010.000x0.16 =1.600

=11.600

=10.000

=1.600Valor venta SIN IVA x 0,025 =250

Valor IVA solo x 0,15 =240

10.000x1.16 ó 10.000+(10.000x0,16)

Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.1611.600/1.16

Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16)

11.600-(11.600/1.16)

1-Dec5-Dec

10-Dec

12-Dec15-Dec19-Dec23-Dec26-Dec

29-Dec

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013

Compra mercancías por valor de $4'650.000 más IVA de contado a ABC Régimen común.

Vende mercancías a crédito por un valor de $3'770.000 más IVA a JKL Régimen Simplificado.

Compra mercancías por un valor de $5'115.500 IVA incluído a su proveedor ABC de contado.Compra una máquina para procesos por un valor de $3'000.000 más IVA.Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000Vende mercancías de contado por un valor de $5'425.600 IVA incluído a RST Gran Contribuyente.Vende mercancía a crédito por un valor de $710.000 más IVA a MNO Régimen común

*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013

Compra mercancías por valor de $2'320.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 días.

Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA incluído.Vende mercancía de contado por valor de $1'215.000 más IVA a Barack Obama

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DÉBITO CRÉDITO

1-Dec 6205 Compras de mercancias 4,650,000620501 repuestos 4,650,000

2408 IVA 744,000240810 Por cobrar $ 744,000

2365 Retencion en la fuente $ 116,250 236540 Compras $ 116,250

2367 Reteiva $ 111,600 236701 Compra $ 111,600

1110 Bancos $ 5,166,150 111005 Nacionales $5,166,150

5-Dec 6205 Compra de mercancias $2,320,000 620501 repuestos $2,320,000

2408 IVA $ 371,200 240810 Por cobrar $ 371,200

1110 Bancos $ 1,345,600 111005 Nacionales $1,345,600

2205 Proveedores $ 1,345,600 220505 XYZ $1,345,600

10-Dec 4135 Comercio Mym $ 3,770,000 413506 repuestos de carros $3,770,000

2408 IVA $ 603,200 240805 Por pagar $ 603,200

1305 Clientes $4,373,200 130505 Nacionales $4,373,200

12-Dec 6205 Compra de mercancias $4,409,914 620501 repuestos $4,409,914

2408 IVA $ 705,586 240810 Por cobrar $ 705,586

2365 Retencion en la fuente $ 110,248 236540 por compras $ 110,248

2367 Reteiva $ 105,838 236701 Compras $ 105,838

1110 Banco $ 4,899,414 111005 Nacionales $4,899,414

15-Dec 1512 Maquinaria y equipos de montaje $3,000,000 151205 Maquinaria y equipo $3,000,000

1110 Bancos $ 3,000,000 111005 Nacionales $3,000,000

ZAFIRO LTDANit :584.251.699-5

Libro diario DICIEMBRE DEL 2013

19-Dec 5210 Honorarios $2,700,000 521025 Asesoria juridica $2,700,000

2365 Retencion en la fuente $ 297,000 236515 Honorarios $ 297,000

1110 Banco $ 2,403,000 111005 Nacionales $2,403,000

23-Dec 4135 Comercio al Mym $ 4,677,241 413506 repuestos de carros $4,677,241

2408 IVA $ 748,359 240805 Por pagar $ 748,359

1355 Anticipo de impuestos $ 116,931 135515 Retencion en la fuente por renta $ 116,931 135517 Reteiva $ 112,254

1110 Banco $5,196,415 111005 Nacionales $5,196,415

26-Dec 4135 Comercio al Mym $ 710,000 413506 repuestos de carros $ 710,000

2408 IVA $ 113,600 240810 Por pagar $ 113,600

1305 Clientes $ 823,600 130505 Nacionales $ 823,600

29-Dec 1512 Maquinaria y equipos en montaje $1,100,000 151205 Maquinaria y equipos $1,100,000

1110 Banco $ 1,100,000 111005 Nacionales $1,100,000

4135 Comercio al por Mym $ 1,215,000 413506 repuestos de carros $1,215,000

2408 IVA $ 194,400 240805 Por pagar $ 194,400

1110 Banco $1,409,400 111005 Nacionales $1,409,400