HOJA DE TRABAJO
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
HOJA DE TRABAJO
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
Ing.Com. Carlos Massuh V.
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 4.000,00BANCO $ 12.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00CTAS POR COBRAR $ 4.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00EQUIPOS DE COMUNICACIÓN $ 31.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 28.000,00VEHÍCULOS $ 45.000,00DOC. POR PAGAR $ 8.000,00CTAS. POR PAGAR $ 5.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 2.400,00IESS POR PAGAR $ 180,00PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 30.000,00CAPITAL ?SERVICIOS PRESTADOS $ 12.000,00INTERESES GANADOS $ 240,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 4.600,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 2.500,00GASTOS GENERALES $ 1.800,00GASTO DE SUELDO $ 2.800,00GASTO DE ARRIENDO $ 3.000,00GASTO DE SEGURO $ 500,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 45,00GASTO DE INTERESES $ 32,00SUMAN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
"COMUNICAR S.A."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE FEBRERO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
SI EL BALANCE DE COMPROBACIÓN CUADRA, SOLO ES CUESTIÓN DE VOLVER A ESCRIBIR BIEN LAS CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
LA DIFERENCIA ENTRE INGRESOS (HABER) Y LOS EGRESOS(DEBE) DA LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
OBTENIDA LA UTILIDAD SE SUMA A LOS EGRESOS Y ESTE DEBE CUADRAR CON LOS INGRESOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
LA UTILIDAD SE REGISTRA COMO CUENTA DE PATRIMONIO AL HABER Y SE VERIFICA EL PROCEDIMIENTO CUANDO LAS SUMAS DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO (DEBE) SON IGUALES A LAS DE LA SUMA DEL PASIVO MÁS PATRIMONIO (HABER)
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
SI LAS SUMAS DE LA HOJA DE TRABAJO CUADRAN (DEBE=HABER)
SE PROCEDE A REALIZAR LOS ESTADOS DE RESULTADO
INGRESOSSERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00UTLLIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00TOTAL INGRESOS $ 15.080,00EGRESOSGASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00GASTOS GENERALES $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00TOTAL EGRESOS $ 5.780,00UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 9.300,00 -15% Util.empleados y trabajadores $ 1.395,00UTILIDAD ANTES DEL IMP.RENTA $ 7.905,00 -25% Impuesto a la renta $ 1.976,25UTILIDAD ANTES DE LA RESERVA $ 5.928,75 -10% Resrva legañ $ 592,88UTILIDAD LÍQUIDA $ 5.335,88
"SERVIDENTAL."ESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE MAYO DEL 2008
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
ACTIVOACTIVO CORRIENTECAJA $ 800,00BANCO $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 138.800,00ACTIVO FIJOMUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00EQUIPOS DE OFICINA $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00EDIFICIO $ 80.000,00TOTAL ACTIVO FIJO $ 160.000,00TOTAL ACTIVO $ 298.800,00
PASIVOPASIVO CORRIENTEDOC. POR PAGAR $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 138.970,00PASIVO NO CORRIENTEHIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 55.000,00TOTAL PASIVO $ 193.970,00
PATRIMONIOCAPITAL $ 95.530,00UTILIDAD NETA $ 9.300,00TOTAL PATRIMONIO $ 104.830,00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 298.800,00
BALANCE GENERALAL 31 DE MAYO DEL 2008
"SERVIDENTAL."
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
NUEVO EJERCICIO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 4.000,00BANCO $ 12.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00CTAS POR COBRAR $ 4.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00EQUIPOS DE COMUNICACIÓN $ 31.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 28.000,00VEHÍCULOS $ 45.000,00DOC. POR PAGAR $ 8.000,00CTAS. POR PAGAR $ 5.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 2.400,00IESS POR PAGAR $ 180,00PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 30.000,00CAPITAL ?SERVICIOS PRESTADOS $ 12.000,00INTERESES GANADOS $ 240,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 4.600,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 2.500,00GASTOS GENERALES $ 1.800,00GASTO DE SUELDO $ 2.800,00GASTO DE ARRIENDO $ 3.000,00GASTO DE SEGURO $ 500,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 45,00GASTO DE INTERESES $ 32,00SUMAN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
"COMUNICAR S.A."HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE FEBRERO DEL 2008
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL