DIAGNÓSTICO ADMINISTRATIVO
PROBLEMA
CAUSAS
CONSECUENCIAS
PROYECCIÓN
ESTUDIO DE LA SITUACION DE CONTROL
INTRODUCCIÓN:La empresa ………………………….. dedicada a ……………………………………….ubicada en …………………………………………………….UNIVERSO DE CONTROL:
Entidad Área Crítica Ubicación
NECESIDADES DE CONTROL POSTERIOR:
1. Recursos Humanos:
Cantidad Profesión Especialidad Experiencia Situación
2. Previsiones de Tiempo:
Tipo de Control Área Fecha Inicio Fecha Término
3. Previsiones Presupuestales:Inspección:
Nº días de viáticos a S/. c/día para personas S/. Nº pasajes dobles a S/. c/u Materiales de escritorio diversos Movilidad local
TOTAL INSPECCIÓN S/. Auditoría:
Nº días de viáticos a S/. c/día para personas S/. Nº pasajes dobles a S/. c/u Materiales de escritorio diversos
RESERVADO
Movilidad local TOTAL AUDITORÍA S/.
CONCLUSIONES
Existen deficiencias en el Sistema ………………………… que ocasionan …………………………………….
Esta Realidad estaría presuntamente sustentada por:
………………………………………………………………………..…………………………………………………………………………..
RECOMENDACIONES:
Se recomienda realizar una inspección en el área de …………………….para hacer luego dos exámenes de Auditoria en ………………………………………..y en ……………………………………………
Otras recomendaciones: control previo y concurrente!!
PLAN ANUAL DE CONTROL
INTRODUCCIÓN:La empresa ……………………… dedicada a …………………………….. viene sufriendo ……………………., debido presuntamente al área de …………………………………
UNIVERSO DE CONTROL:
Entidad Ubicación Capital
METAS:
Nº Orden Control Posterior Cantidad01 Inspecciones02 Supervisiones03 Auditorias04 Investigaciones
ESTRATEGIAS:
a. Utilizar el factor sorpresa.b. Exámenes exhaustivos e integrales en el área de
PROGRAMA:
Nº Orden Actividad Inicio Fin01 Inspecciones02 Supervisiones - -03 Auditorias04 Investigaciones - -
RECURSOS HUMANOS DISPONIBLES:
Cantidad Profesión Especialidad Experiencia Situación
PRESUPUESTO:
Nº Orden Actividad Monto01 Inspecciones S/. 02 Supervisiones -03 Auditorias S/. 04 Investigaciones -
TOTAL S/.
OTROS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
a. Transporte:Transporte terrestre urbano (taxi).
b. Clima:Temperatura promedio 19 grados.
c. Hospedaje:Existencia de hoteles y restaurantes, así como centro de abastos cercanos.
d. Seguridad:Existencia de vigilancia y custodia en locales y la comunidad.
e. Clima Laboral:Ambiente de trabajo amigable.Algunas discrepancias pero sin violencia.
PLAN ANUAL DE AUDITORIA
INTRODUCCIÓN:Según el Plan Anual de Control se ha previsto actividades de auditoría en la empresa…………………….., la misma que viene sufriendo …………………..generado presuntamente en el Sistema de ………………………………..
UNIVERSO DE CONTROL:
Entidad Ubicación Capital
METAS:
Nº Orden Actividad Cantidad001 Examen de auditoría en el área 0102 Examen de auditoría en el Área 01
ESTRATEGIAS:
c. Utilizar el factor sorpresa.d. Exámenes exhaustivos e integrales en el área de
PROGRAMA:
Nº Orden Actividad Inicio Fin001 Examen de Auditoría en 002 Examen de Auditoría en
RECURSOS HUMANOS DISPONIBLES:
Cantidad Profesión Especialidad Experiencia Situación
RESERVADO
PRESUPUESTO:
Nº Orden Actividad Monto001 Examen de Auditoría en S/. 002 Examen de Auditoría en S/.
TOTAL S/.
OTROS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
Organización:Coordinador de Auditoría
Equipo Auditoría. Equipo Logística.
Uso de Recursos: Priorizar transporte público terrestre. Hospedaje independiente aislado del lugar del examen. Proveer financiamiento de alimentación en lugares públicos
reconocidos, en lo posible en Autoservicios.
Clima Laboral: Ambiente de trabajo amigable. Algunas discrepancias pero sin violencia.
ORDEN DE AUDITORIA
OFICIO DE AUTORIZACIÓNEMPRESA ………………………OFICIO Nº 001-2010
Jefe del Equipo Auditor
Me es grato dirigirme a usted para informarle que su equipo de auditores ha sido designado para realizar en el mes de ……………….del presente año dos exámenes exhaustivos de auditoría en el área de ……………….. y en el área de …………………………
Desde ya su equipo está autorizado para realizar todas las pruebas y evaluaciones necesarias con el fin de detectar irregularidades y evaluar la eficiencia y eficacia de nuestra empresa.
Atte.
RESERVADO
PLAN DETALLADO DE AUDITORIA
INTRODUCCION:Según la orden de Auditoría correspondiente al Plan Anual de Auditoría 2010 se han previsto actividades de auditoría en el Sistema de……………., especialmente en el área de ……………………………………………………….. .. de la empresa …………………………………………………….
UNIVERSO DE CONTROL:
Entidad Ubicación Capital
METAS:
Nº Orden Actividad Cantidad001 Examen de auditoría en el área de……………. 01002 Examen de auditoría en el área de…………… 01
PROGRAMA:
Nº Orden
Actividad Responsable Inicio Fin
01 Preparación de Auditoría Auditor02 Preparación del Trabajo de Campo Auditor03 Reunión Inicial Auditor04 Trabajo de campo propiamente dicho4.1 Aplicación de las pruebas de control Auxiliar…..4.2 Pruebas de detalle Auxiliar ….4.3 Reunión de coordinación Auditor4.4 Pruebas sustantivas Auxiliar ….4.5 Tabulación y análisis Auxiliar ….4.6 Formulación de Acta de hallazgo Auditor05 Reunión Final Auditor06 Presentación del borrador de informe Auditor07 Formulación y remisión de hallazgos Auxiliar ….08 Presentación de informe final Auditor09 Sustentación y Seguimiento Auditor
RESERVADO
PRESUPUESTO:
Viáticos S/. Pasajes dobles Materiales de escritorio diversos Movilidad local
TOTAL S/.
EQUIPO AUDITOR:
Nº Orden
Apellidos y Nombres
Profesión Especialidad Antigüedad Cargo
001 Auditor
002 Aud. Auxiliar 1
003 Aud. Auxliar 2
PRUEBAS DE CONTROL
Empresa:
Nº Orden
Actividad Responsable Inicio Fin
1.1 Examen de Auditoría en
1.2 Examen de Auditoría en
Jefe Equipo de auditoria
RESERVADO
LISTADO DE CONTROL
Examen: Auditoría Área:
Pregunta Si No1 PROGRAMACION
2PREPARACION
3EJECUCION
4 EVALUACION Y CONTROL
Auditor Encargado
RESERVADO
INFORME BORRADOR
I. INFORMACION INTRODUCTORIA
A. Motivo de Examen
Con la finalidad de evaluar y corregir deficiencias en las áreas de ……………………….., según programación de auditoria para después aplicar las medidas correctivas.
B. Alcances:
Periodo: Nivel: exhaustivoÁreas:
C. Limitaciones
No existe ningún impedimento para el acceso total de información en las áreas …………………….
II. HALLAZGOS
La lista de hallazgos se muestra en el Anexo 1
III. CONCLUSIONES
Podemos determinar que la empresa ……………………………… ocasionando ……………………….. debido a ………………………………………………
IV. RECOMENDACIONES
RESERVADO
RESERVADO
ACTA DE REUNION FINAL
En la ciudad de ………………, el día ……. del mes de …………. del año ………….se reunieron las siguientes personas;
En esta reunión tiene como fin dar a conocer los hallazgos encontrados en auditoria realizada a la empresa ……………………… en las áreas de ……………………………………………..
Designándose coordinador al Lic. ………………………….. para dirigir la reunión el cual se procede a declarar los siguientes hallazgos encontrados:
RESERVADO
HALLAZGO CAUSA EFECTO PROYECCION RESPONSABLE FALTA COMETIDA
SANCION
1
2
3
4
5
6
7
LISTA DE HALLAZGOS
16
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