SEMINARIO DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
DELL´ORSI LEONEL ITALO
VADM 1232
LIC. EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROFE: ADRIANA BACILE
FECHA DE ENTREGA: 03/09/2015
MÓDULO 1 – PRIMERA ENTREGA
ACTIVIDAD A
PRESUPUESTO DE VENTASPRODUCTO PRECIO UNITARIO UNIDADES PROYECTADAS INGRESOS PRESUPUESTADOSMIX NUECES Y ALMENDRAS X 10 KG $13,10 1600 20960
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNDETALLE CANTIDAD DE UNIDADESVentas presupuestadas 1600Inventario final objetivo 8000Subtotal unidades requeridas 9600Inventario inicial Productos Terminados x 10 kg 6000Total de unidades a producir 15600
PRESUPUESTO DE COMPRA, USO E INVENTARIO DE INSUMOSDETALLE MIX x 10 KGUnidades a producir 15.600,00 Unidades de Mat. Dir. por unidad de PT en KG 12,30 Necesidad de Materiales Directos en KG 191.880,00 Costo Unitario de Materiales Directos $ 0,81 Costo de Mat. Dir. Para producción $ 155.422,80
PRESUPESTO DE MANO DE OBRA DIRECTACONCEPTO CANTIDAD/IMPORTEUnidades a producir 15.600,00 Horas por Unidad 3,075Cantidad horas MOD Total 47.970,00 Costo Unitario hora MOD $ 4,00 Costo total MOD $ 191.880,00
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNCONCEPTO TASA BASE DE ASIGNACIÓN TOTALCIF Variables $ 0,20 47.970,00 $ 9.594,00 CIF Fijos $ 12.400,00
Costos Indirectos de Fabricación Totales $ 21.994,00
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
Necesidad de Materiales Directos 191.880,00 Inventario final objetivo de Mat. Dir. 98.400,00 Subtotal 290.280,00 Inventario inicial de Mat. Dir. 73.800,00 Compras de Mat. Dir. Presupuestada 216.480,00 Costo Unitario de Materiales Directos $ 0,81 Costo compras Materiales Directos $ 175.348,80
CONCEPTO COSTO UNITARIO DEL INSUMO CANTIDAD INSUMO POR UNIDAD TOTAL
Materiales Directos $ 0,81 12,30 $ 9,96
Mano de Obra Directa $ 4,00 3,075 $ 12,30
Costos Ind. De Fabricación $ 0,46
3,075 $ 1,41
Total costo unitario $ 23,67
COSTO UNITARIO UNIDADES INV. FINAL TOTAL
Materiales Directos $ 9,96 8.000,00 $ 79.704,00
Productos Terminados $ 23,67 8.000,00 $ 189.382,97
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASCONCEPTO IMPORTEMateriales Directos $ 155.422,80 Mano de obra directa $ 191.880,00 Costos Indirectos de Fabricación $ 21.994,00 Costo de Producción $ 369.296,80 Inventario Inicial de Productos Terminados $ 6.000,00 Inventario Final de Productos Terminados $ 189.382,97 Costo de Ventas $ 185.913,83
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