Metodología para la Auditoría Administrativa

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLAN

AUDITORÍA ADMINISTRATIVAPROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

EQUIPO 3

BONILLA VEGA NIZAGUIECASTAÑEDA SALAZAR ADANARI

CID LARA JUAN RODRIGODÁVILA GUTIERREZ VIRIDIANA

JACINTO MALDONADO LAURA SCARLETTPAVÓN CASTRO ISAAC

GRUPO 2651

PROF. ALFREDO CARRILLO

RECOPILACION, ANALISIS Y EVALUACION DE DATOS

Debe enfocarse en el registro de todo tipo de hallazgo y evidencia que haga posible su examen objetivo. Debe aplicar un criterio de discriminación, basado en el objetivo de la auditoria, hacer revisión y evaluación para mantener una línea de acción uniforme

PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

UNIDAD III

TECNICAS DE RECOPILACION

Investigación documental.Observación directa.

Acceso a redes de información.Entrevista.

Cuestionarios.Cédulas.

RECOPILACIÓN, ANÁLISIS Y EVALUACIÓN

INDICADORES

El uso de indicadores en la auditoria administrativa obedece a la necesidad de contar con un instrumento que permita

establecer el marco de referencia para evaluar los resultados de la gestión de una organización.

CONCEPTO

Estadística simple o compuesta que refleja algún rasgo importante de un sistema dentro de un contexto de interpretación.

Es una relación cuantitativa entre dos cantidades que responden a un mismo proceso o procesos diferentes

CARACTERÍSTICAS DE UN INDICADOR

Ser relevante o útil para la toma de decisiones

Fácil de interpretar.

Verificable.

Otras características que debe llevar un indicador:

Medible. Se debe cuantificar

Verificable. Se debe comprobar

Accesible. Se debe consultar por varias

áreas Útil. Debe servir para apoyar en la toma de

decisiones

Objetiva. Libre de sesgos y fácil de interpretar

Compatible. Debe proveer de información

útil para otros indicadores.

ASPECTOS QUE DEBEN CONSIDERARSE

EN LA FORMULACIÓN DE INDICADORESINSTUMENTACION

PERSONAL NORMATIVO Y

OPERATIVO

MEDICION DE RESULTADOS

METODO DEDUCTIVO

OBJETIVO

PROCESO PARTICIPATIVO

DESIGNAR UN RESPONSABLE

ESTRATÉGICOS DE GESTIÓN

DE SERVICIO

NIVELES

APLICACIÓN

Actividad

Programas

Especiales

Procesos Estratégic

Proyectos organizacionales y

de Inversión

Controlar la

operación

Prevenir e identificar

desviaciones que impidan el

cumplimiento de los objetivos

Costos unitarios por áreas

Verificar el logro de

las metas

DE GESTIÓN

Implementan acciones de

mejora continua

Mejora la calidad de la atención a

clientes

Identifican indicadores

de desempeño

Identifican indicadores de satisfacción o

calidad

De Servicio

TÉCNICAS DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

La recopilación de información debe estar enfocada al registro de todas las actividades y hallazgos para realizar un examen objetivo, para lo cual se utilizan técnicas de recolección de datos con las cuales se obtiene una serie de información de forma ágil y ordenada.

Algunos ejemplos de estas pueden ser:

Investigación documental

Observación directa

Acceso a redes de comunicación

Entrevistas

Cuestionarios

Cédulas

INFORMACIÓN DEL AUDITOR

• INTEGRAR DATOS (SECUENCIA OPERATIVA Y CRONOLÓGICA)

• RESULTADOS VERDADEROS• EVALUACIÓN DE LA INFORMACIÓN POR EL

PERSONAL• REGISTRO

OBTENCIÓN DE DATOS•REGISTRO ORDENADO•INFORMACIÓN OBJETIVA•ANÁLISIS DE ACTIVIDADES•INSTRUMENTOS

RESULTADOS •LOCALIZACIÓN DE PROBLEMAS •SOLUCIONES

TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

Diagramas de organización general:

Departamental

Seccional

Diagramas combinados:

Hombres con máquinas

Hombres con formas

Diagrama:

Productos

Hombres

Flujos

Linear de responsabilidad

Distribución de actividades

Diagramas gráficos:

Lineales

Barras

Especiales

04/14/2023

CUESTIONARIOS

• RECABAR INFORMACIÓN HOMOGÉNEA

• PREGUNTAS ESCRITAS, PREDEFINIDAS, SECUENCIADAS, SEPARADAS

• PERFIL COMPLETO DE LA ORGANIZACIÓN

CONTENIDO

• CALIDAD• ESTRUCTURA Y

PRESENTACIÓN• PREGUNTAS CLARAS

Y CONCISAS• ORDEN LÓGICO• REDACCIÓN

COMPLETA• FACIL RESPUESTA• MUESTREO

ANÁLISIS Método del American Institute

of Management Manual of Excellent

Managements:

Evaluación de los ejecutivos:

A: Habilidad

¿Conoce su trabajo?

¿Puede decidir?

¿Tiene capacidad intelectual?

¿Ha existido interés por la competencia de sus subordinados?

¿Son concisos, precisos y ordenados sus informes?

¿Selecciona las tareas en cuanto a su importancia?

¿Adopta decisiones correctas en condiciones de premura?

¿Tiene tacto?

¿Anticipa las necesidades y se acopla a las nuevas situaciones?

¿Dedica tiempo suficiente a la determinación de políticas?

¿Ha leído y está informado? ¿Retiene ideas y datos?

¿Es competente para interpretar estadísticas, índices y procedimientos contables?

¿Delega suficiente autoridad?

¿Ha obtenido subordinados leales?

¿Sabe juzgar las capacidades de sus subordinados?

¿Informa a sus ayudantes sobre objetivos, logros y cambios de estructura?

¿Promueve la participación de sus subordinados?

¿Utiliza servicios de especialistas?

B: Integridad

¿Contribuye con pensamientos originales?

¿Acepta la autoridad de sus superiores?

¿Tiene confianza en ellos?

¿Tiene dedicación suficiente?

¿Son suficientes sus métodos?

¿Es parte integral de su organización?

¿Incluye en sus planes a la compañía?

¿Se le respeta en la comunidad?

¿Dedica tiempo suficiente a actividades cívicas?

¿Acepta críticas constructivas de sus amigos y asociados?

¿Tolera otras religiones, razas y costumbres?

¿Tolera otras opiniones?

¿Admite la posibilidad de equivocarse?

¿Controla sus emociones?

¿Otorga créditos a quién lo merece y con la debida oportunidad?

¿Promueve a sus subordinados sin consideraciones de amistad o parentesco?

¿Trabaja suficientemente sin necesidad de supervisión?

C: Iniciativa y Dinamismo

¿Estudia las diferentes alternativas a los problemas?

¿Trabaja sin perder ritmo?

¿Inicia trabajos?

¿Termina trabajos oportunamente?

¿Es observador?

¿Ha continuado estudiando?

¿Se interesa por otras actividades del negocio como ventas, producción y finanzas?

¿Está preparado para ocupar una posición superior?

¿Ha asumido más responsabilidades?

¿Ha preparado un sustituto?

¿Se conserva con buena salud?

¿Tiene metas a largo plazo?

¿Está preparado con cifras y datos suficientes?

¿Evita trabajo innecesario y de detalle sin importancia?

¿Adopta nuevos procedimientos cuando los considera apropiados?

¿Tiene deseo de triunfar?

¿Realiza nuevas tareas con entusiasmo?

ENTREVISTAS

Reunirse con una o varias personas para cuestionarlas de manera estructurada a fin de obtener información; esta técnica es una de las más utilizadas y esto se debe a que proporciona la información de forma más precisa y completa ya que el entrevistador al tener contacto con el entrevistado, tiene contacto visual lo cual ayuda a detectar actitudes y recibir comentarios.

ENTREVISTA

¿QUÉ DESEO

OBTENER?

ESQUEMA DE DISTRIBUCIÓN DEL TRABAJO

ATENDER AL COMPROMIS

Entrevista al Gerente del Departamento de Crédito y Cobranza del grupo Bimbo

CONCENTRACIÓN

• NO PREGUNTAS IRRELEVANTES

• CLASIFICAR INFORMACIÓN

MAPA MENTAL• ESCUCHAR Y NO

HABLAR• HACER BITÁCORA

NO PRESIONAR

CONSEJOS3.2.2

Nombre del área: Crédito y Cobranza

Fecha: 14 y 15 de Octubre

Nombre del responsable del área: Guillermo López Larios

Nombre del entrevistado: Guillermo López Larios

Puesto: Gerente de Crédito y Cobranza

1. ¿Quién es su jefe inmediato superior? Director del centro de servicios compartidos

2. ¿Quién es el jefe inmediato de su jefe? La directora de la empresa

3. En esta área ¿Se cuenta con algún manual de procedimientos? Sí, pero están extraviados

4. ¿Qué procedimientos considera usted que requieren de un estudio y revisión inmediata?

Analizar el problema a resolver, atención sistematizada a través de logros y elaboración de procedimientos

5. La jerarquía que existe en el área ¿Es respetada siempre o hay invasión o duplicidad de mando en algunas ocasiones?

Se respeta

5. La jerarquía que existe en el área ¿Es respetada siempre o hay invasión o duplicidad de mando en algunas ocasiones?

Se respeta

6. ¿Cómo considera usted la coordinación que existe entre las diversas áreas que se involucran en los procedimientos? ¿Es de calidad? ¿Por qué?

Es buena y eficiente ya que hay mucha comunicación

7. ¿En qué forma repercute un error de las demás áreas a su trabajo? En todo el proceso ya que todo está ligado

8. ¿Qué tan a menudo se presentan problemas en el área y cuál es la causa más frecuente?

Es muy frecuente y la desorganización por parte de algunos empleados

9. ¿El factor tiempo es de gran importancia en este departamento y por qué? Si, por la premura de dar solución a un problema, aclaración de dudas y trámites

10. ¿Los objetivos que persiguen las diferentes áreas son diferentes, están coordinados, es uno mismo o cómo se manejan?

No, son diferentes ya que hay objetivos generales

11. ¿Qué tipo de controles existen para asegurarse del logro de objetivos? Llevar a cabo los objetivos por medio del sistema de medición del desempeño

OBSERVACIÓN

OBTENCIÓN DE DATOS• INFORMACIÓN NUEVA• OBSERVA CON SENTIDOS Y DA SUGERENCIAS• INSTALACIONES, PROCEDIMIENTOS, MÉTODOS DE

TRABAJO, AMBIENTE, ACTITUD Y COMPORTAMIENTO

AUDITOR• NO INFLUÍR EN EL COMPORTAMIENTO• OBJETIVO DE LA OBSERVACIÓN• SUSPENSIÓN POR ANORMALIDAD

OBJETO DE ESTUDIO• RELACIONES PERSONALES • ESTUDIOS SOCIOMÉTRICOS• EXPERIENCIA Y CREENCIAS• CONFIANZA Y HABILIDADES• DEBILIDADES E INTERESES• COLABORACIÓN Y LIDERAZGO• CREATIVIDAD E INNOVACIÓN EVITAR INFLUENCIA SUBJETIVA

En esta técnica se debe:

Definir el objetivo

Diseñar las hojas de codificación

Anotar los eventos que lo representan

Análisis crítico de los resultados

Conclusiones

Se debe diseñar una hoja de codificación, donde se estipulen las categorías y subcategorías del objeto en estudio que habrán de ser observadas.

Ejemplo: el objeto de estudio es la ejecución de un procedimiento, se pretende corroborar la medida en que los obreros siguen el procedimiento estipulado en el manual de procedimientos para el control de calidad en el ensamblado de las piezas.

HOJA DE CODIFICACIÓN

OBJETO DE LA OBSERVACIÓN: PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE CALIDAD

OBSERVADOR: ISRAEL NUÑEZ

FECHA: 15 DE ABRIL HORARIO: 10 A 10:15 HRS

OBSERVACIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8

CATEGORÍAS E NE E NE E NE

E NE E NE E NE E NE

Observación de la pieza

Pesado de la pieza

Limpieza de la pieza

Segunda observación

Pulido de la pieza

E= Ejecutado NE = No ejecutado

ORGANIGRAMAS

Instrumentos que permiten tener un panorama general de la estructura orgánica completa o por departamento, por medio del cual el auditor tiene la posibilidad de observar las relaciones existentes en la organización.

FUNCIONES

PRINCIPALES

CANALES DE COMUNICACIÓN

ELEMENTOS DE LA ESTRUCTU

RA ORGÁNICA

NIVELES

GERÁRQUICOS

RELACIONES DE CADA UNIDAD

AUXILIO EN

SISTEMAS DE

CONTROL PRESUPUESTAL Y

DE INFORMA

CONSTRUCCIÓN CON DIRECTIVOS, GERENTES, SUPERVISORES Y TABAJADORES

El diagrama general servirá de base para comenzar estudios que lleven a cualquier cambio que signifique mejoras para la organización.

04/14/2023

DIAGRAMAS Los diagramas de la organización son valiosos instrumentos que permiten tener un panorama general de la estructura orgánica, ya sea de toda la empresa o de un departamento o sección en particular. Con este diagrama el auditor administrativo podrá, estudiar, entre otros, los siguientes elementos de estructura orgánica. •Las funciones principales •Canales de comunicación •Niveles jerárquicos •El campo de autoridad de cada jefe •Relaciones de cada unidad orgánicaTambién es útil para auxiliar en estudios tales como. •Sistemas de contabilidad por áreas de responsabilidad •Sistemas de control presupuestal •Sistemas integrales de información, etc.Cuando en la empresa no existe el diagrama de la organización, el auditor tendrá que construirlo.

04/14/2023

Existen distintos tipos de diagramas dentro de una empresa, tales como: •Diagramas de la organización, General, departamental y seccional. •Diagramas, Productos, hombres, flujos, linear de responsabilidad y distribución de actividades. •Diagrama de tiempos y movimientos, Hombres y maquinas •Diagrama de disposición de máquinas, Equipo, oficinas, pisos y lugares de trabajo •Diagramas corporativos, Graficas de Gantt, interrelaciones, línea y staff •Diagramas combinados, Hombres con máquinas, hombres con formas •Diagramas gráficos Lineales, barras, mapas y especiales

04/14/2023

PRONOSTICOS El pronóstico es el proceso por el cual los órganos directivos de la empresa diseñan continuamente el futuro deseable y seleccionan las formas de hacerlo factible, funciona como un sistema global utilizando la metodología del pensamiento sistémico y la interacción conjunta de sus componentes estratégica y tácticamente.

Los pronósticos que realiza la empresa con mayor frecuencia son:

•Pronóstico de ventas •Pronóstico de producción •Pronóstico de compras •Pronostico de gastos •Pronóstico de inversiones •Pronóstico de caja

04/14/2023

MANUAL DE LA ORGANIZACIÓNEs un documento normativo que nos auxilia en las labores de auditoria administrativa, este permite conocer la estructura orgánica de la empresa en su conjunto o parte de ella, además define concretamente las funciones de cada una de las áreas que integran la institución. Éstos a su vez se desglosan en dos tipos que son el Manual General de Organización (Reflejan la estructura orgánica a partir del primer nivel), y el Manual Específico de la Organización (Comprende las funciones y responsabilidades de un área específica).Los apartados que debe contener este manual son: •Portada •Descripción de Puestos •Índice •Directorio •Presentación •Firmas de autorización •Antecedentes •Marco Jurídico •Atribuciones •Estructura Orgánica

04/14/2023

Gráficas de distribución Representar el bosquejo del área física de trabajo, puede ser para: maquinaría- equipo- área trabajo.

04/14/2023

Gráficas estadísticas Resumir las relaciones numéricas y cronológicas

04/14/2023

Árboles de decisiones Preparar una matriz de resultados con valores esperados. Implica la asignación de probabilidades a eventos en un futuro incierto.

04/14/2023

Muestreo inferencia acerca de las características de población con grados específicos de uniformidad, se usa en: investigación de mercados muestreo de trabajo – control inventarios auditoria

Carta de distribución de actividadesEs un valioso instrumento que permite conocer y estudiar una serie de actividades que se desarrollan en un departamento o sección, junto con el personal que las ejecuta. Este instrumento contiene varias columnas en las cuales registra información ordenada y lógicamente, donde se anotan por orden de importancia las actividades que realizan, las participaciones que tiene cada individuo con respecto a las actividades descritas, tiempos que consume cada empleado en sus diferentes tareas, horas trabajadas en determinado periodo y también se puede incluir retrasos evitables e inevitables

Esta carta se elabora a partir de la información obtenida por el auditor y su utilidad radica en que el auditor puede hacer su estudio desde los siguientes puntos. • Analizar la carta, estudiar volúmenes de trabajo, distribución de labores etc., lo cual permite conocer si existe duplicidad de trabajo, deficiente utilización de especialidades tiempos de trabajo efectivo o muerto, entre otras deficiencias. •Puede estudiar el costo de actividades que se lleva a cabo y nos permite hacer una serie de estudios de tipo económico, tales como determinar costos de operación, costo de tiempos muertos, fijación de sueldos y salarios, etc.

CedulasSe utilizan para captar la información requerida de acuerdo con el propósito de la auditoría. Están conformadas por formularios cuyo diseño incorpora casillas, bloques y columnas que facilitan la agrupación y división de su contenido para su remisión y análisis, también abren la posibilidad de ampliar el rango de respuestas.

04/14/2023

Papeles de trabajo.Para ordenar, agilizar e imprimir coherencia a su trabajo, el auditor debe hacerlo en lo que se denomina papeles de trabajo; son los registros en donde describe las técnicas y procedimientos aplicados, las pruebas realizadas, la información obtenida y las conclusiones alcanzadas.Estos papeles proporcionan el soporte principal que, en su momento, el auditor habrá de incorporar en su informe, ya que incluyen observaciones, hechos argumentos para respaldarlos; además apoyan la ejecución y supervisión del trabajo. Deben de formularse con claridad y exactitud, considerando los datos referentes al análisis, comprobación, opinión y conclusiones sobre los hechos, transacciones, o situaciones detectadas. También se indicaran las desviaciones que presentan respecto de los criterios, normas o previsiones de presupuesto, en la medida que esta información soporte la evidencia.

04/14/2023

El auditor debe preparar y conservar los papeles de trabajo cuya forma y contenido dependen de las condiciones de aplicación de la auditoría, ya que son el testimonio del trabajo efectuado y el respaldo de sus juicios y conclusiones.

Medición.Para consolidar la instrumentación, es necesario que los hechos se puedan evaluar relacionándolos con una medida, la cual parte de los indicadores establecidos para el proceso administrativo y de los elementos específicos, así como del propósito estratégico y atributos fundamentales asociados con uno y con otro. La escalas que se empleen con este fin, cumplen con la función de garantizar la confiabilidad y validez de la información que se registra en los papeles de trabajo, y que, posteriormente, servirán para comprobar la veracidad de las observaciones, conclusiones y recomendaciones contenidas en el informe de la auditoría.

04/14/2023

ANÁLISIS DE LA ESTRATÉGIA CORPORATIVA (auditoria estratégica)

El punto de partida en cualquier discusión sobre estrategia es una auditoría que examine la situación actual de forma sistemática e integral. Numerosos clientes en prácticamente todos los sectores de la industria confían en la experiencia de nuestra firma y en nuestra red internacional de expertos a la hora de evaluar sus estrategias. (consultora “Roland Berger” strategy consultants España.)

3.3.1.

04/14/2023

El objetivo de la auditoría estratégica es evaluar la estrategia actual y mostrar cómo la compañía puede posicionarse en el mercado, al describir el status quo en términos de modelo y plan de negocio

Análisis de la estrategia actual

(análisis de la compañía y del mercado, de las tendencias del mercado, de

competidores, de clientes, de

productos - enfoques del marketing y

ventas)

Análisis FODA para definir la

posición actual y el perfil de la compañía y de la marca

3.3.1.

ANÁLISIS DE LA ESTRATÉGIA CORPORATIVA

04/14/2023

Identificar los medios que pueden

adoptarse para mejorar el perfil de

marca y optimizar la explotación del

mercado profesionalizando

Marketing & VentasEstablecer ratios de control que aseguren un rendimiento sostenido en Marketing &

Ventas, así como implementar un

proceso de planificación

estratégica para mejorar la toma de decisiones a

nivel internacional

Mejora general del

entendimiento del trabajo de los involucrados en

el proceso y sensibilización

respecto al intercambio multicultural

04/14/2023

10 PRINCIPIOS ESENCIALES PARA UNA ESTRATEGÍA DE VICTORIA

1. Principio fundamental: Compromiso total con el objetivo definido

2. Aprópiese de la iniciativa y consérvela

3. Economizar para acumular recursos

4. Use el posicionamiento estratégico

5. Haga lo inesperado

6. Mantenga simples las cosas

7. Prepare alternativas múltiples, simultáneas

8. Tome la ruta indirecta hacia su objetivo

9. Practique la elección del momento oportuno y la secuencia

10.Aprovéchese de su éxito

3.3.1.

04/14/2023

Compromiso total con el objetivo definido

1. Piense en sus metas hasta que las tenga claras y definidas

2. Haga un compromiso público

3. Promueva sus metas y objetivos

4. Espere (y enfrente) a los dragones

5. Ajuste su estrategia no sus objetivos

3.3.1.

04/14/2023

Aprópiese de la iniciativa y consérvela

Analice la situación

cuidadosamente

Busque oportunidades

ocultas y nuevas soluciones

¡Actúe ahora!

Actúe con audacia

Mantenga la presión

3.3.1.

04/14/2023

Economizar para acumular recursos3.3.1

Economizar implica riesgos

04/14/2023

Use el posicionamiento estratégico

1. Una posición estratégica al que si usted tiene éxito allí, lo tendrá en todas partes.

2. Una posición estratégica potencial significativa para el futuro.

3. Una posición estratégica que pueda usar como trampolín para una victoria más importante.

4. Una posición estratégica que le permita derrotar a un competidor y reposicionarse en otra rápidamente.

04/14/2023

Haga lo inesperado

Haga lo que no es

usual.

Escoja el camino menos

probable.

Ponga en práctica lo que nunca

se ha hecho.

Opte por lo

imposible.

04/14/2023

Mantenga simples las cosas

1. Minimice las acciones y organizaciones principales que deba coordinar.

2. Desarrolle relaciones organizacionales sencillas.

3. Simplifique sus directrices y órdenes.

4. Evite acciones o soluciones complejas.

04/14/2023

Prepare alternativas múltiples, simultáneas

1. Las cosas rara vez salen como se planean.

2. Los competidores siempre están detrás de uno.

3. Su esfuerzo principal no funciona tanto como había planeado.

4. Un esfuerzo máximo puedo significar un impacto máximo.

04/14/2023

Tome la ruta indirecta hacia su objetivo

1. Usted pueda aplicar una estrategia y el competidor no.

2. Un competidor no pueda reproducir sus acciones con facilidad.

3. Usted pueda volar bajo el radar de la competencia, hasta que se demasiado tarde.

4. Cualquier cosa que ocurra usted tendrá la ventaja.

04/14/2023

Practique la elección del momento oportuno y la secuencia

1. Cuando llevar a cabo una acción específica?

2. En que secuencia deben realizarse las acciones?

3. Las acciones se llevarán a cabo de manera continua o discontinua?

4. Se van a repartir las acciones?

04/14/2023

Aprovéchese de su éxito

“Esto no se termina hasta que la gorda cante”

04/14/2023

Puesta en práctica de los 10 principios.

1. La estrategia debe personalizarse para ajustar al entorno.

2. Estrategia de crisis: que hacer cuando las cosas salen mal.

3. Como aplicar los principios de una estrategia.

4. Los principales no son los esenciales…son los universales.

04/14/2023

La estrategia debe personalizarse para ajustar al entorno.

04/14/2023

Estrategia de crisis: que hacer cuando las cosas salen mal.

04/14/2023

Como aplicar los principios de una estrategia.3.3.

04/14/2023

Los principales no son los esenciales…son los universales.

04/14/2023

Métodos para evaluar la estrategia

Información confiable. Juicio. Mediciones. Análisis de hechos similares o

pasados. Método Delphi.

04/14/2023

3.3.1Tipos de Estrategias

Corporativa

Genérica

De mercado

Competitiva

Crecimiento o inversión

De marketing mix u

operativo

04/14/2023

EFICIENCIA DE LA ESTRUCTURA, OBJETIVOS, FUNCIONES, POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS.

3.3.2.

04/14/2023

EFICIENCIA DE LA ESTRUCTURA

Hay que disminuir el número de relaciones y reducir el tiempo de duración de las relaciones.• El entrenamiento de los subordinados, que estén capacitados.• Claridad en la delegación de la autoridad.• Complejidad de las tareas.• Claridad de los planes, los planes deben ser fáciles de comprender y se deben poder llevar a la práctica.

EFICIENCIA DE LA ESTRUCTURA, OBJETIVOS, FUNSIONES, POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.

04/14/2023

• Velocidad de cambio o grado de cambio.• Uso de estándares objetivos.• Técnicas de comunicación y de control. En cuanto a la comunicación se requieren asistentes de personal. No hay que fiarse de la memoria, si la comunicación se hace oralmente, el empleado no debe tener ningún tipo de duda.

04/14/2023

• Diferencias dependientes del nivel organizacional considerado. En los niveles superiores la especialización es menor, con lo cual las áreas de mando tienden a ser más amplias.• Cantidad de contacto personal.

04/14/2023

EFICIENCIA DE LOS OBJETIVOS.

Objetivos a corto(operacionales), mediano (tácticos) y largo plazo (generales).

Primarios

Secundarios

Individuales

Sociales

EFICIENCIA DE LA ESTRUCTURA, OBJETIVOS, FUNCIONES, POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.

04/14/2023

EFICIENCIA DE LAS FUNCIONES.

04/14/2023

EFICIENCIA DE LAS POLÍTICAS.

La política empresarial, obviamente, ha de ser adecuada para cada empresa y ajustadas a las necesidades y expectativas de sus clientes. Como contenido, es bueno que hagan referencia a :

a) Un gran objetivo (satisfacción del cliente, competitividad, etc.).

b) La vía o forma de conseguirlo para ganar en credibilidad (ISO, etc.).

c) Los recursos necesarios (formación, participación, organización formal).

d) Los clientes internos (accionistas y personal) y a sus intereses (beneficio y satisfacción).

EFICIENCIA DE LA ESTRUCTURA, OBJETIVOS, FUNCIONES, POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.3.3.

04/14/2023

EFICIENCIA DE LOS PROCEDIMIENTOS.Procedimiento Significado empresarial

HUSL Este procedimiento le permite asignar números de serie en la gestión de unidades de manipulación.

MMSL Este procedimiento le permite asignar números de serie para entradas de mercancías, salidas de mercancías, traslados de mercancías y pedidos de traslado.También se pueden asignar números de serie para el inventario físico.

EFICIENCIA DE LA ESTRUCTURA, OBJETIVOS, FUNCIONES, POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.3.3.

04/14/2023

PPAU Este procedimiento le permite utilizar números de serie en la fabricación y en órdenes de renovación.

PPRL Este procedimiento le permite asignar números de serie cuando se liberan las órdenes de fabricación y de renovación.

QMSL Este procedimiento le permite asignar números de serie cuando se registra el valor original en un lote de inspección.

04/14/2023

SDAU Este procedimiento le permite utilizar números de serie en pedidos de cliente, peticiones de oferta y ofertas.

SDCC Este procedimiento le permite asignar números de serie cuando realiza verificaciones de integridad para entregas.

SDCR Este procedimiento le permite asignar números de serie cuando realiza verificaciones de integridad para entregas de devoluciones.

04/14/2023

SDLS Este procedimiento le permite asignar números de serie para entregas.

SDRE Este procedimiento le permite asignar números de serie para entregas de devoluciones.

EFICIENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN EN LOS DIFERENTES TIPOS DE AUDITORÍA

OBJETIVOS DE LA REVISIÓN

Examen detallado, metódico y completo sobre la gestión de un organismo social, con el propósito de precisar su nivel de desempeño y oportunidades de mejora.

Auditoría

Finanzas

Mercadotecnia

Producción

INTERNA

EXTERNA

76.3.3

EFICIENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN

PLANEACIÓN

ORGANIZACIÓN

DIRECCIÓN

CONTROL

Definir el marco de actuación de la organización.

04/14/2023

Planeación:3.3.3 Visión

•Aspiraciones comunes.•Nivel de compromiso.

Misión

•Deseado -Posible.•Guía de actuación.

Objetivos

•Dirección de esfuerzos.•Alcance.

Estrategias

•Empleo de recursos.•Unidad y cohesión.

Políticas

•Normas de gestión.•Orientan el pensamiento.

Procedimientos

•Ordenan el trabajo.•Secuencia de acciones.

04/14/2023

ORGANIZACIÓN

PLANEACIÓNDIRECCIÓN

CONTROL

Diseñar e instrumentar la infraestructura para el funcionamiento de la organización.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: Niveles de autoridad y

responsabilidad. Mecanismos de trabajo.

DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE

FUNSIONES.

Áreas de influencia. Cargas de trabajo. Delegación de autoridad y

responsabilidad.

Cultura organizacional.

•Definición del perfil de la organización.•Conciencia, valores, hábitos y acciones.

Recursos Humanos.

•Administración del personal.•Estimación del capital humano.•Capacidad de cambio.

DIRECCIÓN

PLANEACIÓNORGANIZACIÓ

CONTROL

Tomar las decisiones pertinentes para normar la gestión de la organización.

LIDERAZGO• Conducta y

soporte.• Poder de

influencia.• Implementación

de mejoras.

COMUNICACIÓN• Información

comprensible.• Intercambio de

conocimiento.• Confianza y

transparencia.

MOTIVACIÓN•Energía para sostener esfuerzos.

•Conductas positivas.

3.3.3 GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO

•Núcleos productivos de trabajo.•Habilidades y conocimientos para un fin común.

TOMA DE DECISIONES•Manejo adecuado del riesgo y la incertidumbre.•Minimizar errores y maximizar resultados.

CREATIVIDAD E INOVACIÓN•Acciones diferentes a las tradicionales.•Promoción del desarrollo de competencias.

CONTROL

PLANEACIÓNORGANIZACIÓ

DIRECCIÓN

Medición del progreso de las acciones en función del desempeño.

• Ejecución de los controles de sistemas de trabajo.

• Tecnología y cultura organizacional.

• Flexibilidad y objetividad.

SISTEMAS

• Normas de acción.• Medición del desempeño.• Corrección de desviaciones y,

permanecía del curso de acción.

PROCESOS

• Área de influencia de los controles.• Acciones en función de objetivos.• Nivel de delegación de facultades.

APLICACIÓN

Tipo de técnicas e instrumentos.Mecanismos de vigilancia y medición del desempeño.

HERRAMIENTAS

Participación integral en el logro de metas.Estándares de evaluación.

CALIDAD

EFICIENCIA DEL RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DEL PERSONAL

OBJETIVOS DE LA REVISIÓN

Recursos Humanos

Producción Finanzas Mercadotecnia

Comunicación

EFICIENCIA EN RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DEL PERSONAL

ETAPAS DEL RECLUTAMIE

Definición del perfil.

Búsqueda

Evaluación

Selección

04/14/2023

DEFINICIÓN DEL PERFIL.

FUNSIONES

HABILIDADES EXPERIENCIA

VALORES CONOCIMIENTOS

04/14/2023

BÚSQUEDA

Convocatorias.

Outsourcing.

Headhunters.

Entrevista

•Verificar•Conocer•Preguntas abiertas.

•Conocimiento•Orales•Escritas

•Psicométricas•Equilibrio emocional•Manejo de conflictos

Filtro fin

•Segunda entrevista.•Jefe directo•Jefe de área.

SELECCIÓN

Se elige a aquél candidato que haya logrado el mejor desempeño en todas las pruebas.

Debe mostrársele con claridad, el cargo que tendrá y las tareas que deberá desempeñar.

En algunas ocasiones se pone a prueba al candidato para comprobar que verdaderamente es el idóneo.

GRACIAS

Metodología para la Auditoría Administrativa

Economy & Finance

Transcript of Metodología para la Auditoría Administrativa

Curso de Auditoría Administrativa Uss 2509

Metodología de Simplificación Administrativa

a. Syllabus de AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA...AUDITORÍA ADMINISTRATIVA 3 Explicación 8.0 Auditoría en el Sector Público. La auditoría pública es la revisión que se realiza de cada una de las

Auditoría Administrativa.

Línea Del Tiempo de Auditoría Administrativa

Planeación de la auditoría administrativa

Metodologíade La Auditoría Administrativa Direccion 3

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA-ENRIQUE BENJAMÍN FRANKLIN

Indicadores en La Auditoría Administrativa

Metodología De La Auditoria Administrativa

Metodología de Auditoría Interna

Auditoría Administrativa

Metodología de auditoría informática

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA EN UNA MEDIANA EMPRESA …

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA - moodle2.unid.edu.mxmoodle2.unid.edu.mx/dts_cursos_mdl/ejec/AD/AA/S05/AA05_Lectura.pdf · auditoria en la metodología de la auditoria administrativa. Contextualización

Tema General - repositorio.unan.edu.nirepositorio.unan.edu.ni/7254/1/6662.pdf · V. Generalidades de Auditoría Administrativa. 5. Definición de Auditoría Administrativa. La auditoría

Metodología de La Auditoría Administrativa

DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE …

Metodología Auditoría de Sistemas