CAJA DE PREVISION Código: F-GD-000-5 3.0 SOCIAL … · CAJA DE PREVISION SOCIAL MUNICIPAL DE...

CAJA DE PREVISIONSOCIAL MUNICIPALDE BUCARAMANGANIT: 890.204.851-7

COMUNICACIONES

Código: F-GD-000-5 Versión: 3.0

Fecha: 2012/08/08 Página: 1/19

1000

INFORME DE GESTION VIGENCIA 2012

Durante el período comprendido del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2012 laCAJA DE PREVISION SOCIAL MUNICIPAL DE BUCARAMANGA adelantóactividades de tipo administrativo que condujeron al cumplimiento de su misiónempresarial en cuanto al recaudo de la estampilla de previsión social municipaly al reconocimiento y pago de cesantías parciales y definitivas del régimen deretroactividad, procesos éstos que han permitido que tanto funcionarios comoex funcionarios de la municipalidad gocen oportunamente de los serviciossolicitados

En el período en referencia se radicaron y tramitaron 223 solicitudes de pagode cesantías según el siguiente detalle:

CONCEPTO CANTIDAD VALOR PORCENTAJE

Cesantías Parciales

Abono Hipoteca 04 $ 26.110.219 1.33%Reparaciones locativas 118 $ 1.190.708.787 60.56%Compra de Vivienda 27 $ 357.842.051 18.20%Estudio 64 $ 214.958.898 10.93%SUBTOTAL 213 $1.789.619.955 91.03%

Cesantías Definitivas

SUBTOTAL 10 $ 176.445.704 8.97 %TOTAL CESANTIAS 223 $1.966.065.659 100.00%

Para garantizar la disponibilidad de caja, se contó con el recurso de laestampilla y con el pago oportuno de los aportes patronales lo que permitiótramitar la totalidad de las cesantías radicadas dentro de los términos de la Ley1071 de 2006.

Desde el punto de vista contractual, se adelantaron los procesos que adelantese detallan, los cuales además de estar incluidos en el plan de compras de laorganización, fueron debidamente planificados y concertados en cada caso através del comité de adquisiciones de la organización.


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Si bien es cierto, a través de esta contratación LA CAJA adquirió los elementose insumos propios para su normal funcionamiento, también lo es, que dada lalimitada estructura administrativa compuesta de tan solo 9 servidores públicos,no es posible abarcar todos los campos que la administración pública exigecomo: calidad, gestión documental y archivo, planeación, conectividad y en fintodo aquello que la modernización del estado contempla. En ese orden deideas y en aras de dar cumplimiento a las exigencias legales, LA CAJA contratópersonal especializado y operativo hasta el término de la vigencia a fin deconformar el equipo de trabajo que finalmente permitió dar cumplimiento a losplanes y programas proyectados para la vigencia.

No Nombre Objeto Valor Modal.

CPS001REYNALDO AMAYAMANTILLA

Representar judicial yextrajudicialmente LA CAJA, prestandoasesoramiento jurídico y legal en elcampo de desarrollo del objeto jurídicode la entidad

$ 19.380.000ContrataciónDirecta

CPS002SONIA LIZETHHERNÁNDEZCACERES

Apoyar administrativamente la gestiónde LA CAJA


CPS003XIMENAALEXANDRAPINILLA MIRANDA

Auditar los procesos misionales derecaudo de Estampilla de PrevisiónSocial Municipal y cesantías delrégimen de retroactividad que adelantala entidad.


CPS004PABLO ANTONIOLAGUADO JAIMES

Brindar soporte, seguimiento y controlal Sistema de Gestión de Calidad de laorganización para garantizar susostenibilidad, integrando loslineamientos de la estrategia degobierno en línea.


CPS005SANDRA YANNETHMORENOVELASQUEZ

Brindar soporte a la Dirección Generalen el desarrollo de sus procesosestratégicos y de planeación


CPS006LENNY YESMITHMESA RIVERO

Apoyar administrativamente la gestiónde la oficina de Control Interno de laorganización


CPS007PEDRO ENRIQUEGARCÍA TORRES

Prestar el servicio de soporte técnico ymantenimiento a la red sistemática dela Caja de Previsión Social Municipalde Bucaramanga



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CPS008LILIANA MILENAGÓMEZ GALVAN

Apoyar administrativamente la gestiónde la Tesorería General de laorganización


Seg001 LA PREVISORA

Contratar el programa de seguros de laentidad para cubrir los riesgos a queestán expuestos los bienes e interesespatrimoniales de LA CAJA o por loscuales sea responsable y susservidores públicos, así como los quese llegaren a incorporar durante lavigencia del contrato, conforme a lapropuesta presentada.

$ 11.735.317MínimaCuantía

Sum001ROSALBAMARTÍNEZ ZUÑIGA

Suministro de la dotación (calzado yvestido de labor) de las empleadas deLA CAJA que por ley tienen derecho


Sum002DISTRIBUCIONESMARELI

Adquirir los elementos de papelería,útiles de escritorio, tintas, tóner,carpetas y cajas para archivo querequiere la Entidad para su normalfuncionamiento.


Sum003 TODOASEO LTDAAdquirir los elementos de aseo ycafetería que requiere la organizaciónpara su normal funcionamiento.


CPS009NUEVO MILENIOIMPRESORES

Elaborar 100 Resmas de recibosoficiales M-1 numerados del 310001 al360000, según modelo y diseñoaprobado y suministrado por LA CAJA


Comp001PROFESIONALDATA LTDA

Adquisición de tres (3) computadoresde escritorio de marca reconocida,Cinco (5) ups, Dos (2) Módulo DDR IIECC (PC2 - 6400 DDR2 UDIMMS2GB) para servidor HP ProLiant ML115G5 y software para empresa (1paquete antivirus para 14 estacionesde trabajo y un servidor y tres (3)licencias office 2010).



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CPS010 ASESORAR LTDA

Capacitar, asesorar, mantener yactualizar e implementar la nuevaversión Flagchip del Sistema IntegradoDELFIN – GD adquirido por laorganización.


CPS011LUIS CARLOSCARREÑO

Actualizar PASIVOCOL versión 3.0conforme los requerimientos delMinisterio de Hacienda y CréditoPúblico


CPS012 NUEVO MILENIO

Elaborar 2000 láminas de estampillasde Previsión Social Municipal de $200,4000 láminas de estampillas dePrevisión Social Municipal de $100, y1500 láminas de estampillas dePrevisión Social Municipal $50 segúnmodelos suministrados y aprobadospor LA CAJA. Cada lámina debecontener 36 estampillas con lassiguientes especificaciones técnicas:en papel adhesivo propalcote 80-90grs de 5.5 x 4 c.m impresas enpolicromía, tintas de seguridad,pretroqueladas, con repuje en altorelieve con el Logo de LA CAJA y elnuevo logo de la administraciónmunicipal en la parte inferior derecha:“Bucaramanga una sola ciudad, unsolo corazón” remplazando al anterior“BUCARAMANGA EMPRESA DETODOS”.


CPS013CARLOSMANRIQUE Y/OEVENTOS CYM

Llevar a cabo una de las actividadesprevistas en el programa de bienestarsocial e incentivos a los servidores deLA CAJA DE PREVISION SOCIALMUNICIPAL


CPS014

INSTITUTOCOLOMBIANO DENORMASTECNICAS YCERTIFICACION

Renovación afiliación ICONTEC ycapacitación auditoría de calidad



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CPS015

INSTITUTOCOLOMBIANO DENORMASTECNICAS YCERTIFICACION

Adelantar auditoría de seguimiento alsistema de gestión de calidad de laCAJA DE PREVISION SOCIALMUNICIPAL DE BUCARAMANGA bajolas normas técnicas NTCGP1000:2009e ISO 9001:2008


CPS016CARLOSMANRIQUE Y/OEVENTOS CYM

Renovación afiliación ICONTEC ycapacitación auditoría de calidad


Con respecto a los procesos judiciales en los cuales el abogado REYNALDOAMAYA MANTILLA, es el apoderado judicial de la organización, su estado esel siguiente:1.DEMANDANTE Caja de Previsión Social Municipal de BucaramangaDEMANDADO Alfonso de Jesús Rincón MontenegroNo. RADICACION 2009-129-00JUZGADO Segundo AdministrativoCLASE DEPROCESO

Repetición

ABOGADO Reynaldo Amaya MantillaCUANTIA $5.179.119OBJETO DE LADEMANDA

Cancelar el valor pagado por LA CAJA dentro de unaacción de nulidad por la mora en el pago de cesantíasdefinitivas

FECHA DE DEMANDA 09/09/2010

ESTADO ACTUAL

Se emplazó al demandado para surtir su notificaciónpor Aviso por cuanto según certificación que reposa enel expediente, éste no reside en el lugar señalado porLA CAJA. El AVISO fue publicado en el periódico ELTIEMPO el 14 de mayo de 2012, del cual se allegócertificación al Juzgado para que se continúe con eltrámite correspondiente

2.DEMANDANTE Lílida Vargas TapiaDEMANDADO Caja de Previsión Social Municipal de BucaramangaNo. RADICACION 2011-275-00JUZGADO Séptimo Administrativo


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CLASE DEPROCESO

Nulidad y Restablecimiento del Derecho

ABOGADO Reynaldo Amaya MantillaCUANTIA $7.500.000OBJETO DE LADEMANDA

Nulidad de la Resolución que declara insubsistente unnombramiento

FECHA DE LADEMANDA

04/11/2011

ESTADO ACTUAL Alegatos

3.DEMANDANTE Caja de Previsión Social Municipal de BucaramangaDEMANDADO Edgar Ibáñez BolívarNo. RADICACION 2010-692-00JUZGADO Tribunal Administrativo de SantanderCLASE DEPROCESO

Repetición

ABOGADO Reynaldo Amaya MantillaCUANTIA $ 4.736.422.ooOBJETO DE LADEMANDA

Cancelar el valor pagado por LA CAJA dentro de unaacción de nulidad por la mora en el pago de cesantíasdefinitivas

FECHA DE LADEMANDA

19/05/2010

ESTADO ACTUALDesde el 25 de noviembre de 2011 entró al despachopara fallo de primera instancia.

4.DEMANDANTE Caja de Previsión Social Municipal de BucaramangaDEMANDADO Internacional de Negocios S.A.No. RADICACION 2006-761-00JUZGADO Sexto Civil MunicipalCLASE DEPROCESO

Ejecutivo

ABOGADO Reynaldo Amaya MantillaCUANTIA $ 3.000.000OBJETO DE LADEMANDA

Cobro sanción 20% cheque devuelto

FECHA DE LADEMANDA

20/09/2006

ESTADO ACTUALSe solicitó al Juzgado el embargo de los dineros que porcualquier concepto se le adeuden al demandado en laAlcaldía de Bogotá, toda vez que a pesar de haberse


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liquidado el crédito desde el 18 de junio de 2009 por valorde $7.018.876.36 el Juzgado informó que no existen títulosni dineros dentro del proceso a pesar de haber decretado,desde luego, las medidas previas.

5.DEMANDANTE Jesús María Díaz RuedaDEMANDADO Caja de Previsión Social Municipal de BucaramangaNo. RADICACION 2008-1008-00JUZGADO Juzgado Catorce Laboral de Descongestión en BogotáCLASE DEPROCESO

Ordinario Laboral

ABOGADO Reynaldo Amaya MantillaCUANTIA $230.000.000.ooOBJETO DE LADEMANDA

Reliquidación pensional.

FECHA DE LADEMANDA

13/01/2009

ESTADO ACTUAL Pendiente fijación fecha audiencia de conciliación

6.DENUNCIANTE Caja de Previsión Social Municipal de BucaramangaDENUNCIADO Henry Benítez TaveraNo. RADICACION 2011-801-00JUZGADO Fiscalía Treinta del CircuitoCLASE DEPROCESO

Denuncia de Fraude Procesal

REPRESENTANTEDE VICTIMA

Reynaldo Amaya Mantilla

CUANTIA $425.000.000

OBJETO DE LADENUNCIA

Adulteraciones en los valores pagados por estainstitución por concepto de cesantías parciales afuncionarios vinculados con el Municipio deBucaramanga.

FECHA DE LADENUNCIA

11/05/2011

ESTADO ACTUAL No ha habido pronunciamiento de la Fiscalía respectodel caso denunciado

Adicional a lo anterior el punto tocante con los inconvenientes suscitados porrazón de los hechos delictivos ocurridos el año 2011 y en los que unfuncionario adultero las informaciones relativas con los pagos de cesantíasparciales cumplidas que tiene que ver con 21 funcionarios del orden municipaladscritos 9 con Bomberos de Bucaramanga, 4 con la Dirección de Tránsito y 8


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con la Administración Central, aspectos frente a los cuales hemos hechopresencia tanto en la Fiscalía 30 del Circuito de Bucaramanga, en dondebajo el radicado No. 2011-0801-00 cursa un denuncio penal contra el señorHENRY BENITEZ TAVERA por los delitos de Falsedad Documental, FraudeProcesal y Peculado por Apropiación, expediente que está en fase dediligencias preliminares y pese de haberse recibido las declaraciones de variostestigos, todos ellos de la Caja de Previsión, el mismo no ha recibido un trámiteespecial debiéndose señalar que a pesar que desde el mes de marzo delpresente año el abogado de LA CAJA solicitó se le reconociera comoacompañante de la víctima, la fiscalía no se ha pronunciado al respecto; noobstante, informalmente se nos comunicó que en próximos días se tomaríanlas decisiones del caso para adelantar en debida forma el proceso y definirresponsabilidades en este sentido. Con el propósito de dar mayor claridad aeste asunto se anexa informe.

Así mismo, se adelantaron las auditorías a los procesos misionales decesantías y estampilla de previsión social municipal conforme el cronogramaestablecido, encontrando que en efecto las cesantías están cumpliendo elpropósito para las cuales se solicitan y en materia de aplicación de lanormatividad en estampillas se efectuaron algunos ajustes según hallazgosreportados por la señora Auditora contratada por LA CAJA para el propósito.

En cuanto a la auditoria de Estampilla, se programó hacer control yseguimiento a las estampillas que se entregan en consignación a la Secretariade Hacienda para ser adheridas a los paz y salvos de predial y valorización,tomando como período de verificación el comprendido del 2008 al 2012. Parael propósito, se contó con los siguientes insumos: Informe de Tesorería encuanto hace a la Relación de Pagos de Estampilla durante el período encomento, años 2008- 2012 y auxiliar de órdenes de pagos; Informe deSistemas por concepto de cantidad de paz y salvo emitidos; Informe deContabilidad del consolidado de M-1 por concepto cuenta estampilla caja deprevisión social municipal; Informe cuenta de Ingresos por concepto de paz ysalvo; Informe de la Caja de Previsión social municipal por concepto deIngresos cuenta estampilla e Informe de la caja de Previsión social Municipal,auxiliar entrega de especies Venales a la secretaria de Hacienda

Durante la vigencia la CPSM contó con tres personas al frente de la Dirección,llevando a cabo a partir del primer semestre la reactivación de los comités conque cuenta la entidad lo que permitió obtener resultados favorables y que seresumen en las siguientes gestiones:

Revisión de los procesos y procedimientos del Sistema de Gestión de laCalidad, generando versiones actualizadas de todos los documentos que


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soportan la operación de la organización, integrando el SGC con lossistemas de control interno, gestión documental y archivo.

Mejoramiento e interiorización los componentes y requisitos de las normastécnicas de calidad, contribuyendo al cumplimento de los principios delsistema de gestión de la calidad, lo cual se ve reflejado en la satisfaccióndel cliente expresado en las encuestas de medición de la prestación delservicio.

Revisión del sistema de gestión de la calidad con la participación de todoslos miembros de la organización, evaluando la pertinencia de la política decalidad, objetivos de calidad, evaluando el cumplimento de la operación delos procesos, la mejora continua y la prestación del servicio al cliente.

Integración de la estrategia de gobierno en línea al SGC, lo que condujo amejorar la comunicación con los clientes y usuarios de la entidad, a travésde la modernización del portal institucional, constituyéndose este en mediode comunicación e información ágil y oportuno mejorando la rendición decuenta a la ciudadanía en general.

Actualización de la gestión del riesgo institucional, a través de la revisión delos riesgos, asociándolos a los procesos identificados en la entidad eintegrándolos a la operación del SGC y el Sistema de Control Interno,generando un Mapa de Riesgo observando las directrices definidas por elDAFP, en la última versión del Manual de Administración del Riesgo.

Esto permitirá adelantar una adecuada gestión sobre los riegosidentificados, mejorando el control interno y la gestión institucional.

Integración del proceso de auditoría interna al SGC con el Plan de Auditoríade la Oficina de Control Interno, mejorando la evaluación del SGC yoptimizando el recurso humano, para determinar con oportunidad laeficacia, eficiencia y efectividad del sistema y si este asegura elcumplimiento de los fines de cometido estatal asignados a la CPSM.

Mejoramiento de la gestión documental, mediante la actualizaciónpermanente del listado maestro de documentos y su permanentedisponibilidad a través de medios digitales y virtuales, propósito de laestrategia de conectividad y gobierno en línea.

Mantenimiento permanente del SGC lo cual le generó a la organización quela entidad certificadora ICONTEC mantuviera la certificación del sistema,conservando la entidad el puesto sobresaliente entre las entidadesmunicipales de mejor desempeño y gestión institucional.


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Elaboración de un plan de acción para la implementación de la estrategia degobierno en línea, mejorando el desempeño institucional respecto del usode las herramientas tecnológicas y virtuales, logrando que todos losmiembros de la organización adquieran la competencia en ciudadanosdigitales con sobresaliente calificación.

Cumplimiento cabal al programa de bienestar social, capacitación eincentivos a los empleados, logrando altos estándares de calidad en elmejoramiento del clima organizacional y profesionalización del equipo detrabajo de la organización.

Aprobación del programa de salud ocupacional y conformación de brigadas.

Rendición de informes a los entes de control dentro de los términos exigidosy reporte de información al SIGEP.

De otro lado y con el fin de avanzar en el cálculo del pasivo pensional, seadelantó el trabajo solicitado por el Ministerio de Hacienda y Crédito públicosubsanándose algunas inconsistencias, no obstante por lo dificultoso de laobtención de información laboral de personal que trabajó al servicio de LACAJA con anterioridad a 1971 y la restricción que se tiene para acceder abases de datos de otras empresas, no se logró concretar el 100% de lainformación requerida, por lo que se considera conveniente para los interesesde la entidad contratar con una firma especializada en el cálculo de pasivospensionales toda vez que éstos cuentan con la infraestructura técnica y depersonal para tales menesteres y en forma concreta puede la entidad calcularel monto de su pasivo y poder así constituir el pasivo contingente.

Con respecto a las reuniones del máximo órgano de dirección, éste secongregó en tres oportunidades con el fin de aprobar Estados Financieros, elpresupuesto de la vigencia 2013 y adicionar los excedentes financieros de lavigencia 2012.A pesar que se trabajó en el manual de funciones y competencias laborales afin de buscar su ajuste y actualización, al término de esta vigencia no se logrósu consolidación.

Finalmente y como fue compromiso de LA CAJA en cuanto hace a larecuperación de los mayores valores pagados por concepto de cesantías y quedio origen a los procesos fiscales, disciplinarios y penales, al término de lavigencia solo restaba por recaudar por concepto del faltante de las cesantías lasuma de $13.804.278 de los 425 millones iniciales.


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ANÁLISIS PRESUPUESTAL DE LA CAJA DE PREVISIÓN SOCIALMUNICIPAL

El Presupuesto de la Caja de Previsión Social Municipal está conformado poringresos no tributarios y recursos de capital.

Los Ingresos no tributarios están conformados por: Aportes Patronales Fondode Cesantías, Estampillas de Previsión Social Municipal y otros ingresos y losrecursos de capital por los rendimientos financieros y recursos del balance.

EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

CONCEPTOPRESUPUESTO

DEFINITIVOEJECUTADO

31/12/212% DE

EJECUCIÓN

APORTESPATRONALES

937.712.000 992.290.282 106

INGRESOS PORESTAMPILLAS

4.500.000.000 5.276.781.963 117

OTROSINGRESOS

3.000.000 9.762.729 325

RENDIMIENTOSFINANCIEROS

350.000.000 550.701.616 157

EXCEDENTESFINANCIEROSVIGENC.ANTERIOR

12.234.053.015 12.234.053.015 100.00

TOTALES 18.024.765.015 19.063.589.605 106

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DE LOS DIFERENTESINGRESOS:

El análisis presupuestal se hace teniendo en cuenta la ejecución delperíodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.


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Aportes Patronales Fondo de CesantíasParticipación Aportes Patronales = Aportes Patronales / Ejecucióningresos * 100

992.290.282/19.063.589.605 X 100 = 5.21%

Esto expresa que del total de los recaudos de la CPSM en el período deanálisis el 5.21% corresponde a los aportes patronales para cesantíasgirados por las entidades Municipales.

Estampilla de Previsión Social MunicipalParticipación Estampillas = Recaudo estampillas / Ejecución ingresos*100

5.276.781.963/19.063.589.605 X 100 = 27.68%

Del total de los ingresos ejecutados en este periodo, el 27.68%corresponde al recaudo por concepto de estampillas de Previsión SocialMunicipal, siendo este concepto la principal fuente de financiación.Como se puede apreciar estas dos rentas nos representan el 32.89% dela ejecución del presupuesto de ingresos en el período analizado.Otra partida importante son los rendimientos financieros los cuales alfinal de la vigencia tienen una participación del 2.89% del totalrecaudado, valor en pesos $ 550.701.616

CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO FIJO CDT

Teniendo en cuenta las indicaciones dadas en la Junta Directiva, enespecial por la Secretaria de Hacienda, Dra Martha Rosa Amira Vega enmarzo de 2012 respecto de las inversiones en CDTs, las cuales seresumían en el mayor rendimiento, depósitos en Bancos con calificaciónAAA y un término de 6 meses a 1 año, LA CAJA atendiendo lasorientaciones mantuvo seis certificados de depósito en Colpatria que erala entidad financiera que ofrecía mejores tasas y uno en el BancoSudameris asÍ:


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BANCO APERTURA VENCIMIENTOTASA

NOMINNo. CDT VALOR

COLPATRIA 16-02-2012 15-06-2012 5.95% 131000069687 $ 1.524.254.701.45

COLPATRIA 07-03-2012 05-07-2012 6.20% 131000069830 $ 3.049.463.565.10

SUDAMERIS 04-04-2012 03-07-2012 6.10% 100008341 $ 1.341.396.301.74

COLPATRIA 13-04-2012 13-08-2012 6.20% 131000070081 $ 1.525.685.385.98

COLPATRIA 13-04-2012 13-08-2012 6.20% 131000070790 $ 1.750.588.726.00

COLPATRIA 20-04-2012 2108-2012 6.20% 131000070863 $ 1.900.000.000.00

COLPATRIA 24-05-2012 21-09-2012 6.20% 131000068850 $ 1.070.424.099.69

VALOR TOTAL CDTs $12.161.812.779.96

Con posterioridad en reunión de Junta Directiva de LA CAJA celebrada enoctubre de 2012 y con el propósito de mitigar el riesgo financiero con laconcentración de recursos en una sola entidad bancaria, el máximo órgano dedirección ordenó la redistribución de los recursos en diferentes entidades,mínimo con calificación de riesgo AA+1 y aclarando que el único criterio parala colocación de recursos no era la rentabilidad pues debían tenerse en cuentaservicios adicionales que ofreciera la entidad financiera. Con base en loanterior, LA CAJA estableció un procedimiento para la apertura de certificadosde depósito a término.

Al término de la vigencia LA CAJA posee $13.777.391.715.01 colocados en 8CDTs distribuidos así:

BANCO APERTURA VENCIMIENTOTASA

NOMINALNo CDT VALOR CDT

COLPATRIA 2012-10-16 2013-04-15 6.20% 13,100,007,283 1,085,303,621.38

COLPATRIA 2012-07-05 2013-01-07 6.40% 131,000,071,533 3,110,372,103.56

COLPATRIA 2012-08-21 2013-02-21 6.45% 131,000,070,863 1,938,908,090.34

COLPATRIA 2012-09-21 2013-03-26 6.30% 131,000,072,629 1,000,000,000.00

COLPATRIA 2012-08-13 2013-02-13 6.61% 131,000,071,800 2,842,807,899.73

CORPBANCA 2012-08-13 2013-02-13 6.62% 104-00051-6 1,800,000,000.00

CORBANCA 2012-11-06 2013-05-06 6.40% 104-00219-4 1,000,000,000.00

BBVA 2012-11-07 2013-05-07 6.20%0013-02333-00-1441610201 1,000,000,000.00

TOTAL 13.777.391.715.01


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ESTRUCTURA PRESUPUESTO DE GASTOS

Establece la distribución porcentual del presupuesto en los diferentes gastos dela Caja de Previsión Social Municipal; así: Gastos Personales, GastosGenerales, Transferencias Corrientes, Cesantías y Servicios de la DeudaPública

EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS

CONCEPTOPRESUPUESTO

APROBADOEJECUTADO A

31/12/2012% DE

EJECUCIÓN

GASTOSPERSONALES

699.300.000 591.266.350 85

GASTOSGENERALES

380.550.000 96.021.424 25

TRANSFERENCIAS

SECTOR PUBLICO30.000.000 - 0 - - 0-

TRANSF. DE PREV. YSEGUR. SOCIAL

1.300.000.000 374.056.876 29

OTRASTRANSFERENCIASCORRIENTES

477.450.00088.999.390 19

CESANTIASDEFINITIVAS

3.000.000.000 176.445.704 6

CESANTIASPARCIALES

12.047.465.015 1.789.620.220 15

INVERSION 90.000.000 48.594.040 54

TOTAL PPTO. 18.024.765.015 3.162.004.004 18


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PORCENTAJE DE PARTICIPACION DE LOS DIFERENTES GASTOS:

Para el análisis de la ejecución de los gastos, para determinar elporcentaje de participación de cada uno de ellos, se toma la ejecución degastos a 31 de diciembre de 2012.

Cesantías parciales pagadas en el período

Cesantías parciales = Cesantías parciales pagadas / Ejecución degastos * 1001.789.620.220/3.162.004.004 X 100 = 56.60%

El 56.60% del total de los gastos ejecutados en el periodo corresponde alcumplimiento de la misión de la CPSM, como es el reconocimiento ypago de cesantías parciales a sus afiliados.

Cesantías definitivas pagadas en el período

Cesantías definitivas = Cesantías definitivas pagadas / Ejecución degastos * 100

176.445.704/3.162.004.004 X 100 = 5.58%

Del total de los gastos ejecutados el 5.58% fue destinado al pago decesantías definitivas de los funcionarios retirados del Municipio y afiliadosa la CPSM. Igualmente, todas las cesantías definitivas radicadas fueroncancelas en su totalidad cumpliendo el 100% de nuestro procesomisional

Gastos Personales

Se refiere a los gastos en que incurre la Entidad para el normalfuncionamiento en el que se incluyen los servicios personales, lascontribuciones asociadas a la nómina y servicios personales indirectos

Gastos personales = Gastos personales / Ejecución gastos *100

591.266.350/3.162.004.004 X 100 = 18.70%


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Fecha: 2012/08/08 Página: 16/19

De los gastos ejecutados, el 18.70% corresponden a los gastospersonales, representando un bajo porcentaje frente a los gastos porpago de cesantías definitivas y parciales

Gastos Generales

Se refiere a los gastos en que incurre la Entidad para el normalfuncionamiento en el que se incluyen la adquisición de bienes y servicios.

Gastos generales = Gastos generales / Ejecución gastos *100

96.021.424/3.162.004.004 X 100 = 3.04%

El 3.04% de los gastos ejecutados en el período del 1 enero al 31 dediciembre de 2012, corresponden a los gastos generales.

Transferencias Corrientes

Son los recursos que transfiere la entidad a entidades del sector públicoy privado con fundamento en un mandato legal.

Transferencias Corrientes = Transferencias Corrientes / EjecuciónGastos * 100

374.056.876/3.162.004.004 X 100 = 11.83/%

Del total de los gastos ejecutados en el periodo comprendido entre el 1de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, el 11.83% corresponde atransferencias corrientes, que incluye el numeral de fondo de pensiones ybonos y cuotas partes pensionales de la entidad.

Situación Financiera

La Caja de Previsión Social Municipal de Bucaramanga, durante elperiodo del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012 continuómostrando una excelente situación financiera y sus compromisos yobligaciones se atendieron oportunamente.

Comportamiento de la ejecución de presupuesto de ingresos y gastos fuede:


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Fecha: 2012/08/08 Página: 17/19

Ingresos 19.063.589.604Egresos 3.165.004.004Excedente Presupuestal 15.898.585.600

En el mes de octubre de 2012, la Honorable Junta Directiva de LA CAJAaprobó la adición presupuestal de los excedentes presupuestales de lavigencia 2011 los cuales alcanzaron la suma de $12.234.053.015, sumaésta que fue incorporada al presupuesto de 2012 mediante AcuerdoMunicipal No. 040 del 7 de diciembre de 2012 lo que condujo a fijar elpresupuesto de la entidad para la vigencia 2013 en la suma de$18.812.869.876, circunstancia nueva en el manejo presupuestal de laorganización, toda vez que normalmente los excedentes no se veían reflejadosen el presupuesto inicial de la entidad sino al cierre de la vigencia,independientemente de la adición que resulte del cierre del período fiscal, lacual deberá adelantarse durante la vigencia 2013.

De la ecuación entre ingresos ejecutados y gastos ejecutados en elperiodo del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2012, resulta unadiferencia de $15.898.585.600 que representa el excedentepresupuestal del período.

JOSE GABRIEL JAIMES RODRIGUEZDirector General


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Fecha: 2012/08/08 Página: 18/19

CESANTIAS PAGADAS DE ENERO 1 A 31 DICIEMBRE DE 2012

CONCEPTO VALAOR Porcentaje CANTIDAD

Abono Hipoteca $26,110,219 1,33% 4

Reparaciones locativas $1,190,708,787 60,56% 118

Compra de Vivienda $ 357,842,051 18,20% 27

Estudio $ 214,958,898 10,93% 64

Definitivas $176,445,704 8,97% 10

TOTAL $ 1,966,065,659 100% 223

CESANTIAS PAGADAS


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Fecha: 2012/08/08 Página: 19/19

COMPARATIVO CESANTIAS PARCIALES – DEFINITIVASENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2012

TOTAL CESANTIAS PARCIALES $ 1,789,619,955

TOTAL CESANTIAS DEFINITIVAS $ 176,445,704


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Fecha: 2012/08/08 Página: 1/5

INVESTIGACION PENAL, DISCIPLINARIA Y FISCAL EN LA CAJA DEPREVISION SOCIAL MUNICIPAL DE BUCARAMANGA:

El presente es un informe genérico sobre los orígenes de los hechos acaecidosen el seno de esa institución y que permitieron que se hicieran pagoanticipados de cesantías de algunos de nuestros afiliados, la manera como sellevaron a cabo los mismos y el rango de responsabilidad que en ellos pudieronhaber tenido las personas que laboraban para ese entonces con la entidad.

Por consiguiente, el tema alude los puntos específicos que en su ordenrefieren lo siguiente:

1. OBJETO INSTITUCIONAL DE LA CAJA: Ella tiene como propósitofundamental reconocer y pagar cesantías tanto parciales como definitivas delos servidores públicos vinculados al Municipio de Bucaramanga, susentidades descentralizadas y órganos de control, con anterioridad al 1º deenero de 1997, es decir, cobijados por el régimen de retroactividad (AcuerdoMunicipal No. 042 del 22 de noviembre 1938).

2. ORIGEN DE SUS RECURSOS: Los recibe tanto de la administración centralmunicipal como de los entes descentralizados que le aportan una sumaequivalente al 8.33% del valor de la nómina de las personas afiliadas a laCAJA, así como con lo dineros provenientes del pago de la estampilla dePrevisión Social Municipal.

3. PROCEDIMIENTO PARA CANCELAR CESANTIAS PARCIALES PARA LAEPOCA DE LOS HECHOS: El afiliado presenta solicitud de pago en laventanilla única, una vez allega la documentación necesaria según los casosen que se pueden pagar las mismas, la secretaria ejecutiva radica losdocumentos y los pasa a la Tesorería General de la CAJA donde lafuncionaria certifica los pagos parciales realizados en favor del peticionario,para lo cual cuenta especialmente con dos instrumentos de información asaber: la tarjetas de kárdex, las cuales están bajo su responsabilidad exclusivay el sistema de información GD que debe decirse para la época de los hechosalmacenaba todos los pagos efectuados por cesantías desde el 1º de enero de2006 en adelante.Con el fin de ofrecer confiabilidad en la información reportada, la Tesorera,para la época de los hechos la señora LILIDA VARGAS TAPIAS, debía o masque ello tenía que mantener actualizadas las tarjetas de kárdex conforme lospagos que se llevaban a cabo.


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Fecha: 2012/08/08 Página: 2/5

Con la certificación expedida por la Tesorera General y el certificado detiempo, sueldos y demás devengados expedido por cada empleador y allegadopor el peticionario, el Auxiliar Administrativo, quien en ese entonces era elseñor HENRY BENITEZ TAVERA, procede a efectuar la liquidación de lascesantías y de allí pasa a la Dirección General para que autorice el pago delvalor que tenga establecido el peticionario a su favor o en dado caso, lo quesolicite si desde luego es menor a lo acumulado, para lo cual la secretariaejecutiva elabora para la firma de la directora la solicitud de disponibilidadpresupuestal.

Conocido el valor autorizado el Auxiliar Administrativo elabora el certificadode disponibilidad presupuestal, el cual suscribe la Subdirectora Financiera ypasa a la Secretaria General donde con fundamento en la documentaciónallegada se elabora el acto administrativo que reconoce y ordena el pago, elcual suscribe el Director General y a través de una solicitud de registropresupuestal elaborada por la Secretaria Ejecutiva, la SubdirectoraFinanciera expide el registro presupuestal, la Secretaria General notifica alafiliado y se culmina con el proceso de pago por parte de la Tesorería.

El grado de responsabilidad de cada funcionario es individual, aunque desdeluego, involucra todo el proceso, pese a lo cual es oportuno recabar que elorigen del mismo nace en la Tesorería General quien certifica el monto de lospagos parciales que se han hecho y con base en tal documento el AuxiliarAdministrativo procede a hacer la liquidación respectiva, datos que sirven defundamento para emitir la Resolución que ordena pagar la suma deducidaconforme el trámite antes señalado.

4. HECHOS ORIGEN DE LA INVESTIGACION: En el mes de mayo del 2011 altramitar unas cesantías parciales, con base en los sistemas mismos de calidadque la empresa tiene, se detectó que habían sido adulterados los datos depagos anteriores dado que en kárdex se hicieron desaparecer o modificaronabonos anteriores, por lo cual se inició de inmediato la investigación internarespectiva.

En desarrollo de estas diligencias, en reunión sostenida con todos losfuncionarios y asesores de la CAJA el 6 de Mayo del 2011 en horas de latarde, el señor HENRY BENITEZ TAVERA, el cual desde varios años atrásocupaba el cargo de Auxiliar Administrativo manifestó que él fue la personaque falsificó la información que permitió cometer el hecho mencionado por loque asumía la responsabilidad de manera directa y personal, negándose sinembargo a expresar qué otras personas le habían, si las hubo, colaborado enesta defraudación.


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Fecha: 2012/08/08 Página: 3/5

A ese momento, de acuerdo con las averiguaciones preliminares, las personasen favor de las cuales se les habían hecho pagos por un mayor valor del quetenían consolidados, fueron en total veintiún (21) funcionarioscorrespondientes nueve (9) a Bomberos de Bucaramanga, cuatro (4) de laDirección de Tránsito y ocho (8) de la Administración Central de laAlcaldía.

El monto de los mayores pagos efectivamente realizados ascendió a la sumade CUATROCIENTOS VEINTICINCO MILLONES DE PESOS($425.000.000.oo), tal como aparece en los diferentes documentos que en esesentido se tienen determinados.

5. FUNCIONARIOS QUE PARA ESE MOMENTO DESARROLLABAN LASFUNCIONES REFERIDAS: Conforme el orden que el trámite de estasdiligencias suponen, las personas encargadas de desarrollar estas tareas eranlas siguientes:

Secretaria Ejecutiva: LUZ MYRIAM LOZANO CARREÑOTesorera General: LILIDA VARGAS TAPIASAuxiliar Administrativo: HENRY BENITEZ TAVERASubdirectora Financiera: LUISA MURILLO CARREÑOSecretaria General: LUZ ADRIANA MERCHAN VARGASDirectora General: MARIA ALEJANDRA SILVA MARTINEZ

De estas personas tres (3) de ellas no prestan sus servicios en la CAJA puesel señor BENITEZ a raíz del hallazgo mencionado renunció voluntariamente eldía once (11) de mayo de 2011, la señora LILIDA VARGAS fue desvinculadaa partir del veintinueve (29) de junio del 2011 y la Doctora MARIAALEJANDRA SILVA fue retirada de su cargo desde el pasado treinta (30) deEnero del año 2012 por decisión del señor Alcalde de nuestra ciudad.

6. ACCIONES POSTERIORES AL ESTABLECIMIENTO DE LOS HECHOS:Estos sucesos se pusieron inmediatamente en conocimiento de los entes decontrol e inspección y es así como el día 11 de Mayo se presentó por laDirectora General la denuncia por Falsedad Documental, Fraude Procesal yPeculado por Apropiación contra HENRY BENITEZ TAVERA ante laFiscalía General de la Nación, Fiscal Regional a la 1:35 de la tarde, a las5:45 ante la Personería Municipal y a las 5:47 ante la Contraloría deBucaramanga, iniciándose las investigaciones de rigor que atañen tanto elaspecto penal (Fiscalía Treinta del Circuito de Bucaramanga radicado No.2011-000801-00), disciplinario en la Personería Municipal de Bucaramanga yfiscal en la Contraloría Municipal.


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Fecha: 2012/08/08 Página: 4/5

7. DILIGENCIAS DE RECUPERACIÓN DE ESTOS RECURSOS: En elperíodo comprendido entre el 30 de Junio y el 30 de Julio del año 2011 sellevaron a cabo diligencias de acuerdo y compromiso con las personas aquienes se les habían pagado los mayores valores detectados, suscribiéndoseen cada oportunidad el acta correspondiente en donde consta el compromisopor medio del cual reintegraron tales dineros, debiendo advertir que en la granmayoría de casos, por cuanto el sistema retroactivo de cesantías para laliquidación de la prestación, sea de manera parcial o definitiva, involucra dosfactores (salario y tiempo servido) que inciden para establecer el monto de laprestación, en la gran mayoría de casos las sumas pagadas en exceso hansido cubiertas con el acrecimiento de la prestación social, advirtiendo quesegún liquidación efectuada a 30 de diciembre de 2011, la diferencia por dichoconcepto alcanzaba la suma de CIENTO TREINTA MILLONESNOVECIENTOS TREINTA Y TRES MIL QUINCE PESOS MCTE($130.933.015.00) y en ninguno de estos casos se buscaba fijarresponsabilidades penales sino la recuperación de económica, por los mayoresvalores pagados.

Luego de ello en el curso del año anterior y en lo que va corrido del presente sehan llevado a cabo las gestiones que permitan reintegrar dichos dineros, lo queen efecto se ha logrado no solo en lo que toca con el valor pagado en exceso adicha personas, sino que tales cifras fueron canceladas aplicándoles elincremento natural que su indexación supone de forma que se recaudó tanto elmonto de tales valores como el acrecimiento adicional que la disposición detales rubros supone de forma que a la fecha de la presentación del presenteinforme el tema está prácticamente terminado salvo el caso de dos afiliadosque aún tienen saldo en contra en sus cesantías pero que no superan los$8.000.000.

Por último solo me resta agregar que desde un punto de vista netamentetécnico y/o jurídico, dada la función que la CAJA cumple como fondo cuenta deunos recursos que aunque provienen de instituciones públicas, en estrictosentido tales dineros son de los funcionarios afiliados a la Entidad puescorresponden a sus cesantías como prestación social que en este caso estáliquidada por el sistema retroactivo de manera que si bien se puede hablar y dehecho lo es de un presunto delito de falsedad pues fueron adulterados losdatos de las tarjetas de kárdex que servían de insumo para la que tesorerageneral certificara los pagos efectuados en favor de cada afilado y con base enello se hicieron los pagos anticipados de cesantías, con la aclaración que losregistros contables no fueron vulnerados y por ende permitieron lareconstrucción de los pagos junto desde luego, con los archivos físicos de laorganización. Así las cosas, desde el punto de vista fiscal no hay daño ningunoya que a los beneficiaros de tales reconocimientos se les hizo un anticipo queen últimas si bien se recuperó por la devolución que en algunos casos tales


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Fecha: 2012/08/08 Página: 5/5

personas hicieron, incluso indexadas, al final de cuentas la sola actualizaciónde esas prestaciones por el paso del tiempo y el aumento del salario, llevaríana que esos valores se recuperaran no solo en su cuantía inicial sino en elacrecimiento natural que ellos deberían producir.

JOSE GABRIEL JAIMES RODRIGUEZDirector General

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