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CQNTRALQRÍA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL

DADSySS-0034-2014

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

INFORME GENERAL

A los ingresos y gastos

TIPO DE EXAMEN : EE PERIODO DESDE : 2009/01/01 HASTA: 2013/12/31

EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE ASEO

A LOS INGRESOS Y GASTOS

Período: 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2013

DIRECCION DE AUDITORIA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIALQuito-Ecuador

EEQ S.A.

EMASEO

EMASEO EP

EMGIRS EP

ABREVIATURAS UTILIZADAS

Empresa Eléctrica Quito S. A.

Empresa Metropolitana de Aseo

Empresa Pública Metropolitana de Aseo

Empresa Pública Metropolitana de Gestión Integral de Residuos Sólidos

EM PRESA PÚ BLICA M ETRO PO LITANA DE ASEO

Í N D I C E

CONTENIDO PÁGINA

Carta de presentación 1

CAPÍTULO I.- INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen 2Objetivo del examen 2Alcance del examen 3Base legal 2Estructura Orgánica 4Objetivos de la entidad 6Monto de recursos examinados 6Servidores relacionados (Anexo 1)

CAPÍTULO II.- RESULTADOS DEL EXAMEN

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones 7Ingreso por tasa de recolección de basura 7Proceso de contratación 9Adquisiciones por ínfima cuantía 11Reclutamiento y selección de personal de servidores y trabajadores 13Pagos ordenados judicialmente a favor de los demandantes 15




CARTA DE PRESENTACIÓN

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIALQuito-Ecuador

Réf. Informe aprobado el

Quito D.M.,

SeñoresGerente y Miembros del DirectorioEmpresa Pública Metropolitana de Aseo, EMASEO EPPresente.

De mi consideración:

La Contraloría General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, efectuó el examen especial a los ingresos y gastos en la Empresa Pública Metropolitana de Aseo - EMASEO EP, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2013.

Nuestra acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, las recomendaciones deberán ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio.

Atentamente,Dios, Patria y Libertad,Por el Contralor General del Estado

CPÑ Intj. i/liriam Cañar íñiguez Directora de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social



Periodo: 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2013

CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA


Examen especial a Ingresos y Gastos

CAPÍTULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

El examen especial a la Empresa Pública Metropolitana de Aseo, EMASEO EP, se

efectuó con cargo al Plan Operativo de Control del año 2014 y en cumplimiento a la

Orden de Trabajo constante en oficio 0001-DADSySS-2014 de 16 de enero de 2014,

suscrito por la Directora de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social.

Objetivos del examen

- Verificar la propiedad, legalidad y veracidad de los ingresos y gastos, ejecutados

durante el período examinado y si éstos se encuentran debidamente respaldados

con la documentación pertinente y obedecen al cumplimiento de los objetivos

institucionales.

- Determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y demás normas de

procesos de determinación y recaudación de ingresos.

Específicos

- Comprobar que los ingresos provenientes de la tasa de recolección de basura se

encuentren recaudados, transferidos y registrados contablemente, de forma

- Determinar que las adquisiciones realizadas se ajusten a procesos de planificación

y determinación de necesidades, que cumplan con los principios y normas que

regulan los procedimientos de contratación.

- Verificar que el pago de las remuneraciones se las haya realizado de conformidad

con la normativa emitida por el Ministerio de Relaciones Laborales.

Generales

oportuna.

Empresa Pública Metropolitana de .Aseo - EMAEO EP 2


Alcance del examen

Análisis de los ingresos y gastos por el período comprendido entre el 1 de enero de

2009 y el 31 de diciembre de 2013.

Este examen no incluirá las actividades planificadas y ejecutadas por la Unidad de

Auditoría Interna de EMASEO EP, contenidas en los siguientes informes:

Código Examen/ Evaluación PeríodoAprobación

Oficio FechaUAI-0001-2009

Auditoría de Gestión a la Gerencia de Operaciones de la Empresa Metropolitana de Aseo - EMASEO.

2007/01/01 2008/08/31 16163DCAI 2009/08/19

UAÍ-0002-2009

Examen especial a las cuentas combustibles y lubricantes, repuestos y accesorios de la Empresa Metropolitana de Aseo - EMASEO.

2006/01/01 2008/12/31 20595DCAI 2009/10/29

UAI-0003-2009

Examen especial a las básculas y balanzas de propiedad de EMASEO. 2006/01/01 2009/06/30 22853 2009/12/04

UAI-0001-2010

Examen especial sobre la pérdida de llantas y otros bienes de propiedad de la Empresa Metropolitana de Aseo - EMASEO, ocurridos en los meses de agosto, septiembre y noviembre de 2009

2009/07/01 2009/11/30 3582 2010/02/24

UAÍ-0002-2010

Examen especial a los seguros contratados por EMASEO. 2006/01/01 2009/06/30 3661 2010/02/25

UAI-0003-2010

Examen especial al pago de horas nocturnas, extraordinarias y suplementarias de EMASEO.

2007/01/01 2009/12/31 DCAI14005 2010/08/04

UAI-0004-2010

Examen especial a la adquisición, distribución y uso de la ropa de trabajo de EMASEO.

2008/12/31 2010/02/28 001822 8 DCAI 2010/10/29

UAI-0001-2011

Examen especial al área de mantenimiento de la flota de vehículos livianos y pesados de EMASEO.

2009/07/01 2010/09/30 04463DAI 2012/02/27

UAI-0002-2011

Examen especial a la Unidad de Bienestar Social, Seguridad Industrial y Salud Ocupacional de EMASEO.

2009/07/01 2010/12/31 01229DCAI 2012/01/17

UAI-0003-2011

Examen especial a la evaluación de control interno a la Norma 403 Administración Financiera Tesorería.

Al 2011/02/28 16673DCAI 2011/10/05

UAI-0004-2011

(*)

Examen especial a la Unidad de Adquisiciones de EMASEO. 2009/07/01 2011/05/31 8080

DCAI 2012/04/16

UAI-0005-2011

Evaluación del sistema de control interno relacionado con las Normas 200 Ambiente y control; 300 Evaluación del Riesgo; y, 406 Administración financiera Administración de Bienes, y demás normas.

2011/01/01 2011/09/30 8966DCAI 2012/04/25

UAI-0001-2012

Evaluación Integral del Sistema de Control Interno de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo - EMASEO EP.

2011/11/01 2012/10/31 DAI0094 2013/01/03

Empresa Pública Metropolitana de Aseo - EMAEO EP 3


Código Examen/ Evaluación Período AprobaciónOficio Fecha

UAI-0001-2013

Examen especial a la Unidad de Gestión de Bienes: Movimientos de ingresos y egresos de las bodegas de repuestos y accesorios, combustibles y lubricantes de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP.

2009/07/01 2012/12/31Pendiente

deaprobación

UAI-00Ó2-2013

Examen especial a los gastos de personal relacionado con las remuneraciones, beneficios sociales y otros ingresos de los servidores administrativos (LOSEP) y trabajadores en las diversas modalidades (Código de Trabajo), de EMASEO EP.

2010/01/01 2012/12/31Pendiente

deaprobación

UAI-0003-2013

Examen especial a la Unidad de Gestión de Bienes: movimiento de altas y bajas de bienes de larga duración (A.F.) de EMASEO EP.

2009/07/01 2012/12/31Pendiente

deaprobación

(*) Se analizó procesos por ínfima cuantía

Así como, el examen especial al proceso precontractual y contractual de las fases 1 y 2 del

sistema integrado de contenerización de EMASEO EP, por el período comprendido entre el

16 de noviembre de 2010 y el 31 de diciembre de 2013, en cumplimiento a la orden de

trabajo 24394-1-2014 de 13 de enero de 2014, suscrito por el Auditor Interno, acción de

control que se encuentra en ejecución.

Además, la Auditoría a los Estados Financieros de EMASEO EP, por el período fiscal de

los años 2010, 2011 y 2012 efectuada por la firma priva de auditoría UHY Audit Advisory

Services Cía. Ltda.

Base legal

El Concejo Metropolitano de Quito, con Ordenanza Metropolitana 3054 de 18 de

noviembre de 1993, creó la Empresa Municipal de Aseo, EMASEO; y, en aplicación a lo

establecido en la Ley Orgánica de Empresas Públicas, con Ordenanza Metropolitana 0309,

sancionada por el Alcalde el 19 de abril de 2010 y publicada en el Registro Oficial 186 de 5

de mayo del mismo año, expidió la creación de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo.

Estructura orgánica

De conformidad con lo determinado en el artículo 20 del Reglamento Orgánico Funcional, la

Empresa Pública Metropolitana de Aseo, cumple su gestión, a través de la estructura

orgánica por procesos detallada a continuación: ftucrfn?



Nivel Procesos Dependencia responsable deljproceso Nivel jerárquico

GO

BE

RN

AN

TES

Gestión de objetivos institucionales Gerencia General Directorio

Gestión de Auditoria Interna Auditoria Interna Directorio

AG

RE

GA

D

ORES

D

E V

ALO

R

Gestión de Diseño y Programación de Servicios

Coordinación del Diseño y Programación de Servicios

Gestión de Producción de Servicios Coordinación de Producción de Servicios

Gerencia de Operaciones

Gestión de Control de Servicios Coordinación de Control de Servicios

Gestión de Asesoría institucional Gerencia General DirectorioGestión Socio Ambiental Coordinación Socio

Ambiental<o :

Gestión de Nuevos Servicios de Aseo Coordinación de Nuevos Servicios de Aseo Gerencia de

OcoLLÍCO<LL¡QCO

Gestión de Mercadeo y Relaciones Públicas

Coordinación de Mercadeo y Relaciones Públicas

DesarrolloEmpresarial

Gestión de Comunicación Interna y Externa

Coordinación de Comunicación Interna y Externa

LÜh-Z

Gestión de Contrataciones Coordinación de Contrataciones

Gerencia Jurídica

É Gestión de Patrocinio y Coactivas Gerencia Jurídica_iCÜ<

Gestión de Planificación Institucional Coordinación de Planificación y Sistemas de Gestión

Gestión Ambiental Gerencia deI Gestión Empresarial Planificación e

Gestión de Información InnovaciónGestión de Planificación e Innovación Tecnológica

Coordinación de Innovación Tecnológica

Tecnológica

Gestión de AdquisicionesÜJ Gestión de Bienes

CoordinaciónAdministrativa

QCOtü O

Gestión de Servicios GeneralesGestión Vehicular Gerencia

AdministrativaFinanciera

Gestión Administrativa de la ForestalGestión de Tesorería

z¡ < m <

Gestión de PresupuestoCoordinación Financiera

X Gestión de Contabilidad

O> -

Gestión de Administración del Talento Humano

OCL<LÜ

Gestión de Desarrollo del Talento Humano Coordinación de Talento

HumanoGerencia de Gestión del Talento Humano

OwLÜ1 -

Gestión de Seguridad Industrial, Salud Ocupacional y Bienestar Social

í Gestión de MantenimientoCoordinación de Gerencia de

DO<X

Gestión de Talleres Maquinaria y Equipo Maquinaria y Equipo

Gestión de Secretaria General Secretaria General Gerencia General

£ uno-1



Objetivos de la entidad

La Ordenanza Metropolitana 309 de 16 de abril de 2010, en el artículo 19, describe los

siguientes objetivos principales de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo:

- Operar el sistema municipal de aseo en el Distrito Metropolitano de Quito, dentro de

las actividades de barrido y recolección de residuos sólidos;

- Administrar las acciones y activos de agencias y unidades de negocios que formen

parte del sistema municipal de aseo, dentro de sus actividades, en el Distrito

Metropolitano de Quito; así como, los bienes a su cargo, o a consecuencia de la

suscripción de convenios interinstitucionales; y,

- Suscribir todo tipo de contratos civiles y mercantiles permitidos por las leyes

nacionales vigentes, ya sea con personas jurídicas o naturales, de derecho público o

privado, nacionales o extranjeras con suficiente capacidad legal, contratos que sean

complementarios o afines con el servicio público municipal que presta la Empresa

Pública Metropolitana de Aseo, hasta los montos aprobados por el directorio.

Monto de recursos examinados

Los recursos que fueron examinados en el período comprendido entre el 1 de enero de

2009 y el 31 de diciembre de 2013, son:

CONCEPTO VALOR USDIngresos 122 132 266,06Tasa de recolección de basura 122 132 266,06Gastos 25 384 845,53Gastos de personal 3 440 968,20Gastos de personal para la producción 15 192 872,09Bienes y servicios para producción * 2 011 611,00Bienes de Larga Duración 2 870 092,86Otros Gastos de Producción 873 592,14Bienes y Servicios para Inversión 691 360,00Obras Públicas 200 000,00Adquisiciones Infima Cuantía 104 349,24TOTAL INGRESOS Y GASTOS 147 517111,59* Unicamente incluye gastos de producción de repuestos y accesorios, seguros y servicio de vigilancia.

Servidores relacionados

^nexo 1.

4 jfto





CAPÍTULO II RESULTADOS DEL EXAMEN



CAPÍTULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones

El auditor interno de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo - EMASEO EP, con

oficio 006-AI-2014 de 28 de enero de 2014, informó al equipo de auditoría que la

unidad a su cargo realizó el análisis de las 25 recomendaciones planteadas en el

informe de auditoría DA4-0005-2010, y estableció que fueron cumplidas en su

totalidad.

Ingresos por tasa de recolección de basura

El Gerente General de la Empresa Eléctrica Quito S.A., y el Alcalde del Ilustre

Municipio de Quito, suscribieron el 25 de noviembre de 1988, el convenio especial, con

el cual, esta Empresa se comprometió a determinar y recaudar el valor establecido de

la Tasa de Recolección de Basura, que constituye la fuente principal de ingresos de la

Empresa Pública Metropolitana de Aseo, EMASEO EP; así tenemos, que en los años

2009, 2010, 2011, 2012 y 2013, representó del total de ingresos, el 84%, 95,50%,

70%, 77% y 80 %, respectivamente, los mismos que son utilizados para cumplir con el

proceso de barrido, recolección y transporte de los desechos sólidos generados en el

Distrito Metropolitano de Quito.

La Empresa Eléctrica Quito S.A. cuenta con un sistema automatizado, para la

determinación y recaudación mensual de la Tasa de Recolección de Basura, al

momento que el usuario cancela los valores facturados por consumo eléctrico;

empresa que actualmente, por el servicio prestado, aplica el 3,22% sobre el total de

los recursos recaudados, en consideración a lo acordado en la reforma efectuada al

Convenio, el 2 julio de 1999, suscrita por el Alcalde y los Gerentes Generales de la

Empresa Eléctrica Quito S.A. y de EMASEO EP.

La Tesorera de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo, realiza el control del

ingreso por Tasa de Recolección de Basura, a través de la lista de distribución de la

facturación por bloques de consumo y del detalle que contiene el total del consumo de



energía eléctrica y el valor establecido de la tasa de recolección de basura, remitida

por la Empresa Eléctrica Quito S.A. mensualmente y trimestralmente,

respectivamente.

Del análisis a las transferencias realizadas por la Empresa Eléctrica Quito -EEQ S.A. y

el reporte de los ingresos por concepto de Tasa de Recolección de Basura,

proporcionado por la Tesorera de EMASEO EP, se determinó una conciliación de

valores, los mismos que están debidamente controlados y registrados; así tenemos,

que en el mes de junio de 2013, por efectos del incremento del porcentaje en la Tasa

de Recolección de Basura del 10% al 15%, establecido en la Ordenanza 402 de 28 de

mayo de 2013, la Empresa Eléctrica Quito, transfirió a EMASEO EP 385 038,79 USD

en menos, debido a que equivocadamente los transfirió a la Empresa Pública

Metropolitana de Gestión Integral de Residuos Sólidos, EMGIRS EP; al respecto, el

Gerente General de la EMASEO EP, con oficios 222-GG-2013 y 282-GG-2013 de 28

de agosto de 2013, solicitó la transferencia de estos recursos al Gerente de la E.E.Q

S.A., y Gerente General de la EMGIRS EP, respectivamente, recursos que fueron

devueltos en forma inmediata.

Por lo expuesto, se determinó que la recaudación, transferencia y registro contable del

ingreso por Tasa de Recolección de Basura es oportuna, y existen procedimientos de

control efectivos para salvaguardar esos recursos, los mismos que constan en el

Manual de Procedimientos de Tesorería, situación que le permitió a la Empresa

Pública Metropolitana de Aseo, financiar y cumplir sus operaciones administrativas y

operativas contenidas en los proyectos y programas institucionales.

Conclusión

La Tasa de Recolección de Basura, constituye la mayor fuente de ingresos, la misma

que en el período de análisis, en promedio representa el 80,70% del total de los

ingresos de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo, recursos que son recaudados,

transferidos, registrados y controlados mensualmente, situación que le permitió a la

empresa el financiamiento y cumplimiento de sus operaciones administrativas y

operativas contenidas en proyectos y programas institucionales.



Recomendación

Al Gerente Administrativo Financiero

1. Continuará aplicando los controles mensuales y trimestrales respectivos,

contenidos en el Manual de Procedimientos de Tesorería, con el objeto de verificar

que los valores recaudados por la Empresa Eléctrica Quito S.A. por concepto de la

Tasa de Recolección de Basura, sean los correctos y transferidos en forma

completa y oportuna; a fin de contar con los recursos suficientes para alcanzar los

objetivos planteados por la entidad en proyectos y programas.

Procesos de contratación

La Empresa Pública Metropolitana de Aseo, EMASEO EP, durante el período de

examen, realizó 314 procedimientos de contratación por 28 895 871,75 USD, de los

cuales, en consideración al objeto y monto, se analizaron los siguientes:

Procesos Objeto Estado de ejecución

ValorUSD

LICB-EMASEO-02-2010 Adquisición de 10 recolectores de basura de 25 y3. Finalizado 1 362 950,00

LICB-EMASEOEP-2-2011 Adquisición de 5 recolectores de basura de carga posterior, de 25 y3. Finalizado 725 000,00

SIE-EMASEOEP-23-2011Adquisición de llantas, Instalación, alineación y balanceo; defensas y tubos para la flota vehicular de la EMASEO EP.

Finalizado 177 222,00

LICS-EMASEOEP-1-2012

Proceso de licitación de seguros para la contratación de pólizas de seguros de ramos generales (incendio todo riesgo, robo y/o asalto a primer riesgo absoluto, vehículos, equipo electrónico, equipo y maquinaria, fidelidad y responsabilidad civil) para la empresa pública metropolitana de aseo.

En ejecución 873 592,14

SIE-EMASEOEP-14-2012

Reapertura del proceso de adquisición de llantas, instalación, alineación y balanceo; defensas y tubos para la flota vehicular de la EMASEO EP.

Finalizado 505 149,00

SIE-EMASEOEP-36-2012 Contratación del servicio de seguridad y vigilancia privada para EMASEO EP.


LICB-EMASEOEP-3-2013Contratación del sistema de contenerlzación soterrada de carga trasera, para el centro histórico de Quito.


LICB-EMASEOEP-4-2013Abastecimiento de combustible Diésel Premium para la flota liviana y pesada de los talleres de la EMASEO EP.


GN-EMASEOEP-04-2013400 Contenedores metálicos aptos para su elevación por carga lateral.

Entregados - en vía de colocación

691 360,00

TOTAL 6 646 656,00

^h u tve



Del análisis a estos procesos de contratación en sus fases preparatoria,

precontractual, contractual y de ejecución, se determinó que todos éstos se generaron

a base de las necesidades institucionales, de las áreas respectivas; y contenidos en

estudios técnicos, términos de referencia o especificaciones técnicas, cuyos pliegos

fueron aprobados por el Gerente General mediante acto administrativo motivado, se

realizó la invitación a los proveedores de bienes y servicios según la modalidad

contractual aplicada, se evaluó el cumplimiento de los requisitos mínimos de las

ofertas presentadas, se efectuó la calificación conforme lo previsto en los pliegos, se

adjudicó a los proveedores más idóneos con resolución motivada de la máxima

autoridad, se suscribió los contratos dentro del término estipulado en la Ley; y, los

bienes y servicios se recibieron mediante acta de entrega recepción definitiva, los

mismos que fueron constatados sin establecerse novedad alguna, situación que

permitió a la empresa cumplir y asegurar el servicio de barrido, recolección y

transporte de los desechos sólidos generados en el Distrito Metropolitano de Quito, en

beneficio de la ciudadanía.

Conclusión

La Empresa Pública Metropolitana de Aseo, en el período sujeto a examen, realizó

procesos de contrataciones a base de las necesidades generadas por sus respectivas

áreas y suscribió los respectivos contratos de prestación de servicios y adquisición de

bienes, procesos que se sujetaron a las procedimientos y disposiciones estipuladas en

la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, su Reglamento

General de Aplicación, normativa y procesos internos emitidos para el efecto; situación

que permitió a la empresa cumplir y asegurar la prestación del servicio de barrido,

recolección y transporte de los desechos sólidos generados en el Distrito

Metropolitano de Quito, en beneficio de la ciudadanía.

Recomendación

Al Gerente General

2. Vigilará que el Gerente Jurídico conjuntamente con la Coordinadora de

Contrataciones, en los procesos de contratación de bienes, servicios y ejecución

£ d k tt



de obras, continúen sujetándose a lo que dispone la Ley de la materia, su

Reglamento General de aplicación, y a la normativa que emita el ente regulador de

la contratación pública, a fin de cumplir y asegurar la prestación del servicio de

barrido, recolección y transporte de los desechos sólidos generados en el Distrito

Metropolitano de Quito, en beneficio de la ciudadanía.

Adquisiciones por ínfima cuantía

La Empresa Pública Metropolitana de Aseo, en el período de examen, realizó 5 016

procedimientos de contratación bajo la modalidad de ínfima cuantía, por 2 690 392,35

USD, de los cuales, considerando el objeto y el monto de la adquisición, se analizaron

los siguientes:

No.factura

Fecha de factura Proveedor Descripción Cantidad

Costounitario

USD

Valor sin IVA USD

Monto para ínfima

según año de factura

USD001-001-0009723 07/06/2011 Joribordados Gorras 1 560 3,36 5 241,60 4 790,05

001-001-000040180 24/06/2011 Firmesa Industrial

Cía. Ltda. Ups 1 5 302,53 5 302,53 4 790,05

018-002-000033992 20/07/2011

Maquinarias y Vehículos S.A.. Mavesa

embragues hiño 10 474,95 4 749,50 4 790,05

018-001-000003914 04/10/2011 Indusur Industrial

del SurS.A.

kit de reparación mayor de ventilador

1 460,79 460,79 4 790,05

001-001-0005614 07/10/2011

Multicable del Ecuador S.A Multicab

cable de acero de 1" con ferrula y grillete en mts

33 13,81 455,66 4 790,05

001-001-0005617 07/10/2011

Multicable del Ecuador S.A multicab

cable de acero de 1” con ferrula y grillete en mts

33 13,81 455,66 4 790,05

001-001-000086902 20/08/2012 Americantruck

s.c.c.funda diferencial de la transmisión p/inter 466

1 5 150,00 5 150,00 5 221,85

001-001-0013065 20/12/2012 Benalcazar Usiña

Marco Lenín

reparación de inyectores de motor

1 1 600,00 1 600,00 5 221,85

001-001-000016441 03/01/2013 Comercial

Turboauto

reparación completa de motor

1 5 220,00 5 220,00 6 473,37

013-001-000009116 23/01/2013

Industrias Motorizadas Indumot S.A.

Motocicleta 1 1 573,95 1 573,95 6 473,37

001-001-0050252 13/02/2013

Compañía Limitada de Inversiones

repuestos vehículos y llantas

2 263 Diversosítems 4 619,85 5 221,85

001-001-000056940 27/02/2013

EmpresaDistribuidora de Suministros

tóners y 1 unidad de imagen xerox 4 3 - 323,00

1 -179,90 1 148,90 5 221,85

001-009-000017662 15/03/2013 Autec repuestos 22 Diversos

ítems 3 000,10 5 221,85

$on ie



No.factura

Fecha de factura Proveedor Descripción Cantidad

Costounitario

USD

Valor sin IVA USD

Monto para ínfima

según año de factura

USD

002-001-0017120 03/04/2013 Bycaces.a.

hidralub aw 46 55glindustrial ep-2 maxidiésel plus 25w50

114

585.00850.00601.00

3 839,00 5 221,85

002-001-0017176 18/04/2013 Bycace s.a.

grasa industrial ep nlg 2 maxidiesel plus 25w50ultra diésel 15w40 ci

125

840,00 1 170,00 3 210,00

5 220,00 5 221,85

018-001-000009823 19/04/2013 Indusur s.a. cabezote 1 3 245,64 3 245,64 5 221,85

001-009-000019368 25/07/2013 Autec repuestos 77 Diversos

items 4 940,08 5 221,85

001-009-000019895 12/09/2013 Autec

asistencia fuera de taller conex. scanner diagnóstico falla de motor r&r inyectores de motor v6 y 61 anillo de cobre 14mmfiltro de combustible inyector no incluye core.

1111116

80,0045.0075.00

125,000,92

16,41598,24

3 321,57 5 221,85

018-001-000012506 25/11/2013 Indusur s.a. bomba de

combustible 1 2 926,47 2 926,47 5 221,85

001-009-000020686 02/12/2013 Autec bomba de

combustible 1 3 595,47 3 595,47 5 221,85

TOTAL 104 349,24

El responsable de la Unidad de Adquisiciones, para efectuar adquisiciones de

repuestos, materiales y equipos, por el procedimiento de ínfima cuantía, se sujetó a los

procedimientos, metodología y requisitos dispuestos en el artículo 60 del Reglamento

General de Aplicación de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación

Pública, Resolución INCOP 043-10 de 22 de abril de 2010, y la Resolución

Administrativa 113-EMASEO EP-2013 de 27 de agosto de 2013; es decir, obtiene tres

proformas, de las cuales se seleccionó la mejor, considerando la calidad del producto

y valor; documentación de soporte que fue ingresada en el portal de Compras

Públicas, así como, los bienes adquiridos fueron ingresados a bodega y

posteriormente entregados a los usuarios que generaron la necesidad.

Para su control, la empresa cuenta con un sistema informático de inventarios CGWEB

que permite obtener saldos a la fecha y realizar oportunamente las adquisiciones, a fin

de evitar la paralización de su flota vehicular utilizada en el proceso de recolección y



transporte de los desechos sólidos en beneficio de la ciudadanía. Los saldos de los

repuestos y materiales analizados fueron constatados y no se estableció novedades.

Conclusión

La Empresa Pública Metropolitana de Aseo, en las adquisiciones de bienes y

prestación de servicios bajo la modalidad de ínfima cuantía, cumplió con los

procedimientos, metodología y requisitos, exigidos para la adjudicación de los

contratos previsto en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública,

su Reglamento General y Resoluciones del organismo regulador de la contratación

pública; así como la normativa interna emitida para el efecto, bienes que ingresaron y

egresaron de bodega, cuyo control se lo realiza con el sistema informático CGWEB

que permite obtener saldos a la fecha, realizar oportunamente las adquisiciones y evitó

se genere la paralización de la flota vehicular utilizada en el proceso de recolección y

transporte de los desechos sólidos, con el consecuente beneficio en la ciudadanía. Los

bienes fueron constatados sin establecerse novedad alguna.

Recomendación

Al Gerente Administrativo Financiero

3. Vigilará periódicamente que el Coordinador Administrativo y Líder de Adquisiciones

continúen manteniendo la coordinación oportuna para la adquisición de repuestos,

materiales y equipos, a través del proceso de ínfima cuantía, en cumplimiento a lo

previsto en la Ley de la materia, su Reglamento General de aplicación, y normativa

que emita el ente regulador de la contratación pública, a fin de atender

oportunamente los requerimientos y evitar paralizaciones en la flota vehicular

necesaria para la recolección y transporte de los desechos sólidos en beneficio de

la ciudadanía.

Reclutamiento y selección de personal de servidores y trabajadores

A la Empresa Pública Metropolitana de Aseo, en el período de análisis, ingresó

personal por nombramiento y contratos por servicios ocasionales, los mismos que

fueron sujetos de un proceso de reclutamiento y selección, cuyas remuneraciones



fueron establecidas a base de los grados y escalas emitidas por el Ministerio de

Relaciones Laborales.

Del análisis a varios expedientes, se estableció que estos servidores cumplen con el

perfil requerido para el cargo, las funciones asignadas y la jornada de trabajo conforme

lo establecen las disposiciones legales vigentes. Los expedientes se encuentran

debidamente archivados y foliados.

Respecto a los trabajadores que se encuentran bajo el régimen del Código de Trabajo,

y que se mantienen por contrato indefinido y ocasional, en el período de análisis sus

salarios se sujetaron a lo establecido en el Quinto Contrato Colectivo, los mismos que

fueron revisados y reformados con Acuerdo Ministerial MRL-2013-0116 de 3 de julio

de 2013, trabajadores que realizan las funciones asignadas.

Respecto a los salarios de los trabajadores que se encuentran bajo el régimen del

Código de Trabajo, y que se mantienen por contrato indefinido y ocasional, se

estableció que, el 8 de abril de 2009, se suscribió el Acta de Revisión del Séptimo

Contrato Colectivo de Trabajo, entre la EMASEO y el Comité de Empresa, en el que,

en el artículo 11, se definió que los aumentos pactados serán imputables a los

incrementos que se dieren a los salarios, compensaciones, bonificaciones o cualquier

otro emolumento de carácter permanente, por parte de la Función Legislativa,

Ejecutiva, Resoluciones de SENRES; así como, en el caso de incrementos salariales,

si estos fueren superiores a los acordados en este artículo, la empresa reconocerá la

diferencia a los trabajadores.

Acta de Revisión del Séptimo Contrato Colectivo que estuvo vigente hasta el 27 de

noviembre de 2013, cuyos salarios definidos fueron revisados con Acta de Acuerdo

Transaccional en aplicación del Acuerdo Ministerial MRL-2013-0116 de 3 de julio de

2013, que estableció los techos de negociación para contratos colectivos de trabajo, y

actas transaccionales para el año 2013, monto de incrementos salariales en los que se

estableció que se dieron sujetándose a lo dispuesto en el señalado Acuerdo

Ministerial.

Conclusión

Los Gerentes General y de Gestión de Talento Humano, de la EMASEO EP, en los

procesos de reclutamiento y selección de personal por nombramiento y contratos por(a fc re e



servicios ocasionales; así como, del personal sujeto al Código de Trabajo, observaron

la normativa constitucional, legal, reglamentaria y actas transaccionales vigentes en

las fechas de su ejecución; cuya remuneración está establecida a base de los grados y

escalas emitidas por el Ministerio de Relaciones Laborales, situación que permitió que

la entidad cuente con el personal idóneo y conforme a las necesidades institucionales.

Recomendación

Al Gerente General

4. Dispondrá al Gerente de Gestión de Talento Humano que en los procesos de

reclutamiento y selección de personal tanto administrativo como el que se

encuentra bajo el régimen del Código de Trabajo, continúen observando las

disposiciones legales vigentes, a fin de que la empresa cuente con el personal

idóneo y conforme a las necesidades institucionales.

Pagos ordenados judicialmente a favor de los demandantes

El Gerente Jurídico, con oficio 004-GJ-2014 de 31 de enero de 2014, proporcionó el

detalle de los juicios en los que EMASEO intervino como demandado; en éstos se

determinó que la Empresa perdió tres juicios laborales y uno, en lo contencioso

administrativo.

Del análisis a los juicios laborales, se estableció que en las tres demandas se

argumentaron despido intempestivo por supresión de partidas, efectuado por el

Gerente General y Director de Recursos Humanos de EMASEO, en los años 2004 y

2006, sin cumplir con el debido proceso; en el que exista la suficiente motivación y el

análisis jurídico fundamentado en la Ley, contrato colectivo y normativa interna de la

entidad; lo que ocasionó que la Empresa Pública Metropolitana de Aseo - EMASEO

EP, pague a los demandantes 370 569,56 USD sin haber laborado; por lo que,

contravinieron lo previsto en los artículos: 33 de la Constitución de la República, 95

del Reglamento a la Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa, 15 y 16 de la

Norma Técnica del Subsistema de Planificación de Recursos Humanos, 9, letras k), I),

II) y Primera Transitoria de la Ordenanza 3054 de la creación de EMASEO EP vigente

desde el 16 de noviembre de 1993, se vulneró normas del Código de Trabajo y delijiy u c m c ,-



Quinto Contrato Colectivo de Trabajo, personal que laboraba en el área administrativa

y se encontraban amparados por la Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera

Administrativa, lo que dio lugar a que los jueces fallaran a favor de los demandantes.

El juicio contencioso administrativo, correspondió a una demanda presentada por

ALLTRANSPORT, la misma que solicitó que la Empresa Metropolitana de Aseo, le

cancele las facturas pendientes de pago de febrero y marzo de 2003 por fletes de

transporte de desechos sólidos cumplidos desde el 9 de enero y abril de del mismo

año, sin que exista un contrato suscrito entre las partes, por lo que los Gerentes

Generales, incumplieron lo que determinan los artículos: 57, numeral 1 de la Ley

Orgánica de Administración Financiera y Control y 1718 de la Codificación del Código

Civil.

Conclusión

La falta de aplicación del debido proceso para la supresión de partidas y despido de

servidores y trabajadores, dio lugar a que los afectados inicien juicios laborales y en lo

contencioso administrativo, y que la empresa, a base de las Resoluciones emitidas por

Juez competente, pague a los demandantes, indemnizaciones por 370 569,56 USD sin

que éstos hayan laborado en la empresa.

Hecho Subsecuente

El Gerente Jurídico de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo, inició los juicios de

repetición, en contra de los ex Gerentes Generales y Gerentes de Recursos Humanos,

relacionados con el despido intempestivo, a fin de establecer las responsabilidades

correspondientes.

Recomendación

Al Gerente General

5. Dispondrá al Gerente de Gestión de Talento Humano, que previo a la terminación

laboral con un servidor de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo, emita un

informe en el que se defina si pertenece al personal operativo o al administrativo, aí d iec:óc‘5



fin de aplicar las normas y procedimientos establecidas por el Código de Trabajo,

la Ley Orgánica de Empresas Publicas, Ley Orgánica de Servicio Público y el

Reglamento Interno de Trabajo, respectivamente; actos administrativos que deberá

contar previamente con un informe jurídico debidamente motivado y fundamentado

para evitar que la Empresa confronte demandas y realice desembolsos ordenados

judicialmente.

Al Gerente Jurídico

6. Patrocinará e impulsará una defensa técnica, oportuna, legal, eficiente y eficaz en

los procesos de repetición planteados, a fin de que se aporte con todos los

elementos e indicios que sirvan de sustento a los Jueces respectivos, y aseguren

la sentencia a favor de la empresa y así obtener el resarcimiento de los recursos

en favor del Estado.

Directora de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social


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