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CONCEPTOS BÁSICOS

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Gasto

Coste

Ingreso

Inversión

Beneficio

OPEX

CAPEX

InmovilizadoRentabilid

ad

Activo

Pasivo

Productividad

Liquidez

COEF

Amortización

Renting

Breakeven

ROI

Intereses

TIR

Leasing

Mercado

Riesgos

CONCEPTOS BÁSICOS

3

Gasto

Coste

Ingreso

Inversión

Beneficio

OPEX

CAPEX

Inmovilizado

Rentabilidad

Activo

Pasivo

Productividad

Liquidez

COEF

Amortización

Renting

Breakeven

ROI

Intereses

TIR

Leasing

Mercado

Riesgos

Conceptos Básicos I

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Ingreso: Importe facturado al cliente en compensación de un Servicio/Material.

Gasto: Cantidad pagada que no tiene un reflejo directo en los Ingresos.

Coste: Parte del Beneficio que sacrificamos para obtener un Ingreso.

Coste directo: Cantidad invertida directamente en la consecución de un Ingreso.(salarios de Ingenieros, materiales, viajes, etc).

Coste Indirecto y Estructura: Cantidad distribuida de los gastos de mantenimiento de la Compañía. (Salarios de las Unidades de apoyo, viajes, alquileres, luz, Impuestos, Intereses, Auditorías, etc.).

Inmovilizado: Elemento que compramos y que es susceptible de ser amortizado en más de un mes.

Amortización: Parte del Inmovilizado que se lleva a gasto/coste.

Beneficio Bruto . Diferencia entre Ingresos y Costes.

Más Conceptos Básicos II

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Beneficio Neto: Beneficio Bruto menos gastos (indirectos, financieros, otros).

Rentabilidad: Se expresa en %, y es la división entre el Beneficio y los Ingresos.

Productividad: División entre el tiempo invertido y el estimado.

Intereses: Euros pagados a una entidad por disposición de su dinero para nuestra financiación.

COEF: Coeficiente que se aplica a la hora de trabajo/salario anual para absorber los gastos generales de la Compañía.(incluye indirectos)

Activo: son los derechos de cobro de la Compañía, se divide en Circulante (clientes, bancos, fianzas a corto, WIP, etc) y No Corriente (Inmovilizado, fianzas a largo, etc.)

Pasivo: son las obligaciones de pago de la Compañía, se divide en Circulante (proveedores, acreedores, prestamos a corto, Seg. soc,. a pagar, Hª pública, etc.) y No Corriente (Capital Social, reservas, deudas a largo, etc).

Más Conceptos Básicos III

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Liquidez: Euros de los que dispone la empresa para ejercer su actividad.(más liquidez menor gasto financiero, mayor rentabilidad)

Leasing: Contrato de alquiler con opción a compra (método de financiación)

Renting: Contrato de alquiler sin opción a compra (método de financiación)

Negociación con Proveedores: Tiempo que aplazamos el pago de la mercancía comprada. (a más tiempo menor coste financiero) (método de financiación).

Negociación con Clientes: Tiempo que tardamos en cobrar los productos/trabajos entregados a nuestros clientes. . (a menos tiempo menor coste financiero, si cobramos por adelantado podemos tener ingresos financieros). (método de financiación).

WIP: Works in Progres. Trabajos realizados pendientes de facturar. (cuanto más tardemos en facturar más tardaremos en cobrar. (impacto negativo en nuestra financiación)

Respira

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http://www.youtube.com/watch?v=o-Fpsw_yYPg

Tomemos un momento de inspiración antes de continuar con más conceptos

Más Conceptos Básicos IV

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OPEX: Operating Expenses, gastos operativos.

CAPEX: Capital Expenditures, Inversiones o gastos activados

ROI: Retorno de la Inversión realizada (tiempo que se tarda en recuperar la inversión)

ROE: Porcentaje que produce el Capital Social más las reservas que forman parte de los fondos propios de la Compañía. En este caso el importe que destinamos a la Inversión.

TIR : Tasa interna de retorno de la inversión, este porcentaje debe ser mayor que el interés del dinero, y debe rondar el porcentaje de la rentabilidad esperada. (recordad que euros de hoy no son los euros de dentro de un año).

VAN: Valor Actual del Negocio. (Concepto parecido al anterior). Si a este VAN le aplicamos la TIR el valor será CERO

Breakeven: Punto en el que ni se gana ni se pierde ( recuperación de la inversión) = ROI

Criterios de Valoración de una Inversión

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Ahorro de Costes (Rebaja de los costes/gastos actuales)

Aumento de la Productividad (permite hacer más cosas en menos tiempo, con lo que repercute directamente en el volumen de ventas)

Nuevo Producto:Generación/creación MARCAMejora de la CalidadEn línea con la estrategia y con buen ROI

Aumento de la Ventas (Crecimiento del negocio)

COEF

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Mínimos

Ingenieros, Becarios y plantilla en General 28.000,00

Concepto Propuesto Coeficiente Coste CoefSalario Bruto Anual 24.000,00 48.000,00Bonus 0,00Plus Coordinador/ otro tipo 0,00Ayuda vivienda año 0,00SUBTOTAL PARA CALCULO COEF 24.000,00 2,00 48.000,00Coste Coche año 1,18 0,00Ayudas de comida año 1.584,00 0,00 0,00Dietas Km año 1,18 0,00Otros conceptos fijos anualizados 1,18 0,00SUBTOTAL COSTE DIRECTO 25.584,00 48.000,00Coste Empresa Seguridad Social 7.680,00TOTAL COSTE DIRECTO 33.264,00Costess+finanieros generales+amort. GeneralesEdificios+teléfonos+redes+formaciónGerencia+funcionales+otros+ AbsentismoTOTAL COSTE DIRECTO + INDIRECTO 46.056,00

ImporteCostes Freelances 1,20 0,00

12.792,00

Ejemplo nº 1

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Nuevo productoAnalizas el proyecto y ves la necesidad de obtener una

financiación de 75.000,00 Euros, que permita acometer los gastos en la fase de Ejecución.

Negocio una línea de circulante con bancos al 5% para la explotación.

Plazo de ejecución del proyecto 6 mesesSalario de un ingeniero 24.000 Euros añoPersonal necesario 1,75 técnicos.Materiales y licencias 18.000 Euros.Pago a proveedores 90 díasPrevisión de ventas 200.000 Euros año, en cuotas mensuales

con cobro a 90 díasTiempo previsto de comercialización y primera venta 90 días.Costes de producción 60%Margen previsto 40%

Toma tu tiempo

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– Qué dudas tienes????.– Comparte lo aprendido– Elimina nieblas

A TENER EN CUENTA SIEMPRE

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Ahorros esperados Tiempo= + producción= + Ingresos Menores costes= mejora del margen

Ingresos esperados Nuevo producto Mejora del producto actual ¿Quién lo comprará?. Y ¿porqué a nosotros?. ¿Cuánto está dispuesto a pagar?. ¿Que riqueza le genera

nuestro producto a nuestro cliente?

Ejemplo nº 2

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Ahorro de costesAnalizado el proyecto no se ve la necesidad de extra

financiación.Plazo de ejecución del proyecto 3 mesesSalario de un ingeniero 21.000 Euros añoPersonal que quedaría libre para otros proyectos 1 Ingeniero.Materiales ,licencias e implantación 36.540 Euros.Pago a proveedores 60 díasPrevisión de ventas: las actuales, 38.500 euros mes y con

potencial para crecer sin contratar más personalMargen actual 30%Margen esperado 40%Tiempo previsto de comercialización: inmediato.

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Gracias a tod@s por vuestra atención.

Gracias por vuestra paciencia.

Estoy seguro que este curso os abrirá nuevas perspectivas.