FOMENTAR LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN … … · PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE...
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Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
INSTITUTO TECNOLÓGICO
“CORDILLERA”
FOMENTAR LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN ARTESANAL MEDIANTE UN
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE
BISUTERIA A BASE DE TAGUA UBICADA EN EL SECTOR DE COTOCOLLAO EN LA
CIUDAD DE QUITO.
Proyecto de investigación previo a la obtención del título de
Tecnólogo en Administración en Bancaria y Financiera
Autora: Myrian Alicia Tutillo Coyago
Tutor: Cristian Villafuerte
Quito, Abril 2014
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Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
DECLARATORIA
Declaro que la investigación es absolutamente original, autentica, personal, que se han citado las
fuentes correspondientes y que en su ejecución se respetaron las disposiciones legales que
protegen los derechos de autor vigentes. Las ideas, doctrinales resultados y conclusiones a los
que he llegado son de mi absoluta responsabilidad.
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Myrian Alicia Tutillo Coyago
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CONTRATO DE CESIÓN SOBRE DERECHOS PROPIEDAD INTELECTUAL
Comparecen a la celebración del presente contrato de cesión y transferencia de derechos de
propiedad intelectual, por una parte, el estudiante Chicaiza Manosalvas Gonzalo Daniel, por sus
propios y personales derechos, a quien en lo posterior se le denominará el “CEDENTE”; y, por
otra parte, el INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO CORDILLERA, representado por su
Rector el Ingeniero Ernesto Flores Córdova, a quien en lo posterior se lo denominará el
“CESIONARIO”. Los comparecientes son mayores de edad, domiciliados en esta ciudad de
Quito Distrito Metropolitano, hábiles y capaces para contraer derechos y obligaciones, quienes
acuerdan al tenor de las siguientes cláusulas:
PRIMERA: ANTECEDENTE.- a) El Cedente dentro del pensum de estudio en la carrera de
análisis de sistemas que imparte el Instituto Superior Tecnológico Cordillera, y con el objeto de
obtener el título de Tecnólogo en Administración Bancaria y Financiera, el estudiante
participa en el proyecto de grado denominado “FOMENTAR LA PRODUCCION Y
COMERCIALIZACION ARTESANAL MEDIANTE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE BISUTERIA A BASE DE TAGUA
UBICADA EN EL SECTOR DE COTOCOLLAO EN LA CIUDAD DE QUITO”, el cual
incluye la creación y desarrollo del programa de ordenador o software, para lo cual ha
implementado los conocimientos adquiridos en su calidad de alumno. b) Por iniciativa y
responsabilidad del Instituto Superior Tecnológico Cordillera se desarrolla la creación del
programa de ordenador, motivo por el cual se regula de forma clara la cesión de los
derechos de autor que genera la obra literaria y que es producto del proyecto de grado, el
mismo que culminado es de plena aplicación técnica, administrativa y de reproducción. SEGUNDA: CESIÓN Y TRANSFERENCIA.- Con el antecedente indicado, el Cedente libre y
voluntariamente cede y transfiere de manera perpetua y gratuita todos los derechos patrimoniales
del programa de ordenador descrito en la cláusula anterior a favor del Cesionario, sin reservarse
para sí ningún privilegio especial (código fuente, código objeto, diagramas de flujo, planos,
manuales de uso, etc.). El Cesionario podrá explotar el programa de ordenador por cualquier
medio o procedimiento tal cual lo establece el Artículo 20 de la Ley de Propiedad Intelectual,
esto es, realizar, autorizar o prohibir, entre otros: a) La reproducción del programa de ordenador
por cualquier forma o procedimiento; b) La comunicación pública del software; c) La
distribución pública de ejemplares o copias, la comercialización, arrendamiento o alquiler del
programa de ordenador; d) Cualquier transformación o modificación del programa de ordenador;
e) La protección y registro en el IEPI el programa de ordenador a nombre del Cesionario; f)
Ejercer la protección jurídica del programa de ordenador; g) Los demás derechos establecidos en
la Ley de Propiedad Intelectual y otros cuerpos legales que normen sobre la cesión de derechos
de autor y derechos patrimoniales.
TERCERA: OBLIGACIÓN DEL CEDENTE.- El cedente no podrá transferir a ningún tercero
los derechos que conforman la estructura, secuencia y organización del programa de ordenador
que es objeto del presente contrato, como tampoco emplearlo o utilizarlo a título personal, ya que
siempre se deberá guardar la exclusividad del programa de ordenador a favor del Cesionario.
CUARTA: CUANTIA.- La cesión objeto del presente contrato, se realiza a título gratuito y por
ende el Cesionario ni sus administradores deben cancelar valor alguno o regalías por este
contrato y por los derechos que se derivan del mismo.
QUINTA: PLAZO.- La vigencia del presente contrato es indefinida.
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SEXTA: DOMICILIO, JURISDICCIÓN Y COMPETENCIA.- Las partes fijan como su
domicilio la ciudad de Quito. Toda controversia o diferencia derivada de éste, será resuelta
directamente entre las partes y, si esto no fuere factible, se solicitará la asistencia de un Mediador
del Centro de Arbitraje y Mediación de la Cámara de Comercio de Quito. En el evento que el
conflicto no fuere resuelto mediante este procedimiento, en el plazo de diez días calendario
desde su inicio, pudiendo prorrogarse por mutuo acuerdo este plazo, las partes someterán sus
controversias a la resolución de un árbitro, que se sujetará a lo dispuesto en la Ley de Arbitraje y
Mediación, al Reglamento del Centro de Arbitraje y Mediación de la Cámara de comercio de
Quito, y a las siguientes normas: a) El árbitro será seleccionado conforme a lo establecido en la
Ley de Arbitraje y Mediación; b) Las partes renuncian a la jurisdicción ordinaria, se obligan a
acatar el laudo arbitral y se comprometen a no interponer ningún tipo de recurso en contra del
laudo arbitral; c) Para la ejecución de medidas cautelares, el árbitro está facultado para solicitar
el auxilio de los funcionarios públicos, judiciales, policiales y administrativos, sin que sea
necesario recurrir a juez ordinario alguno; d) El procedimiento será confidencial y en derecho; e)
El lugar de arbitraje serán las instalaciones del centro de arbitraje y mediación de la Cámara de
Comercio de Quito; f) El idioma del arbitraje será el español; y, g) La reconvención, caso de
haberla, seguirá los mismos procedimientos antes indicados para el juicio principal.
SÉPTIMA: ACEPTACIÓN.- Las partes contratantes aceptan el contenido del presente
contrato, por ser hecho en seguridad de sus respectivos intereses.
En aceptación firman a los 19 días del mes de Abril del dos mil catorce.
f)___________________ f)___________________
C.C. Nº1724463540 Instituto Superior Tecnológico Cordillera
CEDENTE CESIONARIO
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AGRADECIMIENTO
Infinitas gracias a Dios, al profesor Cristian Villafuerte y mi familia por el valioso apoyo
incondicional que me otorgaron en el transcurso de la realización profesional y académica con la
satisfacción por la culminación de que todo lo aprendido valió el esfuerzo y sacrificio pese a
tantas cosas que pasaron poder lograrlo después de tres años de mucha dedicación y esmero.
También a mi amigos que con su ayuda me su apoyar dándome consejos de que tú puedes sigue
adelante con todo lo que te propones un tropezón no es caída, tantas cosas por cambiar mejorar y
seguir aprendiendo día a día.
Gracias a todo el personal docente, mis queridos y estimados maestros que con su enseñanza
verán sus frutos en el pasar el tiempo pondré en práctica todo lo aprendido.
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DEDICATORIA
A mi Dios que con su infinita misericordia me ha sabido guiar por las sendas correctas del bien y
que un tropiezo sirve para volver a empezar.
A mis padres por su ayuda en buenas y malas, en los triunfos y fracasos por todo el tiempo que
me otorgado por siempre estar pendiente que si se puede decirme que lo intente una y otra vez.
A mis hermanos pese a sus problemas me han sabido aconsejar, saber reflexionar y cambiar mi
forma de pensar a siempre velar por las personas que más lo necesitan y cuidar de ellos sin
esperar nada a cambio y a cada vez ser más fuerte pese a las dificultades que se presenten.
A mi pastor de mi iglesia que pese a que ya está en la presencia de Dios me cuida como un ángel
que fue un consejero, amigo, padre, y yo voy a ser la luz del mundo que él me encomendó a
impartir su evangelio.
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CAPITULO 1:
1. Introducción…………………………………………………………………………………...1
1.1.Justificación……………………………………………………………………………….2 y 3
1.2.Antecedentes…………………………………………………………………………………..3
CAPITULO 2: ANALISIS SITUACIONAL
2.1. AMBIENTE EXTERNO
2.1.1. Factor económico………….………………………………………………………………..4
2.1.1.1. Pib…………………………….…………………………………………………………..4
2.1.1.2. Inflación…………………………….………………………………………………...5 y 6
2.1.2. Factor social………………………………….……………………………………………..7
2.1.2.1. Desempeño………………………………............………………………………………..7
2.1.2.2. Pea…………………………………………………….…………………………………..7
2.1.2.3. Plan nacional del Buen Vivir……………………………….…………………………….8
2.1.3. Factor legal………..……………………………………………….……………………8 y 9
2.1.4. Factor tecnológico……………………………………………………….………………….9
2.2. ENTORNO LOCAL
2.2.1. Clientes……………………………………………………………………………………10
2.2.2. Proveedores……………………………………………………………………….…….....11
2.2.3. Competidores……………………………………………………………………………...12
2.2.3.1. Competidores directos…………………………………………………………………..12
2.3. Análisis Interno……………………………………………………………………………...12
2.3.1. Propuesta Estratégica……………………………………………………………………...12
2.3.1.1. Misión………………………………………………………………………..………….13
2.3.1.2. Visión……………………………………………………………………………............13
2.3.1.3. Objetivos…...……………………………………………………………………............13
2.3.1.3.1. Objetivos general…………………………………………………….……...………...13
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2.3.1.3.2. Objetivo específico……………………………………………………………………13
2.3.1.4. Principios y/o Valores…………………………………………………………………...14
2.3.2. Gestión Administrativa…………………………………………………………………....14
2.3.3. Gestión Operativa…………………………………………………………………............15
2.3.3.1. Perfil de cargo…………………………………………………………………………...16
2.3.4. Gestión comercial…………………………………………………………………………17
2.3.5. Presentación del producto…………………………………………………………...........18
2.4. Foda…………………………………………………………………………………………19
CAPÍTULO 3: ESTUDIO DE MERCADO
3.1. ANALISIS DEL CONSUMIDOR
3.1.1. Determinación de la población y muestra…………………………………………............20
3.1.2. Técnicas de obtención de información……………………………………………………21
3.1.3. Análisis de la información…………………………………………………………….22-30
3.2. OFERTA
3.2.1. Oferta histórica…………………………………………………………………………….31
3.2.2. Oferta actual……………………………………………………………………………….32
3.2.3. Oferta proyectada………………………………………………………………………….32
3.3. PRODUCTOS SUSTITUTOS
3.3.1. Oferta histórica...…………………………………………………………………….…….32
3.3.2. Oferta actual……………………………………………………………………………….33
3.3.3. Oferta proyectada………………………………………………………………………….33
3.4. Demanda…………………………………………………………………………………….33
3.1. Demanda histórica…………………………………………………………………………..33
3.2. Demanda actual…………………………………………………………………….………..34
3.3. Demanda proyectada………………………………………………………………………...34
3.5. Balance oferta – demanda…………………………………………………………………...35
3.5.1. Balance actual……………………………………………………………………………..35
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3.5.2. Balance proyectado…………………………………………………………………….….35
CAPITULO IV
Estudio técnico
4.1. Tamaño del proyecto………………………………………………………………………...36
4.1.1. Capacidad instalada……………………………………………………………………….36
4.1.2. Capacidad óptima……………………………………………………………………….…36
4.2. Localización………………………………………………………………………….……...37
4.2.1. Macro……………………………………………………………………………………...37
4.2.2. Micro – localización………………………………………………………………………37
4.2.3. Localización óptima………………………………………………………………………39
4.3. Ingeniería del producto……………………………………………………………………...39
4.3.1. Definición de Bienes y Servicios………………………………………………………….39
4.3.2. Distribución de planta…….……………………………………………………….…39 y 40
4.3.3. Proceso productivo………………………………………………………………..……….41
4.3.4. Maquinaria…………………………………………………………………………...……42
4.3.5. Equipos……………………………………………………………………………………43
4.3.6. Materiales………………………………………………………………………….………43
4.3.7. Equipos de oficina…………………………………………………………………………44
4.3.8. Muebles y enseres…………………………………………………………………............44
CAPITULO V
ESTUDIO FINANCIERO
5.1. Ingresos Operacionales y no operacionales…………………………………………............45
5.2. COSTOS…………………………………………………………………………………….46
5.2.1. Costo Directo…………………………………………………………………………...…47
5.2.2. Costos indirectos……………………………………………………………….………….47
5.2.3. Gastos Administrativos……………………………………………………………............48
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5.2.4. Costo de Ventas…………………………………………………………………………...48
5.2.5. Costos financieros…………………………………………………………….…………...49
5.2.6. Costos fijos y variables…………………………………………………………….……...50
5.2. Inversiones…………………………………………………………………………………..51
5.2.1. Inversión Fija ……………………………………………………………………………..51
5.2.1.1. Activos Fijos…………………………………………………………………………….51
5.2.1.2. Activos Nominales………………………………………………………………............52
5.2.2. Capital de Trabajo…………………………………………………………………............53
5.2.3. Fuentes de Financiamiento y uso de fondos………………………………………............53
5.2.4. Amortización de Financiamiento (tabla de amortización)………………………………..54
5.2.5. Depreciaciones (tabla de depreciación)……………………………………………….…..55
5.2.6. Estado de Situación Inicial…………………………………………………………….….56
5.2.7. Estado de Resultados Proyectados (a cinco años)………………………..………….57 y 58
5.2.8. Flujo de Caja………………………………………………………………………............59
5.3. EVALUACIÓN
5.3.1. Tasa de descuento ………………………………………………………………………...60
5.3.2. VAN……………………………………………………………………………………….61
5.3.4. TIR………………………………………………………………………………………...61
5.3.5. PRI (Periodo de recuperación dela inversión)…………………………………….……....62
5.3.6. RBC (Relación costo beneficio)………………………………………………….….63 y 64
5.3.6. Punto de equilibrio de collar……………………………………………….…….…..65y 66
5.3.7. Punto de equilibrio de pulsera………………………………………………….…....67y 68
5.3.6. Punto de equilibrio de arete...……………………………………………….………68 y 69
5.3.7. Análisis de índices financieros………………………………………………………….…70
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CAPITULO VI
ANÁLISIS DE IMPACTOS
6.1. Impacto ambiental…………………………………………………………………….……..72
6.2. Impacto económico…………………………………………………………………….……73
6.3. Impacto productivo………………………………………………………………….............73
6.4. Impacto social……………………………………………………………………………….73
CAPITULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. Conclusiones……………………………………………………………………………..….74
7.2. Recomendaciones………………………………….………………………………………..75
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INDICE DE TABLAS
TABLA 1 Sectores económicos…………………………………………………………………………………………………………….…4
TABLA 2 Inflación……………………………………………………….………………………………………………………..…………………5
TABLA 3 PEA………………………………………………………….……………………………………………………….……………………….7
TABLA 4 Clientes potenciales………………………………………………………………………………………………………..……….10
TABLA 5 Proveedores……………………………………………………………………………………………………….……………………11
TABLA 6 Competidores directos…………………………………………………………………………………..………………………..12
TABLA 7Competidores indirectos…………………………………………………………………………………………….…………….12
TABLA 8 Funciones a desempeñar…………………………………………………………………………………………………………15
TABLA 9 Desempeño…………………………………………………..…………………………………………………………………………16
TABLA 10Proceso de la tagua……………………………………….………………………………..……………………………………..16
TABLA 11 Foda……………………..………………………………………………………………………..……………………………………..16
TABLA 12 Adquiere el producto……………………………………………………………………….……………………………..…….22
TABLA 13 Implementación de la microempresa………………………………………………………………..…………………..23
TABLA 14 Frecuencia de compra …………………………………………………………………………………………………………..24
TABLA 15 Compra mensual…………………………………………………………………………………….……………………………..25
TABLA 16 Precio …………………………………………………………………………………….……………………………………………..26
TABLA 17 Publicidad……………………………………………………………………………………………………………………..……….27
TABLA 18 Tipos de Bisutería………………………………………….………………………….……………………………………………28
TABLA 19 Edad……………………………………………………………………………………….……………………………………………..29
TABLA 20 Lugar de compra ……………………………………………………………………………………………………………………30
TABLA 21 Oferta…………………………………………………………………………………………………………………………………….31
TABLA 22 Oferta histórica………………………………………………………………………………..…………………………….……..31
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TABLA 23 Oferta actual……………………………………………………………………………………………………………..…………..32
TABLA 24Oferta proyectada……………………………………………………………………………………………………….………….32
TABLA 25 Oferta histórica productos sustitutos…………………………………………………………..……………………….32
TABLA 26 Productos sustitutos oferta actual…..……………………………………………………….……………………………33
TABLA 27 Productos sustitutos oferta proyectada…………………………………………………………….…………………..33
TABLA 28 Demanda histórica…………………………………………………………………………………………………………………33
TABLA 29 Demanda actual…………………………………………………………………………………………………………………….34
TABLA 30 Demanda proyectada……………………………………………………………………………….……………………………34
TABLA 31 Balance actual de oferta- demanda…………………………………………………………………..…………………..35
TABLA 32 Balance proyectado de oferta-demanda………………………………………………….…………………………...35
TABLA 33 Capacidad óptima………………………………………………………………………………………………………………….36
TABLA 34 Distribución de la planta………………………..………..…………………………………………………………………….40
TABLA 35 Actividades de ponderación ..………………………….…………………………………………………………………….42
TABLA 36 Maquinaria…………………………………………………………………………………………………………………………….42
TABLA 37 Equipos……………………………………………………………………………………………………………………..…………..43
TABLA 38 Materiales…………………………………………………………………………………………………………….…………….…43
TABLA 39 Equipos de oficina……………………………………………………………………………………………………………….…44
TABLA 40 Muebles y enseres……………………………………………………………………………………..……………………….…44
TABLA 41 Ingresos Operacionales y no Operacionales…………………………………………………….…………………….45
TABLA 42 Costo directo…………………………………………………………………………………………………………….……………46
TABLA 43 Costos indirectos……………………………………………………………………………………………….……………….…47
TABLA 44 Gastos Administrativos………………………………………………………………………….……………………………..48
TABLA 45 Costo de Ventas………………………………………………………………………………………………….……………….49
TABLA 46 Costos financieros……………………………………………………………………………………………………………….…49
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TABLA 47 Costos fijos y variables………………………………………………………………………………………….…………….…50
TABLA 48 Inversión fija……………………………………………………………………………………………….………….……………..51
TABLA 49 Activos fijos…………………………………………………………………………………………….……………….…………….52
TABLA 50 Activo Diferido o nominal……………………………………………………………………………..………………………52
TABLA 51 Capital de Trabajo………………………………………………………………………………………………………….……...53
TABLA 52 Fuentes de Financiamiento y uso de fondos ...…………………………………………………………….………..53
TABLA 53 Tabla de amortización….…………………………………………….……………………………………………….……..….54
TABLA 54 Tabla de depreciación...…………………………………………………………………….…………….……….……….….55
TABLA 55 Estados de Resultados Proyectados…………………………………………………….…………………………..…...56
TABLA 56 Flujo de caja.......……………………………………………………………………………………………………………..…....59
TABLA 57 Periodo de recuperación de la inversión.....………………………………………………………………….….……62
TABLA 58 Punto de Equilibrio Collares………………………………………………………………………………………….…….…66
TABLA 59 Punto de Equilibrio Pulseras………………………………………………………………………………………….……...68
TABLA 60 Punto de Equilibrio Aretes……………………………………………………………………………………………..……..70
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INDICE DE GRAFICOS
FIGURA 1 Organigrama posicional…………………………….…………………………………………………………………………..1
FIGURA 2 Producto Interno Bruto………....………………………………………………………………………………………………..4
FIGURA 3 Inflación….…………………………………………………………………………………….…………………………………….5
FIGURA 4 Desempleo………………………………………………………………………………………………………………………….7
FIGURA 5 Organigrama posicional………...……………………………………………………………………………………………….7
FIGURA 6 Adquiere el producto…………………………………………………………………………………..……………….……22
FIGURA 7 Implementación de la microempresa………………………………………………………………………………….23
FIGURA 8 Frecuencia de compra……………………………………………………………………………………………..…………24
FIGURA 9 Compra mensual.……………………………………………………………………………………………………………….…25
FIGURA 10 Precio……………………………………………………………………………………………………………………………….26
FIGURA 11 Publicidad…………………………………………………………………………………….………………………………….….27
FIGURA 12 Tipos de Bisutería…………………………………………………………………………..……………………………….…28
FIGURA 13 Edad………………………………………………………………………………………………………………………………….29
FIGURA 14 Lugar de compra………………………………………………………………………………………………………………..30
FIGURA 15 Localización………………………………………………………………………………………………………………………….38
FIGURA 16 Micro localización.....……………………………………………………………………………………………………………39
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RESUMEN EJECUTIVO
El Ecuador es un país que tiene una amplia gama de riquezas naturales entre ellas se encuentran
las artesanías elaboradas a base de tagua que tiene una amplia gama para ser utilizada de acuerdo
a los gustos y preferencias del cliente aportando así a la matriz productiva.
El sector al que va a estar dirigido el cliente es a la clase baja, media, alta en donde el mercado es
altamente competitivo aportando así al crecimiento de la economía del país y brindando trabajo a
muchas personas que lo necesitan.
El proyecto se enfoca en crear bisutería de tagua en donde principalmente se cultiva es en
Manabí. La materia prima (tagua) solo crece en los bosques húmedos tropicales del Ecuador.
Los artesanos de la provincia de Manabí se dedican a la producción y elaboración dando a
conocer el atractivo cultural que posee nuestro país enfocándonos en el cambio de la matriz
productiva con mejores ingresos para personas que más lo necesitan y con ello el fortalecimiento
de la familia, crecimiento del Pib, teniendo bienestar y satisfacción que el producto va a ser
aceptable y respetará el medio ambiente, zonas naturales.
Las bisuterías son apreciadas por personas extranjeras que constantemente visitan nuestro país,
conociendo nuestra identidad cultural, tradición, costumbres.
Integrando así al mejoramiento de la calidad de vida.
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CAPITULO 1
1. Introducción
El proyecto se desarrollará en el sector artesanal que está en constante cambio por ende
buscamos fomentar las tradiciones y costumbres ancestrales, para ello implementaremos
estrategias dándonos a conocer como una cultura diversa y propia del Ecuador. Aportando así a
la integración de la comunidad por medio de la participación de comunidades para que todos
tengan una mejor estabilidad económica, fomentando una microempresa que se dedique a la
producción y comercialización de productos 100% regionales a base de tagua.
Al realizar está investigación servirá para dar énfasis a pequeños productores y exportadores
para ampliar nuevos mercados que contará con proveedores, distribuidores con una variedad de
productos para suministrar y comercializar por las distintas provincias del Ecuador y en el
extranjero aportando así a la promoción, difusión de la cultura y tradiciones propias del país
Ecuatoriano, procesándolos con tecnología de alto nivel y contando con productos de calidad,
propiciando fuentes de trabajo a todas las comunidades para tener una economía más factible.
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Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
1.1. Justificación
El proyecto a poner en marcha va a tener como finalidad impulsar el sector artesanal en el
Ecuador. La cámara de comercio del Ecuador es una organización que opera sin fines de lucro,
con mucha experiencia, que busca promover el comercio dentro de una economía libre,
brindando apoyo a todo el país.
Constituyendo a todos los sectores de la economía y subsectores productivos, para tener una
mejor organización como la base de la superación y transformación social.
Optimizando todos las técnicas de producción existentes para seguir con los lineamientos del
desarrollo sustentable del país.
Fomentar la unidad y equidad de la participación y autogestión de todas las organizaciones
conjuntos y participando activamente de los derechos y libertades democráticas para crecer
profesionalmente para difundir la comercialización de las artesanías producidas por sus socios y
afiliados.
La comercialización se realizará con canales de distribución eficientes contando con un personal
profesional y capacitado para fortalecer mejorando la publicidad, plan de marketing y promover
a las personas emprendedoras con una igualdad y con ganas de superación en busca de alcanzar
sus sueños buscando la satisfacción de las necesidades con un mejor manejo de sus dones y
talentos para ponerlos en práctica basándonos principalmente en una correcta estrategia que
cuente con un sistema económico legal que aporte a la matriz productiva y al Plan Nacional del
Buen Vivir con productos artesanales con un mejor acabado garantizando los derechos de la
naturaleza y promover un ambiente sano y sustentable garantizando así el futuro de las
generaciones realizando un trabajo estable, justo y digno en su diversidad de formas sin
excepciones, para consolidar sus derechos sociales y económicos, políticos como fundamento de
nuestra sociedad, contribuir que se desarrollen en un ámbito intercultural, estableciendo una
comunicación oportuna con un extenso conocimiento utilizando nuestra creatividad e
imaginación, pensamientos, emociones, potencialidades, aportando así al cumplimiento de los
derechos ciudadanos.
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Es necesario aclarar que con respecto al medio ambiente la fabricación de artesanías de tagua no
afecta al ecosistema ni tampoco lo deteriora debido a que la tagua es un fruto seco que al
madurar cae por su propia cuenta del árbol, el mismo que se convierte en el material fundamental
para la elaboración de artesanías de tagua.
1.2. Antecedentes
La tagua, también conocida como nuez de marfil o marfil vegetal, es la semilla de la palma
Phytelephas macrocarpa, que crece en los bosques húmedos tropicales de la región del Pacífico,
especialmente en Panamá, Colombia y Ecuador.
Se utiliza y se comercializa internacionalmente, principalmente para hacer botones y también
figuras artísticas o decorativas y adornos. Los indígenas Emberá y Wounaan trabajan esta
semilla, confeccionando artesanías de una belleza y acabado, muy admiradas.
La tagua o marfil vegetal se obtiene del endosperma blanco y duro, de las semillas de la palmera
Phytelephas sp, de la familia Arecaceae. La especie se distribuye en el noroeste de Sur América.
El endosperma pulido de la semilla se parece muchísimo al marfil, a pesar de sus propiedades
completamente distintas. En Ecuador, la especie utilizada para la obtención de tagua es
Phitelephas aequatorialis, que existe en la zona subtropical entre los Andes y la Costa
especialmente en la provincia de Manabí hasta un altitud de aproximadamente 1.500 metros,
sobre todo en la ciudad de Montecristi donde muchos extranjeros y ecuatorianos pasean en busca
de figuras bonitas y baratas elaboradas con tagua. La tagua (harina de tagua) sirve como alimento
para animales (ganado, cerdos, aves).El producto ha tenido mucha demanda en los países del
hemisferio norte hasta inicios de este siglo principalmente para producción de botones. Se estima
que, en 1920, un 20% de los botones producidos en los Estados Unidos eran hechos de tagua,
procedentes principalmente de Ecuador, Colombia y Panamá. La industria ha tenido un gran
retroceso después de la segunda guerra mundial, cuando el plástico remplazó casi totalmente el
uso de la tagua. (Wikipedia, 2013)
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Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
CAPITULO II
Análisis Situacional
2.1. Ambiente Externo
Ambiente es todo lo que rodea externamente la organización. En otros términos, ambiente es
todo aquello que está más allá de las fronteras o límites de la organización. Como el ambiente es
muy amplio, vasto, difuso y complejo, no es posible aprenderlo y comprenderlo en su totalidad.
El ambiente se puede desdoblar en dos grandes segmentos; general y específico. (Idalberto
Chiavenato, 2002)
2.1.1. Factor económico
2.1.1.1. PIB
Conocido también como producto bruto interno (PBI) es una medida macroeconómica que
expresa el valor monetario de la producción de bienes y servicios de demanda final de un país
durante un período determinado de tiempo (normalmente un año). (Wikipedia, 2014)
Datos estadísticos:
Figura N°1
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
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Tabla: 1 Sectores económicos
Refinación de petróleo 43,5%
Suministro de electricidad y agua 6,1%
Servicio domestico 1,9%
Construcción 6,5%
Manufacturero 5,2%
Fuente: Diario Expreso
Elaborado por: Diario Expreso
Análisis: El impacto del PIB ha tenido un crecimiento considerable en los sectores de
construcción, administración pública, hoteles y restaurantes por ende debemos analizar
estrategias para contribuir al desarrollo y crecimiento del país aportando a la balanza comercial
de una manera más efectiva.
2.1.12. Inflación
La inflación es un fenómeno económico que se caracteriza por el aumento del nivel general de
los precios. Este no es el único efecto sino que, por el contrario, además afecta a todo el sistema
económico en su conjunto por intermedio de una serie de perturbaciones, tales como: la
disminución del poder adquisitivo de la moneda, la elevación de las tasas de interés bancario, la
caída de la cuota media de ganancia de menor desarrollo tecnológico, fomento de la
especulación, etc. (Cesar Arteaga )
Figura: 2
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
6
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Tabla: 2
Inflación
FECHA VALOR
Septiembre-30-
2013
1.71 %
Agosto-31-2013 2.27 %
Julio-31-2013 2.39 %
Junio-30-2013 2.68 %
Mayo-31-2013 3.01 %
Abril-30-2013 3.03 %
Marzo-31-2013 3.01 %
Febrero-28-2013 3.48 %
Enero-31-2013 4.10 %
Diciembre-31-
2012
4.16 %
Noviembre-30-
2012
4.77 %
Octubre-31-2012 4.94 %
Septiembre-30-
2012
5.22 %
Agosto-31-2012 4.88 %
Julio-31-2012 5.09 %
Junio-30-2012 5.00 %
Mayo-31-2012 4.85 %
Abril-30-2012 5.42 %
Marzo-31-2012 6.12 %
Febrero-29-2012 5.53 %
Enero-31-2012 5.29 %
Diciembre-31-
2011
5.41 %
Noviembre-30-
2011
5.53 %
Octubre-31-2011 5.50 %
7
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Análisis: El impacto en la inflación en estos últimos años es relativamente medio en la economía
del país porque influye en gran cantidad a los cambios suscitados por la producción de bienes y
servicios producidos en un determinado lapso de tiempo.
2.1.2. Factor Social
2.1.2.1 Desempleo
Figura: 3 Desempleo
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Análisis: El impacto que ha tenido el desempleo en el proyecto influye como una medida que
debemos poner énfasis en la actualidad existe una gran apertura de creación de microempresas o
emprendimientos para lograr una estabilidad económicamente favorable.
2.1.2.2. PEA:
Tabla: 3 PEA
Porcentaje Descripción
4,5 Millones de trabajadores
449.071 Ocupados en un trabajo
537,610 Subempleados y desocupados
Fuente: Análisis económico
8
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Elaborado por: Ec. Patricio Fonseca
Análisis: El impacto que tiene el PEA en el Ecuador es relativamente elevado por ende es
fundamental para cada una de las empresas o negocios a emprender, aportando así al desarrollo
y crecimiento de la empresa que requiere sea más competitiva y eficiente.
2.1.2.3. Plan Nacional del Buen Vivir
El Estado fundamenta la equidad, igualdad de oportunidades sin distinción de raza, religión etnia
y orientación sexual para que todos y todas logren el buen vivir. Garantizando el incentivo a la
imaginación, creatividad y pensamientos para lograr que trabajemos en equipo, fortaleciendo los
diálogos y disfrutar el tiempo libre respetando nuestro lugar y espacio en cuanto a derechos y
deberes. Promoviendo una justicia solidaria, imparcial, democrática, intergeneracional y
transnacional.
2.1.3. Factor Legal
LEY ORGÁNICA DE DEFENSA DEL CONSUMIDOR (Ley No. 2000-21) Fuente: Ediciones
Legales EL CONGRESO NACIONAL Considerando: Que la generalidad de ciudadanos
ecuatorianos son víctimas permanentes de todo tipo de abusos por parte de empresas públicas y
privadas de las que son usuarios y consumidores; Que de conformidad con lo dispuesto por el
numeral 7 del artículo 23 (52) de la Constitución Política de la República.
Es deber del Estado garantizar el derecho a disponer de bienes y servicios públicos y privados,
de óptima calidad; a elegirlos con libertad, así como a recibir información adecuada y veraz
sobre su contenido y características; Que el artículo 92 (52) de la Constitución Política de la
República dispone que la ley establecerá los mecanismos de control de calidad, los
procedimientos de defensa del consumidor, la reparación e indemnización por deficiencias,
daños y mala calidad de bienes y servicios y por la interrupción de los servicios públicos no
ocasionados por catástrofes, caso fortuito o fuerza mayor, y las sanciones por la violación de
estos derechos;
Que en la actualidad la Defensoría del Pueblo, pese a sus limitaciones, ha asumido de manera
eficiente la defensa de los intereses del consumidor y el usuario, a través de la Defensoría
9
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Adjunta del Consumidor y Usuario; y, En ejercicio de sus facultades constitucionales y legales,
expide la siguiente: LEY ORGÁNICA DE DEFENSA DEL CONSUMIDOR (ECUADOR,
2011)
Análisis: El impacto en cuanto a la Ley Orgánica de Defensa del Consumidor es relativamente
estricta por ende debemos realizar el proyecto con la mayor efectividad posible para el
consumidor es el quien decide en donde comprar y cuanto pagar para satisfacer una necesidad
esta sea a corto, mediano y largo plazo por ende siempre influye la calidad con la que este
elaborado dicho artículo para brindar un servicio óptimo a los ciudadanos.
Exoneración de pago de patentes
Artesanos
Solicitud gestionando exoneración
Copia de la cedula de ciudadanía y certificado de votación (blanco y negro)
Copia de RUC( actualizado hasta de 2 años atrás)
Carnet artesanal
Calificación artesanal otorgada por la Junta de Defensa del Artesano o Acuerdo
Ministerial otorgado por el MICIP
2.1.4. Factor Tecnológico
Matriz Productiva
La economía ecuatoriana se ha caracterizado por ser proveedora de materias primas en el
mercado internacional y al mismo tiempo importadora de bienes y servicios de mayor valor
agregado. Los constantes e imprevistos cambios en los precios internacionales de las materias
primas, así como su creciente diferencia frente a los precios de los productos de mayor valor
agregado y alta tecnología, han colocado a la economía ecuatoriana en una situación de
intercambio desigual sujeta a los vaivenes del mercado mundial.
Consciente de esta situación, el gobierno de la Revolución Ciudadana, liderado por el presidente
del Ecuador, impulsó desde el inicio de su gestión un proceso de cambio del patrón de
especialización productiva de la economía que le permita al Ecuador generar mayor valor
agregado a su producción en el marco de la construcción de una sociedad del conocimiento.
10
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Transformar la matriz productiva es uno de los retos más ambiciosos del país, el que permitirá al
Ecuador superar el actual modelo de generación de riquezas: concentrador, excluyente y basado
en recursos naturales, por un modelo democrático, incluyente y fundamentado en el
conocimiento y las capacidades de las y los ecuatorianos.
Análisis:
La producción que existe en el Ecuador como podemos ver tiene mayor estabilidad y está
creciendo año tras año, mejorando así el ingreso de nuevos producto aportando a la matriz
productiva que impulsa el país, tener una mejor calidad de vida de todos los ciudadanos.
2.2. Entorno Local
2.2.1. Clientes
Los clientes potenciales son aquellas personas, empresas u organizaciones que aún no realizan
compras a una cierta compañía pero que son considerados como posibles clientes en el futuro ya
que disponen de los recursos económicos y del perfil adecuado. (DEFINICION.DE)
Tabla: 4 Clientes potenciales
Nombre Descripción
Estudiantes del Colegio Mena del Hierro Ofertas
Habitantes de Cotocollao Promociones
Parque de Cotocollao Descuentos
Estudiantes de la escuela Manuela Sáenz Rebajas
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: La cantidad de clientes es infinita por tal motivo recurrimos al reconocimiento de la
marca, posicionamiento porque existen otros tipos de empresas dedicados a la misma actividad
que vamos a poner en marcha, por ende realizaremos convenios para que todos trabajemos en
conjunto en zona de Cotocollao que es muy comercial y turística.
11
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
2.2.2. Proveedores
Tabla: 5 Proveedores
Nombre Descripción Promoción por
Descuento
Agua EMAAPQ Tasa referencial
Luz Empresa Eléctrica Quito S.A. Tasa referencial
Teléfono Movistar Descuento del 5% por
tiempo limitado
Materia Prima AngyTagua 8% de descuento por
compra en grandes
cantidades
Materia Prima Artesanías de Tagua Por temporada navideña
Materia Prima Taguamania de Santa Elena Compra 5 productos del
mismo diseño
Insumos Papelería Popular 10% de descuento por
cierre de mes
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: Es una herramienta fundamental saber quiénes son nuestros proveedores y clientes para
tomar decisiones que conllevarán a al éxito o al fracaso de la organización, de ello dependerá que
surgirán nuevas estrategias para seguir en el mercado siendo una oportunidad de desarrollo,
teniendo un impacto relativamente medio en dónde debemos considerar optimizar los recursos y
el tiempo de compra de los insumos que vamos a emplear.
12
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
2.2.3. Competidores
Tabla: 6 Competidores directos:
Nombre Descripción Factor
Flor Tagua Realizado a mano Variedad de productos
Corozo Buttons Industria productiva Diseño innovador
Manexpo Figura y modelos acorde al pedido del
cliente
Mejores precios
Fedetagua Exportadora y Comercializadora Calidad óptima
Joyas de Tagua Realizado mediante industrialización Ubicación céntrica
Fuente: Myrian Tutillo
Tabla: 7 Competidores indirectos:
Nombre Descripción Factor
Yanbal
Ventas por catálogo de bisutería
Producto Importado Avon, Esika, Lebel
Elaborado por: Myrian Tutillo
2.3. Análisis Interno
2.3.1. Propuesta Estratégica
El fortalecimiento del Sistema Nacional de Innovación mediante la creación de una
institucionalidad permanente cuya cabeza conductora sería un Consejo Nacional de Innovación
para la Competitividad como órgano asesor del Presidente de la República, como las
instituciones ejecutoras fundamentales del apoyo público a los procesos innovadores, cada una
con su campo de acción determinado y debidamente fortalecidas en materia institucional. De este
modo podrá dársele al sistema sentido estratégico, orientación, coordinación eficaz y evaluación
permanente. (Zonaeconomica, 2009)
13
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
2.3.1.1. Misión
Comprometidos con la ciudadanía en desarrollar una cultural tradicional que ha surgido de años
anteriores conservando así las costumbres y dándonos a conocer para incentivar el desarrollo y
crecimiento de la economía en nuestro país, satisfaciendo las necesidades de los clientes.
2.3.1.2. Visión
La empresa bisutería de Tagua de J&A tiene como finalidad generar fuentes de empleo en la
producción y comercialización, para alcanzar los niveles de rentabilidad y expectativas junto con
el cliente en un plazo de años para recuperar la inversión mediante estrategias claras y precisas.
2.3.1.3Objetivos:
2.3.1.3.1. Objetivo general:
Consolidar la actividad artesanal de tagua para generar fuentes de trabajo a las personas que lo
necesitan con mejores ingresos para incrementar la participación de la economía por medio de la
utilización de los recursos naturales logrando así contribuir al medio ambiente.
2.3.1.3.2. Objetivo específico:
Fomentar la creación de diseños atractivos y novedosos.
Brindar suficiente información sobre cada uno de nuestros productos
Promover el uso de tecnología actualizada para que sea menor el tiempo de proceso.
Aplicar un adecuado plan de marketing en cuanto a todos los productos que ofrecemos en
el mercado.
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes a través de un servicio eficiente.
2.3.1.4. Principios y /o Valores
Principios
Respeto: Tendremos una buena comunicación entre nuestros clientes, trabajadores se
dará un trato digno por parte de la empresa o entidad comercial.
Amabilidad: Contaremos con toda la predisposición de ayudar sin esperar nada a cambio
en cualquier actividad.
14
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Responsabilidad: Estaremos comprometidos con la empresa y acataremos las órdenes
de nuestros superiores.
Tolerancia: Sabremos tener mucha paciencia en situaciones complicadas tanto entre
trabajadores como con los clientes.
Valores
Confianza: Plena seguridad en cada uno de nuestros colaboradores de la empresa.
Compromiso: Estar comprometidos con los objetivos, metas que la empresa se ha
trazado en el transcurso de los años.
Honestidad: Sentido crítico y constructivo para hacer observaciones y sugerencias, para
mejorar el desempeño de la empresa.
Comunicación: Intercambio de nuevas ideas, para el desarrollo y crecimiento mutuo y
permanente de la empresa.
Justicia: Equidad en el reconocimiento del trabajo realizado por los trabajadores y demás
miembros de la empresa.
2.3.2. Gestión administrativa
La administración es la acción de administrar acción que se realiza para la consecución de algo
o la tramitación de un asunto y efecto de administrar. Es la capacidad de la institución para
definir, alcanzar y evaluar sus propósitos con el adecuado uso de los recursos disponibles. Es
coordinar todos los recursos disponibles para conseguir determinados objetivos, es ganar, es
hacer diligencias conducentes al logro de un negocio o de un deseo cualquiera.
15
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2.3.3. Gestión Operativa :
Figura: 4 Organigrama posicional:
GERENTEJESÚS MENDEZ
SECRETARIA/ VENDEDORACRISTINA VIVANCO
TRABAJADORJULIO INTRIAGO
Elaborado por: Myrian Tutillo
Tabla 8: Funciones a desempeñar
Cargo Funciones Experiencia
Gerente
Será el responsable de liderar y coordinar las
funciones de su personal.
Velará por las funciones de administración, control
de inventario y empaque, ventas y su adecuada
distribución del producto.
2 años adelante
Secretaria /
Vendedora
Dará a conocer por medio de catálogos
Realizará su trabajo con profesionalismo
Tendrá al día los reportes de ventas
Llevará la contabilidad actualizada
Entregará tarjetas de presentación
Como mínimo 1 año
Trabajador
Realizará el trabajo con eficiencia
Contará con capacitación actualizada
Tendrá su lugar de trabajo limpio y ordenado.
Entregará los pedidos de acuerdo al tiempo pactado.
Será responsable y puntual
No indispensable
16
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2.3.3.1.Perfil de cargo:
Tabla: 9 Desempeño
Gerente General
Titulo obtenido: Ing. Gestión financiera, Ing. Fianzas,
Ing. Administración Pública, Economista
Experiencia: 2 años en adelante
Secretaria / Contador
Titulo obtenido: Ing. contabilidad y auditoria
Experiencia: 1 año en adelante en trabajos similares al
cargo a desempeñar.
Trabajador
Titulo obtenido: Indistinta especialidad
Experiencia: No indispensable
Tabla: 10 Proceso de la tagua
Producción Proceso Producto
Torno mini
Sierra caladora
Taladro
Anilinas comestibles
Cocineta
Cernidero
1. Selección de la semilla de tagua
2. Proceso de secado de 30 a 45 días
(sin embargo se recomienda 3
meses).
3. Pelado y selección de la materia
prima
4. Corte y selección de las piezas
5. Clasificación del producto
6. Proceso de torneado
7. Control de calidad
8. Clasificación final y empaquetado
Producto finalizado
Materia prima
Pepas de tagua
Mano de Obra Producción Producto
1 Trabajadores 8 horas diarias Collares, pulseras ,aretes
17
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Elaborado por: Myrian Tutillo
2.3.4. Gestión Comercial:
Marketing Mix: (Producto, precio, plaza, promoción)
Producto
La empresa bisutería de Tagua de J&A se encargara se fabricar y comercializar gran variedad de
artículos para uso exclusivo de originalidad, creatividad, diseños novedosos como pulseras,
collares y aretes, que será de gran acogida por el público en general aportando así al desarrollo
de la economía del país ecuatoriano.
Precio
El precio de lanzamiento de nuestros productos será variable y estará estimado de acuerdo al
tamaño y diseños de nuestros productos los cuales van desde $0,50 a $20.00
Estimamos estos precios porque las personas de la provincia quienes fueron encuestadas no
tienen el poder de adquirir nuestros productos a precios elevados. Además porque existe mucha
competencia debido a la gran variedad de artesanías correspondiente a otra materia prima. Las
artesanías de tagua varían en el precio de acuerdo a sus tamaños y diseños. (Tagua-mania)
Plaza
Estará ubicado cerca al parque de Cotocollao con una amplia gama de productos que serán
atractivos a y contará con suficiente parqueadero para todos los clientes que nos visiten y será el
lugar muy acogedor, llamativo y creativo.
Se estará asociarlo con eventos sociales (Navidad, San Valentín, día de la madre, feriados, etc.).
Promoción
Por la compra de un juego de bisutería de tagua se lleva una pulsera adicional esta promoción
dura solo los cinco primeros días de inauguración de nuestras instalaciones. De acuerdo a cada
temporada que se da dentro del año se establecen diferentes promociones, como por la compra de
un juego de accesorios se obsequiará un anillo a su gusto o preferencia de las personas que
adquieren nuestras artesanías. (Tagua-mania).La comercialización de nuestros productos de
bisutería será en Cotocollao, estaremos ubicados cerca al parque para atraer al público, lo
realizaremos mediante tarjetas de presentación, hojas volantes.
18
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Tarjetas de presentación
Bisutería de Tagua de J&A
Myrian Tutillo
Dir. José María Guerrero y Lizardo Ruiz
Telf:0987882189
2.3.5. Presentación del producto
Figura: 2
Elaborado por: Taguamania
19
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2.4. FODA
2.5. Tabla: 11 FODA
Fortaleza
Infraestructura adecuada
Personal proactivo
Liderazgo eficiente
Convenio o alianzas
Estrategias bien planteadas
Oportunidades
El cultivo de esta planta se da de forma
silvestre.
Gobierno ofrece nuevas oportunidades para
el sector artesanal.
Generar empleo.
Proveedores tienen 10 años en el mercado.
En la actual la tendencia es la venta por
medio de ferias.
Comprar materia prima elaborada a talleres
artesanales en tiempo de escasez.
Debilidades
Precios elevados
Rotación del personal
No poseer poder de negociación
Tiempo muerto u ocioso
No contar con un adecuado
presupuesto
Amenazas
Las tendencias en joyas de oro, plata y
fantasías.
La humedad hace que la materia prima sea
atacada por polillas.
Periodo invernal.
Competencia desleal
Tecnología
Productos sustitutos
Elaborado por: Myrian Tutillo
20
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CAPÍTULO III
Estudio de mercado
3.1. Análisis del consumidor
El éxito de una empresa depende fundamentalmente de la demanda de sus clientes. Ellos son los
protagonistas principales y el factor más importante que hacen que una empresa prospere o
fracase. Toda empresa debe ir encaminada hacia la satisfacción del cliente; por ende los
objetivos de la empresa deben estar encaminados hacia la consecución de estos objetivos.
(Virtual, 2010)
3.1.1. Determinación de la población y muestra
Población de Cotocollao: 31.263 (TOMADO DEL INEC)
Fórmula para calcular el tamaño de la muestra:
n = N
(N-1) e 2 + 1
n = 31.263 = 31.263 = 394.96
( 31263 -1) 0.052 +1 791.155
N=395
Datos:
N: Número de la población
E2: Margen de error
(Baca, 2010)
21
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3.1.2. Técnicas de obtención de información
Encuestas: “Se trata de requerir información a un grupo socialmente significativo de personas
acerca de los problemas en estudio para luego, mediante un análisis de tipo cuantitativo, sacar las
conclusiones que se correspondan con los datos recogidos”. Se emplean las encuestas por
muestreo, una parte significativa de todo el universo, que se toma como objeto a investigar.
Las conclusiones que se obtienen para este grupo se proyectan luego a la totalidad del universo.
Se usa en especial para estudios de mercados. Cuando es indispensable acudir a fuentes
primarias o directas es necesario tener suficiente claridad acerca de la información que se
requiere, para luego determinar cuáles son las personas que la poseen o pueden suministrarla.
(BIGOME, 2011)
Población: Aquel conjunto de individuos o elementos que podemos observar, medir una
característica o atributo. Muestra: Parte de la población en la que se miden las características
estudiadas. Número de individuos de la muestra: tamaño de la muestra. Muestreo: Procedimiento
empleado para obtener una o más muestras de una población. Parámetro: Medidas o datos que se
obtienen sobre la distribución de probabilidades de la población, como la media, la varianza, etc.
Estadístico: Datos o medidas que se obtienen sobre una muestra y por tanto una estimación de
los parámetros. Error: Diferencia entre un estadístico y su parámetro correspondiente. Medida de
la variabilidad de las estimaciones de muestras repetidas en torno al valor de la población. Nivel
de Confianza: Probabilidad de que el intervalo construido en torno a un estadístico capte el
verdadero valor del parámetro. Varianza Poblacional. Si una población es más homogénea la
varianza es menor. Valor desconocido y hay que estimarlo.
INTRODUCCIÓN MUESTREO: Es un procedimiento por medio del cual se estudia una parte
de la población llamada muestra, con el objetivo de inferir con respecto a toda la población.
ESTADÍSTICA INFERENCIAL: Extiende o extrapola a toda una población, informaciones
obtenidas de una muestra, así como toma de decisiones. Muestra debe ser representativa de la
población en lo que se refiere a la característica en estudio. Representatividad en estadística se
logra con el tipo de muestreo adecuado (siempre aleatoriedad en la selección). (Milit, 2010)
22
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
3.1.3. Análisis de la información
1.- ¿Estaría Usted de acuerdo en adquirir Bisutería de tagua?
Tabla: 12 Adquisición del producto
Respuesta Porcentaje
Si 75%
No 25%
Total: 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Fuente: Estudio de mercado Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: Se puede observar que un gran porcentaje compra la bisuteria a base de tagua ya sea
para uso personal, familiar, obsequio para ayudar a fomentar la economia de nuestro pais.
Por tal motivo es una oportunidad que los consumidores adquieran la bisuteria de tagua que
ofrecemos a todo el público en general.
75%
25%
Figura: 5 Adquisición del producto
Si
No
23
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
2.- ¿Le gustaría que se implemente una microempresa de bisutería en Cotocollao?
Tabla: 13 Implementación una de una microempresa
Respuesta Porcentaje
Si 80%
No 20%
Total: 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Fuente: Estudio de mercado
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: Las personas encuestadas representan el 80% de aceptación debido a que se encuentra
ubicada cerca al parque de Cotocollao y es una zona muy comercial y transitada por tal motivo si
va a tener mayor demanda de los consumidores.
80%
20%
Figura: 6 Implementación de una
microempresa
Si
No
24
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
3.- ¿Con que frecuencia compraría el producto?
Tabla: 14 Frecuencia de compra
Respuesta Porcentaje
Diario 10%
Semanal 25%
Mensual 45%
Anual 20%
Total 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: Con la encuesta realizada hemos observado la frecuencia con la que compraran los
consumidores nuestro artículo en busca de satisfacer una necesidad en donde más clientes
acuden al local es mensualmente que representa el 45% de los consumidores.
10%
25%
45%
20%
Figura: 7 Frecuencia de compra
Diario
Semanal
Mensual
Anual
25
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4.- ¿Cuantas veces compraría al mes la bisutería de tagua?
Tabla: 15 Veces de compra
Respuesta Porcentaje
1 vez 20%
2 veces 55%
3 veces 10%
Más de 3 15%
Total: 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Fuente: Estudio de mercado
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: Podemos observar en la encuesta realizada que las personas comprarían 2 veces al
mes lo que representa un 55%, ya sea para uso personal o para regalo, atendiendo a todo el
público en general.
5.- ¿Cuánto dinero estaría dispuesto a pagar por un artículo Diseñado en tagua?
20%
55%
10%
15%
Figura :8 Veces de compra
1 vez
2 veces
3 veces
Más de 3
26
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Tabla: 16 Cuanto paga por el artículo
Respuesta Porcentaje
$0,50 - $ 5,00 60%
$5,01 - $10,00 25%
$10,01 -$ 15,00 10%
$15,01-$ 20 en Adelante 5%
Total : 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Fuente: Estudio de mercado
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: El precio de mayor aceptación en el mercado es de $0.50 hasta $5.00 tanto para los
clientes nacionales como extranjeros buscan variedad de diseños novedosos e innovadores en la
ciudad de Quito ubicada al norte de la capital.
6.- ¿Cómo le gustaría que se dé a conocer este producto?
Tabla: 17 Conocer el producto
60% 25%
10%
5%
Figura: 9 Cuanto paga por el artículo
0,50 - 5,00
5,01 - 10,00
10,01 - 15,00
15,01 - 20 en Adelante
27
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Respuesta Porcentaje
Catálogos 30%
Publicidad puerta a puerta 10%
Flyers 30%
Tarjetas de presentación 30%
Total : 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Fuente: Estudio de mercado
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: La presentación de nuestro producto tiene la aceptación de los 3 tipos: la diferencia
representa solamente el 10% en el literal de puerta a puerta, porque se optimiza el tiempo y
dinero en cuanto a conocer todo lo que creamos en la empresa de bisutería de tagua que tiene
varios diseños y modelos.
7.- ¿Qué tipo de bisutería prefiere?
Tabla: 18 Preferencia
30%
10%
30%
30%
Figura: 10 Conocer el producto
Catálogos
Publicidad puerta apuerta
Flyers
Tarjetas depresentación
28
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Respuesta Porcentaje
Oro 30%
Plata 20%
Piedras comunes 15%
Tagua 35%
Total : 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Fuente: Estudio de mercado
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: Como observamos en la encuesta realizada que el producto si tiene la acogida esperada
por los clientes en un 40% de preferencia se lo utiliza como obsequio, adorno que resalta la
figura fémina de las mujeres.
8.- ¿En qué edad comprarían más la bisutería de tagua?
Tabla: 19 Edad
32%
18% 14%
36%
Figura: 11 Preferencia
Oro
Plata
Piedras comunes
Tagua
29
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Respuesta Porcentaje
< 13 años 10
14 -17 años 15
18 - 25 años 40
26 - 35 años 10
36 - 45 años 15
> 46 años 10
Total : 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Fuente: Estudio de mercado Elaborado por: Myrian
Tutillo
Análisis: Las personas que más
compran bisutería de tagua están
entre la edad de 18 hasta 25 años por ende representa el 40% de la encuesta realizada por tal
motivo debemos fijarnos en los gustos y preferencias que tiene cada consumidor en el transcurso
del tiempo.
9.- ¿En dónde compra la bisutería a base de tagua?
10%
15%
40%
10%
15%
10%
Figura 12: Edad
< 13 años
14 -17 años
18 - 25 años
26 - 35 años
36 - 45 años
> 46 años
30
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Tabla: 20 Compra
Respuesta Porcentaje
Ferias 45%
Tiendas 15%
Internet 20%
Otro… 20%
Total : 100%
Elaborado por: Myrian Tutillo
Fuente: Estudio de compra
Elaborado por: Myrian Tutillo
Análisis: La gente en general compra la bisutería de tagua en las ferias porque existe mayor
variedad y directamente con el fabricante ofreciendo mayores descuentos si realiza compras al
por mayor.
45%
15%
20%
20%
Figura: 13 Compra
Ferias
Tiendas
Internet
Otro…
31
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
3.2. Oferta: Exposición pública que se hace de las mercancías en solicitud de venta. Cantidad de
producto que una empresa está dispuesta a vender durante un período de tiempo determinado y a
un precio dado. La cantidad ofrecida de un determinado producto depende de diversos factores,
siendo los más importantes: el precio de ese bien o servicio en el mercado, el precio de los demás
bienes de los factores productivos y la tecnología disponible. (Economia48)
Tabla: 21 Oferta
Empresa # unidades Precio Valor
Flor Tagua 170 2,75 467,50
Manexpo 200 2,75 550
Fedetagua 180 2,75 495
Taguamania 250 2,75 687,50
Total: 800 2,75 2.200
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.2.1. Oferta histórica
Tabla: 22 Oferta histórica
Años Pib Sectorial % Valor Anual
2.200,00
2013 4.5% 99 2.101,00
2012 2.3% 50,60 2.050,40
2011 4.7% 103,40 1.947,00
2010 2.9% 63,80 1.883,20
2009 0.1% 2,20 1881,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
32
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
3.2.2. Oferta actual
Tabla: 23 Oferta actual
Empresa # unidades Precio Valor mensual
Mercado artesanal de tagua la delicia 280 2,75 770
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.2.3. Oferta proyectada
Tabla: 24 Oferta proyectada
Años PEA % Valor Anual
2.200,00
2014 1.52% 33,44 2.233,44
2015 1.52% 33,94 2.267,38
2016 1.52% 34,46 2.301,84
2017 1.52% 34,98 2.336,82
2018 1.52% 35,51 2.372,33
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.3. PRODUCTOS SUSTITUTOS
3.3.1. Oferta histórica
Tabla: 25 Oferta histórica
Empresa # unidades Precio Valor
Bisutería de oro 2.000 2,75 5.500
Bisutería de plata 1.000 2.75 2.750
Piedras comunes 800 2,75 2.200
Bisutería de Tagua 1.500 2,75 4.125
Total: 5.300 2.75 14.575
Elaborado por: Myrian Tutillo
33
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
3.3.2. Oferta actual
Tabla: 26 Oferta actual
Empresa # unidades Precio Mensual
Mercado artesanal de tagua la delicia 300 2.75 825
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.3.3. Oferta proyectada
Tabla: 27 Oferta proyectada
Años Pib Sectorial % Valor Anual
14.575,00
2014 5% 728,75 15.303,75
2015 4% 583,00 15.886,75
2016 4.5% 655,87 16.542,62
2017 3.8% 553,85 17.096,47
2018 4.9% 714,17 17.810,64
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.4. Demanda: Cantidad máxima de un bien o servicio que un individuo o grupo de ellos está
dispuesto a adquirir a un determinado Precio, por unidad de Tiempo. Refleja la voluntad y
capacidad económica de adquirir un determinado bien por parte de todas las personas que
manifiestan una Necesidad capaz de ser satisfecha por el Consumo del referido Bien. (Eco-
finanzas)
34
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3.1. Demanda histórica
Tabla: 28 Demanda histórica
Años PEA % Valor Anual
11.141,76
2013 1.52% 169,35 10.972,40
2012 1.52% 169,35 10.803,06
2011 1.52% 169,35 10.633,71
2010 1.52% 169,35 10.464,36
2009 1.52% 169,35 10.295,01
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.2. Demanda actual
Tabla: 29 Demanda actual
31.263 *75% = 23.447,25 Compraría el producto
23.447,25*80% = 18.757,80 Aceptaría la implementación de la microempresa
18.757,80 *45% = 8.441,01 Frecuencia de compra
8.441,01*2.75 = 232,12 Precio de venta
232,12* 4= 928,48 Mensual
928,48*12= 11.141,76 Demanda del producto anual
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.3. Demanda proyectada
Tabla: 30 Demanda proyectada
35
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Años Pib de Crecimiento % Valor Anual
2014 1.52% 169,35 11.141,76
2015 1.52% 169,35 11.311,11
2016 1.52% 169,35 11.480,46
2017 1.52% 169,35 11.649,81
2018 1.52% 169,35 11.819,16
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.5. Balance oferta – demanda
3.5.1. Balance actual
Tabla: 31 Balance actual
Año Oferta Demanda Demanda insatisfecha
2014 770 928,48 158,48
Elaborado por: Myrian Tutillo
3.5.2. Balance proyectado
36
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Tabla: 32 Balance proyectado
Años Oferta Demanda Demanda insatisfecha
2014 2.233,44 11.141,76 8.908,32
2015 2.267,38 11.311,11 9.043,73
2016 2.301,84 11.480,46 9178,62
2017 2.336,82 11.649,81 9.312,99
2018 2.372,33 11.819,16 9.446,83
Elaborado por: Myrian Tutillo
37
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
CAPITULO IV
Estudio técnico
Es aquel que permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnológicas para
producir los bienes y servicios que se requieren, lo que además admite verificar la
factibilidad técnica de cada una de ellas. Este análisis identifica los equipos, la
maquinaria, las materias primas y las instalaciones necesarias para el proyecto y por lo
tanto, los costos de inversión y de operación requeridos, así como el capital de trabajo
que se necesita. (Rosales, 2005)
4.1. Tamaño del proyecto
El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo de tiempo de
funcionamiento que se consideraba normal para sus circunstancias y tipo de proyecto de
que se trata. El tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción del
tiempo y de la operación en conjunto. (Jesús Marcano,2012)
4.1.1. Capacidad instalada
La infraestructura del proyecto a poner en marcha deberá estar de acuerdo a las
ordenanzas dispuestas por el Estado como son: los permisos de funcionamiento del
negocio, registro de las patentes, marcas, etc.
La maquinaria será utilizada por personas de una manera correcta para que no se
deteriore rápidamente en el transcurso del tiempo y con su debida precaución y
seguridad.
38
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
4.1.2. Capacidad óptima
Tabla: 33 Capacidad óptima
Departamento Ancho Largo
Gerente 1000 mm 2061 mm
Secretaria/ Contador 2300 mm 3446mm
Trabajador 2763 mm 1500mm
Baño 1500 mm 1500mm
Bodega 1783 mm 1500mm
Elaborado por: Myrian Tutillo
4.2. Localización
4.2.1. Macro
País: Ecuador
Provincia: Pichincha
Sector: Cotocollao
Figura 14: Localización
39
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
4.2.2. Micro - localización
Dirección: José María Guerrero y Lizardo Ruiz N66
Barrio: Cotocollao
Sector: Norte de Quito
Figura 15: Micro-localización
CÓDIGO SIGNIFICADO
A Absolutamente necesario
E Especialmente necesario
I Importante
O Cercanía ordinaria
U Cercanía indiferente
X Cercanía indeseable
Razones de cercanía
CÓDIGO SIGNIFICADO
1 Flujo de proceso
2 Por gestión administrativa
3 Seguridad
4 Por higiene
40
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Matriz Triangular
BODEGA
BAÑO
TRABAJADOR
SECRETARIA/ VENDEDORA
GERENTE A2
E1I4
01E1
O4E2I4
O1A4
4.2.3. Localización óptima
La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se
logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital u obtener el costo unitario mínimo.
4.3. Ingeniería del producto
4.3.1. Definición de Bienes y Servicios
Descripción:
El producto que ofrecemos al público es bisutería elaborada a base de tagua como son los
collares, pulseras y aretes serán de distintos tamaños y diseños con una gran variedad de
precios accesibles al alcance del consumidor.
4.3.2. Distribución de planta
41
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Tabla: 34 Distribución de la planta
Departamento Características
Gerencia General Será un lugar que está cerca de los demás
departamentos, para una mejor comunicación.
Secretaria / Contador
Estará ubicado junto al departamento de
Gerencia y se encargará de realizar reuniones
grupales.
Trabajador Estarán conjuntamente trabajando en equipo
para despachar todas las órdenes de pedidos
requeridos.
Baños Serán equipados y será para todo el personal de
la empresa y clientes.
Bodega Contará con estanterías para colocar el producto
ordenadamente.
Elaborado por: Myrian Tutillo
42
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
4.3.3. Proceso productivo
FLUJOGRAMA DE PROCESO DE PRODCUCCION Y COMERCIALIZACION
Supervisor de la planta Personal administrativo Cliente Trabajadores
Fase
INICIO
SELECCIÓN DE LA SEMILLA
SECADO DE LA SEMILLA
PELADO DE LA MATERIA PRIMA
CORTE Y FORMA DE LA SEMILLA
SI
PROCESO DE TORNEADO
CONTROL DE CALIDAD
CLASIFICACION Y EMPACADO
FIN
PEDIDO
ORDEN DE PRODUCCION NO
SI
ENTREGA DE LAS SEMILLAS
ENTREGA
43
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Tabla: 35 Actividades de ponderación
Ponderación Semanas
Gerente propietario 0,80 1
Secretaria/ contador 0,75 2
Vendedor 0,70 2
Trabajador 0,90 1
Baño 0,80 1
Bodega 0,85 1
Total: 4,80 8
Elaborado por: Myrian Tutillo
4.3.4. Maquinaria
Tabla: 36 Maquinaria
Código Producto Cantidad V. Unitario V. Total
4.3.4. Taladro 1 $60,00 $60,00
4.3.4.1. Sierra eléctrica 1 $99,00 $99,00
4.3.4.2. Torno mini 1 $48,00 $48,00
Total: $207,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
44
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4.3.5. Equipos
Tabla: 37 Equipos
Código Producto Cantidad V. Unitario V. Total
4.3.5.1 Computadora 1 $500,00 $500,00
4.3.5.2 Impresora 1 $150,00 $150,00
Total: $650,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
4.3.6. Materiales
Tabla: 38 Materiales
Código Producto Cantidad V. Unitario V. Total
4.3.6.1 Pepas de tagua 100 $0,15 $15,00
4.3.6.2 Olla 1 $3,50 $3,50
4.3.6.3 Anilinas comestibles 2 $2,50 $5,00
4.3.6.4 Cocineta 1 $18,00 $18,00
4.3.6.5 Recipiente 2 $2,00 $4,00
4.3.6.6 Fundas 2 $0,50 $1,00
4.3.6.7 Cernidero 1 $3,00 $3,00
4.3.6.8 Tijeras 1 $0,25 $0,25
4.3.6.9 Hilo 1 $4,00 $4,00
TOTAL: $53,75
Elaborado por: Myrian Tutillo
45
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
4.3.7. Equipos de oficina
Tabla 39 Equipos de oficina
Descripción Cantidad Valor Valor
4.3.7 Unitario Total
4.3.7.1 MARCADORES 10 $ 2,50 $ 25,00
4.3.7.2 REVISTAS 5 $ 4,00 $ 20,00
4.3.7.3 BORRAR 5 $ 0,10 $ 0,50
4.3.7.4 GRAPAS 2 $ 2,00 $ 4,00
4.3.7.5 CUADERNOS 5 $ 1,20 $ 6,00
4.3.7.6 HOJAS PERFORADAS 8 $ 4,50 $ 36,00
4.3.7.7 ESFEROS 7 $ 1,50 $ 10,50
4.3.7.8 PERFORADORA 2 $ 1,50 $ 3,00
4.3.7.9 GRAPADORA 2 $ 2,50 $ 5,00
TOTAL 46 $ 19,80 $ 110,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
4.3.8. Muebles y enseres
TABLA: 40 Muebles y enseres
Descripción Cantidad Valor Valor
4.3.8 Unitario Total
4.3.8.1 ESCRITORIO 2 $ 55,00 $ 110,00
4.3.9 SILLA GIRATORIA 2 $ 45,00 $ 90,00
4.3.8.2 ESTANTERIAS 3 $ 109,00 $ 327,00
4.3.10 MESAS 2 $ 80,00 $ 160,00
4.3.8.3 TOTAL 9 $ 289,00 $ 687,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
46
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CAPITULO V
ESTUDIO FINANCIERO
5.1. Ingresos Operacionales y no operacionales
Son todos los aumentos brutos del patrimonio originados directamente en el desarrollo del objeto
social del ente, distintos de los aumentos en los aportes de los propietarios. Un ingreso
operacional tiene relación directa con la producción de un bien o servicio que constituye el
objeto social de la empresa. Todo ingreso operacional representa una fuente bruta interna de
recursos y resulta del giro ordinario del negocio. (Unicauca, 2011)
Tabla: 41 Ingresos Operacionales
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
productos cant. P.U. Ingreso Ingreso Ingreso Ingreso Ingreso
Collares 3713 5 18565 19397,53 20267,39 21176,25 22125,88
Pulseras 3713 1,5 5569,5 5819,26 5907,71 6172,63 6449,44
Aretes 3713 1 3713 3879,51 7876,95 8230,18 8599,25
Total: 27847,5 29096,29 34052,04 35579,07 37174,57
Elaborado por: Myrian Tutillo
47
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5.2. COSTOS
5.2.1. Costo Directo
Es todo aquel costo que se puede asociar directamente a la producción de un solo producto y que
por lo tanto solo debe figurara en la contabilidad de costos de ese producto. (Loaiza, 2012)
Tabla: 42 costo directo
PRODUCTO CANTIDAD
(UNIDADES) PRECIO
PRECIO
DIARIO
SEMANAL MENSUAL ANUAL
5 DIAS 20 DIAS
Pepas de tagua $ 100,00 $ 0,15 $ 15,00 $ 75,00 $ 300,00 $3.600,00
Olla $ 1,00 $ 3,50 $ 3,50 $ 17,50 $ 70,00 $ 840,00
Anilinas
comestibles $ 2,00 $ 2,50 $ 5,00 $ 25,00 $ 100,00 $1.200,00
Cocineta $ 1,00 $ 18,00 $ 18,00 $ 90,00 $ 360,00 4.320,00
Recipiente $ 2,00 $ 2,00 $ 4,00 $ 20,00 $ 80,00 $ 960,00
Fundas $ 2,00 $ 0,50 $ 1,00 $ 5,00 $ 20,00 $ 240,00
Cernidero $ 1,00 $ 3,00 $ 3,00 $ 15,00 $ 60,00 $ 720,00
Tijeras $ 1,00 $ 0,25 $ 0,25 $ 1,25 $ 5,00 $ 60,00
Hilo $ 1,00 $ 4,00 $ 4,00 $ 20,00 $ 80,00 $ 960,00
TOTAL: $ 53,75 $12.900,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
48
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Materia prima
100 pepas de tagua
Tabla: 43 COLLARES
actividades Tiempo costo
Diseño 10 minutos 2,00
Corte 15 minutos 1,50
Armado 10 minutos 0,50
Acabado 5 minutos 1,00
Total 40 minutos 5,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
Tabla: 44 PULSERAS
actividades Tiempo costo
Diseño 5 minutos 0,50
Corte 5 minutos 0,50
Armado 5 minutos 0,25
Acabado 5 minutos 0,25
Total 20 minutos 1,50
Elaborado por Myrian Tutillo
Tabla: 45 ARETES
actividades Tiempo costo
Diseño 10 minutos 0,25
Corte 10 minutos 0,20
Armado 5 minutos 0,25
acabado 5 minutos 0,30
Total 30 minutos 1,00
Elaborado por Myrian Tutillo
49
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5.2.2. Costos indirectos
Son aquellos costos que afectan al proceso productivo en general de uno o más productos, por lo
que no se puede asignar directamente a un solo producto sin usar algún criterio de asignación.
(Loiza, 2012)
Tabla: 46 costos indirectos
CONCEPTO VALOR
MANO DE OBRA 1280
MATERIALES 12900
SERVICIOS
BASICOS 1020
DEPRECIACIONES 316,95
TOTAL 15516,95 Elaborado por: Myrian Tutillo
5.2.3. Gastos Administrativos
Son aquellos gastos que tiene que ver directamente con la administración general del negocio, y
no con sus actividades operativas. No son Gastos de Ventas, no son Costos de producción.
Contienen los salarios del Gerente General, secretarias, contadores, alquileres de oficinas,
papelería de oficinas, suministros y equipo de oficinas, etc. No se incluyen en esta categoría los
gastos que tienen que ver propiamente con la operación del giro del negocio ni con el
mercadeo. Usualmente se incluyen los gastos de selección y reclutamiento de personal.
(Fundapymes, 2010)
50
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Tabla: 47 Gastos administrativos
0,1215
SERVICIO SUELDO
12,15%TOTAL
DE APORTE
SUELDO
ANUAL
APOTACIONES
ANUALES
SUELDO
TOTAL
Gerente
Propietario
400,00 48,60
4.800,00 583,20
5.383,20
Elaborado por: Myrian Tutillo
5.2.4. Costo de Ventas
Se define como el consumo realizado para fabricar (empresa industrial) o adquirir (empresa
comercial) los productos que se han vencido. Este importe no tiene por qué coincidir
necesariamente con el coste de producción o compra y solo será así en el caso de que vendamos
todo lo que sea igual a cero. (emprendo, 2009)
Tabla: 48 Costo de ventas
0,1215
SERVICIO SUELDO
12,15%TOTAL
DE APORTE
SUELDO
ANUAL
APOTACIONES
ANUALES
SUELDO
TOTAL
SECRETARIA /
VENDEDORA
340,00
41,31
4.080,00 495,72
4.575,72
Elaborado por: Myrian Tutillo
51
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5.2.5. Costos financieros
Los costos financieros son las retribuciones que se deben pagar como consecuencia de la
necesidad de contar con fondos para mantener en el tiempo activo que permitan el
funcionamiento operativo de la compañía. Dichos activos requieren financiamiento, y así existen
terceros (acreedores) o propietarios (dueños), que aportan dinero (pasivos y patrimonio neto,
respectivamente, según la óptica contable) quienes demandan una compensación por otorgarlo,
dado que el dinero tiene un valor en el tiempo. Dicha compensación se llama INTERÉS y para la
empresa que recibe los fondos representa un costo. Costo de financiación Es el correspondiente a
la obtención de fondos aplicados al negocio. (Viashino84, 2010)
Tabla: 49 Costos financieros
55% FINANCIADO $ 8.889,65
45% PROPIO $ 7.273,35
TOTAL $ 16.163,00
5.2.6. Costos fijos y variables
Los costos fijos se producen efectúese o no la producción o la venta, o se realice o no la
actividad de un negocio Por ejemplo: Alquileres, salarios administrativos entre otros.
Los costos fijos gráficamente se representan con una línea horizontal. Esto es porque su volumen
será igual Para el funcionamiento de una empresa es recomendable controlar y disminuir los
costos fijos ya que estos los afectan económicamente a la empresa. NOTA: Solo los costos
variables son los que deben formar parte del costo y los costos fijos deben considerarse como
resultados del periodo en el que se incurren
Los costos variables se grafican Con una línea ascendente. Algebraicamente se representan
Costo variable total= costo variable unitario*cantidad CVT=CVU X Q
Es la suma de los costos fijos y costos variables CT= CF X CV CT =CF + CVU*Q Se derivan de
las ventas Formula IT=P* Q (Linocup, 2012)
52
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Tabla: 50 Costos fijos y variables
Elaborado por: Myrian Tutillo
DETALLE
COSTO COSTO
FIJO VARIABLE
COSTO INDIRECTOS DE
PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA $ 12.900,00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 4.080,00
PRESTACIONES SOCIALES $ 495,72
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS $ 4.800,00
PRESTACIONES SOCIALES $ 583,20
ARRIENDO $ 1.560,00
DEPREC.EQUIPO DE
COMPUTACION $ 216,65
DEPREC. EQUIPOS DE OFICINA $ 11,00
DEPREC. MUEBLES Y ENSERES $ 68,70
DEPREC. MAQUINARIA $ 20,70
GASTOS DE VENTAS
SUELDO SECRETARIA $ 4.080,00
SERVICIOS BASICOS $ 1.020,00
UTILES DE ASEO $ 180,00
GASTOS FINANCIEROS $ 1.071,27
AMORTIZACIONES DE INTERES $ 932,73
TOTAL $ 18.939,86 $ 13.080,00
53
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5.2. Inversiones
5.2.1. Inversión Fija
Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciación que va a facilitar el costo del
proyecto en su fase operativa. La estimación de la inversión fija se basa en cotizaciones y/o
proformas de los bienes y servicios a utilizarse en la ejecución del proyecto. Forma parte de la
infraestructura operativa del negocio, es decir la base para iniciar la producción para el mercado
seleccionado
Cabe mencionar que se considera como inversión a todas las compras o adquisiciones que van a
formar parte de la propiedad de la empresa a constituirse en el proyecto que se está
estructurando. (Axayacatl_G, 2010)
Tabla: 51 Inversión fija
PROPIO 7273,35
FINANCIADO 8889,65
DEUDA 8889,65
TASA 15,18%
NCUOTAS 24 Elaborado por; Myrian Tutillo
5.2.1.1. Activos Fijos
Es un bien de una empresa ya sea tangible o intangible, que no puede convertirse en líquido a
corto plazo y que normalmente son necesarios para el funcionamiento de la empresa y no se
destinan a la venta. (Economic, 2010)
54
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TABLA :52 ACTIVOS FIJOS
AÑO PRECIO
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 650,00
EQUIPO DE OFICINA $ 110,00
MUEBLES Y ENSERES $ 687,00
MAQUINARIA $ 207,00
TOTAL $ 1.653,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
5.2.1.2. Activos Nominales
Aquellos gastos pagados por anticipado y que no son susceptibles de ser recuperados por la
empresa en ningún momento. Se deben amortizar durante el periodo en que se reciben los
servicios o se causen los costos o gastos. Tienen pues a diferencia de los gastos pagados por
anticipado propiamente dichos naturaleza de partidas no monetarias siendo en consecuencia
susceptibles de ser ajustados por inflación inclusive en que se refiere a su amortización. (Pilaher)
Tabla: 53 ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO DIFERIDO O NOMINAL
Gastos de Constitución $ 15,00
Gastos Publicidad $ 30,00
TOTAL $ 45,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
5.2.2. Capital de Trabajo
55
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TABLA: 54 CAPITAL DE
TRABAJO
PRODUCCIÓN PUBLICIDAD VENTAS
DESCRIPCION MES 1 MES 2 MES 3 TOTAL
SUELDO
PERSONAL $ 1.280,00 $ 1.280,00 $ 1.280,00 $ 3.840,00
ARRIENDO $ 130,00 $ 130,00 $ 130,00 $ 390,00
MATERIA PRIMA $ 12.900,00 $ 12.900,00
CIF $ 100,00 $ 100,00
TOTAL $ 14.410,00 $ 1.410,00 $ 1.410,00 $ 17.230,00
Elaborado por: Myrian Tutillo
56
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5.2.3. Fuentes de Financiamiento y uso de fondos
Tabla: 55 Fuentes y usos
USO DE FONDO
RECURSO
FINANCIADO
RECURSO
PROPIO
55% 45%
8.889,65
7.273,35
INVERSIONES FIJAS
1.653,00
1.653,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
650,00
650,00
EQUIPO DE OFICINA
110,00
110,00
MUEBLES Y ENSERES
687,00
687,00
MAQUINARIA 206,00 206,00
ACTIVOS DIERIDOS
100,00
GASTO DE CONSTITUCION 70,00 70,00
GASTO PUBLICIDAD 30,00 30,00
CAPITAL DE TRABAJO
14.410,00
SUELDO PERSONAL 1.280,00
1.280,00
ARRIENDO
130,00
130,00
CIF
100,00
100,00
MATERIA PRIMA
12.900,00
4.010,35 7.273,35
TOTAL
16.163,00
8.889,65
7.273,35
Elaborado por: Myrian Tutillo
57
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5.2.4. Amortización de Financiamiento
TABLA: 56 (tabla de amortización)
TABLA DE AMORTIZACION CUOTAS FIJAS
Deuda 8889,65
anual convertible mensualmente
55% FINANCIADO 8.889,65
Tasa 15,18% 45% PROPIO 7.273,35
ncuotas 24 TOTAL 16.163,00
$ 4.110,21 $ 1.071,27
ncuotas amortización interés cuota fija saldo insoluto
0 8889,65
1 $ 319,34 $ 112,45 $ 431,79 $ 8.570,31
2 $ 323,38 $ 108,41 $ 431,79 $ 8.246,94
3 $ 327,47 $ 104,32 $ 431,79 $ 7.919,47
4 $ 331,61 $ 100,18 $ 431,79 $ 7.587,86
5 $ 335,80 $ 95,99 $ 431,79 $ 7.252,06
6 $ 340,05 $ 91,74 $ 431,79 $ 6.912,01
7 $ 344,35 $ 87,44 $ 431,79 $ 6.567,66
8 $ 348,71 $ 83,08 $ 431,79 $ 6.218,95
9 $ 353,12 $ 78,67 $ 431,79 $ 5.865,83
10 $ 357,59 $ 74,20 $ 431,79 $ 5.508,24
11 $ 362,11 $ 69,68 $ 431,79 $ 5.146,13
12 $ 366,69 $ 65,10 $ 431,79 $ 4.779,44
13 $ 371,33 $ 60,46 $ 431,79 $ 4.408,11
14 $ 376,03 $ 55,76 $ 431,79 $ 4.032,08
15 $ 380,78 $ 51,01 $ 431,79 $ 3.651,30
16 $ 385,60 $ 46,19 $ 431,79 $ 3.265,69
17 $ 390,48 $ 41,31 $ 431,79 $ 2.875,22
18 $ 395,42 $ 36,37 $ 431,79 $ 2.479,80
19 $ 400,42 $ 31,37 $ 431,79 $ 2.079,38
20 $ 405,49 $ 26,30 $ 431,79 $ 1.673,89
21 $ 410,62 $ 21,17 $ 431,79 $ 1.263,28
22 $ 415,81 $ 15,98 $ 431,79 $ 847,47
23 $ 421,07 $ 10,72 $ 431,79 $ 426,40
24 $ 426,40 $ 5,39 $ 431,79 ($ 0,00)
58
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5.2.5. Depreciaciones
Tabla: 57 (tabla de depreciación)
AÑO PRECIO 1 2 3 4 5 VALOR
RESIDUAL
EQUIPO DE
COMPUTACION 650 216,645 216,645 216,645 0 0 0
EQUIPOS DE OFICINA 110 11 11 11 11 11 55
MUEBLES Y ENSERES 687 68,7 68,7 68,7 68,7 68,7 343,5
MAQUINARIA 207 20,7 20,7 20,7 20,7 20,7 103,5
TOTAL 1654 317,05 317,05 317,05 100,4 100,4 502
Elaborado por: Myrian Tutillo
59
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5.2.6. Estado de Situación Inicial
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EMPRESA DE BISUTERIA DE J&A AL 1
DE ENERO 2014
TABLA: 58 Estado de Situación Inicial
ACTIVOS
CORRIENTES
7273,35
PASIVOS 8889,65
CORRIENTES
DISPONIBLES
Caja/ Bancos 7273,35
Préstamo bancario por
pagar 8889,65
ACTIVOS FIJOS 1653,00
PATRIMONIO 409,90
Equipos de Oficina 110,00 CAPITAL SOCIAL 409,90
Equipos de computación 650,00
Muebles y Enseres 687,00
Maquinaria 206,00 TOTAL PASIVO
+PATRIMONIO 9299,55
DIFERIDOS 45,00
Gasto de constitución 15,00
Publicidad 30,00
OTROS 328,20
Depreciación Equipo de
Oficina 11,00
Deprecación equipo de
computación 216,65
Depreciación muebles y
enseres 68,70
Depreciación maquinaria 20,60
Amortización diferida 11,25
TOTAL ACTIVOS 9299,55
60
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5.2.7. Estado de Resultados Proyectados (a cinco años)
Tabla: 59 Estado de resultados
Empresa de Bisutería de J&A
Estados de Resultados
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 29704,00 31036,00 39959,80 41751,70 43624,01
(-) COSTO DE PRODUCCION 12900,00 13096,08 13295,14 13497,23 13702,38
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16804,00 17939,92 26664,66 28254,47 29921,63
(-) GASTO DE OPERACIONALES
GASTO ADMINISTARATIVO 6943,20 7145,94 7354,60 7569,36 7790,38
SUELDO GERENTE 4800,00 4940,16 5084,41 5232,88 5385,68
PRESTACIONES SOCIALES 583,20 600,23 617,76 635,79 654,36
ARRIENDO 1560,00 1605,55 1652,43 1700,69 1750,35
GASTO DE VENTA 5775,72 5944,37 6117,95 6296,59 6480,45
SUELDO SECRETARIA 4080,00 4199,14 4321,75 4447,95 4577,83
PRESTACIONES SOCIALES 495,72 510,20 525,09 540,43 556,21
SERVICIOS BASICOS 1020,00 1049,78 1080,44 1111,99 1144,46
UTILES DE ASEO 180,00 185,26 190,67 196,23 201,96
GASTO FINANCIERO 1071,27 1102,55 1134,74 1167,88 1201,98
(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 4085,08 4849,61 13192,11 14388,53 15650,79
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 317,05 317,05 317,05 100,40 100,40
AMORTIZACION INTANGIBLE 11,25 11,25 11,25 11,25 11,25
FLUJO NETO DE EFECTIVO 3756,79 4521,31 12863,81 14276,88 15539,14
61
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5.2.8. Flujo de Caja
Los flujos de caja son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado para
una empresa. El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y,
por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. (Elmundo)
0 1 2 3 4 5
FUENTES
$16.163,00
$ 5.145,10
$5.909,62 $14.252,1 $15.448,5 $ 17.555,8
APORTE PROPIO
$ 8.889,65
PRESTAMO
$7.273,35
UTILIDAD NETA
$3.756,89
$4.521,41
$12.863,91
$14.276,98 $15.539,24
DEPRECIACION
$ 316,95
$ 316,95
$316,95 $ 100,30 $ 100,30
AMORTIZACION
DE LA IVERSION
$1.071,27
$1.071,27
$1.071,27 $ 1.071,27
$1.071,27
VALOR
RESIDUAL
$501,50
CAPITAL DE
TRABAJO
$343,50
USOS
$20.218,21
$4.110,21
$4.110,21
$4.110,21 $4.110,21
$4.110,21
INVERSION FIJA
$1.653,00
INVERSION
DIFERIDA
$45,00
CAPITAL
TRABAJO
$14.410,00
AMORTIZACION
$4.110,21 $4.110,21 $4.110,21 $4.110,21 $4.110,21 $4.110,21
FLUJO ACTUAL
$(4.055,21)
$1.034,88
$1.799,41
$10.141,91 $ 1.434,85 $ 13.445,60
FLUJO
ACUMULADO
$(4.055,21)
$(3.020,33)
$(1.220,92)
$8.921,00
$10.355,85 $ 23.801,44
62
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5.3. EVALUACIÓN
5.3.1. Tasa de descuento
Tasa de Descuento Es la diferencia expresada en términos porcentuales, entre el precio que se
paga por un título y su Valor nominal, siendo este último superior al primero y sujeto a ser
rescatado en una fecha determinada. (Eco-finanzas)
TMAR= i +f+(i x f) inflación= 0,0292
costo de oportunidad= 0,0775
i= inflación
f= costo de oportunidad
TMAR = 0,0292 + 0,0775 + ( 0,0292 x 0,0775)
TMAR = 0,1067 + 0,0023
TMAR = 0,1090
TMAR = 10,90%
5.3.2. VAN
El valor actual neto, también conocido como valor actualizado neto o valor presente neto (en
inglés net present value), cuyo acrónimo es VAN (en inglés, NPV), es un procedimiento que
permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados
por una inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar
63
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mediante una tasa) todos los flujos de caja (en inglés cash-flow) futuros den determinar la
equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto y comparar
esta equivalencia con el desembolso inicial. Dicha tasa de actualización (k) o de descuento (d) es
el resultado del producto entre el coste medio ponderado de capital (CMPC) y la tasa de inflación
del periodo. Cuando dicha equivalencia es mayor que el desembolso inicial, entonces, es
recomendable que el proyecto sea aceptado. (Wikipedia, 2014)
VAN = - P + FNE 1 + FNE 2 + FNE 3 + FNE 4 + FNE 5
(1 + i )^1
(1 + i )^2
(1 + i )^3
(1 + i )^4
(1 + i )^5
VAN= -16163,00 + 1034,88 + 1799,41 + 10141,91 + 1936,35 + 13445,60
1,03 1,06 1,09 1,12 1,03
VAN= -16163,00 + 1005,52 + 1698,76 + 9302,95 + 1725,78 + 13064,12
VAN= -16163,00 + 26797,13
VAN= 10634,13
5.3.4. TIR
La TIR es el indicador más conveniente para conocer la factibilidad de un proyecto. Es el
indicador más utilizado, pues es más completo que el VAN y B/C descritos anteriormente.
Se debe buscar una tasa de descuento que convierta al van positivo en negativo y viceversa.
(Uday, 2013)
TIR= 16%
5.3.5. PRI (Periodo de recuperación de la inversión)
64
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El periodo de recuperación de la inversión - PRI - es uno de los métodos que en el corto plazo
puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus proyectos de
inversión. Por su facilidad de cálculo y aplicación, el Periodo de Recuperación de la Inversión es
considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como también el riesgo relativo
pues permite anticipar los eventos en el corto plazo. (Pymesfuturo)
PERIODO DE RECUPERACION
Periodo FNE Acumulado Factor FNE Acumulado
Actualizado
0 -4.055,21 -4.055,21 1,00 -4.055,21 -4.055,21 1 1.034,88 -3.020,33 0,90 933,20 -3.122,01 2 1.799,41 -1.220,92 0,81 1.463,18 -1.658,84 3 10.141,91 8.921,00 0,73 7.436,50 5.777,66 4 1.434,85 10.355,85 0,66 948,72 6.726,38 5 13.446,10 23.801,94 0,60 8.016,98 14.743,37
PERIODO DE RECUPERACION A
PERIODO DE RECUPERACION A
VALORES CONSTANTES
VALORES ACTUALIZADOS
Inversión a
Inversión a
Ingresos Recuperar
Ingresos Recuperar
AÑO 3 10.141,91 -1.220,92
AÑO 4 948,72 5.777,66
1 mes 845,16 -375,76
1 mes 79,06 5.856,72
2 mes 845,16 469,40
2 mes 79,06 5.935,78
3 mes 845,16 1.314,56
3 mes 79,06 6.014,84
4 mes 845,16 2.159,72
4 mes 79,06 6.093,90
5 mes 845,16 3.004,88
5 mes 79,06 6.172,96
6 mes 845,16 3.850,04
6 mes 79,06 6.252,02
7 mes 845,16 4.695,20
7 mes 79,06 6.331,08
8 mes 845,16 5.540,36
8 mes 79,06 6.410,14
9 mes 845,16 6.385,52
9 mes 79,06 6.489,20
10 mes 845,16 7.230,68
10 mes 79,06 6.568,26
11 mes 845,16 8.075,84
11 mes 79,06 6.647,32
12 mes 845,16 8.921,00
12 mes 79,06 6.726,38
PERIODO DE RECUPERACIÓN: 3 AÑO Y 10 MESES PRVC
PERIODO DE RECUPERACIÓN: 4 AÑOS Y 6 MESES PRVA
65
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5.3.6. RBC (Relación costo beneficio)
La relación costo-beneficio resulta de tomar los ingresos (beneficios) y egresos netos (costos)
presentes en el estado de resultados y determinar el beneficio por cada peso invertido en el
proyecto. Costos Beneficios Adicionalmente sirve como un indicador que mide el grado de
desarrollo y bienestar que un proyecto puede generar a una comunidad. (Valencia, 2011)
Año 1
RBC= inversión *100
utilidad
$ 8.889,65
$ 3.756,79
= 2,37
Año 2
RBC= inversión *100
utilidad
$ 8.889,65
$ 4.521,31
= 1,97
Año 3
RBC= inversión *100
utilidad
$ 8.889,65
$ 12.863,81
= 0,69
66
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Año 4
RBC= inversión *100
utilidad
$ 8.889,65
$ 14.276,88
= 0,62
Año 5
RBC= inversión *100
utilidad
$ 8.889,65
$ 15.539,14
= 0,57
67
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
5.3.6. Punto de equilibrio
Tabla: 60 COLLARES PUNTO DE EQUILIBRIO
P.E. = CF p - Cvu
Costos Fijos: Valor
Gastos Administrativos 6.943,20 Gastos de Ventas 5.775,72 Gastos Financieros TOTAL COSTOS FIJOS 12.718,92
Costo Variable unitario 2,75
Precio
5,00
PE = CF
p - Cvu
PE = 12.718,92
5,00 - 2,75
PE = 12.718,92 =
5.652,85 u
2,25
DEMOSTRACION
VENTAS
28.264,27
( - ) Costo Variable
15.545,35
( = ) Margen Contribución
12.718,92
( - ) Costo Fijos
12.718,92
( = ) Utilidad Operacional
-
68
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
IT
Y
Costo Precio
Utilidad CT
28.264,27 PE
CV
Perdida
12.718,92 CF
CF
5.652,85
X
Cantidad
Tabla: 61 Pulseras
PULSERAS PUNTO DE EQUILIBRIO
P.E. = CF p - Cvu
Costos Fijos: Valor
Gastos Administrativos 6.943,20 Gastos de Ventas 5.775,72 Gastos Financieros TOTAL COSTOS FIJOS 12.718,92
Costo Variable unitario 2,75
Precio
1,50
PE = CF
p - Cvu
69
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
PE = 12.718,92
1,50 - 2,75
PE = 12.718,92 =
(10.175,14) u
-1,25
DEMOSTRACION
VENTAS
(15.262,70)
( - ) Costo Variable
(27.981,62)
( = ) Margen Contribución
12.718,92
( - ) Costo Fijos
12.718,92
( = ) Utilidad Operacional
-
GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
IT
Y
Costo Precio
Utilidad CT
15262,70 PE
CV
Perdida
12.718,92 CF
CF
10.175,14
X
Cantidad
70
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Tabla: 62 aretes
ARETES PUNTO DE EQUILIBRIO
P.E. = CF p - Cvu
Costos Fijos: Valor
Gastos Administrativos 6.943,20 Gastos de Ventas 5.775,72 Gastos Financieros TOTAL COSTOS FIJOS 12.718,92
Costo Variable unitario 2,75
Precio
1,00
PE = CF
p - Cvu
PE = 12.718,92
1,00 - 2,75
PE = 12.718,92 =
(7.267,95) u
-1,75
DEMOSTRACION
VENTAS
(7.267,95)
( - ) Costo Variable
(19.986,87)
( = ) Margen Contribucion
12.718,92
( - ) Costo Fijos
12.718,92
( = ) Utilidad Operacional
-
71
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
IT
Y
Costo Precio
Utilidad CT
7267,95 PE
CV
Perdida
12.718,92 CF
CF
7.267,95
X
Cantidad
5.3.7. Análisis de índices financieros
ANÁLISIS DE INDICADORES
R.O.E = Utilidad Neta
Patrimonio
R.O.E = 4.085,08
409,90
R.O.E = 9,97
ANÁLISIS DE INDICADORES
R.O.A = Utilidad Neta
Activo Total Bruto
72
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
R.O.A = 4.085,08
9299,55
R.O.A = 0,44
ANÁLISIS DE INDICADORES
R.O.I = Utilidad Neta
Patrimonio
R.O.I = 4.085,08
409,90
R.O.I = 9,97
73
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
CAPITULO VI
ANÁLISIS DE IMPACTOS
6.1. Impacto ambiental
La empresa de bisutería de tagua de J&A es una empresa que se dedica a la producción y
comercialización de la tagua con los diferentes tipos de artículos promoviendo una cultura de
cuidado al medio ambiente, evitando que se destruya la naturaleza y contando con un control de
los desechos industriales.
Constituir un proceso de estudio técnico y que se considere como recuperar y mejorar los
recursos naturales existentes, identificando los beneficios y desventajas que deben ser
analizados en base a criterios relevantes en las diferentes comunidades afectadas por los
distintos sectores económicos que suceden a lo largo del tiempo.
Comunicar un eficiente dialogo con todo el personal que trabaja para planear cuales son los
aspectos ecológicos más relevantes para ponerlos en marcha.
6.2. Impacto económico
El impacto económico que tiene el proyecto de bisutería de tagua estará contando con suficiente
variedad de precios acorde al bolsillo de los consumidores para que la empresa siga generando
rentabilidad económica que atraviesan los diferentes países por ende nos vemos con pocas
ventas en este tiempo que ha transcurrido, de la siguiente manera lograremos que sea más
productivo y que vele por el bienestar de los ecuatorianos y residentes en el Ecuador siendo
innovadores en nuestros productos creando sitios en donde se mejoren cada proceso y lleve una
serie de que cada paso se reduzca optimizando materia prima de calidad y eficiencia con la
mayor brevedad acorde a lo dispuesto por el pedido o entregas que se realicen en corte y
mediano plazo.
74
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
6.3. Impacto productivo
Al concluir el proyecto hemos visto que la producción por medio del proceso que utilizaremos
optimizara los tiempos a emplear en cada uno de los pasos, el cual vamos a adoptar tecnología
para su mejoramiento, viendo resultados en donde las empresas obtendrán mayor productividad
y crecimiento de la economía tanto a nivel nacional como en el extranjero. En la actualidad se
han examinado rigurosamente los impactos que conllevan los programas para el mejoramiento de
ser eficientes y contar con una materia prima de excelente material, unos trabajares que estén
dispuestos a ir más allá de sus expectativas trazadas con una perspectiva que sean beneficiados
los hogares y los individuos que fortalezcan los límites y metas que se trazaron al inicio del
proyecto.
6.4. Impacto social
Creando y fomentando ingresos que generen unas perspectivas de crecimiento continuo con la
del emprendedor teniendo una visión clara de a dónde quiere llega dentro de algunos años de tal
manera que influirá en la aportación de los ingresos y que contribuya al cumplimiento de la
meta trazada con criterios bien fundamentados y estudiados con una amplia gama de
investigaciones para que repercuta en el mejoramiento de la atención al cliente con superaciones
de que sea proactivo dinámico y ver resultados que se logren a mediano y largo plazo con
referencia a que todo el tiempo debe estar actualizado.
75
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
CAPITULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. Conclusiones
Al finalizar el proyecto se podría decir que es favorable que lo pongamos en marcha dicho
proyecto que genera fuentes de empleo, contribuye a fomentar las costumbres y tradiciones de
nuestro país aportando así al mejoramiento de la calidad de vida de cada uno de los ciudadanos.
El proyecto se efectuará con una tasa de descuento de 10,90% y una TIR de 16% .El costo de
oportunidad es del 7,75%.
Otro punto a considerar es como vamos a llevar a cabo este proyecto como va a ser su
financiamiento y lo realicemos con la mejor manera posible que sea muy confiable y funcione
con mayor rapidez y sea viable.
Toda la información recaudada a lo largo de este tiempo podemos analizar que ha sido
satisfactoria para lo cual incluiremos con muchas más ideas innovadoras, siendo más
competitivos y presentando una publicidad acorde a lo dispuesto en el plan de marketing,
presentando nuestros productos ferias brindando grandes descuentos, promocionando para así
llegar a ser reconocidos.
76
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
7.2. Recomendaciones
Debería fomentarse la inclusión de bisutería de tagua y contar con una amplia gama de clientes
que sepan apreciar lo nuestro con mucha más eficiencia y tener el don de atender cordialmente,
eficiente atendidos en un lugar acogedor y atendiendo como nuestro cliente preferente.
Es fundamentar que este proyecto sea dedicado a toda la amplia gama de emprendedores que se
forman en estos últimos años contando con pequeños negocios, talleres para que el apoyo sea
brindado a las diferentes negocios con mejoras potencializando sus conocimientos adquiridos a
lo largo de todo este tiempo por medio de seminarios que potencialicen sus actividades para el
cumplimiento del éxito del emprendimiento.
Mientras el producto tenga un pago justo por todo el proceso que conlleva la bisutería de tagua
con un mejoramiento de la infraestructura y equipos para optimizar todos sus recursos.
77
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
ANEXOS
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ENCUESTA PARA EVALUAR FACTIBILIDAD DE INTRODUCIÓN DE PRODUCTO
(Bisutería de TAGUA)
Buenos días/tardes, mi nombre es Mirian Tutillo y soy estudiante del Instituto Cordillera.
El día de hoy estamos encuestando a personas que han comprado o desearían consumir "
Bisutería ELABORADAS A BASE DE TAGUA". El propósito de esta encuesta es dar a conocer
este producto al público en general y determinar la viabilidad de comercializarlos en la ciudad de
Quito. Quisiera contar con su colaboración. Toda la información proporcionada será utilizada
únicamente con fines estadísticos y no será revelada a ninguna persona.
INSTRUCCIONES: POR FAVOR MARQUE EL CASILLERO DE SU PREFERENCIA CON
UNA "X". La Tagua, también conocida como nuez de marfil o marfil vegetal, es la semilla de la
palma, que crece en los bosques húmedos tropicales de la región del Pacífico.
1. ¿Estaría Ud. de acuerdo en adquirir Bisutería a base de Tagua?
2. Le Gustaría que se implemente una microempresa de bisutería en Cotocollao?
3. ¿Con que frecuencia compraría el producto?
Diaria
Semanal
Mensual
Anual
4. ¿Cuántas veces compraría al mes la bisutería de tagua?
Respuesta Porcentaje
1 vez
2 veces
3 veces
Más de 3
Si
No
Si
No
79
Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
5. ¿Cuánto dinero estaría dispuesto a pagar por un artículo Diseñado en tagua?
6. ¿Cómo le gustaría que se dé a conocer este producto?
Catálogos
Publicidad puerta a puerta
Flyers
Tarjetas de presentación
7. ¿Qué tipo de bisutería prefiere?
Oro
Plata
Piedras comunes
Tagua
8. ¿En qué edad comprarían más la bisutería de tagua?
< 13 años
14 -17 años
18 - 25 años
26 - 35 años
36 - 45 años
> 46 años
9. ¿En dónde compra la bisutería a base de tagua?
Ferias
Tiendas
Internet
Otro…
$0,50 - $5,00
$5,01 - $10,00
$10,01 - $15,00
$15,01- $20 en Adelante
80
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Artículo usado
1 vendido
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81
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PRÉSTAMO AL BANCO DE PICHINCHA
TABLA DE AMORTIZACION CUOTAS FIJAS
Deuda 8889,65 55%FINANCIADO $ 8.889,65
Tasa 15,18% anual convertible mensualmente 45%PROPIO $ 7.273,35
Ncuotas 24 TOTAL $ 16.163,00
ncuotas Amortización interés cuota fija saldo insoluto
0 8889,65
1 $ 319,34 $ 112,45 $ 431,79 $ 8.570,31
2 $ 323,38 $ 108,41 $ 431,79 $ 8.246,94
3 $ 327,47 $ 104,32 $ 431,79 $ 7.919,47
4 $ 331,61 $ 100,18 $ 431,79 $ 7.587,86
5 $ 335,80 $ 95,99 $ 431,79 $ 7.252,06
6 $ 340,05 $ 91,74 $ 431,79 $ 6.912,01
7 $ 344,35 $ 87,44 $ 431,79 $ 6.567,66
8 $ 348,71 $ 83,08 $ 431,79 $ 6.218,95
9 $ 353,12 $ 78,67 $ 431,79 $ 5.865,83
10 $ 357,59 $ 74,20 $ 431,79 $ 5.508,24
11 $ 362,11 $ 69,68 $ 431,79 $ 5.146,13
12 $ 366,69 $ 65,10 $ 431,79 $ 4.779,44
13 $ 371,33 $ 60,46 $ 431,79 $ 4.408,11
14 $ 376,03 $ 55,76 $ 431,79 $ 4.032,08
15 $ 380,78 $ 51,01 $ 431,79 $ 3.651,30
16 $ 385,60 $ 46,19 $ 431,79 $ 3.265,69
17 $ 390,48 $ 41,31 $ 431,79 $ 2.875,22
18 $ 395,42 $ 36,37 $ 431,79 $ 2.479,80
19 $ 400,42 $ 31,37 $ 431,79 $ 2.079,38
20 $ 405,49 $ 26,30 $ 431,79 $ 1.673,89
21 $ 410,62 $ 21,17 $ 431,79 $ 1.263,28
22 $ 415,81 $ 15,98 $ 431,79 $ 847,47
23 $ 421,07 $ 10,72 $ 431,79 $ 426,40
24 $ 426,40 $ 5,39 $ 431,79 ($ 0,00)
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Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
Bibliografía
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Wikipedia. (s.f.).
Wikipedia. (s.f.).
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Zonaeconomica. (s.f.).
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Fomentar la producción y comercialización artesanal mediante el estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de bisutería a base de tagua ubicada en el sector de Cotocollao en la ciudad de Quito.
PROCESO DE LA TAGUA
Compra de la semilla
Materiales a utilizar
Ollas
Esmeril Taladro
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Dije
Impregnar el color en las piezas
Secado del producto Armado