GFinanzas
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GESTION FINANCIERA
UNI-FIISProf: Jorge Gómez M
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CICLO DE CAJA
Ciclo de Conversión:Dinero-Producción-Dinero
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CICLO DE CAJA
CICLO OPERATIVO
INVENTARIOCTAS x COBRAR
CAJACOBROS
PAGOSCOMPRAS
PEDIDOSENVIOSFACTURAS PROD
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CICLO DE CAJA
EJERCICIO DE REPASO
Socios tienen $ 10,000
Tio les presta por varios años $30,000
Compran equipo por $25,000
Inician su empresa de Fabricacion de carpetas el : 1/1/xx
BALANCE?
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CICLO DE CAJA
1/1 BALANCE
Caja 15 Prest LP 30
Equipo 25 Capital 10
TOTAL 40 TOTAL 40
•Hay Pedido por 1000 carpetas a $40 c/u•Se compra Materia Prima por $10,000 para pagarla en 20 dias(8/1)
BALANCE?
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CICLO DE CAJA
8/1 BALANCE Caja 15 Ctas.x Pag 10 Inv Mat Pri 10 Prest LP 30 Equipo 25 Capital 10 TOTAL 50 TOTAL 50
BALANCE?
•Empresa inicia fabricacion •Utiliza Mano de Obra por $10,000•Al 15/1 paga personal por $ 8,000
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CICLO DE CAJA15/1 BALANCE
Caja 7 Suel.x Pag 2 In. Prd. Proc 20 Ctas. Por Pag 10 Equipo 25 Prst. LP 30 Capital 10 TOTAL 52 TOTAL 52
BALANCE?
•Falta MO por $8,000 y en caja hay $7000•Falta Plan Financiero•Para pago MO Prestamista da: $5,000(19/1)
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CICLO DE CAJA19/1 BALANCE
Caja 4 Suel.x Pag 2 In. Prd.Ter. 28 Ctas. Por Pag 10 Equipo 25 Prst. CP 5 Prst. LP 30 Capital 10 TOTAL 57 TOTAL 57
BALANCE? GANANCIAS y PERDIDAS?
Para pendientes Prestamista da: $12,000•Se envian carpetas y factura($40,000) •Cliente pagara 30/1
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CICLO DE CAJA
28/1 BALANCECaja 4 Prst. CP 17
Cx Cob 40 Prst. LP 30
Equipo 25 Capital 10
Util. Ret. 12
TOTAL 69 TOTAL 69
GANANCIAS Y PERDIDAS
Ventas 40
-MP 10
-MO 18
Utilidad 12Se omitio Intereses, impuestos,.....
Dia 30/1 cobra y paga deu- das CP, se completa ciclo
BALANCE FINAL?
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CICLO DE CAJA
30/1 BALANCE FINAL
Caja 27 Prst. LP 30 Equipo 25 Capital 10 Util. Ret. 12 TOTAL 52 TOTAL 52
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CICLO DE CAJA
CICLO OPERATIVO
INVENTARIOCTAS x COBRAR
CAJACOBROS
PAGOSCOMPRAS
PEDIDOSENVIOSFACTURAS PROD
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CICLO DE CAJA
OBSERVACIONES Se omitieron gastos por simplicidadLlega pedido y se necesita Materia PrimaMP se recibe a credito y es credito CPMO se paga en periodos cumplidos(semanal, quincenal, mensual)MP PPPTVENTAHay desfase entre venta y cobro
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CICLO DE CAJA
COMPRAS
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CICLO DE CAJA
INVENTARIOS
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CICLO DE CAJA
COBROS
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CICLO DE CAJA
OBSERVACIONESSi no había crédito empresa insolvente y quiebra, a pesar que negocio es rentableSe debe pronosticar, planear, presupuestar relaciones entre:
Produccion—Flujo de Caja--FinanciamientoPlanear mensual, anual, quinquenal para saber necesidades financierasHay que controlar comportamiento del FlujoPronostico y presupuestos son importantes para Gerencia Financiera
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CICLO DE CAJA
![Page 18: GFinanzas](https://reader035.fdocumento.com/reader035/viewer/2022081501/563db8b5550346aa9a963206/html5/thumbnails/18.jpg)
CICLO DE CAJAPERIODO PROMEDIO INVENTARIO
+ PERIODO DE COBRANZA
= CICLO POR VENDER Y COMPRAR
- PERIODO DE PAGO A PROVEEDORES
= DIAS DE FINANCIAMIENTO
CapTrab = Venta Diaria*Dias Financiamiento