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IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4 Guía del usuario

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IBM Cognos Disclosure ManagementExtension Taxonomy EditorVersión 10.2.4

Guía del usuario

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NotaAntes de utilizar esta información y el producto al que da soporte, lea la información de “Avisos” en la página 57.

Información sobre el producto

Este documento se aplica a Cognos Disclosure Management Versión 10.2.4 y puede aplicarse también a las versionesposteriores.

Licensed Materials - Property of IBM

© Copyright IBM Corporation 2010, 2015.

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Contenido

Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . v

Capítulo 1. Novedades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1Características nuevas de IBM Cognos Disclosure Management XBRL Versión 10.2.3 . . . . . . . . . . . 1Características nuevas de IBM Cognos Disclosure Management Versión 10.2.2 . . . . . . . . . . . . . 2

Capítulo 2. Descripción general de IBM Cognos Disclosure Management ExtensionTaxonomy Editor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5Descripción general de IBM Cognos Disclosure Management XBRL . . . . . . . . . . . . . . . . . 5Descripción general de las taxonomías . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6Descripción general de las taxonomías de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Capítulo 3. Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7Interfaz Taxonomías de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

Cinta Taxonomías de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8Ventana Gestionar taxonomías . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8Ventana Gestionar plantillas de taxonomías . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9Panel Taxonomías de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11Panel Elementos primarios y panel Dimensiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17Ventana Buscar elementos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

Capítulo 4. Taxonomías de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27Descripción general del proceso de taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

Paso 1: Definir un espacio de nombres para la taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . 28Paso 2: Crear grupos de relaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28Paso 3: Definir las propiedades de los elementos necesarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28Paso 4: Añadir un elemento de cabecera abstracto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28Paso 5: Añadir elementos (elementos de línea) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29Paso 6: Definir relaciones de presentación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29Paso 7 (opcional): Definir relaciones de cálculo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29Paso 8: Definir relaciones dimensionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29Paso 9: Validar la taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30Paso 10: Generar el documento de esquema y los archivos de base de enlaces . . . . . . . . . . . . 30

Tareas de las taxonomías de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31Apertura de una taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31Creación de una taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31Importación de una taxonomía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32Migración de una taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33Copia de una taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33Edición de una taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34Validación de una taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35Guardado de la taxonomía de extensión actual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36Supresión de una taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36Gestión de una plantilla de taxonomía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36Generación de una taxonomía de extensión. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

Propiedades de elementos en una taxonomía de extensión. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38Definición de las propiedades de elementos en una taxonomía de extensión . . . . . . . . . . . . . 38

Grupos de relaciones para taxonomías de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42Creación de un grupo de relaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42Creación de un grupo de relaciones y vinculación con una celda de un objeto Excel . . . . . . . . . . 43Supresión de un grupo de relaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44

Panel Elementos primarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44Adición de un elemento hijo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44Adición de un elemento hijo con una etiqueta vinculada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

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Adición de un elemento hijo desde una taxonomía de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45Adición de un subárbol desde un objeto Excel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46Edición de propiedades de elementos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46Selección de un tipo de etiqueta preferido para un elemento . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46Adición de una etiqueta a un elemento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47Adición de relaciones de cálculo a elementos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

Relaciones dimensionales para cada grupo de relaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48Adición de una tabla, dimensión o miembro de dominio a un grupo de relaciones . . . . . . . . . . 48Adición de una tabla, dimensión o miembro de dominio con una etiqueta vinculada a un grupo de relaciones 48Adición de una tabla, dimensión o miembro de dominio desde la taxonomía de base a un grupo de relaciones 49

Tareas comunes de las taxonomías de extensión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49Sustitución de un elemento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50Supresión de un enlace a un elemento del panel Elementos primarios o Dimensiones . . . . . . . . . 50Adición de una plantilla de taxonomía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51Exportación de los errores de taxonomías a un archivo de Microsoft Excel . . . . . . . . . . . . . 51Reserva de un grupo de relaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51Asociación de una tabla con un elemento del mismo grupo de relaciones. . . . . . . . . . . . . . 52Eliminación de la asociación de una tabla con un elemento del mismo grupo de relaciones . . . . . . . . 52Restricción de una tabla a un elemento del mismo grupo de relaciones . . . . . . . . . . . . . . 53

Apéndice. Características de accesibilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55Atajos de teclado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55IBM y la accesibilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

Avisos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57

Glosario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61A . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61B . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61C . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61D . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62E . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62F . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63G . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63H. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63I . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63L . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63M . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63N. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64O . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64P . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64R . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64S . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64T . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64U . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65V . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65W . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65X . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

Índice . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

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Introducción

En la publicación IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy EditorGuía del usuario se describe la creación y la edición de taxonomías de extensión enIBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor.

Cognos Disclosure Management es una solución de gobierno financiero unificadaque se centra en mejorar los procesos y controles financieros, especialmente en lospasos finales previos a la publicación. Ayuda al departamento de finanzas amejorar la puntualidad y calidad de los procesos y la creación de informes degestión financiera. Cognos Disclosure Management también facilita las auditorías,amplía los controles transaccionales de la planificación de recursos empresariales(ERP) y mejora la gestión del riesgo financiero.

Puede utilizar Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor paracrear y editar taxonomías de extensión. Cognos Disclosure Management ExtensionTaxonomy Editor contiene herramientas de validación incorporadas paracomprobar la consistencia y realizar la validación con respecto a reglas específicasde cada jurisdicción como el EDGAR Filer Manual.

Público

La publicación IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy EditorGuía del usuario está dirigida a los usuarios que tienen que crear y editartaxonomías de extensión en XBRL.

Búsqueda de información

Para buscar documentación en la web, incluida toda la documentación traducida,acceda al Knowledge Center de IBM (http://www.ibm.com/support/knowledgecenter).

Fecha de publicación

Este documento se publicó el5 Marzo 2015 .

Características de accesibilidad

Las características de accesibilidad ayudan a los usuarios que tienen unadiscapacidad física, por ejemplo movilidad restringida o visión limitada, a utilizarproductos de tecnología de la información. La documentación de IBM® CognosHTML cuenta con características de accesibilidad. Los documentos PDF soncomplementarios y, como tales, no contienen características de accesibilidadañadidas. Para obtener información sobre estas características, en este documentoconsulte: “Características de accesibilidad”, en la página 55.

Proyecciones futuras

En esta documentación se describe la funcionalidad actual del producto. Puede quese incluyan referencias a elementos que actualmente no están disponibles. Sinembargo, no deberá deducirse su futura disponibilidad real. Estas referencias noconstituyen un compromiso, promesa ni obligación legal que implique la entregade ningún tipo de material, código o funcionalidad. El desarrollo, la entrega y la

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comercialización de las características o la funcionalidad son aspectos que quedana la entera discreción de IBM.

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Capítulo 1. Novedades

El apartado Novedades contiene una lista de las características de instalación yconfiguración nuevas, cambiadas y obsoletas para esta versión. También contieneuna lista acumulada de información parecida para las versiones anteriores. Estainformación le permitirá planificar sus estrategias de actualización y despliegue deaplicaciones, así como las necesidades de formación de sus usuarios.

Para obtener información sobre la actualización, consulte la guía de instalación yconfiguración de su producto. Para revisar una lista actualizada de los entornossoportados por los productos de IBM Cognos, incluida la información sobresistemas operativos, parches, navegadores, servidores web, servidores dedirectorios, servidores de bases de datos y servidores de aplicaciones, visite elKnowledge Center de IBM (http://www.ibm.com/support/knowledgecenter).

Características nuevas de IBM Cognos Disclosure Management XBRLVersión 10.2.3

IBM®

Cognos®

Disclosure Management incluye características que se añadierondesde la versión anterior.

Renovación, validación y generación de hechos en etiquetas deconsulta

Si el proyecto da soporte al etiquetado de consultas relacionales, puede optar porincluir o excluir los elementos de consulta cuando renueve y valide los datos ygenere documentos de instancia.

Edición de hechos y etiquetas existentes

Ahora puede editar hechos y etiquetas existentes sin tener que suprimir el hecho ola etiqueta y después crear un nuevo hecho o etiqueta con la información nueva.

Creación de proyectos para COREP y FINREP

Puede crear proyectos que se pueden utilizar para generar datos para supresentación a COREP o FINREP.

Visualización de las dimensiones en el Inspector de código

Ahora puede ver las dimensiones asociadas con una etiqueta en el Inspector decódigo además de en la Cuadrícula dinámica.

Soporte para dimensiones con tipo complejo

Cognos Disclosure Management XBRL, Versión 10.2.3, da soporte ahora a lasdimensiones con tipo complejo.

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Sustituir un aspecto por otro en todo un proyecto o en todas lasetiquetas de un objeto de creación de informes determinado

Si es usted un usuario europeo al que se le exige archivar los informes paraCOREP (Common Reporting) o FINREP (Financial Reporting), ahora puedesustituir un aspecto (por ejemplo, hora, unidad, decimales o transformación) porotro en todo un proyecto o en todas las etiquetas de un determinado objeto decreación de informes o conjunto de objetos de creación de informes.

Realización de ediciones de taxonomía sencillas sin ir al editorde taxonomías de extensión de XBRL

Ahora puede realizar ediciones de taxonomía sencillas, como la adición, lasupresión o el cambio de nombre de una etiqueta, el cambio de nombre de unelemento o el cambio de una propiedad de elemento, sin ir al editor de taxonomíasde extensión de XBRL.

Detección y creación automáticas de proyectos de CognosDisclosure Management para los informes XBRL de FSR durantela migración

Cuando migre desde FSR a Cognos Disclosure Management, ahora el asistente demigración puede identificar y crear proyectos basados en los informes que migre ysu configuración XBRL en FSR.

Características nuevas de IBM Cognos Disclosure ManagementVersión 10.2.2

IBM®

Cognos®

Disclosure Management incluye características que se añadierondesde la versión anterior.

Tuplas

Una tupla es una estructura XML que se utiliza para agrupar conceptos en unataxonomía XBRL que deben entenderse juntos. Cognos Disclosure ManagementXBRL Versión 10.2.2 ahora ofrece la posibilidad de crear y gestionar las tuplasXBRL cuando se crea un documento de instancia para una taxonomía que incluyatuplas.

XBRL en línea

XBRL en línea es un estándar para incluir fragmentos XBRL en un documentoHTML. Cognos Disclosure Management XBRL Versión 10.2.2 ahora ofrece laposibilidad de generar estos tipos de documentos.

Validación de HMRC

En Cognos Disclosure Management XBRL Versión 10.2.2, los envíos de XBRL paralos gestores de archivos de HMRC se pueden validar con SureFile desde laaplicación Cognos Disclosure Management XBRL.

Soporte para idiomas bidireccionales

El término bidireccional se refiere a los scripts como los del árabe y el hebreo quegeneralmente van de derecha a izquierda, excepto los números, que van de

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izquierda a derecha. Cognos Disclosure Management Versión 10.2.2 incorporainterfaces de usuario en árabe y en hebreo, y también permite generar informes enesos dos idiomas.

Generación de gráficos como imágenes u objetos

Cuando genera un informe en Cognos Disclosure Management Versión 10.2.2,puede elegir si desea generar los gráficos como imágenes o como objetos. Si optapor generar como imagen, el informe podría tardar menos en procesarse y podríaobtener una mejor representación de los tipos de gráficos avanzados, como losgráficos 3D y los bordes redondeados.

Mayor facilidad para la inserción de variables de referencia

En Cognos Disclosure Management Versión 10.2.2, puede pulsar un botón en laCinta de la pestaña Objeto de informe para automatizar el procedimiento cuandoes necesario insertar un gran número de variables de referencia en un informe.

Mejoras en las prestaciones de importación y exportación

Cognos Disclosure Management Versión 10.2.2 ofrece la posibilidad de importar yexportar orígenes de datos y consultas de datos junto con el informe que losutiliza.

Migración de Cognos Financial Statement Reporting Versión6.6.1 a IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Versión 10.2.2

Este programa de utilidad de migración autónomo permite que los clientesexistentes de Cognos Financial Statement Reporting (FSR) migren la informaciónde objetos de informe e informes existentes a Cognos Disclosure ManagementXBRL. Para obtener más información acerca del alcance de este programa deutilidad, consulte Migración desde IBM Cognos FSR 6 a IBM Cognos DisclosureManagement 10.2.2.

Capítulo 1. Novedades 3

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Capítulo 2. Descripción general de IBM Cognos DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor

IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es unaherramienta para crear y editar taxonomías de extensión XBRL.

Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor permite a los usuariocrear, visualizar y validar datos XBRL de forma rápida.

Los usuarios pueden trabajar con datos XBRL una vez creados y colaborarfácilmente con otros usuarios en la creación de una divulgación XBRL. CognosDisclosure Management Extension Taxonomy Editor contiene herramientas devalidación incorporadas para comprobar la consistencia y realizar la validación conrespecto a reglas específicas de cada jurisdicción como el EDGAR Filer Manual.

Características y beneficios

Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor contiene las siguientesfunciones y prestaciones.v Asocia puntos de datos XBRL con sus informes financierosv Permite a los usuarios colaborar con otros usuarios en la creación de una

divulgación XBRLv Gestiona y agiliza la creación de datos XBRL mediante flujos de trabajo y

seguridadv Permite a los usuarios crear y gestionar taxonomías de extensión, y hacer

coincidir de forma opcional la estructura y etiquetas de objetos de informev Permite a los usuarios crear rápidamente numerosos puntos de datosv Importar y exportar plantillas con etiquetas basadas en informes CDM existentesv Utiliza la potencia de Microsoft Officev Proporciona los datos de forma configurable para una legibilidad máximav Valida reglas de base de enlace de fórmulas con respecto a sus datos

Descripción general de IBM Cognos Disclosure Management XBRLXBRL es un método de comunicación para la creación electrónica de informesempresariales. IBM

®

Cognos®

Disclosure Management XBRL utiliza lainfraestructura basada en XML en XBRL para proporcionar a las compañías unmétodo basado en estándares para preparar, extraer, publicar e intercambiar datosfinancieros.

Aunque se pueden utilizar distintos métodos (por ejemplo, formatos de archivo depropiedad, HTML, Adobe PDF y archivos de texto sin formato) para transmitirinformación empresarial, la finalidad de utilizar XBRL es proporcionar un soloestándar de comunicación global.

Poniendo los datos financieros en un formato abierto, adaptado a los estándares,XBRL ayuda a estandarizar el acceso a información financiera a través de Internet.

© Copyright IBM Corp. 2010, 2015 5

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Ahora puede ver la interfaz de Cognos Disclosure Management XBRL en variosidiomas además del inglés. Para obtener más información, consulte el apartadoIBM Cognos Disclosure Management Guía de instalación.

Descripción general de las taxonomíasUna taxonomía es una descripción de un almacén de datos multidimensionalesexpresada en XML. Para crear archivos XBRL en IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement, un administrador debe utilizar una taxonomía.

En general, una taxonomía es un cuerpo de conceptos sistemáticamente definidos yclasificados en grupos ordenados de acuerdo con relaciones entre los elementos deinformación individuales. En contabilidad, se crean diferentes taxonomías (porejemplo US GAAP) de acuerdo con los requisitos de creación de informesestablecidos por la ley del país, región o sector.

Por ejemplo, en una plantilla de balance, se definen y clasifican diferenteselementos de forma que los contables comprendan el significado de los elementosde línea individuales y las relaciones entre ellos. No obstante, un balance solo esuna parte de los requisitos de creación de informes habituales. La informaciónadicional necesaria para crear sentencias financieras completas (incluyendo notas,informes del director e informes de auditores) se representa en la taxonomía.

Descripción general de las taxonomías de extensiónUna taxonomía de extensión es una extensión de una taxonomía base que incluyetodos los cambios que se necesitan para cumplir los requisitos de creación deinformes específicos de una entidad. Puede utilizar Cognos DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor para crear taxonomías de extensión parasu uso en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management XBRL.

Una taxonomía de extensión amplía una taxonomía básica (por ejemplo, USGAAP) con todos los cambios necesarios para adaptarse a las necesidades decreación de informes específicas de una entidad.

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Capítulo 3. Conceptos básicos

Antes de empezar a utilizar IBM®

Cognos®

Disclosure Management ExtensionTaxonomy Editor, debe entender algunos conceptos básicos.

El uso de Cognos Disclosure Management XBRL requiere conocimientos prácticosde Microsoft Excel y Microsoft Word. La funcionalidad avanzada para productosMicrosoft no entra dentro del ámbito de esta guía; no obstante, se incluyendeterminados temas para su conveniencia. Para obtener más información, consultela documentación de Microsoft o la ayuda en línea de Microsoft.

Interfaz Taxonomías de extensiónPara crear y modificar las taxonomías de extensión en IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor, utiliza la interfaz Taxonomías deextensión.

Acceda a la interfaz de Cognos Disclosure Management Extension TaxonomyEditor a través del panelNavegación. Pulse la pestaña Inicio y, en el panelNavegación, pulse Taxonomías de extensión.

�1� - El panel Elementos primarios se utiliza para mostrar y gestionar relacionesentre conceptos de los grupos de relaciones de la taxonomía. Entre ellas seincluyen la creación de nuevos conceptos, la especificación de propiedades básicas,el establecimiento de relaciones de cálculo y la selección de tipos de etiquetapreferidos.

�2� - El panel Dimensiones se utiliza para establecer relaciones entre elementosdimensionales. Estas estructuras se utilizan para aplicar cualidades dimensionales aconceptos del panel Elementos primarios.

�3� - El panel Taxonomías de extensión muestra grupos de relaciones y le permiteañadir o editar grupos de relaciones, configurar propiedades de elementos yvalidar su taxonomía de extensión.

© Copyright IBM Corp. 2010, 2015 7

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�4� - La cinta Taxonomías de extensión es una barra de comandos que puedeutilizar para guardar la taxonomía, definir las propiedades de esta, gestionarplantillas de taxonomías, definir opciones del editor y generar la taxonomía actual.

Cinta Taxonomías de extensiónEn la cinta Taxonomías de extensión de Cognos Disclosure Management XBRL,puede crear y guardar una taxonomía, definir las propiedades de esta, gestionarplantillas de taxonomías, definir opciones del editor y generar la taxonomía actual.

La Cinta Taxonomías de extensión contiene diversos iconos de utilidad.

Tabla 1. Iconos de Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor en lapestaña Inicio

Icono Nombre Descripción

Vista deinforme deactualización

Utilizado para volver a cargar la jerarquía de objetos delinforme con el fin de garantizar que la estructura estáactualizada y renovar los valores del informe.

Guardar Utilizado para guardar los cambios realizados en lataxonomía actual

Propiedades Utilizado para editar las propiedades de una taxonomía.

Gestionartaxonomías

Utilizado para crear, suprimir, importar o copiar unataxonomía.

Opciones Utilizado para definir atributos predeterminados paraelementos, hipercubos, dimensiones, miembros de dominio yelementos abstractos nuevos creados.

Generar Utilizado para generar su taxonomía de extensión en formatoXBRL.

Ventana Gestionar taxonomíasLa ventana Gestionar taxonomías de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor muestra las taxonomías disponibles con las que puedetrabajar.

Para ver la ventana Gestionar taxonomías, pulse Gestionar taxonomías en lapestaña Inicio.

En la columna Taxonomía se mostrarán las taxonomías disponibles. Si la lista estávacía, no se habrán importado o creado taxonomías de extensión.

La columna Periodo muestra el periodo de tiempo de la taxonomía.

La columna Nombre taxonomía usuario muestra el nombre de la taxonomía tal ycomo lo ha especificado el usuario.

La columna Comentario del usuario muestra los comentarios creados por elusuario.

Estarán disponibles los siguientes botones:

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v Pulse Suprimir para eliminar la taxonomía seleccionada.v Pulse Nueva para crear una taxonomía de extensión.v Pulse Importar para importar y cargar una taxonomía en formato XBRL.v Pulse Copiar para copiar una taxonomía seleccionada en la columna Taxonomía.

Puede seleccionar un periodo para la taxonomía copiada.v Pulse Migrar para mover una taxonomía seleccionada en la columna Taxonomía

a una nueva extensión de base de la misma familia.v Pulse Plantillas para gestionar todas las plantillas de taxonomías.

Ventana Gestionar plantillas de taxonomíasEn la ventana Gestionar plantillas de taxonomías de IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor, puede ver y modificar plantillas detaxonomías.

Para abrir la ventana Gestionar plantillas de taxonomías, pulse Gestionartaxonomías en la pestaña Inicio. Se abrirá la ventana Gestionar taxonomíasPulsePlantillas.

Una plantilla de taxonomía contiene la información siguiente:v Esquemas importados como directos (necesarios para la generación de la

taxonomía) y suplementario (utilizado como referencia, no se puede descubrir yno se utiliza para la generación de taxonomías)

v Bases de enlaces referenciados como directos o suplementariosv Nuevos grupos de relaciones para compilar de forma predeterminada

La sección Plantillas de taxonomías contiene una lista de todas las plantillas detaxonomías, cada una de ellas con la siguiente información:

Consejo: Son campos editables.

NombreUn nombre exclusivo asignado a la plantilla de taxonomía.

DescripciónUna descripción de la plantilla de taxonomía.

FamiliaLa familia a la que pertenece la plantilla de taxonomía.

VersiónLa versión de la plantilla de taxonomía.

La sección Datos de la plantilla muestra información contenida en una plantilla detaxonomía. Seleccione una plantilla de taxonomía en la sección Plantillas detaxonomías para que se muestre información en las siguientes pestañas:v La pestaña Importación de esquema muestra los enlaces importados para una

plantilla de taxonomía seleccionada en la sección Plantillas de taxonomías. Estamuestra los esquemas utilizados para decidir qué información se define en unataxonomía y hace referencia a bases de enlaces. Esta pestaña tiene las siguientessecciones:

DirectoMuestra los URI de esquema necesarios para la generación de lataxonomía.

Capítulo 3. Conceptos básicos 9

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SuplementarioMuestra los URI de esquema a los que se hace referencia comoinformación adicional que puede utilizar. Esta información no se puededescubrir y no puede utilizarse para la generación de taxonomías.

Estas secciones cuentan con las columnas siguientes:

URI de esquemaLa ubicación del URI para un esquema incluido en la plantilla detaxonomía seleccionada en la sección Plantillas de taxonomías.

Espacio de nombresEl espacio de nombres del archivo tal y como se define en el esquemamostrado en la columna URI de esquema . Este campo es de sólolectura.

PeriodoEl periodo del archivo tal y como se muestra en la columna URI deesquema. Este campo es de sólo lectura.

PrefijoEl prefijo del archivo tal y como se define en el esquema mostrado en lacolumna URI de esquema. Este campo es de sólo lectura.

Para añadir un esquema, especifique un URI válido en el campo URI deesquema, seleccione si el esquema es directo o suplementario y pulse Añadir. Elesquema se añadirá a la pestaña Importación de esquema.Para mover un esquema de la sección Directo a la sección Suplementario o dela sección Suplementario a la sección Directo, seleccione un esquema y pulseArriba o Abajo para cambiarlo de sección.

v La pestaña Bases de enlaces referenciadas muestra una lista de las bases deenlaces de una taxonomía IFRS 2011 a las que se hace referencia en una selecciónde plantilla de taxonomía. Puede modificar las bases de enlaces como necesite,convirtiéndolas en directas o suplementarias. Las bases de enlaces se puedenmodificar según necesite el usuario, como directas o suplementarias.

v La pestaña Grupos de relaciones predeterminados muestra una lista de losgrupos de relaciones predeterminados creados durante la generación de lataxonomía utilizando la plantilla de taxonomía seleccionada en la secciónPlantillas de taxonomías. Puede cambiar la información mostrada paracualquier grupo de relaciones existente pulsando en una celda de cualquier fila yeditando la información. También puede añadir un grupo de relacionespredeterminado llenando una fila vacía con información y pulsando Aceptar.

v En la pestaña Grupos de relaciones predeterminados, puede utilizar lossiguientes campos para llevar a cabo diversas tareas para los grupos derelaciones incluidos en la plantilla de taxonomía seleccionada en la secciónPlantillas de taxonomías.

Incluir tipoSeleccione esta casilla de verificación para incluir o excluir el Tipo comovalor en el campo Serie de formato de descripción.

Incluir secuenciaSeleccione esta casilla de verificación para incluir o excluir la Secuenciacomo valor en el campo Serie de formato de descripción.Incluir unvalor de secuencia le permite navegar de forma más sencilla en losdocumentos de instancia generados.

Número de dígitos de secuenciaUtilice esta lista para seleccionar el número de dígitos que representa lasecuencia en el campo Serie de formato de descripción.

10 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Serie de formato de descripciónMuestra la estructura de la descripción Grupo de relaciones utilizadapara la extensión.

Vista previa de salidaAl pulsar el Vista previa, este campo muestra una vista previa de laDescripción de grupo de relaciones basándose en sus selecciones.

Vista previaMuestra una vista previa de la Descripción de grupo de relaciones en elcampo Vista previa de salida, basándose en las selecciones del campoSerie de formato de descripción.

RestaurarSe utiliza para restablecer el campo Serie de formato de descripción alos valores originales.

Panel Taxonomías de extensiónEn el panel Taxonomías de extensión de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor, puede ver grupos de relaciones, añadir o editargrupos de relaciones, configurar propiedades de los elementos y validar sutaxonomía.

Pestaña Grupos de relacionesLa pestaña Grupos de relaciones de IBM

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Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor se utiliza para crear o editar grupos de relaciones desentencias, divulgaciones y documentación.

Importante: Los grupos de relaciones de la taxonomía de base se muestran en latabla, y son de solo lectura.

Se muestran las siguientes columnas:

ExtraídosMuestra un icono para indicar que el grupo de relaciones se ha

reservado.Se muestra el icono Extraer , que indica que el grupo derelaciones se ha extraído y que otros usuarios no lo podrán modificar. Si se

muestra el icono Bloqueado para un grupo de relaciones, significa queha sido reservado por otro usuario.

FinalidadUtilizado para llevar a cabo la comprobación de la validación con respectoa la SEC. El icono de la columna indica el objetivo del elemento: Balance

, Detalle de ingresos , o Sin asignar .

VisualizarCuando se selecciona esta opción, el grupo de relaciones y sus conceptos semuestran en el panel Elementos primarios. Las relaciones dimensionalesdel grupo se muestran en el panelDimensiones.

Enlazar a celdaUtilizado para vincular la descripción de un grupo de relaciones con unacelda específica del objeto de informe.

SecuenciaMuestra el número de secuencia del grupo de relaciones. Se generaautomáticamente y se utiliza para controlar el orden de las sentencias ydivulgaciones proporcionadas.

Capítulo 3. Conceptos básicos 11

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Tipo Esta columna se utiliza para seleccionar el tipo de grupo de relacionesaplicable con el fin de crear la descripción del grupo de relaciones en lataxonomía generada.

DescripciónEl nombre definido para el grupo de relaciones que está creando. Por logeneral, la descripción corresponde al título de la sentencia o divulgacióntal y como se utiliza en estas. En ocasiones incluye información específicacomo entre paréntesis o sin auditar.

Vista previaTras escribir un nombre descriptivo en la columna Descripción, CognosDisclosure Management XBRL genera y muestra automáticamente en estacolumna un nombre completo en el formato correcto, incluyendo elnúmero de secuencia y el tipo de grupo de relaciones seleccionado. Elnombre se muestra en el siguiente formato:v Sequence Number - Type - Description

v Ex. 0100 - Statement - Statement of Shareholders' Equity

Grupo de relacionesEl nombre del grupo de relaciones con la forma http://{URLcompañia}/rol/{Descripción}, dondeCompany URL es el sitio web definidoen el paso Espacio de nombre de taxonomía, y Description es el valor dela celda Descripción correspondiente. Si un grupo de relaciones estáresaltado, indica que su descripción está vinculada al contenido de unobjeto.

Consejo: De forma predeterminada, la columna Grupo de relaciones estáoculta. Para mostrar la columna Grupo de relaciones, utilice lacaracterística Selector de columnas.

Puede utilizar la opción Selector de columnas para ocultar o mostrar columnas.Para acceder a esta opción, pulse con el botón derecho en una columna y acontinuación pulse Selector de columnas. La ventana Personalización se abrirá ypodrá personalizar el diseño de la tabla Grupos de relaciones.

Importante: Para añadir relaciones a un grupo de relaciones, antes debe reservar elgrupo de relaciones. Para reservar grupos de relaciones, pulse con el botón derechoen la fila y pulse Reservar en el panel de iconos.

Puede utilizar los siguientes iconos para gestionar grupos de relaciones:

Tabla 2. Iconos para grupos de relaciones

Icono Nombre Descripción

Añadir grupode relaciones

Utilizado para crear un grupo de relaciones.Cuando secrean nuevos grupos de relaciones, estos se reservanautomáticamente.

Suprimirgrupo derelaciones

Utilizado para suprimir el grupo de relaciones resaltado.

Extraer Utilizado para reservar un grupo de relaciones de formaque otros usuarios no puedan trabajar con él hasta que sehaya devuelto.

Mostrar todoslos grupos derelaciones

Utilizado para mostrar todos los grupos de los panelesElementos primarios y Dimensiones.

12 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Tabla 2. Iconos para grupos de relaciones (continuación)

Icono Nombre Descripción

Filtrar gruposde relacionesbase

Utilizado para ocultar o mostrar todos los grupos derelaciones de base.

Pestaña Propiedades de elementoLa pestaña Propiedades de elemento de IBM

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Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor muestra las propiedades de un elemento seleccionadoy resaltado en los paneles Elementos primarios o Dimensiones.

NombreEl nombre de un elemento que define el concepto en la taxonomía ydocumento de instancia. Para extensiones US GAAP, el nombre debe serexclusivo y debe seguir las reglas Label Camel Case Concatenation (LC3)de la SEC.

ID El identificador del elemento. Se utiliza para hacer referencia al elementoen otros documentos (por ejemplo, bases de enlaces). El ID se encuentra enforma {Prefix}_{Name}, donde {Prefix} es el prefijo de la taxonomíay{Name} el nombre del elemento. El campo ID es de solo lectura.

BalanceSe utiliza para asignar el atributo de balance de un elemento pararelaciones de cálculo:

Tabla 3. Iconos que describen el balance en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Crédito El elemento tiene un atributo de balance de (-1).

Débito El elemento tiene un atributo de balance de (+1).

Nodefinido

El elemento no tiene atributo de balance asignado.

Tipo de periodoDefine el tipo de periodo del elemento, medido en un punto en el tiempo(por ejemplo balance de cuenta) o considerando la duración en el tiempo(por ejemplo depósitos totales):

Tabla 4. Iconos que describen el tipo de periodo en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Instante Un instante en el tiempo (por ejemplo 31 de diciembre de2009).

Duración Duración en el tiempo (por ejemplo, periodo entre el 1 deenero y el 31 de diciembre de 2009).

Tipo El tipo de datos que se pueden etiquetar en el elemento.

Importante: Los tipos de la siguiente tabla son los más utilizados yderivan de la taxonomía estándar (xbrli).

Capítulo 3. Conceptos básicos 13

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Tabla 5. Iconos que describen el tipo en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Cadena Utilizado para valores que contienen texto y se puedenmezclar con números.

Monetario Utilizado para valores expresados en unidades de moneda.

Booleano Utilizado para valores verdaderos o falsos.

Decimal Utilizado para valores numéricos.

Entero Utilizado para valores numéricos enteros.

Mes Año G Utilizado para expresar un año y un mes en el formato decalendario gregoriano AAAA-MM.

Día Mes G Utilizado para expresar un mes y un día en el formato decalendario gregoriano MM-DD.

Día G Utilizado para expresar un día en el formato de calendariogregoriano DD.

Mes G Utilizado para expresar un mes en el formato MM.

Fecha Utilizado para expresar la fecha en el formatoAAAA-MM-DD.

AbstractoSi está seleccionada esta casilla de verificación, el elemento no se puedeutilizar para etiquetar datos. Las etiquetas de elementos abstractos seindican en cursiva en los paneles Elementos primarios y Dimensiones. Nose pueden utilizar elementos abstractos para etiquetar datos en undocumento de instancia.

La pestaña Etiquetas se utiliza para gestionar las etiquetas presentes en elelemento seleccionado. Los elementos pueden tener diversas etiquetas y se debeidentificar el idioma y tipo de etiqueta de cada una de estas. La siguiente tablaincluye una muestra de tipos de etiqueta utilizados.

Texto de etiquetaEl texto legible para los humanos mostrado para la etiqueta.

Tipo de etiquetaIndica las circunstancias en las que se utiliza un elemento y cómo semuestra en la presentación. En la siguiente tabla se indican algunos iconosutilizados con frecuencia.

Tabla 6. Iconos que describen el tipo de etiqueta en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Eje predeterm. Se utiliza para mostrar el miembro de dimensiónseleccionado previamente utilizado como valorpredeterminado.

Guía dedefinición

Utilizado para definir un concepto, incluyendo unaexplicación del significado y uso adecuado del concepto.

Guía dedivulgación

Utilizado para definir un requisito de divulgación de unconcepto.

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Tabla 6. Iconos que describen el tipo de etiqueta en la pestaña Propiedades deelemento (continuación)

Icono Nombre Descripción

Documentac. Utilizado para proporcionar la definición de un elemento.

Etiqueta Etiqueta predeterminada estándar.

Guía demedida

Utilizado para explicar los métodos necesarios para medirvalores asociados con un concepto.

Negación Utilizado para etiquetas que presentan valores con signoinvertido.

Fin de periodode negación

Utilizados para etiquetas que presentan valores asociadoscon el fin de un periodo, con un signo invertido.

Inicio deperiodo denegación

Utilizados para etiquetas que presentan valores asociadoscon el inicio de un periodo, con un signo invertido.

Negaciónbreve

Etiqueta breve para presentar valores con signo invertido.

Negación total Utilizado para etiquetas que presentan valores con signoinvertido en elementos con un valor total.

Negativo Utilizado para invertir el peso de un valor en la base deenlaces de presentación.

Negativo breve Etiqueta breve utilizada para invertir el peso de un valor enla base de enlaces de presentación.

Verbosonegativo

Etiqueta verbosa utilizada para invertir el peso de un valoren la base de enlaces de presentación.

Fin de período Utilizado para etiquetas que presentan valores asociadoscon el fin de un periodo.

Inicio deperíodo

Utilizado para etiquetas que presentan valores asociadoscon el inicio de un periodo.

Positivo Utilizado para indicar si el valor presentado es positivo(negativo, cero). Por ejemplo, las etiquetas positiva ypositiva estándar pueden ser “beneficio tras impuestos”, laetiqueta negativa estándar “pérdida tras impuestos”, lasetiquetas breve y positiva breve “beneficio” y la etiquetanegativa breve “pérdida”.

Positivo breve Utilizado para indicar si el valor presentado es positivo(negativo, cero).

Verbosopositivo

Utilizado para indicar si el valor presentado es positivo(negativo, cero).

Guía depresentación

Utilizado para explicar las reglas relacionadas con lapresentación de un concepto asociado con otros conceptos.

Breve Utilizado para etiquetas cortas.

Total Utilizado para etiquetas de elementos con un valor total.

Verboso Utilizado para etiquetas ampliadas que ofrecen unadescripción detallada.

Cero Utilizado para un concepto cuando su valor es negativo.

Capítulo 3. Conceptos básicos 15

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Tabla 6. Iconos que describen el tipo de etiqueta en la pestaña Propiedades deelemento (continuación)

Icono Nombre Descripción

Cero breve Utilizado para un concepto cuando su valor es negativo.

Cero verboso Utilizado para un concepto cuando su valor es negativo.

Icono Etiqueta

Si una etiqueta de base no se puede descubrir, el icono No descubriblese muestra con el Texto de la etiqueta. La etiqueta se muestra solo enbases de enlaces suplementarias.

IdiomaEl idioma de la etiqueta.

Enlazar a celdaUtilizado para crear una asociación permanente entre el texto de la etiquetay el texto de un objeto de informe. Cuando el texto del objeto cambia, eltexto de la etiqueta también lo hace. Si una etiqueta está vinculada, el

icono Marca de selección se muestra en la columna.

ProhibidaUtilizado para prohibir una etiqueta de elemento de base para que no estédisponible en una taxonomía ampliada. Si una etiqueta está prohibida, el

icono Prohibida se muestra en la columna Prohibida.

Puede utilizar los siguientes iconos para gestionar las etiquetas en la pestañaEtiqueta.En la siguiente tabla se indican algunos iconos utilizados con frecuencia:

Tabla 7. Iconos que describen las etiquetas en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Añadiretiqueta

Utilizado para crear una etiqueta.

Suprimiretiqueta(s)

Utilizado para suprimir la etiqueta de extensiónseleccionada o prohibir la etiqueta de base seleccionada.

Conmutaretiquetas nodetectables

Utilizado para ocultar o mostrar las etiquetas nodescubribles.

La pestaña Referencias es de solo lectura y muestra referencias a definicionesautorizadas del concepto representado por el elemento. Estas definiciones puedenser una política de contabilidad, regla o regulación.

Pestaña ErroresPuede utilizar la pestaña Errores de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor validar su taxonomía en relación con una lista dereglas, por ejemplo, de la SEC.

La pestaña Errores muestra el número de errores, avisos o mensajes que se hanproducido durante la validación de una taxonomía. Si existen errores, la tablacontiene descripciones de error. Puede pulsar con el botón derecho en unadescripción para ver y ejecutar opciones de arreglo rápido relevantes.

16 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Importante: Considere la validación periódica de su taxonomía mientras lacompila. De lo contrario, los errores pueden ser más complejos y ser más difícilesde diagnosticar.

Para renovar y exportar los errores, puede utilizar los siguientes iconos:

Tabla 8. Iconos de la pestaña Errores

Icono Nombre Descripción

Renovar Se utiliza para validar la taxonomía y renovar la lista deerrores.

Exportar aExcel

Se utiliza para exportar los errores de la taxonomía a unarchivo de Microsoft Excel.

Panel Elementos primarios y panel DimensionesEl panel Elementos primarios y el panel Dimensiones de IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor contienen información valiosa sobrejerarquías y grupos de relaciones de la taxonomía que se está editando.

El panel Elementos primarios se utiliza para crear redes de conceptos y definirrelaciones entre ellos. Las propiedades de conceptos se presentan visualmente paracada elemento.

El panel Dimensiones se utiliza para crear construcciones utilizadas para dar a losconceptos correspondientes una naturaleza dimensional. Por ejemplo, los activos sepueden incluir en un informe de Canadá o EE.UU. La estructura básica de unaconstrucción dimensional es Hipercubo - Dimensión - Miembro - (más Miembros).

Importante: Las dimensiones con tipo no están soportadas.

Los grupos de relaciones seleccionados en la pestaña Grupos de relaciones estánvisibles en los paneles Elementos primarios yDimensiones.

Importante: Para modificar la estructura de un grupo de relaciones en los panelesElementos primarios o Dimensiones, antes debe reservar el grupo de relaciones.Una vez reservado el grupo de relaciones, otros usuarios no pueden modificarlo.

Campo BuscarPuede utilizar el campo Buscar de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor para buscar elementos de una taxonomía por suetiqueta o nombre de elemento.

Encontrará el campo Buscar sobre el panel Elementos primarios. Puede buscarelementos de los paneles Elementos primarios y Dimensiones. Para incluir el texto

de la etiqueta en la búsqueda, pulse el icono Buscar etiqueta , escriba el textoen el campo Buscar y pulse la tecla Intro. Tras realizar la búsqueda, pulse los

iconos Siguiente y Anterior para desplazarse hacia delante y hacia atrásen los resultados de la búsqueda.

Utilice el icono Alternar propiedades de elementos para ocultar o mostrar laspropiedades de cada elemento de los resultados de la búsqueda.

Capítulo 3. Conceptos básicos 17

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Submenús Añadir del panel Elementos primariosPuede utilizar los submenús Añadir de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor para añadir uno o varios elementos al panel Elementosprimarios.

Asegúrese de que el grupo de relaciones con el que desea trabajar se ha extraído yaparece en el panel Elementos primarios. A continuación, pulse con el botónderecho en un elemento para añadir uno o varios elementos en los siguientessubmenús:v Pulse Añadir > Hijo para añadir un elemento.v Pulse Añadir > Hijo con etiqueta de enlace para añadir un elemento cuya

etiqueta esté vinculada con el contenido de un objeto de informe.v Pulse Añadir > Subárbol para añadir elementos generados en base a un rango

seleccionado de un objeto de Excel (filas o columnas).v Pulse Añadir > Subárbol (y enlazar) para añadir elementos generados en base a

un rango de un objeto de Excel (filas o columnas). Las etiquetas se vincularán alcontenido del objeto de informe.

Cada vez que se añade un elemento, automáticamente se crea una etiquetaestándar en inglés, con las características siguientes, para el elemento:v El Texto de etiqueta es el contenido con el que estuviera trabajando (un objeto

de informe o especificado en el campo Buscar de la ventana Buscar elementos).v El Tipo de etiqueta es Etiqueta.v El Idioma es en-US.

Submenús Añadir del panel DimensionesPuede utilizar el panel Dimensiones de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor para añadir hipercubos, dimensiones o miembros.

Para añadir un elemento de nivel superior, pulse con el botón derecho en un grupode relaciones y a continuación pulse en una de las opciones siguientes:v Pulse Añadir tabla para añadir una tabla como elemento superior de un grupo

de relaciones.v Pulse Añadir eje para añadir un eje como elemento superior de un grupo de

relaciones.v Pulse Añadir dominio para añadir un dominio como elemento superior de un

grupo de relaciones.

A continuación, para añadir un elemento hijo a un elemento existente, pulsecualquiera de los submenús siguientes:v Pulse Hijo para añadir un elemento.v Pulse Hijo con etiqueta de enlace para añadir un elemento cuya etiqueta esté

vinculada al contenido del objeto de informe.v Pulse Subárbol para añadir elementos generados en base a un rango de un

objeto de Excel (filas o columnas).v Pulse Subárbol (y enlazar) para añadir elementos generados en base a un rango

de un objeto de Excel (filas o columnas).Las etiquetas se vincularán al contenidodel objeto de informe.

Cada vez que se añade un elemento, automáticamente se crea una etiquetaestándar en inglés, con las características siguientes, para el elemento:

18 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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v El Texto de etiqueta es el contenido con el que estuviera trabajando (un objetode informe o especificado en el campo Buscar de la ventana Buscar elementos).

v El Tipo de etiqueta es Etiqueta.v El Idioma es en-US.

Menú SuprimirPuede utilizar el menú Suprimir de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor para suprimir un enlace del panel Elementos primarioso Dimensiones.

Para suprimir un enlace, pulse con el botón derecho en este y seleccione Suprimir.Solo se suprimirá el enlace entre el elemento y su padre. El elemento seguiráexistiendo en la taxonomía.

Importante: Si existen elementos de extensión no vinculados, se suprimiránautomáticamente. Los elementos de base nunca se suprimen, aunque se elimine elúltimo enlace hacia uno de ellos.

Opción SustituirPuede utilizar la opción Sustituir de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor para sustituir un elemento por otro elemento nuevo oexistente en los panelesElementos primarios o Dimensiones.

Al seleccionar la opción Sustituir, se abrirá la ventana Buscar elementos. Puedellevar a cabo las tareas siguientes:v Especifique el nombre de un elemento nuevo en el campo Buscar y pulse

Elemento nuevo.v Pulse Buscar para buscar un elemento existente. Los elementos existentes se

muestran en una lista. Para seleccionar un elemento pulse dos veces sobre elmismo.

Importante: Si en el panel se muestran todas las instancias del elemento y este noforma parte de la taxonomía de base, el elemento se suprimirá.

Opciones Expandir todo y Contraer todoPuede utilizar las opciones Expandir todo y Contraer todo de IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor para expandir o contraertodos los elementos de los paneles Elementos primarios o Dimensiones.

Para expandir todos los elementos de los paneles Elementos primarios oDimensiones, pulse Expandir todo.

Para contraer todos los elementos de los paneles Elementos primarios oDimensiones, pulse Contraer todo.

Opción Predeterminado del panel DimensionesPuede utilizar la opción Predeterminado de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor para seleccionar un miembro predeterminado paracada dimensión en el panelDimensiones.

Importante: Solo puede seleccionar como miembro predeterminado un miembrode dominio para cada dimensión.

Capítulo 3. Conceptos básicos 19

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Opción Alternar utilizablePuede utilizar la opción Alternar utilizable de IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor para definir un miembro de dominiocomo utilizable o no utilizable.

Utilice esta opción para definir un miembro de dominio seleccionado con utilizableo no utilizable de forma que pueda usar el atributo dexbrld:usable para unadimensión XBRL.

Restricción: Tras establecer un elemento seleccionado como no utilizable, elelemento del miembro de dominio no estará disponible para el etiquetado. Si unelemento cuenta con elementos hijo, estos seguirán estando disponibles para eletiquetado.

Opción Referencia a otro grupoPuede utilizar la opción Referencia a otro grupo de IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor para reutilizar una agrupación deinformación dimensional definida con anterioridad.

Puede utilizar una estructura de información dimensional ya en uso en un grupovarias veces y en varios grupos. Cualquier cambio realizado en la estructura deeste grupo será visible en todos los grupos que cuenten con referencias a este. Así,si las estructuras son iguales en todos los grupos no necesitará reconstruirestructuras dimensionales en varios grupos.

Por ejemplo, anteriormente ha creado un eje llamado Eje 1 en un grupodenominado Eje Grupo 1. En Eje Grupo 2, añade una tabla y el Eje 1. Acontinuación pulsa con el botón derecho en el Eje 1 y utiliza la opción Referencia aotro grupo para seleccionar el Eje Grupo 1. La misma información dimensionalestructurada del Eje Grupo 1 se aplicará así al Eje Grupo 2.

Opción Definir etiqueta preferidaPuede utilizar la opción Definir etiqueta preferida deIBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor para seleccionar un tipo de etiquetapreferido para los elementos de las taxonomías de extensión en los panelesElementos primarios o Dimensiones.

Opciones Asociar tabla y Eliminar asociación de tablaPuede utilizar las opciones Asociar tabla y Eliminar asociación de tabla de IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor para añadir oeliminar una asociación entre un concepto y una tabla.

Las tablas creadas para un grupo de relaciones en el panel Dimensiones se puedenasociar con conceptos de cualquier grupo de relaciones del panel Elementosprimarios.

Para ver las tablas que se pueden asociar en la lista Tabla, pulse con el botónderecho en un elemento del panelElementos primarios. Pulse Asociar tabla paraestablecer una asociación entre un concepto y una tabla. Cuando una tabla seasocia con un elemento, el icono Tabla se muestra con el elemento. Puededesplazarse sobre el nombre del elemento para ver el nombre de la tabla asociada.

Para eliminar la asociación entre un elemento y una tabla, pulse Eliminarasociación de tabla.

20 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Opción Tabla de restricciónPuede utilizar la opción Tabla de restricción de IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor para inhabilitar un subconjuntoespecífico de asignaciones dimensionales asociadas con un elemento primario.

Las tablas se utilizan para habilitar diferentes asignaciones dimensionales enelementos primarios. Las tablas de restricción se utilizan para inhabilitarsubconjuntos específicos de esas asignaciones para un elemento primarioindividual.

Por ejemplo, tiene tres elementos primarios (A, B y C), todos asociados con tresmiembros (1, 2 y 3) que pertenecen a una dimensión (X) asociada con una tabla(Y). Desea inhabilitar el miembro 3 para el elemento primario B. En un grupo derelaciones diferente, crea una tabla (Z) que será la tabla de restricción. Añada ladimensión X a la tabla Z. A continuación, añada el miembro 3 a la dimensión X. Enel grupo de relaciones individual, pulse con el botón derecho en el elementoprimario B y utilice la opción Tabla de restricción para asociarlo con la tabla Z.Cuando se genere la taxonomía y se utilice para el etiquetado, el miembro 3 no sepodrá utilizar con el elemento primario B, pero sí podrán utilizarse el resto decombinaciones.

Opción Alternar supresión de enlace de definiciónPuede utilizar la opción Alternar supresión de enlace de definición deIBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor para suprimir uno delos enlaces de definición establecido entre un par de elementos.

Considere el siguiente ejemplo sobre una sentencia de flujo de caja que utiliza elmismo elemento con las etiquetas preferidas:

Table

+ Top Abstract Element

Element A, beginning of period (preferred label)

Element B

Element C

Element A, ending of period (preferred label)

+ Axis

+ Domain

+ Member 1

+ Member 2

Las relaciones entre el Elemento abstracto superior y el Elemento A, con susdiferentes tipos de etiqueta, están habilitadas en la base de enlaces Presentación.No obstante, en la base de enlaces Definición, no se permite tener dos enlaces entreel Elemento abstracto superior y elElemento A. Utilizando la opción Alternarsupresión de enlace de definición, puede eliminar uno de los enlaces de lataxonomía.

Capítulo 3. Conceptos básicos 21

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Importante: Los enlaces suprimidos de este modo se muestran en color morado enel panel Elementos primarios. Cuando importa una taxonomía a Cognos DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor, los elementos que se muestran enmorado contienen enlaces suprimidos, mientras que los enlaces mostrados ennegro cuentan con enlaces no suprimidos.

Opción Editar fórmulaPuede utilizar la opción Editar fórmula de IBM

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Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor para definir reglas de cálculo básicas entre conceptos(por ejemplo, A + B = C) en el panel Elementos primarios.

Las reglas de cálculo solo se pueden crear entre elementos del mismo grupo derelaciones. Todas las reglas se envían al cálculo durante la generación de lataxonomía y se validan durante la generación de las instancias XBRL.

Tras pulsar Editar fórmula en el menú, el resto de opciones se inhabilitarán hastaque se acepte la fórmula.

Al pulsar Editar fórmula, a este elemento se le añade el icono Suma para indicarque se trata del elemento total. Inicialmente, el resto de elementos del mismogrupo de relaciones aparece en blanco. A estos elementos se les puede asignar unicono de signo más o menos para que se incluyan en la relación de cálculo, opueden quedar sin asignación.

Una vez creada la relación de cálculo, pulse Aceptar fórmula para aceptar lafórmula y habilitar el resto de opciones del menú.

Restricción: En las relaciones de cálculo no se pueden utilizar elementosabstractos.

Tabla 9. Iconos del elemento Editar fórmula

Icono Nombre Descripción

Suma Utilizado para indicar que se trata del elemento total.

En blanco Utilizado para indicar que no se ha aplicado ninguna regla.

Más Utilizado para indicar que el valor tiene un peso positivo.

Menos Utilizado para indicar que el valor tiene un peso negativo.

Icono Alternar propiedades de elementosEn los paneles Elementos primarios y Dimensiones de IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor se muestran iconos de propiedades juntoa cada elemento.

Si se desplaza sobre el icono Alternar propiedades de elementos podrá verinformación sobre el elemento.

Consejo: Si no ve los iconos, pulse el icono Alternar propiedades de elementos

en la parte superior del panel Elementos primarios.v La primera columna contiene el valor del tipo de etiqueta del elemento.v La segunda columna contiene el valor del balance del elemento.v La tercera columna contiene el valor del tipo de periodo del elemento.v La cuarta columna contiene el valor del tipo del elemento.

22 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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v LA quinta columna contiene el prefijo de la taxonomía de base. Esta columnaestá visible cuando un elemento pertenece a una taxonomía de base y no eseditable.

Para cambiar los valores del tipo de etiqueta, tipo de periodo y tipo de cadaelemento, pulse con el botón derecho en el icono y seleccione un nuevo valor en elmenú.

Restricción: Las propiedades de elementos cuyo origen se encuentra en unataxonomía de base no se pueden modificar.

Movimiento y copia de elementosPuede arrastrar y soltar elementos para cambiar el orden en los paneles Elementosprimarios yDimensiones de IBM

®

Cognos®

Disclosure Management ExtensionTaxonomy Editor.

Puede mover y copiar elementos dentro de un grupo de relaciones o a un grupode relaciones diferente de la misma taxonomía de extensión.

Desplazamiento de un elemento

Puede cambiar la ubicación de un elemento. El elemento se añade a la nuevaubicación y se eliminar de la ubicación original.v Para mover un elemento a un nivel de la jerarquía diferente, arrastre el elemento

y muévalo hacia el elemento padre. El elemento se colocará como hijo delelemento padre seleccionado. Esta acción se indicará mediante un icono de

flecha recta .v Para mover un elemento a un punto diferente de la jerarquía, arrastre el

elemento y muévalo hacia la ubicación adecuada. Esta acción se indicará

mediante un icono de flecha curva .

Consejo: También puede pulsar Shift, mantener pulsado el ratón sobre elelemento y arrastrarlo a la nueva ubicación.

Para mover elementos de un grupo de relaciones a otro, arrastre un elemento a ungrupo de relaciones diferente. Al arrastrar el elemento, se mostrará un menú.Seleccione uno de los comandos siguientes:v Seleccione Mover elemento para mover un elemento individual.v Seleccione Mover subárbol para mover el subárbol con el que está asociado el

elemento.

Copia de un elemento

Puede añadir un elemento a una taxonomía de extensión de la nueva ubicación ydejar el elemento original en la ubicación original.

Para copiar un elemento a un grupo de relaciones diferente, arrastre el elemento. Acontinuación, antes de soltar el elemento, pulse Ctrl y seleccione Mover elementoo Mover subárbol en el menú que aparecerá.

Ventana Buscar elementosPuede utilizar la ventana Buscar elementos de IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor al añadir elementos nuevos o al buscarelementos existentes que desee añadir.

Capítulo 3. Conceptos básicos 23

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�1� - Panel Parámetros de búsqueda. Utilice este panel para añadir un elementonuevo o buscar un elemento existente.

�2� - Panel Resultados de búsqueda. Utilice este panel para ver los resultados de labúsqueda.

�3� - Panel Filtros. Utilice este panel para añadir un filtro a los resultados de labúsqueda.

Panel Parámetros de la búsquedaEn el panel Parámetros de la búsqueda de la ventana Buscar elementos de IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, puede crear unelemento o buscar un elemento existente.

Al especificar un valor en el campo Buscar, puede utilizar ese valor para crear unelemento pulsando el botón Elemento nuevo, o buscar un elemento existentepulsando el botón Buscar.

Utilice la lista Mostrar para filtrar los resultados de la búsqueda. En esta se indicaqué tipo de información desea buscar en las consultas de texto. En cada resultadode la búsqueda, verá el elemento encontrado y la razón por la que se ha detectado(nombre de elemento, ID de elemento, etiqueta estándar). Por ejemplo, unabúsqueda de BeneficiosPérdidas nunca coincidirá con la etiqueta estándar porqueeste texto nunca se muestra en dicha etiqueta. Del mismo modo, la búsquedaBeneficios (Pérdidas) nunca coincidirán con un nombre de elemento o ID deelemento (espacios).

Panel Resultados de la búsquedaEn el panel Resultados de la búsqueda de la ventana Buscar elementos de IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, puede ver losresultados de la búsqueda.

Cuando realiza una búsqueda en la ventana Buscar elementos, puede ver losresultados en el panel Resultados de la búsqueda.

24 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Si existen elementos que coincidan con sus criterios de búsqueda, podrá ver laspropiedades del elemento pulsando con el botón derecho en el elemento en elpanel Resultados de la búsqueda y pulsando Mostrar propiedades. Se mostraránlas propiedades del elemento:v Puede desplazarse arriba y abajo en la lista para ver las propiedades de cada

elemento.v Pulse con el botón derecho y pulse Ocultar propiedades para ocultar las

propiedades del elemento.v Pulse con el botón derecho y pulse Copiar ID de elemento seleccionado para

copiar el ID de un elemento y pegarlo en otra ubicación.

Si no hubiera elementos coincidentes con sus criterios de búsqueda, se abrirá unaventana de notificación.

FiltrosEn el panel Filtros de la ventana Buscar elementos de IBM

®

Cognos®

DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor, puede añadir un filtro a los resultadosde la búsqueda.

Para añadir un filtro a los resultados de búsqueda, pulse el botón Editar filtro.

Capítulo 3. Conceptos básicos 25

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26 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Capítulo 4. Taxonomías de extensión

Una taxonomía de extensión es una extensión de una taxonomía base que incluyetodos los cambios que se necesitan para cumplir los requisitos de creación deinformes específicos de una entidad. Cuando trabaja con una taxonomía deextensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, esmuy útil seguir determinadas prácticas.

Cuando trabaje con taxonomías de extensión, utilice las prácticas recomendadassiguientes:v Céntrese en la correlación y la taxonomía de extensión. La documentación de la

selección de elementos y una taxonomía de la compañía bien diseñadasimplifican enormemente el proceso de creación de un documento XBRL.

v Cíñase al flujo de trabajo. No intente construir la taxonomía de la compañía porsu cuenta.

v Cree nuevos grupos de relaciones. Nuevos grupos de relaciones para susinformes financieros, para cada divulgación y cada explicación (parentética)proporcionan una taxonomía con la que se puede trabajar y que puede servalidada de forma más sencilla.

v Utilice los elementos existentes. Puede utilizar elementos de las taxonomíasXBRL US GAAP si estas representan el concepto financiero adecuado,independientemente de su ubicación.

v Cree etiquetas estándar de la compañía para todos los elementos. Utiliceetiquetas breves, cuando sea necesario, para los títulos repetidos. Las etiquetasdeben corresponderse con el informe impreso.

v Realice la validación pronto y con frecuencia. De no hacerlo, los errores seacumularán y serán más difíciles de diagnosticar.

Descripción general del proceso de taxonomía de extensiónPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara crear o editar una taxonomía de extensión.

Por lo general, para crear o editar una taxonomía de extensión, debe completar lassiguientes tareas principales:1. Definir un espacio de nombres para la taxonomía de extensión.2. Crear grupos de relaciones para la taxonomía de extensión.3. Definir las propiedades de elementos necesarias.4. Añadir elementos abstractos a la jerarquía.5. Añadir elementos nuevos o existentes a la jerarquía.6. Definir relaciones de presentación.7. Definir relaciones de cálculo.8. Definir relaciones dimensionales.9. Validar la taxonomía de extensión.

10. Generar el documento de esquema y los archivos de base de enlaces.

© Copyright IBM Corp. 2010, 2015 27

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Paso 1: Definir un espacio de nombres para la taxonomía deextensión

El primer paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es definir el nombre de lataxonomía y la convención de nombres de archivos.

Un espacio de nombres es un identificador universal de recursos (URI) queproporciona un nombre exclusivo al que asociar las definiciones de elemento,atributo y tipo en un esquema XML o los nombres de elementos, atributos, tipos,funciones y errores en expresiones de XQuery. La definición del espacio denombres se utilizará al crear grupos de relaciones en la taxonomía.

Al crear un espacio de nombres, este debe presentar el siguiente formato:http://www.{company}.com/{period}, donde company es el nombre de la empresa, yperiod es la fecha de finalización del periodo del informe.

Paso 2: Crear grupos de relacionesEl segundo paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es crear grupos de relacionespara dicha taxonomía. Los grupos de relaciones también se conocen como roles.

Un grupo de relaciones es un conjunto de relaciones entre conceptos XBRL. Ungrupo de relaciones se define como un rol en la especificación XBRL. Para losgrupos de relaciones, utilice el siguiente formato: http://{companyURL}/role/{Description}, donde company URL es el URL de la compañía yDescription es la descripción del grupo (por ejemplo 00010 - Statement -Statement of Earnings).

Paso 3: Definir las propiedades de los elementos necesariasEl tercer paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es definir las propiedades delos elementos nuevos de dicha taxonomía.

Un elemento es una unidad básica que consta de una etiqueta de inicio, unaetiqueta de final, unos atributos asociados y sus valores, y cualquier texto que estécontenido entre ambos. Para cada elemento, puede definir propiedades como elnombre, ID, balance, tipo de periodo, tipo y valor abstracto. De forma adicional,puede asignar las propiedades de etiqueta necesarias (texto de etiqueta, tipo deetiqueta, idioma) a las nuevas etiquetas que cree. Puede definir estos parámetrosantes de añadir nuevos elementos a los grupos de relaciones.

Paso 4: Añadir un elemento de cabecera abstractoEl cuarto paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es añadir un elemento decabecera abstracto.

Puede utilizar un elemento de cabecera abstracto para anidar y ordenar loselementos de la taxonomía para su presentación.

28 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Paso 5: Añadir elementos (elementos de línea)El quinto paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management XBRL es añadir elementos, también llamados elementos delínea. Puede crear elementos nuevos, o utilizarlos como origen para una taxonomíade base (por ejemplo US GAAP).

Si existen dimensiones, los elementos de línea se deben añadir en el panelElementos primarios. Los elementos de línea se asocian únicamente con una tabla.

Para los nuevos elementos creados, las propiedades necesarias se asignanautomáticamente. Puede editar las propiedades en un editor de taxonomías. Loselementos utilizados como origen en la taxonomía de base contienen propiedadespredefinidas no editables.

Puede copiar elementos entre los grupos de relaciones. De forma adicional, puedecrear enlaces entre elementos.

Paso 6: Definir relaciones de presentaciónEl sexto paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es definir relaciones depresentación.

Puede utilizar una relación de presentación para organizar los elementos en elorden en el que normalmente aparecerían en los estados financieros publicados.Puede ordenar estos elementos en un formato de árbol (relaciones padre-hijo yhermano). También puede utilizar etiquetas y sus tipos de etiqueta preferidos paradeterminar la apariencia física y comportamiento de cada elemento.

Crear etiquetas para elementosPuede crear varias etiquetas para cada elemento, pero cada uno de loselementos solo puede tener una etiqueta primaria. Cada etiqueta creartiene una etiqueta y un tipo de idioma.

Seleccione un tipo de etiqueta preferido para cada elementoSeleccione un tipo de etiqueta preferido para indicar el tipo de etiquetaque el elemento debe mostrar en una relación de presentación. Si noselecciona un tipo de etiqueta preferido, se utilizará la etiqueta estándarpredeterminada. Un ejemplo de tipo de etiqueta es negativo. Si unelemento tiene el tipo de etiqueta preferido negativo, se cambiará el signode todos los números de la misma fila que el elemento de línea.

Paso 7 (opcional): Definir relaciones de cálculoEl séptimo paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es definir relaciones decálculo.

Puede utilizar una relación de cálculo para especificar qué elementos de un gruposon valores totales y qué elementos se combinan para formar valores totales. Estepaso es opcional. Las relaciones de cálculo se utilizan para garantizar la precisiónde las ecuaciones de contabilidad que constituyen los informes.

Paso 8: Definir relaciones dimensionalesEl octavo paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es definir relacionesdimensionales.

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 29

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La multidimensionalidad es útil para modelar taxonomías en entornos en los quela información revelada se encuentra en tablas.

Las relaciones dimensionales se definen en tablas. Estas tablas tienen dos o másejes, por ejemplo, filas, columnas y páginas. Las tablas se utilizar para presentar lainformación de forma que el usuario pueda entenderla. Las tablas que definenrelaciones dimensionales soportan consultas del usuario y ayudan a mostrar lainformación de acuerdo con desgloses definidos.

La siguiente ilustración muestra la estructura de una relación dimensional:[Table]

+ [Axis]

+ [Domain]

+ [Domain Member]

Crear tablasUna tabla es un elemento abstracto y los elementos de dimensión, dominioy miembro de dominio deben estar subordinados a ella.

Crear ejesUn eje es un elemento abstracto hijo de una tabla. Cada eje representa lasdiferentes formas en las que se pueden clasificar los datos. Puede utilizarlos mismos ejes en tablas distintas, aunque con determinadas limitaciones.

Crear dominiosUn dominio representa la colección de elementos, o miembros de dominio,de un eje particular. En las taxonomías US GAAP 2011 y US GAAP 2012,los dominios también eran elementos abstractos.

Crear miembros de dominioUn miembro de dominio es uno de los diversos elementos individuales deun eje. En las taxonomías US GAAP 2011 y US GAAP 2012, los miembrosde dominio también eran elementos abstractos.

Paso 9: Validar la taxonomía de extensiónEl noveno paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es validar dicha taxonomía deextensión con respecto a una serie de reglas definidas por el SEC.

La validación se lleva a cabo cuando se guarda o genera una taxonomía deextensión.

Paso 10: Generar el documento de esquema y los archivos debase de enlaces

El último paso para crear o editar una taxonomía de extensión en IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor es generar el documento deesquema y los archivos de base de enlaces.

Una base de enlaces es una colección de enlaces ampliados de XLink (XML LinkingLanguage) que se pueden utilizar para documentar la semántica de los conceptosde una taxonomía.

30 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Tareas de las taxonomías de extensiónAl trabajar en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor,debe llevar a cabo una o varias tareas relacionadas con las taxonomías.

Antes de comenzar con la aplicación de etiquetas debe existir la taxonomía deextensión y esta debe estar disponible para su selección en los informes.

Apertura de una taxonomía de extensiónPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara seleccionar y cargar una taxonomía de extensión.

Procedimiento1. En la pestaña Archivo, pulse Abrir.2. Pulse dos veces en Taxonomías de extensión.3. Seleccione la taxonomía de extensión y pulse Abrir.

Creación de una taxonomía de extensiónPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara crear y cargar una taxonomía de extensión.

Procedimiento1. Pulse la pestaña Inicio.2. En el panel Navegación, pulse Taxonomías de extensión.3. Pulse Gestionar taxonomías. Se abrirá la ventana Gestionar taxonomías4. Pulse Nueva. Se abrirá el paso Prefijo de taxonomía5. Escriba el prefijo de su taxonomía en el campo Prefijo. Pulse Siguiente. Se

abrirá el paso Espacio de nombre de taxonomía6. Escriba el URI de la compañía en el campo URL de la compañía.7. Seleccione el periodo en el calendario de periodos. Normalmente, deberá

seleccionar el final del periodo de informe. Pulse Siguiente. Se abrirá el pasoTipo de presentación de taxonomía

8. Seleccione un tipo de presentación para la taxonomía.v Taxonomía nueva.v Taxonomía de extensión. Si realiza esta selección, seleccione una taxonomía

de extensión en la lista Tipo de presentación disponible.Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Importación de esquema

9. Lleve a cabo una o varias de las siguientes tareas:v Para excluir las importaciones de esquema indicadas en la sección

Importaciones de esquema utilizadas del uso, pulse Eliminar todo paraeliminar todas las importaciones, o seleccione una importación y pulseEliminar. Las importaciones se indican en la sección Importaciones deesquema disponibles y no se utilizan.

v Para seleccionar importaciones de esquema para su uso, pulse Añadir todocon el fin de utilizar todas las importaciones disponibles, o seleccione unaimportación en la sección Importaciones de esquema disponibles y pulseAñadir. Las importaciones seleccionadas se indican en la secciónImportaciones de esquema disponibles.

v Para añadir un esquema externo como importación disponible, indique laubicación del esquema en el campo URI de esquema de la sección Añadir

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 31

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esquema externo, utilice la lista desplegable para designar el esquemacomo Directo (necesario para la generación de la taxonomía) oSuplementario (utilizado como referencia, no descubrible y no utilizadopara la generación de la taxonomía) y pulse Añadir. El esquema se añadiráa la sección Importaciones de esquema utilizadas.

Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Referencias a base de enlaces10. Lleve a cabo una o varias de las siguientes tareas:

v Para excluir las referencias de base de enlaces indicadas en la secciónReferencias de base de enlaces utilizadas del uso, pulse Eliminar todopara eliminar todas las referencias, o seleccione una referencia de base deenlaces y pulse Eliminar. Las referencias se indican en la secciónReferencias de base de enlaces disponibles y no se utilizan.

v Para seleccionar referencias de base de enlaces para su uso, pulse Añadirtodo con el fin de utilizar todas las referencias disponibles, o seleccione unareferencia en la sección Referencias de base de enlaces disponibles y pulseAñadir. Las referencias seleccionadas se indican en la sección Referenciasde base de enlaces disponibles.

v Para añadir una base de enlaces externa como importación disponible,indique la ubicación de la base de enlaces en el campo URI de ubicaciónde la sección Añadir base de enlaces externa, utilice la lista desplegablepara designar la base de enlaces como Directa (necesaria para la generaciónde la taxonomía) o Suplementaria (utilizada como referencia, no descubribley no utilizada para la generación de la taxonomía) y pulse Añadir. La basede enlaces se añadirá a la sección Referencias de base de enlacesutilizadas.

Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Grupos de relaciones11. Para crear un grupo de relaciones para la taxonomía, pulse el icono Más,

escriba una descripción en el campo Descripción y pulse la tecla Intro. Losvalores se generan de forma automática y se muestran en las columnasSecuencia, Tipo, y Vista previa. Seleccione una o varias de las opcionessiguientes en la columna Fin para llevar a cabo la comprobación adicional dela validación con respecto a la SEC:

Balance

Detalle de ingresos

Ninguno

12. Pulse Finalizar. La taxonomía se ha creado.

Importación de una taxonomíaPuede importar y cargar un archivo de esquema de taxonomía XBRL (*.xsd) enIBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor.

Procedimiento1. Pulse la pestaña Inicio.2. En el panel Navegación, pulse Taxonomías de extensión.3. Pulse Gestionar taxonomías. Se abrirá la ventana Gestionar taxonomías4. Pulse Importar. Se abrirá la ventana Importar taxonomía5. Navegue y seleccione la taxonomía que desee importar.

32 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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6. Pulse Abrir. Recibirá la confirmación de que la taxonomía se ha creadocorrectamente y una solicitud para abrir la misma.

7. Pulse Sí para abrir la taxonomía o No para continuar sin abrirla.

Importante: Las taxonomías importadas se guardan en la lista Taxonomía de laventana Gestionar taxonomías.

Migración de una taxonomía de extensiónPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara migrar una taxonomía de extensión a una nueva extensión de base de lamisma familia.

Procedimiento1. Pulse la pestaña Inicio.2. En el panel Navegación, pulse Taxonomías de extensión.3. Pulse Gestionar taxonomías. Se abrirá la ventana Gestionar taxonomías4. Seleccione una taxonomía y pulse Migrar. Se abrirá el asistente Migrar

taxonomía en el paso Espacio de nombres de taxonomía. El URL de lacompañía y el espacio de nombres de la taxonomía se definen como valorespredeterminados.

Consejo: Para poder migrar una taxonomía, antes debe existir una plantilla detaxonomía adecuada. Debe definir una plantilla de taxonomía de la mismafamilia y con una versión posterior a la plantilla de taxonomía utilizada por lataxonomía que está migrando. De forma alternativa, una plantilla de taxonomíaadecuada puede requerir la actualización antes de poder ser utilizada. Pulse elbotón Plantillas de la ventana Seleccionar taxonomía para definir una plantillade taxonomía de la misma familia y con una versión posterior.

5. Utilice la lista Periodo para seleccionar un periodo para la taxonomía.6. Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Tipo de presentación de taxonomía7. Seleccione un tipo de presentación en la lista Tipo de presentación. Las

opciones serán extensiones de base de la misma familia, con una versiónposterior.

8. Pulse Finalizar. La taxonomía se ha migrado.

Copia de una taxonomía de extensiónPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara copiar una taxonomía de extensión.

Procedimiento1. Pulse la pestaña Inicio.2. En el panel Navegación, pulse Taxonomías de extensión.3. Pulse Gestionar taxonomías. Se abrirá la ventana Gestionar taxonomías4. Seleccione una taxonomía y pulse Copiar. Se abrirá el asistente Copiar

taxonomía en el paso Espacio de nombres de taxonomía. El URL de lacompañía y el espacio de nombres de la taxonomía se definen como valorespredeterminados.

5. Utilice la lista Periodo para seleccionar un periodo para la taxonomía.6. Pulse Finalizar. La taxonomía se ha copiado.

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 33

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Edición de una taxonomía de extensiónPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara editar una taxonomía de extensión.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse Propiedades. Una solicitud le indicará que la taxonomía se va a

guardar.3. Pulse Sí. Si se han reservado sus grupos de relaciones, se abrirá una ventana

para preguntarle si desea comprobarlos.4. Pulse Sí para incorporar todos los grupos de relaciones reservados o No para

continuar con los grupos de relaciones reservados. Se abrirá el asistente Editartaxonomía en el paso Prefijo de taxonomía.

5. Edite el prefijo de la taxonomía en el campo Prefijo o déjelo tal cual está.6. Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Espacio de nombre de taxonomía7. Escriba el URI de la compañía en el campo URL de la compañía.Utilice la

lista Periodo para seleccionar el periodo.8. Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Modificar plantilla de taxonomía9. Utilice la lista Plantilla de taxonomía para seleccionar una nueva extensión de

base.10. Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Formato de grupo de relaciones de

taxonomía11. Realice una o más de las siguientes acciones.

Dependiendo de la extensión de base seleccionada anteriormente, algunos otodos los campos siguientes podrían no ser editables.

Incluir tipoSeleccione esta casilla de verificación para incluir o excluir el Tipocomo valor en el campo Serie de formato de descripción.

Incluir secuenciaSeleccione esta casilla de verificación para incluir o excluir laSecuencia como valor en el campo Serie de formato de descripción.

Número de dígitos de secuenciaUtilice esta lista para seleccionar el número de dígitos que representala secuencia en el campo Serie de formato de descripción.

Utilice la información de los siguientes campos como ayuda para realizar susselecciones:

Serie de formato de descripciónMuestra la estructura de la Descripción del grupo de relaciones enbase a sus selecciones.

Vista previa de salidaAl pulsar el Vista previa, este campo muestra una vista previa de laDescripción de grupo de relaciones basándose en sus selecciones.

Vista previaMuestra una vista previa de la Descripción de grupo de relaciones enel campo Vista previa de salida, basándose en las selecciones delcampo Serie de formato de descripción.

RestaurarSe utiliza para restablecer el campo Serie de formato de descripción alos valores originales.

34 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Importación de esquema12. Lleve a cabo una o varias de las siguientes tareas:

v Para excluir las importaciones de esquema indicadas en la secciónImportaciones de esquema utilizadas del uso, pulse Eliminar todo paraeliminar todas las importaciones, o seleccione una importación y pulseEliminar. Las importaciones se indican en la sección Importaciones deesquema disponibles y no se utilizan.

v Para seleccionar importaciones de esquema para su uso, pulse Añadir todocon el fin de utilizar todas las importaciones disponibles, o seleccione unaimportación en la sección Importaciones de esquema disponibles y pulseAñadir. Las importaciones seleccionadas se indican en la secciónImportaciones de esquema utilizadas.

v Para añadir un esquema externo como importación disponible, indique laubicación del esquema en el campo URI de esquema de la sección Añadiresquema externo, designe el esquema como Directo (necesario para lageneración de la taxonomía) o Suplementario (utilizado como referencia, nodescubrible y no utilizado para la generación de la taxonomía) y pulseAñadir. El esquema se añadirá a la sección Importaciones de esquemautilizadas.

Pulse Siguiente. Se abrirá el paso Referencias a base de enlaces13. Lleve a cabo una o varias de las siguientes tareas:

v Para excluir las referencias de base de enlaces indicadas en la secciónReferencias de base de enlaces utilizadas del uso, pulse Eliminar todopara eliminar todas las referencias, o seleccione una referencia de base deenlaces y pulse Eliminar. Las referencias se indican en la secciónReferencias de base de enlaces disponibles y no se utilizan.

v Para seleccionar referencias de base de enlaces para su uso, pulse Añadirtodo con el fin de utilizar todas las referencias disponibles, o seleccione unareferencia en la sección Referencias de base de enlaces disponibles y pulseAñadir. Las referencias seleccionadas se indican en la sección Referenciasde base de enlaces utilizadas.

v Para añadir una base de enlaces externa como importación disponible,indique la ubicación de la base de enlaces en el campo URI de la ubicaciónde la sección Añadir base de enlaces externa, utilice la lista desplegablepara designar la base de enlaces como Directa (necesaria para la generaciónde la taxonomía) o Suplementaria (utilizada como referencia, no descubribley no utilizada para la generación de la taxonomía) y pulse Añadir. La basede enlaces se añadirá a la sección Referencias de base de enlacesutilizadas.

14. Pulse Finalizar.

Validación de una taxonomía de extensiónPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara validar una taxonomía de extensión.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse Guardar. Si se han reservado grupos de relaciones, se abrirá la ventana

Guardar taxonomía.3. Pulse Sí. Se mostrará un mensaje de confirmación indicando que se ha

guardado la taxonomía actual. Ahora se incorporarán los grupos de relacionesque haya reservado.

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 35

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4. En la pestaña Errores, pulse Renovar. Si existen errores, una solicitud lenotificará que la validación de la taxonomía ha fallado. Si no hay errores, unasolicitud le notificará que la validación se ha realizado correctamente.

5.

6. Pulse Aceptar. Si la validación ha fallado, los errores de la taxonomía semostrarán en la pestaña Errores. Si la validación se ha realizado correctamente,podrían existir avisos. Estos se muestran en la pestaña Errores.

7. Pulse con el botón derecho en un error para seleccionar una opción, indicadopor una flecha o un icono de marca de selección, que podrá utilizar parasolucionar el error.

8. Una vez resuelto cada error, pulse Renovar.9. Repita hasta que no se muestren errores en la lista.

Guardado de la taxonomía de extensión actualPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara guardar la taxonomía de extensión actual.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Cuando quiera guardar el trabajo completado en la taxonomía de extensión,

pulse Guardar. Si se ha reservado un grupo de relaciones, se abrirá unaventana de confirmación.

3. Pulse Sí. La taxonomía se ha guardado.

Supresión de una taxonomía de extensiónEn IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, puedesuprimir las taxonomías de extensión cuando ya no sean necesarias.

Acerca de esta tarea

Al suprimir una taxonomía se elimina esta de Cognos Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor.

Importante: Si suprime una taxonomía, no podrá deshacer la acción. Proceda concautela.

Procedimiento1. Pulse la pestaña Inicio.2. En el panel Navegación, pulse Taxonomías de extensión.3. Pulse Gestionar taxonomías. Se abrirá la ventana Gestionar taxonomías4. Seleccione la taxonomía que desea suprimir y pulse Suprimir. Se abrirá una

ventana de confirmación.5. Pulse Sí para suprimir la taxonomía. La taxonomía se suprimirá y la lista se

renovará para reflejar el cambio.

Gestión de una plantilla de taxonomíaPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara gestionar una taxonomía de base.

36 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Procedimiento1. Pulse la pestaña Inicio.2. En el panel Navegación, pulse Taxonomías de extensión.3. Pulse Gestionar taxonomías. Se abrirá la ventana Gestionar taxonomías4. Seleccione la taxonomía y pulse en Plantillas. Se abrirá la ventana Gestión de

plantillas de taxonomía5. En la sección Plantillas de taxonomía, pulse en cualquier columna y en

cualquiera de las plantillas indicadas, y especifique un valor nuevo.6. En la sección Datos de plantilla, pulse en una pestaña y después en cualquiera

de los valores indicados de una columna. Si el valor no es de solo lectura,podrá modificarlo especificando un valor nuevo y pulsando la tecla Intro.

7. Pulse Aceptar una vez completados los cambios.

Generación de una taxonomía de extensiónPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara generar una taxonomía de extensión.

Antes de empezar

Compruebe la taxonomía de extensión en busca de errores.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse Generar. Se mostrará un mensaje preguntándole si desea guardar la

taxonomía ampliada.3. Elija uno:

v Sí para guardar la taxonomía ampliada y proceder con la generación.v No para proceder con la generación sin guardar la taxonomía ampliada.

4. Si la taxonomía presenta errores irrecuperables, se mostrará un mensaje denotificación y se detendrá el proceso de generación. Pulse Aceptar y vaya a lapestaña Errores para revisar los errores. No podrá generar la taxonomía hastaque no se hayan solucionado todos los errores irrecuperables. Si existen erroresno fatales en la taxonomía, un mensaje indicará que el error existe. Puedecontinuar con la generación de la taxonomía aunque existan estos errores nofatales:v Pulse Sí para continuar la generación con errores.La ventana Vista previa de

taxonomía se abrirá y podrá continuar con los siguientes pasos.v Pulse No para cancelar la generación.

5. Revise la taxonomía en la ventana Vista previa de taxonomía pulsando laspestañas Elementos, Presentación, Cálculo y Definición.

Restricción: La información de estas pestañas es de solo lectura y no se puedemodificar.

6. Pulse Generar. Se abrirá la ventana Generar taxonomíaSeleccione una de lassiguientes opciones:v Generar para XBRL. Genera la taxonomía de extensión paraIBM

®

Cognos®

Disclosure Management XBRL. Si la taxonomía se ha generado anteriormenteo se ha importado con la opción Hacer editable, su nombre y descripción semostrarán en los campos Nombre de taxonomía XBRL y Descripción y nopodrán modificarse. Si la taxonomía se ha creado enCognos Disclosure

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 37

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Management Extension Taxonomy Editor y no se ha generado para XBRL,puede indicar un nuevo nombre y descripción.

v Generar para archivos. Genera la taxonomía de extensión en un directoriodel sistema local. En el campo Ruta, indique la ruta a la carpeta en la quedesea generarla o pulse el icono de los puntos suspensivos para examinaruna ubicación.Seleccione la casilla de verificación Separar etiquetas poridioma si se ha utilizado más de un idioma para etiquetar los elementos y sidesea que el resultado se separe en distintos documentos en función de losidiomas utilizados.

7. Pulse Aceptar. Si la taxonomía de base utilizada es una taxonomía US-GAAP,se abrirá una ventana de confirmación preguntándole si desea ejecutar lavalidación EFM (EDGAR Filing Manual). Seleccione una de las siguientesopciones:v Pulse Sí para realizar la generación con la validación EFM.Si la validación

falla, se mostrará una ventana con una lista de todos los errores. Puedepulsar con el botón derecho en la lista y seleccionar Exportar a Excel paraabrir la lista en una hija de cálculo que puede guardarse y utilizarse pararesolver los errores.

v Pulse No para realizar la generación sin la validación EFM.

Resultados

Una vez generada y guardada la taxonomía, una alerta le notificará que la tarea seha completado.

Propiedades de elementos en una taxonomía de extensiónUn elemento es una unidad básica que consta de una etiqueta de inicio, unaetiqueta de final, unos atributos asociados y sus valores, y cualquier texto que estécontenido entre ambos. Puede definir los valores predeterminados mostrados ylistos para utilizar al añadir o crear cualquier elemento de una taxonomía deextensión en IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor.

Por ejemplo, los valores definidos en la pestaña Dimensiones de la ventanaOpciones del editor de taxonomías se muestran como valores predeterminados enla pestaña Propiedades de elementos del panel Taxonomías de extensión al añadiruna dimensión.

Definición de las propiedades de elementos en una taxonomíade extensión

Puede definir los valores predeterminados que se muestran al añadir o crearelementos enIBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor.

Acerca de esta tarea

Por ejemplo, los valores definidos en la pestaña Dimensiones de la ventanaOpciones del editor de taxonomías se muestran como valores predeterminados enla pestaña Propiedades de elementos del panel Taxonomías de extensión al añadiruna dimensión.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse Opciones. Se abrirá la ventana Opciones del editor de taxonomías

38 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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3. Para cada pestaña, defina las siguientes propiedades de los elementosnecesarias:

NombreEl nombre de un elemento que define el concepto en la taxonomía ydocumento de instancia. El nombre debe ser exclusivo y debe seguir lasreglas Label Camel Case Concatenation (LC3) de la SEC.Todo el textoindicado tras el prefijo de[FSRText:Join] se añade al nombre cuando secrear el elemento.

ID El identificador del elemento. Se utiliza para hacer referencia alelemento en otros documentos (por ejemplo, bases de enlaces). El ID seencuentra en forma {Prefix}_{Name}, donde Prefix es el prefijo de lataxonomía yName el nombre del elemento. Este campo es de sólolectura.

BalanceEste campo se utiliza para asignar una atributo de peso al elementopara las relaciones de cálculo:

Tabla 10. Iconos que describen el balance en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Crédito El elemento tiene un atributo de peso de (-1).

Débito El elemento tiene un atributo de peso de (+1).

(sin definir) El elemento no tiene atributo de peso asignado.

Tipo de periodoDefine el periodo de tiempo de la taxonomía:

Tabla 11. Iconos que describen el tipo de periodo en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Instante Un instante en el tiempo (por ejemplo 31 de diciembre de2009).

Duración Duración en el tiempo (por ejemplo, periodo entre el 1 deenero y el 31 de diciembre de 2009).

Tipo El tipo de datos que se asociarán al elemento.

Importante: En la siguiente tabla se indican los tipos de elementoutilizados con más frecuencia, que derivan de la taxonomía de base.

Tabla 12. Iconos que describen el tipo de elemento en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Cadena Utilizado para elementos que contienen texto y se puedenmezclar con números.

Monetario Utilizado para elementos expresados en unidades demoneda.

Booleano El valor se trata como lógica booleana (por ejemplo, IF, AND,OR y NOT).

Decimal El valor decimal muestra el valor con una precisión decimal.

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 39

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Tabla 12. Iconos que describen el tipo de elemento en la pestaña Propiedades deelemento (continuación)

Icono Nombre Descripción

Entero El valor se puede expresar como valor positivo o negativo.

Mes Año G Utilizado para expresar un año y un mes en el formato decalendario gregoriano AAAA-MM.

Día Mes G Utilizado para expresar un mes y un día en el formato decalendario gregoriano MM-DD.

Día G Utilizado para expresar un día en el formato de calendariogregoriano DD.

Mes G Utilizado para expresar un mes en el formato MM.

Fecha Utilizado para expresar la fecha en el formatoAAAA-MM-DD.

AbstractoSi el elemento se utiliza jerárquicamente para agrupar otros elementos,no se puede utilizar para etiquetar datos en un documento deinstancia.Si está seleccionada esta casilla de verificación, el elemento nose puede utilizar para etiquetar datos. Las etiquetas de elementosabstractos se indican en cursiva en los paneles Elementos primarios yDimensiones. Si no está seleccionado, el elemento no se puede utilizarpara etiquetar datos. No se pueden utilizar elementos abstractos comohecho en una instancia.

La pestaña Etiquetas se utiliza para añadir nuevos tipos de etiqueta y aplicar lalocalización. Cada elemento tiene una etiqueta estándar que corresponde alnombre del elemento y es exclusiva en la taxonomía. Los elementos puedentener diversas etiquetas y se debe identificar el idioma y tipo de etiqueta decada una de estas.

Importante: Las nuevas filas que se añadan a la pestaña se guardaránautomáticamente. En la pestaña puede añadir todas las filas que desee.

Texto de etiquetaEl texto legible para los humanos mostrado para la etiqueta.

Tipo de etiquetaIndica las circunstancias en las que se utiliza un elemento y cómo semuestra en la presentación:

Tabla 13. Iconos que describen el tipo de etiqueta en la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Ejepredeterminado

Se utiliza para mostrar el miembro de dimensiónseleccionado previamente utilizado como valorpredeterminado.

Guía dedefinición

Utilizado para definir un concepto, incluyendo unaexplicación del significado y uso adecuado del concepto.

Guía dedivulgación

Utilizado para definir requisitos de divulgación de unconcepto.

Documentación Utilizado para proporcionar la definición de un elemento.

40 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Tabla 13. Iconos que describen el tipo de etiqueta en la pestaña Propiedades deelemento (continuación)

Icono Nombre Descripción

Etiqueta Etiqueta predeterminada estándar.

Guía de medida Utilizado para explicar los métodos necesarios para medirvalores asociados con un concepto.

Negación Utilizado para etiquetas que presentan valores con signoinvertido.

Fin de periodode negación

Utilizado para etiquetas que presentan valores asociadoscon el fin de un periodo, con un signo invertido.

Inicio deperiodo denegación

Utilizados para etiquetas que presentan valores asociadoscon el inicio de un periodo, con un signo invertido.

Negación breve Etiqueta breve para presentar valores con signo invertido.

Negación total Utilizado para etiquetas que presentan valores con signoinvertido en elementos con un valor total.

Negativo Utilizado para invertir el peso de un valor en la base deenlaces de presentación.

Negativo breve Etiqueta breve utilizada para invertir el peso de un valoren la base de enlaces de presentación.

Verbosonegativo

Etiqueta verbosa utilizada para invertir el peso de un valoren la base de enlaces de presentación.

Fin de período Utilizado para etiquetas que presentan valores asociadoscon el final de un periodo.

Inicio deperíodo

Utilizado para etiquetas que presentan valores asociadoscon el inicio de un periodo.

Positivo Utilizado para indicar si el valor presentado es positivo(negativo, cero). Por ejemplo, las etiquetas positiva ypositiva estándar pueden ser “beneficio tras impuestos”; laetiqueta negativa estándar “pérdida tras impuestos”; lasetiquetas breve y positiva breve “beneficio”; y la etiquetanegativa breve “pérdida”.

Positivo breve Utilizado para indicar si el valor presentado es positivo(negativo, cero).

Verbosopositivo

Utilizado para indicar si el valor presentado es positivo(negativo, cero).

Guía depresentación

Utilizado para explicar las reglas relacionadas con lapresentación de un concepto asociado con otros conceptos.

Breve Utilizado para etiquetas cortas.

Total Utilizado para etiquetas de elementos con un valor total.

Verboso Utilizado para etiquetas ampliadas que ofrecen unadescripción detallada.

Cero Utilizado para un concepto cuando su valor es negativo.

Cero breve Utilizado para un concepto cuando su valor es negativo.

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 41

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Tabla 13. Iconos que describen el tipo de etiqueta en la pestaña Propiedades deelemento (continuación)

Icono Nombre Descripción

Cero verboso Utilizado para un concepto cuando su valor es negativo.

Icono EtiquetaSi una etiqueta de base no se puede descubrir, el icono No descubriblese muestra con el Texto de la etiqueta. La etiqueta se muestra solo enbases de enlaces suplementarias.

IdiomaEl idioma de la etiqueta.

Enlazar a celdaUtilizado para vincular la etiqueta una celda específica del informe.Siuna etiqueta está vinculada, el icono Marca de selección se muestra enla columna.

ProhibidaUtilizado para prohibir una etiqueta de elemento de base para que noesté disponible en una taxonomía ampliada. Si una etiqueta estáprohibida, el icono Prohibida se muestra en la columna Prohibida.

Tabla 14. Otros iconos de la pestaña Propiedades de elemento

Icono Nombre Descripción

Puedendescubrirse

Utilizado para indicar que la etiqueta de base se puededescubrir.

No detectable Utilizado para indicar que la etiqueta de base no se puededescubrir.Esta etiqueta no estará presente en la taxonomíagenerada.

Marca deselección

Utilizado en la columna Vincular con celda para indicarque la etiqueta está vinculada con una celda específica delinforme.

Prohibida Utilizado en la columna Prohibida para prohibir unaetiqueta de elemento de base para que no se muestre enuna taxonomía ampliada.

4. Pulse Aceptar y después Guardar. Se guardarán las propiedades del elementopredeterminadas definidas.

Grupos de relaciones para taxonomías de extensiónUn grupo de relaciones es un conjunto de relaciones entre conceptos XBRL. Ungrupo de relaciones se define como un rol en la especificación XBRL. Puede utilizarIBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor para crear yeditar grupos de relaciones para una taxonomía de extensión.

Creación de un grupo de relacionesPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara crear un grupo de relaciones para una taxonomía.

42 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Acerca de esta tarea

Puede utilizar grupos de relaciones, también conocidos como roles, para configurarlas propiedades de un elemento y validar su taxonomía.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, pulse el icono Añadir grupo de

relaciones. Se añadirá una fila en blanco.3. En la fila en blanco, escriba la descripción del grupo de relaciones en la

columna Descripción y pulse la tecla Intro. El URI del grupo de relaciones seañadirá a la columna Vista previa.

4. Si desea un tipo de grupo de relaciones diferente, cambie el valor de lacolumna Tipo.

5. Para mostrar el grupo de relaciones en los paneles Elementos primarios yDimensiones, seleccione la casilla de verificación de la columna Mostrar.

Resultados

Este grupo de relaciones se mostrará y reservará automáticamente, como indicaráel icono de bloqueo situado junto al mismo en la pestaña Grupos de relaciones yen los paneles Elementos primarios y Dimensiones. Usted será el único usuarioque podrá modificar el grupo de relaciones hasta que vuelva a incorporarlo trasguardar la taxonomía.

Creación de un grupo de relaciones y vinculación con unacelda de un objeto Excel

Puede utilizar IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara crear un grupo de relaciones para una taxonomía y para vincularlo con unacelda de un objeto Excel.

Acerca de esta tarea

Puede utilizar grupos de relaciones, también conocidos como roles, para configurarlas propiedades de un elemento y validar su taxonomía.

Procedimiento1. Abra el informe con el que desea trabajar.2. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.3. En la pestaña Grupos de relaciones, pulse el icono Añadir grupo de

relaciones. Se añadirá una fila en blanco.4. En la fila en blanco, escriba la descripción del grupo de relaciones en la

columna Descripción y pulse la tecla Intro. El URI del grupo de relaciones seañadirá a la columna Vista previa, y el valor del campo Tipo se definirá comoSentencia.

5. Abra y reserve el objeto de Excel con el que desea trabajar.6. Seleccione la celda del objeto Excel con la que desea vincular este grupo de

relaciones y seleccione Vincular con celda. Las columnas Descripción y Vistaprevia se actualizarán para reflejar el texto de la celda de Excel.

7. Si desea un tipo de grupo de relaciones diferente, cambie el valor de lacolumna Tipo.

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 43

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8. Para mostrar el grupo de relaciones en los paneles Elementos primarios yDimensiones, seleccione Mostrar.

Supresión de un grupo de relacionesSi ya no necesita un grupo de relaciones de IBM

®

Cognos®

Disclosure ManagementExtension Taxonomy Editor, puede suprimirlo.

Acerca de esta tarea

Al suprimir un grupo de relaciones se elimina este de Cognos DisclosureManagement Extension Taxonomy Editor.

Importante: Si suprime un grupo de relaciones, no podrá deshacer la acción.Proceda con cautela.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, resalte la fila o pulse Ctrl+Shift para

seleccionar varias filas.3. Pulse Reservar para reservar el grupo de relaciones seleccionado.4. Pulse Suprimir o el icono Suprimir grupo de relaciones.5. Si existen enlaces asociados con el grupo de relaciones, se abrirá una ventana

de confirmación. Pulse Sí. Las filas se suprimirán y la tabla se renovará parareflejar el cambio.

Panel Elementos primariosPuede crear elementos en el panel Elementos primarios de IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor.

Adición de un elemento hijoEn IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor puedeañadir elementos hijo.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.3. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Elementos

primarios y pulse Reservar. El grupo de relaciones se ha reservado.4. Pulse con el botón derecho en el elemento padre en el panel Elementos

primarios y pulse Añadir hijo. Se abrirá la ventana Buscar elementos.5. Si va a añadir un elemento de extensión, escriba el nombre del elemento nuevo

en el campo Buscar y pulse Elemento nuevo.

Resultados

El elemento hijo se habrá añadido.

44 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Adición de un elemento hijo con una etiqueta vinculadaPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir un elemento hijo cuya etiqueta esté vinculada con una celda de Excelal panel Elementos primarios.

Procedimiento1. Abra el informe con el que desea trabajar.2. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.3. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.4. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Elementos

primarios y pulse Reservar. El grupo de relaciones se ha reservado.5. Abra y reserve el objeto de Excel con el que desea trabajar.6. En el objeto Excel, seleccione la celda con la que desea vincular el elemento.7. Pulse con el botón derecho en el elemento padre en el panel Elementos

primarios y pulse Añadir hijo con etiqueta vinculada. Se abrirá la ventanaBuscar elementos.

8. La etiqueta del paso anterior aparecerá en el campo Buscar.Pulse Elementonuevo.

Resultados

El elemento hijo se añadirá al panel Elementos primarios y su etiqueta se vincularácon la celda de Excel.

Adición de un elemento hijo desde una taxonomía de basePuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir un elemento hijo de la taxonomía de base en el panel Elementosprimarios.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.3. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Elementos

primarios y pulse Reservar. El grupo de relaciones se ha reservado.4. Pulse con el botón derecho en el elemento padre en el panel Elementos

primarios, pulse Añadir y después pulse Hijo. Se abrirá la ventana Buscarelementos.

5. Escriba la serie de búsqueda del elemento en la ventana Buscar. Utilice la listaMostrar para filtrar la búsqueda.

6. Pulse Buscar. Se muestran los resultados de búsqueda.7. Utilice Editar filtro para crear filtros adicionales.8. Pulse dos veces en el elemento.

Resultados

El elemento se añadirá al panel Elementos primarios y se resaltará en azul paraindicar que tiene su origen en la taxonomía de base.

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 45

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Adición de un subárbol desde un objeto ExcelPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir un subárbol desde un objeto Excel al panel Elementos primarios.

Acerca de esta tarea

Un subárbol contiene elementos que se generan según un rango (filas o columnas)de un objeto Excel.

Procedimiento1. Abra el informe con el que desea trabajar.2. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.3. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.4. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Elementos

primarios y pulse Reservar. El grupo de relaciones se ha reservado.5. Abra y reserve el objeto de Excel con el que desea trabajar.6. Seleccione un rango de filas o columnas en el objeto Excel.7. Pulse con el botón derecho en el elemento padre en el panel Elementos

primarios, pulse Añadir y después pulse Subárbol.

Resultados

El subárbol se añadirá al panel Elementos primarios y las etiquetas se vincularáncon las celdas de Excel.

Edición de propiedades de elementosPuede modificar las propiedades de los elementos en los paneles Elementosprimarios o Dimensiones de IBM

®

Cognos®

Disclosure Management ExtensionTaxonomy Editor

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.3. Seleccione el elemento en el panel Elementos primarios o Dimensiones.4. Cambie las propiedades de los elementos en la pestaña Propiedades del

elemento.5. Pulse Guardar.

Selección de un tipo de etiqueta preferido para un elementoPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir un tipo de etiqueta preferido para un elemento en el panel Elementosprimarios.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse la pestaña Grupos de relaciones y seleccione el grupo de relaciones con

el que desea trabajar.3. Pulse Visualizar. El grupo de relaciones se mostrará en el panel Elementos

primarios.

46 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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4. Pulse con el botón derecho en el elemento en el panel Elementos primarios yseleccione Seleccionar tipo de etiqueta preferido. Se abrirá la lista de etiquetas.

5. Seleccione el tipo de etiqueta preferido de la lista. Aparecerá una marca deselección junto a la etiqueta y al resto de etiquetas del mismo tipo.

6. Pulse Guardar.

Adición de una etiqueta a un elementoPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir una etiqueta a un elemento en el panel Elementos primarios.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse la pestaña Grupos de relaciones y seleccione el grupo de relaciones con

el que desea trabajar.3. Pulse Visualizar. El grupo de relaciones se mostrará en el panel Elementos

primarios.4. Seleccione el elemento en el panel Elementos primarios.5. Pulse la pestaña Propiedades de elemento en el panel Taxonomías de

extensión.6. Pulse el icono Añadir etiqueta. Se añadirá una nueva fila a la pestaña

Etiqueta.7. En la pestaña Etiquetas, escriba el texto de la etiqueta en el campo Texto de

etiqueta de la nueva fila y pulse Intro.8. Defina el tipo de etiqueta e idioma de la misma utilizando los menús

adecuados.9. Para vincular la etiqueta con una celda, seleccione la celda de Excel y después

Vincular con celda.10. Si la etiqueta de base no se puede descubrir, el icono No descubrible se

muestra con el texto de la etiqueta. De forma opcional puede prohibir laetiqueta pulsando la columna Prohibida. El icono Prohibida se muestra paraindicar que la etiqueta está prohibida.

11. Pulse Guardar.

Adición de relaciones de cálculo a elementosPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir relaciones de cálculo a los elementos.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.3. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Elementos

primarios y pulse Reservar. El grupo de relaciones se ha reservado.4. Pulse con el botón derecho en el elemento que desea utilizar como total

calculado y pulse Editar fórmula. El elemento presentará el icono Suma, y elresto de elementos del grupo de relaciones no tendrán ningún icono.

5. Pulse el espacio de icono vacío y seleccione el icono Más o Menos para quecada elemento del grupo de relaciones se combine para formar el totalcalculado .

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 47

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6. Cuando termine de asignar las relaciones, pulse con el botón derecho en elelemento seleccionado y a continuación pulse Aceptar fórmula. El resto deopciones del menú estarán ahora disponibles.

Relaciones dimensionales para cada grupo de relacionesPuede añadir relaciones dimensionales para cada grupo de relaciones deIBM

®

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Disclosure Management Extension Taxonomy Editor.

Restricción: Esta información se aplica solo a las presentaciones reglamentarias ala SEC de EE. UU.v Los nombres de los elementos de tabla deben terminar por [Table].v Los nombres de los elementos de eje deben terminar por [Axis].v Los nombres de los elementos de miembros de dominio deben terminar por

[Domain] o [Member].

Adición de una tabla, dimensión o miembro de dominio a ungrupo de relaciones

Puede utilizar IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir una tabla, dimensión o miembro de dominio nueva a un grupo derelaciones en el panel Dimensiones.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.3. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Dimensiones y

pulse Reservar. El grupo de relaciones se ha reservado.4. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones y pulse uno de los

elementos siguientes:v Añadir tabla

v Añadir eje

v Añadir dominio

5. Seleccione Añadir hijo. Se abrirá la ventana Buscar elementos.6. Escriba el nombre del elemento nuevo en el campo Buscar y pulse Elemento

nuevo. El elemento se añadirá al panel Dimensiones.

Adición de una tabla, dimensión o miembro de dominio conuna etiqueta vinculada a un grupo de relaciones

Puede utilizar IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir un elemento cuya etiqueta esté vinculada con una celda de Excel alpanel Dimensiones.

Procedimiento1. Abra el informe con el que desea trabajar.2. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.3. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.4. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Dimensiones y

pulse Reservar. El grupo de relaciones se ha reservado.

48 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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5. Abra y reserve el objeto de Excel con el que desea trabajar.6. En el objeto Excel, seleccione la celda que desea vincular.7. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones y pulse uno de los

elementos siguientes:v Añadir tabla

v Añadir eje

v Añadir dominio

8. Seleccione Añadir hijo con etiqueta vinculada. Se abrirá la ventana Buscarelementos.La etiqueta del tercer paso aparecerá en el campo Buscar.

9. Pulse Elemento nuevo.

Resultados

La tabla, dimensión o miembro de dominio se añade al panel Dimensiones y suetiqueta se vincula a la celda de Excel.

Adición de una tabla, dimensión o miembro de dominio desdela taxonomía de base a un grupo de relaciones

Puede utilizar IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara añadir una tabla, dimensión o miembro de dominio nuevo de la taxonomíabase a un grupo de relaciones en el panel Dimensiones.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.3. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Dimensiones y

pulse Reservar. El grupo de relaciones se ha reservado.4. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones y pulse uno de los

elementos siguientes:v Añadir tabla

v Añadir eje

v Añadir dominio

5. Seleccione Añadir hijo. Se abrirá la ventana Buscar elementos.6. Escriba la serie de búsqueda del elemento en la ventana Buscar. Utilice la lista

Mostrar para filtrar la búsqueda.7. Pulse Buscar. Se abrirán los resultados de la búsqueda.8. Utilice Editar filtro para crear filtros adicionales.9. Pulse dos veces en el elemento.

Resultados

El elemento se añadirá al panel Dimensiones y se resaltará en azul para indicarque tiene su origen en la taxonomía de base.

Tareas comunes de las taxonomías de extensiónExisten diversas tareas comunes que puede llevar a cabo en IBM

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Capítulo 4. Taxonomías de extensión 49

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Sustitución de un elementoEn IBM

®

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Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, puedesustituir un elemento de una taxonomía.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Seleccione el elemento que desea sustituir en el panel Elementos primarios o

Dimensiones.3. Pulse con el botón derecho y seleccione Reservar. Junto al elemento se mostrará

un icono de reserva, que indica que el elemento se ha bloqueado y solo ustedpodrá modificarlo.

4. Pulse con el botón derecho y seleccione Sustituir. Se abrirá la ventana Buscarelementos.

5. Especifique el nombre de un elemento en el campo Buscar.Realice uno de lospasos siguientes:v Pulse Elemento nuevo.v Pulse Buscar, seleccione un elemento de la lista de resultados y pulse

Elemento nuevo.

Si el elemento aparece más de una vez en la taxonomía ampliada, se mostraráuna solicitud preguntándole si desea sustituir todos los elementos. Pulse Sí oNo para continuar. Se mostrará la ventana Sustitución parcial, para notificarleque la sustitución del elemento podría afectar a etiquetas creadas con elelemento que va a sustituir.

6. Realice uno de los pasos siguientes:v Pulse Sí. El elemento se sustituirá, al igual que las etiquetas creadas con él.v Pulse No. El elemento se sustituirá, pero las etiquetas creadas con él no lo

harán.v Pulse Cancelar.La acción se cancelará y el elemento no se sustituirá.

Si el elemento sustituido pertenece a la taxonomía de base, se resaltará en azul.

Supresión de un enlace a un elemento del panel Elementosprimarios o Dimensiones

Puede suprimir un enlace a un elemento de taxonomía desde el panel Elementosprimarios o Dimensiones de IBM

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Cognos®

Disclosure Management ExtensionTaxonomy Editor.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. En la pestaña Grupos de relaciones, seleccione la casilla de verificación

Mostrar del grupo de relaciones.3. Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Elementos

primarios o Dimensiones y pulse Reservar. El grupo de relaciones se hareservado.

4. Seleccione el elemento en el panel Elementos primarios o Dimensiones, pulsecon el botón derecho y seleccione Suprimir. El elemento se suprimirá del árbol,pero el resto de instancias del elemento seguirán existiendo en la taxonomía deextensión.

5. Pulse Guardar.

50 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Adición de una plantilla de taxonomíaEn IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor puedeañadir plantillas de taxonomía.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse Gestionar taxonomías. Se abrirá la ventana Gestionar taxonomías3. Pulse Plantillas. Se abrirá la ventana Gestión de plantillas de taxonomía4. En la sección Plantillas de taxonomía, escriba el nombre de una nueva

plantilla en una fila nueva.5. Añada una descripción, familia y versión.6. Pulse Aceptar. La ventana Gestionar plantilla de taxonomía se cerrará y se

guardará una nueva plantilla de taxonomía.7. En la ventana Seleccionar taxonomía, pulse Plantillas. Se abrirá la ventana

Gestión de plantillas de taxonomía8. Seleccione la plantilla de taxonomía que acaba de crear.9. En la pestaña Importaciones de esquema de la sección Datos de plantilla,

escriba un URI válido en el campo URI de esquema.10. Utilice la lista desplegable para seleccionar si el esquema del campo URI de

esquema es Directo (necesario para la generación de la taxonomía) oSuplementario (utilizado como referencia, no descubrible y no utilizado parala generación de la taxonomía).

11. Pulse Añadir.12. Continúe añadiendo esquemas directos o suplementarios como sea necesario.13. Añada grupos de relaciones en la plantilla de la taxonomía a través de la

pestaña Grupos de relaciones predeterminados.14. Pulse Aceptar.

Exportación de los errores de taxonomías a un archivo deMicrosoft Excel

En IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, puedeexportar los errores de las taxonomías a un archivo de Excel.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse la pestaña Errores.3. Pulse Renovar. Se mostrarán todos los errores de la taxonomía.4. Pulse Exportar a Excel. Se abrirá un archivo de Excel con los errores.5. Puede guardar el archivo de Excel en una ubicación adecuada.

Reserva de un grupo de relacionesPuede utilizar IBM

®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editorpara reservar un grupo de relaciones.

Acerca de esta tarea

Puede reservar un grupo de relaciones para controlar y modificar una taxonomíaen entornos multiusuario.

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 51

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El icono Extraer indica que ha extraído el grupo de relaciones. El icono

Bloqueado indica que el grupo de relaciones ha sido extraído por otro usuario.

Con una taxonomía de extensión abierta, reserve un grupo de relaciones a travésde uno de los siguientes métodos:v Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Elementos

primarios y pulse Reservar.v Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en el panel Dimensiones y

pulse Reservar.v Pulse con el botón derecho en el grupo de relaciones en la pestaña Grupo de

relaciones y pulse Reservar.v Seleccione un grupo de relaciones en la pestaña Grupo de relaciones y pulse el

icono Reservar en el panel de iconos.

Asociación de una tabla con un elemento del mismo grupo derelaciones

En IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, puedeasociar una tabla con un elemento del mismo grupo de relaciones.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse la pestaña Grupos de relaciones y seleccione el elemento con el que

desea asociar una tabla.3. Seleccione la casilla de verificación en la columna Mostrar para mostrar el

elemento en el panel Elementos primarios.4. Pulse el icono Reservar. Junto al elemento se mostrará un icono de reserva en

la pestaña Grupo de relaciones y en los paneles Elementos primarios yDimensiones, que indica que el elemento se ha bloqueado y solo usted podrámodificarlo.

5. En el panel Elementos primarios, seleccione el elemento.6. Pulse con el botón derecho y seleccione Tabla. Se abrirá una lista de tablas.7. Seleccione la tabla que desea asociar con el elemento. Junto al elemento se

mostrará el icono de tabla asociada .

Eliminación de la asociación de una tabla con un elementodel mismo grupo de relaciones

En IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, puedeeliminar la asociación de una tabla con un elemento del mismo grupo derelaciones.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse la pestaña Grupos de relaciones y seleccione el elemento del que desea

eliminar la asociación de una tabla.3. Seleccione la casilla de verificación en la columna Mostrar para mostrar el

elemento en el panel Elementos primarios.4. Pulse el icono Reservar. Junto al elemento se mostrará un icono de bloqueo en

la pestaña Grupo de relaciones y en los paneles Elementos primarios y

52 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Dimensiones, que indica que el elemento se ha bloqueado y no podrámodificarlo hasta que no esté desbloqueado.

5. Pulse con el botón derecho en el elemento con una tabla asociada en el panelElementos primarios y pulse Eliminar asociación de tabla.

Resultados

Se eliminará la asociación de la tabla con el elemento y este dejará de tener el

icono de tabla asociada .

Restricción de una tabla a un elemento del mismo grupo derelaciones

En IBM®

Cognos®

Disclosure Management Extension Taxonomy Editor, puederestringir una tabla a un elemento del mismo grupo de relaciones.

Procedimiento1. Abra la taxonomía de extensión con la que desea trabajar.2. Pulse la pestaña Grupos de relaciones y seleccione el elemento con el que

desea trabajar.3. Seleccione la casilla de verificación en la columna Mostrar para mostrar el

elemento en el panel Elementos primarios.4. En el panel Elementos primarios, seleccione el elemento.5. Pulse con el botón derecho en el elemento y seleccione Tabla de restricción. Se

abrirá una lista de tablas.6. Seleccione la tabla que desea restringir. Junto al elemento se mostrará el icono

Tabla asociada .

Capítulo 4. Taxonomías de extensión 53

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Apéndice. Características de accesibilidad

IBM Cognos Disclosure Management dispone de características de accesibilidadque ayudan a los usuarios que tienen una discapacidad física, como, por ejemplo,movilidad restringida o visión limitada, a utilizar productos de tecnología de lainformación.

Atajos de tecladoIBM Cognos Disclosure Management contiene atajos de teclado para facilitar eldesplazamiento por el producto y la realización de tareas.

Los siguientes atajos del teclado se basan en teclados estándar de EE. UU.

Tabla 15. Atajos de teclado generales

Se aplica a Acción Teclas de atajo

General Realizar el comando correspondiente a unbotón de comando activo.

Intro

General Avanzar al siguiente elemento según el ordendel índice de tabuladores. Regresar al primeríndice de tabuladores cuando se llegue al final.

Tabulador

General Retroceder al elemento anterior según el ordendel índice de tabuladores. Regresar al últimoíndice de tabuladores cuando se llegue alprincipio.

Mayús+Tabulador

Casillas deverificación

Seleccionar o deseleccionar la casilla deverificación.

Barra espaciadora

Menús Desplazarse hacia abajo en un menú yseleccionar un elemento de menú.

Flecha abajo y, acontinuación, Intro

Menús Desplazarse hacia arriba en un menú yseleccionar un elemento de menú.

Flecha arriba y, acontinuación, Intro

Desplazamiento Desplazarse hacia abajo. Flecha abajo

Desplazamiento Desplazarse hacia arriba. Flecha arriba

Zoom Acercar. Ctrl y + o Ctrl+rueda delratón hacia arriba

Zoom Alejar. Ctrl y - o Ctrl+rueda delratón hacia abajo

Zoom Volver al nivel de zoom predeterminado. Ctrl+0

Navegación Volver a cargar la página actual. F5

Navegación Retroceder a la página abierta anteriormente. Alt+flecha izquierda,Retroceso

Navegación Avanzar a la página abierta anteriormente. Alt+flecha derecha,Mayús+Retroceso

Navegación Detener la carga de una página. Tecla Esc

Buscar Abrir un cuadro de búsqueda para realizaruna búsqueda en la página actual.

Ctrl+F, F3

Buscar Buscar la siguiente coincidencia del textobuscado en la página actual.

Ctrl+G, F3

© Copyright IBM Corp. 2010, 2015 55

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Tabla 15. Atajos de teclado generales (continuación)

Se aplica a Acción Teclas de atajo

Buscar Buscar la coincidencia anterior del textobuscado en la página.

Ctrl+Mayús+G,Mayús+F3

IBM y la accesibilidadVisite el IBM Accessibility Center para obtener más información sobre elcompromiso de IBM con respecto a la accesibilidad.

El IBM Accessibility Center (http://www.ibm.com/able) está disponible en línea.

56 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Avisos

Esta información ha sido desarrollada para productos y servicios que se ofrecen entodo el mundo.

Puede que IBM tenga disponible este material en otros idiomas. Sin embargo,deberá poseer una copia del producto o de la versión del producto en ese idiomapara poder acceder a él.

Es posible que IBM no ofrezca en otros países los productos, los servicios o lascaracterísticas que se describen en este documento. Póngase en contacto con elrepresentante local de IBM para obtener información sobre los productos yservicios disponibles actualmente en su zona. Las referencias a programas,productos o servicios de IBM no pretenden establecer ni implicar que sólo sepuedan utilizar productos, programas o servicios de IBM. También se puedeutilizar otro producto, programa o servicio que tenga la misma función y noinfrinja el derecho de propiedad intelectual de IBM. No obstante, esresponsabilidad del usuario evaluar y verificar el funcionamiento de cualquierproducto, programa o servicio no IBM. Este documento puede incluir descripcionesde productos, servicios o características que no forman parte de la titularidad delicencia o programa que ha adquirido.

IBM puede tener patentes o solicitudes de patentes pendientes que cubran elasunto descrito en este documento. El suministro de este documento no le otorganinguna licencia sobre estas patentes. Puede enviar sus consultas sobre licenciaspor escrito a:

IBM Director of LicensingIBM CorporationNorth Castle DriveArmonk, NY 10504-1785EE.UU.

Para las consultas relacionadas con información de doble byte (DBCS), póngase encontacto con el departamento de propiedad intelectual de IBM de su país o envíelas consultas, por escrito, a:

Intellectual Property LicensingLegal and Intellectual Property LawIBM Japan Ltd.19-21, Nihonbashi-Hakozakicho, Chuo-kuTokio 103-8510, Japón

El párrafo siguiente no se aplica al Reino Unido ni a ningún otro país donde estasdisposiciones sean incompatibles con la legislación local: INTERNATIONALBUSINESS MACHINES CORPORATION PROPORCIONA ESTA PUBLICACIÓN"TAL CUAL" SIN GARANTÍAS DE NINGÚN TIPO, NI EXPLÍCITAS NIIMPLÍCITAS, INCLUYENDO PERO NO LIMITÁNDOSE A ELLAS, LASGARANTÍAS IMPLÍCITAS DE NO VULNERACIÓN, COMERCIALIZACIÓN OIDONEIDAD PARA UN FIN CONCRETO. Algunas legislaciones no contemplan ladeclaración de limitación de responsabilidad, ni implícita ni explícita, endeterminadas transacciones, por lo que cabe la posibilidad de que esta declaraciónno sea aplicable en su caso.

© Copyright IBM Corp. 2010, 2015 57

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Esta información puede contener imprecisiones técnicas o errores tipográficos.Periódicamente se efectúan cambios en la información aquí contenida; dichoscambios se incorporarán en nuevas ediciones de la publicación. IBM puede realizaren cualquier momento mejoras o cambios en los productos o programas descritosen esta publicación sin previo aviso.

Las referencias contenidas en esta información a sitios web que no son de IBM seproporcionan para su comodidad y de ningún modo son una recomendación dedichos sitios web. Los materiales de esos sitios web no forman parte de losmateriales de este producto de IBM y la utilización de esos sitios web seráresponsabilidad del usuario.

IBM puede utilizar o distribuir la información que se le proporcione de la formaque considere adecuada, sin incurrir en ninguna obligación con el cliente.

Los titulares de licencias de este programa que deseen obtener información sobre elmismo con el fin de permitir: (i) el intercambio de información entre programascreados independientemente y otros programas (incluido éste) y (ii) el uso mutuode información que se haya intercambiado, deben ponerse en contacto con:

IBM Software GroupAttention: Licensing3755 Riverside Dr.Ottawa, ONK1V 1B7Canadá

Dicha información debe estar disponible, sujeta a los términos y condicionesapropiados, incluyendo, en algunos casos, el pago de una tarifa.

El programa bajo licencia descrito en este documento y todo el material bajolicencia disponible los proporciona IBM bajo los términos del Acuerdo de clientede IBM, el Acuerdo internacional de programas bajo licencia de IBM o cualquieracuerdo equivalente entre las partes.

Los datos de rendimiento contenidos aquí se han determinado en un entornocontrolado. Por lo tanto, los resultados que se obtengan en otros entornosoperativos pueden variar significativamente. Algunas mediciones pueden haberserealizado en sistemas de nivel de desarrollo y no hay garantía de que dichasmediciones sean las mismas en sistemas de disponibilidad general. Además,algunas mediciones pueden haberse calculado mediante extrapolaciones. Losresultados reales pueden diferir. Los usuarios de este documento deberían verificarlos datos aplicables para su entorno específico.

La información concerniente a productos no IBM se ha obtenido de losproveedores de dichos productos, de sus anuncios publicados o de otras fuentes deinformación pública disponibles. IBM no ha probado esos productos y no puedeconfirmar la exactitud del rendimiento, de la compatibilidad ni de ninguna otradeclaración relacionada con productos que no sean de IBM. Las consultas acerca delas prestaciones de los productos no IBM deben dirigirse a los suministradores delos mismos.

Todas las sentencias relacionadas con la futura dirección o intención de IBM estánsujetas a cambio o retirada sin previo aviso y sólo representan objetivos y metas.

58 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Esta información contiene ejemplos de datos e informes utilizados en operacionescomerciales diarias. Para ilustrarlos de la manera más completa posible, losejemplos pueden incluir nombres de personas, compañías, marcas y productos.Todos estos nombres son ficticios y cualquier similitud con los nombres y lasdirecciones que utilice una empresa real es pura coincidencia.

Si ve esta información en copia software, es posible que no aparezcan lasfotografías y las ilustraciones en color.

Esta oferta de software no utiliza cookies. Sin embargo, en función de lasconfiguraciones desplegadas, esta oferta de software puede utilizar otrastecnologías para recopilar información que permita identificar a las personas. Estastecnologías recopilan los datos siguientes de cada usuario:v Nombrev Nombre de usuariov Contraseñav Nombre del perfilv Información que permita identificar a las personas aparte del nombre, el nombre

de usuario, la contraseña, el nombre del perfil y el cargo

para lo siguientev Gestión de sesionesv Autenticaciónv Capacidad de uso mejoradav Configuración de inicio de sesión únicov Rastreo del uso o finalidades funcionales aparte de la gestión de sesiones, la

autenticación, la capacidad de uso mejorada y la configuración de inicio desesión único

Estas tecnologías no se pueden inhabilitar.

Si las configuraciones que se despliegan para esta Oferta de software leproporcionan como cliente la posibilidad de recopilar información de identificaciónpersonal de los usuarios finales a través de cookies u otras tecnologías, debebuscar su propio asesoramiento legal sobre las leyes aplicables a la recopilación dedichos datos, incluidos los requisitos de aviso y consentimiento.

Para obtener más información acerca del uso de diversas tecnologías, incluidas lascookies, para estas finalidades, consulte la política de privacidad de IBM enhttp://www.ibm.com/privacy y la declaración de privacidad en línea de IBM enhttp://www.ibm.com/privacy/details en la sección titulada "Cookies, balizas weby otras tecnologías" e "IBM Software Products and Software-as-a-Service PrivacyStatement" en http://www.ibm.com/software/info/product-privacy.

Marcas registradas

IBM, el logotipo deIBM e ibm.com son marcas registradas de InternationalBusiness Machines Corp. en muchas jurisdicciones de todo el mundo. Puede queotros productos o nombres de servicio sean marcas registradas de IBM u otrascompañías. Una lista actual de marcas registradas de IBM está disponible en elsitio web “ Copyright and trademark information ” (Información de copyright ymarcas registradas) en www.ibm.com/legal/copytrade.shtml.

Avisos 59

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Los siguientes términos son marcas registradas de otras empresas:v Adobe, el logotipo de Adobe, PostScript y el logotipo de PostScript son marcas

registradas o marcas comerciales registradas de Adobe Systems Incorporated enlos Estados Unidos o en otros países.

v Microsoft, Windows, Windows NT y el logotipo de Windows son marcasregistradas de Microsoft Corporation en Estados Unidos o en otros países.

Captura(s) de pantalla de producto de Adobe con permiso de Adobe SystemsIncorporated.

Captura(s) de pantalla de producto de Microsoft utilizadas con permiso deMicrosoft.

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Glosario

Este glosario incluye términos y definiciones parael software y los productos de Cognos DisclosureManagement.

En este glosario se utilizan las referenciascruzadas siguientes:v Véase le remite de un término no preferido al

término preferido o de una abreviatura a laforma completa.

v Véase también le remite a un términorelacionado u opuesto.

Para ver otros términos y definiciones, visite elsitio web de terminología de IBM (se abre en unaventana nueva).

“A” “B” “C” “D” en la página 62 “E” en lapágina 62 “F” en la página 63 “G” en la página 63“H” en la página 63 “I” en la página 63 “L” en lapágina 63 “M” en la página 63 “N” en la página64 “O” en la página 64 “P” en la página 64 “R”en la página 64 “S” en la página 64 “T” en lapágina 64 “U” en la página 65 “V” en la página65 “W” en la página 65 “X” en la página 65

Aadministrador

Persona responsable de tareasadministrativas tales como la autorizaciónde acceso y la gestión de contenido. Losadministradores también pueden otorgarniveles de autorización a los usuarios.

anexo Documento obligatorio requerido por laentidad reguladora, junto con el propioinforme. Véase también documento derespaldo.

archivo adjuntoArchivo que se adjunta a un mensaje decorreo electrónico o a otro documentoelectrónico.

archivo CSVArchivo de texto que contiene valoresseparados por comas. Los archivos CSVse utilizan con frecuencia paraintercambiar archivos entre sistemas debases de datos y aplicaciones que utilizandiferentes formatos.

archivo de configuraciónArchivo que contiene los valores de losparámetros de configuración.

arco Estructura sintáctica que representarelaciones en XBRL. Las relacionesposibles son entre pares de conceptos enuna taxonomía, entre conceptos y recursosen una taxonomía y entre hechos y notasa pie de página en un documento deinstancia.

Bbase de enlaces

Colección de enlaces ampliados de XLink(XML Linking Language) que se puedenutilizar para documentar la semántica delos conceptos de una taxonomía.

base de enlaces de fórmulaConjunto de funciones que pueden serutilizadas por diferentes taxonomías yque no están necesariamente vinculadas auna taxonomía en concreto.

bidi Véase bidireccional.

bidireccional (bidi)Relativo a los scripts como los del árabe yel hebreo que generalmente van dederecha a izquierda, excepto los números,que van de izquierda a derecha.

bloque de textoConjunto de una o varias secciones detexto, que pueden incluir HTML concaracteres de escape, que se traza a partirde uno o varios objetos de informe enXBRL.

Ccabecera

Texto que está formateado para que estéen el margen superior de las páginasimpresas en un documento. Véasetambién pie de página.

clave de cifradoValor matemático que permite a loscomponentes verificar que están encomunicación con el servidor esperado.Las claves de cifrado se basan en un par

© Copyright IBM Corp. 2010, 2015 61

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de claves públicas o privadas que se creadurante el proceso de instalación.

clientePrograma de software o sistema quesolicita servicios de un servidor.

conceptoDescripción de información en XBRL.Véase también hecho.

conjunto de transformacionesSerie de transformaciones que se aplicande forma consecutiva.

consultaSolicitud de información de una base dedatos que se basa en condicionesespecíficas: por ejemplo, una solicitud deuna lista de todos los clientes de unatabla de clientes cuyos saldos sonsuperiores a 1000 dólares.

contextoElemento de un documento de instanciaXBRL que define la entidad, el periodo yel escenario que permiten comprender losvalores de las partes.

correlación bidireccionalCorrelación en XBRL en la que elelemento en cualquier taxonomía sepuede considerar el elemento de origen.

cuadrícula dinámicaÁrea de la pantalla que se utiliza para verlos datos de la instancia XBRL einteractuar con ellos.

Ddimensión con tipo

Dimensión en XBRL que está compuestapor un conjunto variable de miembrosque deben ser conformes a un tipoespecífico que se define mediante el usodel esquema XML.

dimensión explícitaDimensión en XBRL cuyos miembros seconocen y se definen antes de su uso.

Discoverable Taxonomy Set (DTS, conjunto detaxonomías que se pueden descubrir)

Conjunto de bases de enlaces y esquemasde taxonomía. El DTS incluye todas lasbases de enlaces y todos los esquemas detaxonomía que se pueden descubrirmediante los enlaces o las referencias de

las bases de enlace y esquemas detaxonomía incluidos en el DTS.

documento de instanciaArchivo XML que contiene hechosdefinidos por una taxonomía. Losdocumentos de instancia contienen datosde creación de informes empresariales concontextos y valores asociados.

documento de respaldoDocumento opcional adicional que unacompañía selecciona para enviarlo juntocon el contenido obligatorio. Véasetambién anexo.

DTS Véase Discoverable Taxonomy Set (DTS,conjunto de taxonomías que se puedendescubrir).

Eelemento

En los lenguajes de marcación, unidadbásica que consta de una etiqueta deinicio, una etiqueta de final, unosatributos asociados y sus valores, ycualquier texto que esté contenido entreambos.

elemento abstractoElemento para el cual el atributo abstractde su declaración de esquema XML tieneel valor true y que, por lo tanto, no sepuede utilizar en un documento deinstancia XML. Véase también elementoconcreto.

elemento concretoElemento para el cual el atributo abstractde su declaración de esquema XML tieneel valor false y que, por lo tanto, podríaaparecer en un documento de instancia.Véase también elemento abstracto.

enlace ampliadoEnlace que asocia un número arbitrario derecursos. Los recursos participantespueden ser una combinación cualquierade recursos remotos y locales.

entidadEmpresa con la que está relacionado uninforme XBRL.

espacio de nombresEn XML y XQuery, identificador universalde recursos (URI) que proporciona unnombre exclusivo al que asociar lasdefiniciones de elemento, atributo y tipo

62 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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en un esquema XML o los nombres deelementos, atributos, tipos, funciones yerrores en expresiones de XQuery.

esquema de entidadInfraestructura para hacer referencia a lasautorizaciones de denominación paraentidades de negocios, con el formato deuna URI de espacio de nombres.

esquema de taxonomíaDocumento central que, junto con otros aartefactos, define una taxonomía XBRL.

etiquetaEnlace entre un hecho XBRL y sus datosde origen, como un objeto de informe o elresultado de una consulta.

etiqueta huérfanaEtiqueta XBRL que ha dejado de estarasociada de su origen de datos.

eXtensible Business Reporting Language (XBRL,lenguaje extensible de informes de negocios)

Método de comunicación para la creaciónde informes empresariales electrónicos.

Fflujo de trabajo

Proceso que se utiliza para hacer elseguimiento del progreso de un objeto deinforme hasta su finalización.

Ggrupo de relaciones

Conjunto de relaciones entre conceptosXBRL.

grupo de usuariosGrupo que consta de uno o más usuariosindividuales definidos, que se identificanpor un único nombre de grupo.

grupo personalizadoGrupo que se utiliza para organizar losobjetos de informe en un informe segúnsu finalidad o su contenido. Todos losdemás objetos de informe se filtran si noestán asignados al grupo personalizado.

Hhecho Elemento de información específico

descrito por un concepto en XBRL. Véasetambién concepto, medida.

hipercuboConstrucción XBRL que representa datosmultidimensionales.

Iidentificador de entidad

Cadena que identifica de forma exclusivaa una entidad de creación de informessegún un esquema de entidad.

informe de auditoríaInforme que contiene el historial deauditoría de los objetos de informe.

instalación silenciosaInstalación que no envía mensajes a laconsola sino que almacena los mensajes yerrores en archivos de registro. Unainstalación silenciosa puede utilizararchivos de respuestas para la entrada dedatos.

instantáneaContenido de un informe o un objeto deinforme capturado en un momentodeterminado.

Llocalizador

Elemento XML que proporciona unareferencia Xpointer a las definiciones deelementos del esquema de taxonomía queidentifican de forma exclusiva cadaconcepto.

Mmedida

Componente que se utiliza para definiruna unidad en XBRL. Por ejemplo, launidad km/s (kilómetros por segundo)contiene dos medidas: kilómetros ysegundos. Véase también hecho.

modelo de contenidoRepresentación de los datos que puedahaber dentro de un elemento XML.Existen cuatro clases de modelos decontenido: contenido de elemento,contenido mixto, contenido EMPTY ycontenido ANY.

Glosario 63

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Nnota a pie de página

Elemento de información XBRL desoporte que está vinculado a un hecho.

Oobjeto compartido

Objeto de informe que está disponiblepara que se haga referencia a sucontenido en el mismo informe o envarios informes.

objeto de referenciaObjeto compartido al que se hacereferencia dentro del mismo informe, o enun informe diferente. Un objeto dereferencia no contiene su propiocontenido.

origen de datosConexión física a un repositorio de datos,como, por ejemplo, una base de datosrelacional, un cubo OLAP o un archivoMicrosoft Excel.

Ppanel de control

Interfaz que integra datos de diversosorígenes y proporciona una visualizaciónunificada de información pertinente ycontextual.

panel de control fijoPanel de control suministrado con laaplicación para proporcionar informaciónde origen de datos e informes en formatográfico. Véase también panel de controlpersonalizado.

panel de control personalizadoPanel de control creado por el usuario apartir de widgets y de diversos orígenesde datos para cumplir unos requisitosdeterminados. No se proporciona con laaplicación. Véase también panel decontrol fijo.

parte Elemento del grupo de sustitucióncorrespondiente al elemento de parteXBRL. La parte contiene el valor delhecho simple y una referencia al contextoque se necesita para interpretar ese hecho.

parte duplicadaParte que tiene el mismo concepto que

otra parte en el mismo contexto bajo elmismo padre, según lo definido en laespecificación XBRL.

pie de páginaTexto que está formateado para que estéen el margen inferior de las páginasimpresas de un documento. Véasetambién cabecera.

proceso de reescrituraProceso que permite a los usuarios editarlos datos de una consulta y guardar losdatos actualizados de nuevo en un origenOLAP.

proyectoInfraestructura para contener los datos ylos metadatos que hacen referencia a undocumento de instancia XBRL.

Rrecurso

Fragmento XML que está contenido en unenlace ampliado que proporcionainformación adicional sobre conceptos opartes.

rol Véase grupo de relaciones.

Sseguimiento de auditoría

Análisis detallado de todos los cambiosque se realizan en los informes o en losobjetos de informe.

servidor de aplicacionesEn una red distribuida, programaservidor que proporciona el entorno deejecución de un programa de aplicación.

servidor de bases de datosPrograma de software que utiliza ungestor de bases de datos paraproporcionar servicios de base de datos aotros programas de software o sistemas.

Ttaxonomía

Descripción de un almacén de datosmultidimensionales expresada en XML.

taxonomía de extensiónExtensión de una taxonomía base queincluye todos los cambios que se

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necesitan para cumplir los requisitos decreación de informes específicos de unaentidad.

tipo complejoDefinición de tipo para un elemento XMLque contiene estructuras anidadas.

tipo simpleEn XML, tipo que no puede tenerelementos en su contenido ni llevaratributos. Los elementos que contienennúmeros (y cadenas, fechas, etc.) pero nocontienen ningún subelemento sedenominan tipos simples.

tupla Estructura XML que se utiliza paraagrupar conceptos en una taxonomíaXBRL que deben entenderse juntos.

Uunidad

Cantidad que se utiliza como estándar demedición. Por ejemplo, en XBRL, launidad km/s (kilómetros por segundo)contiene dos medidas: kilómetros ysegundos.

Vvalidación

Comprobación de si los datos o códigosson correctos o si cumplen con losestándares, reglas y convencionesaplicables.

variableRepresentación de un valor que puedecambiar.

variable de consultaVariable que se utiliza para filtrar lasconsultas de los orígenes de datos.

variable de consulta de aplicaciónVariable de consulta que está disponiblepara todos los informes.

variable de consulta de informeVariable que se utiliza para filtrar lasconsultas de los orígenes de datos en elnivel de informe. El valor de la variablese puede reemplazar para filtrar elconjunto de resultados correspondiente atodos los objetos de informe que hacenreferencia a esa consulta.

variable de consulta de objeto de informeVariable que se utiliza para filtrar las

consultas de los orígenes de datos en unobjeto de informe determinado. Una vezque el valor de la variable se hareemplazado en el nivel de informe, sepuede reemplazar más para filtrar elconjunto de resultados correspondiente alobjeto de informe.

variable de referenciaVariable que se utiliza para contener elcontenido para la automatización de losinformes.

variable huérfanaVariable de referencia que no vaacompañada de una declaración de origenen un informe.

Wwidget

Elemento gráfico, como un gráfico o unacuadrícula, que muestra un tipo deinformación determinado en un panel decontrol.

XXBRL Véase eXtensible Business Reporting

Language (XBRL, lenguaje extensible deinformes de negocios).

XBRL en líneaEstándar para incluir fragmentos XBRL enun documento HTML.

Glosario 65

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66 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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Índice

Aarchivos de base de enlaces

generación 30

Bbúsquedas

resultados 24

Ddimensiones

adición a grupos de relaciones 48adición a grupos de relaciones con etiquetas de

vinculación 48adición a grupos de relaciones desde la taxonomía de

base 49contracción 19expansión 19

documentos de esquemageneración 30

dominiosadición 18descripción general 30no utilizable 20predeterminado 19utilizable 20

Eejes

adición 18descripción general 30

elementosadición 18, 24adición de etiquetas 47adición de hijo 44adición de relaciones de cálculo 47adición de un elemento hijo desde una taxonomía de

base 45adición de un hijo con una etiqueta vinculada 45asociación con tablas 20asociación con un elemento del mismo grupo de

relaciones 52búsqueda 17, 24cabeceras abstractas 28copia 23, 24definición de propiedades 38descripción general 29descripción general de filtros 25descripción general de propiedades 38edición de propiedades 46eliminación de asociación asociación con un elemento del

mismo grupo de relaciones 52eliminar asociación de tablas 20hijo 18movimiento en jerarquías 23propiedades 13, 22propiedades de 28

elementos (continuación)referencia a otros elementos 20restricción de tablas a un elemento del mismo grupo de

relaciones 53selección de tipos de etiqueta preferidos 20, 46subárbol 18supresión 19supresión de enlaces 21, 50sustitución 19, 50visualización de nombres de tabla asociados 20visualización de resultados de búsquedas 24

elementos de cabeceraabstractos 28

elementos de cabecera abstractos 28elementos de línea

Véase elementosenlaces

supresión desde elementos 50supresión entre elementos 21

erroresvalidación de taxonomía 16

espacios de nombresdescripción general 28

etiquetasadición a elementos 47selección de tipos preferidos para elementos 20taxonomías 6

etiquetas vinculadasadición de un elemento hijo 45

Ffiltros

descripción general 25fórmulas

descripción general 22funcionalidad nueva

XBRL Versión 10.2.3 1funcionalidad nueva en la versión 10.2.2 2

Ggeneración

archivos de base de enlaces 30documentos de esquema 30taxonomías de extensión 37

glosario 61grupos de relaciones

adición de dimensiones 48adición de dimensiones con una etiqueta de

vinculación 48adición de dimensiones desde la taxonomía de base 49adición de miembros de dominio con una etiqueta de

vinculación 48adición de miembros de dominio desde la taxonomía de

base 49adición de miembros de dominios 48adición de tablas 48adición de tablas con una etiqueta de vinculación 48adición de tablas desde la taxonomía de base 49

© Copyright IBM Corp. 2010, 2015 67

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grupos de relaciones (continuación)asociación de tablas con elementos 52creación 43descripción general 11, 28, 42eliminación de asociación desde elementos 52referencia a elementos de otros grupos 20relaciones dimensionales 48reserva 51restricción de tablas a elementos 53supresión 44tablas de restricción de pertenencia 21vinculación con una celda de un objeto Excel 43

Jjerarquía de presentación 17

MMicrosoft Excel

exportación de errores de taxonomías 51miembros de dominio

adición a grupos de relaciones 48adición a grupos de relaciones con etiquetas de

vinculación 48adición a grupos de relaciones desde la taxonomía de

base 49descripción general 30

Oobjetos Excel

adición de miembros de dominio con etiquetas devinculación 48

adición de rangos 18adición de subárboles 46adición de un elemento hijo con una etiqueta

vinculada 45vinculación de grupos de relaciones 43

Ppanel Dimensiones

adición de elementos 18contracción de elementos 19definición de elementos 19descripción general 17expansión de elementos 19supresión de elementos 19sustitución de elementos 19

panel Elementos primarioscontracción de elementos 19descripción general 17expansión de elementos 19supresión de elementos 19sustitución de elementos 19

Panel Elementos primariosadición de elementos 18

panel Navegación 7plantillas

añadir a taxonomías 51gestión 9, 37

prácticas recomendadastaxonomías de extensión 27

Rrelaciones de cálculo

adición a elementos 47descripción general 29Panel Elementos primarios 17

relaciones de jerarquía 17relaciones de presentación

descripción general 29relaciones dimensionales

grupos de relaciones 48roles

Véase grupos de relaciones

Ssubárboles

adición 18adición desde objetos Excel 46copia 23movimiento en jerarquías 23

Ttablas

adición 18adición a grupos de relaciones 48adición a grupos de relaciones con una etiqueta de

vinculación 48adición a grupos de relaciones desde la taxonomía de

base 49asociación con elementos 20asociación con un elemento del mismo grupo de

relaciones 52descripción general 30eliminación de asociación desde un elemento del mismo

grupo de relaciones 52eliminar asociación con elementos 20restricción a un elemento del mismo grupo de

relaciones 53restricción de pertenencia a grupos de relaciones 21

taxonomía de baseadición de un elemento hijo 45

taxonomíasadición de elementos hijo desde una base 45adición de plantillas 51apertura 31copia 33creación 31descripción general 6descripción general de grupos de relaciones 42descripción general de las propiedades de elementos 38edición 34elementos 13errores 16exportación de errores a Microsoft Excel 51extensión 6generación de extensión 37gestión 8gestión de plantillas 9, 37guardado 36importación 32migración 33requisitos previos 31supresión 36validación 35

68 IBM Cognos Disclosure Management Extension Taxonomy Editor Versión 10.2.4: Guía del usuario

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taxonomías de extensiónCinta 8descripción general 6editor de taxonomías 5espacios de nombres 28prácticas recomendadas 27tareas principales 27validación 30

tipos de etiquetaelementos 46

tipos de etiqueta preferidoselementos 46

Vvalidación

errores 16taxonomías 35

validación (continuación)taxonomías de extensión 30

XXBRL

descripción general 5taxonomías 6

Índice 69