INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR ...2019100013306 Al responder por favor cite este número...

*2019100013306* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100013306 Medellín, 07/10/2019

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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA

REGULAR

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

SOCIEDAD DE TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LIMITADA

TELEANTIOQUIA

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, octubre de 2019



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SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA

Contralor General de Antioquia Diana Carolina Torres García (E.) Contralor Auxiliar Delegado Luz Águeda Cuervo Martínez (E.) Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada Patricia Olano Azuad (E.) Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador John Jairo Vásquez Castañeda Contralor Auxiliar Dolly Arledy Castrillón Pérez Profesional Universitario Héctor Hugo Álzate López Comité Operativo Contralor Auxiliar Yeissin Cáceres Pradilla

Profesional Universitaria Martha Lillyam Palacios Maldonado

Profesional Universitaria Ángela Paola Ríos Rosas

Profesional Universitaria Nacyra Raquel Máttar Acuña (P)



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TABLA DE CONTENIDO

1. DICTAMEN INTEGRAL .......................................................................................................... 7

1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO ............................................................................ 7

1.1.1 Control de Gestión ......................................................................................................... 7

1.1.2 Control Financiero ......................................................................................................... 8

1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables ....................................................................... 9

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 10

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ...................................................................................................... 10

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ........................................................................... 10

2.1.1.1. Gestión Contractual. ........................................................................................................ 11

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 12

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 13

2.1.2 Control Fiscal Interno ........................................................................................................... 16

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 22

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 23

2.2 CONTROL FINANCIERO ....................................................................................................... 23

2.2.1. Factor Estados Contables .................................................................................................. 23

2.2.2 Sistema de Control Interno Contable .......................................................................... 28

2.2.3. Gestión Presupuestal ......................................................................................................... 29

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 33



4

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 33

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 33

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 33

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 33

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ...................................................................... 34

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 35

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 36



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Medellín, Octubre del 2019 Doctora MABEL LOPÉZ SEGURA Gerente Sociedad Televisión de Antioquia LTDA TELEANTIOQUIA Calle 44 N° 53 a-11Ed. Plaza de la Libertad [email protected] [email protected] Teléfono: 3569900, Ext 4601 Medellín- Antioquia Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia 2018 La Contraloría General de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadas

por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría

Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los

principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos

puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance

General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de

diciembre de 2018, la comprobación de que las operaciones financieras,

administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales,

estatutarias y de procedimientos aplicables.

Es responsabilidad de la Gerente, el contenido de la información suministrada por

la Entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia, que a su vez tiene

la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre

la gestión adelantada por la Gerente de Sociedad Televisión de Antioquia LTDA,

que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y

la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]



6

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

de auditoría prescritos por la Contraloría General de Antioquia, compatibles con

las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y

ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable

para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El

control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y

documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los

Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.



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1. DICTAMEN INTEGRAL 1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con base en la calificación total de 85.5 puntos, sobre la Evaluación de la Gestión Fiscal, componentes control de gestión y control financiero, la Contraloría General de Antioquia Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2018.

1 MATRIZ EVALUACION DE GESTION FISCAL SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo auditor.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.1.1 Control de Gestión La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 80.19 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:



8

2 CONTROL DE GESTION SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA


Fuente: Sistema Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor.

1.1.2 Control Financiero La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 98.96 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

3 CONTROL FINANCIERO SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA


Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo Auditor.



9

1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los estados financieros presentan Concepto de Opinión, sin salvedad o limpia la situación financiera de Sociedad Televisión de Antioquia LTDA, a 31 de diciembre de 2018, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios, normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General. Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente.

JOHN JAIRO VASQUEZ CASTANEDA Contralor Auxiliar

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)

P/ E/ John Jairo Vásquez Castañeda-Contralor Auxiliar VB. Dolly Castrillón Pérez. Contralor Auxiliar, Contadora Comisión R/ Dra. Nacyra Raquel Mattar Acuña- Abogada- Comite Operativo



10

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por Sociedad Televisión de Antioquia Ltda. -TELEANTIOQUIA, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 4.638 contratos por valor de $ 53.335.243.872, distribuidos así:

4. CONTRATACIÓN SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 0 $0 0 $0

Prestación de Servicios

4594 $52.337.107.100 48 $25.372.635.491

Suministros 7 $38.901.374 0 $0

Consultoría y otros 37 $959.235.398 2 $360.512.296

Interventoría 0 $0 0 $0

Régimen Especial 0 $0 0 $0

TOTAL 4638 $53.335.243.872 50 $25.733.147.787

Fuente: Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor.



11

2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 76.03 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5. GESTIÓN CONTRACTUAL SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA


Fuente: Sistema Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor.

2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Obra Pública, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 4594 contratos de prestación de servicios se auditaron 48; por valor de $25.372.635.491, equivalente al 48,48% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal, no arrojo ningún hallazgo. La orden de compra de bienes y/o servicios ORS-CM34076 suscripta con AYD

ASESORIAS Y PRODUCCIONES S.A.S con Nit. 900612334-6 por valor de

$7.088.773.948, se encuentra en ejecución, por lo que solo se calificó en legalidad

y rendición, por lo tanto, queda como insumo para la próxima auditoría.



12

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 7 contratos de suministros por valor de $38.901.374, ninguno de los mismos se incluyó en la muestra a auditar. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 37 contratos de consultoría u otros se auditaron 2; por valor de $360.512.296, equivalente al 38% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal, no arrojo ningún hallazgo.

2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial.

La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Régimen Especial, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.

2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 100 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. LEGALIDAD SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA


Fuente: Sistema Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor



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2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 79.19 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

7 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA



HALLAZGOS

(Cifras en pesos)

1. Al verificar la oportunidad en la rendición de los contratos en sistema Gestión

Trasparente, se observó que 73 de los 4638 contratos celebrados por la Sociedad Televisión de Antioquia Ltda. – TELEANTIOQUIA, durante la vigencia evaluada, fueron rendidos de manera extemporánea, con retraso entre 18 y 228 días entre la firma y su rendición; situación que contraviene lo establecido en el artículo 43 de la Resolución 079 del 12 de enero de 2018, en relación con la Rendición de Cuentas a la Contraloría General de Antioquia. (A) (PAS)

SUETO DE CONTROL

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCI

ÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMPORÁ

NEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO

Teleantioquia ORS-21721 21/12/2018 21/12/2018 18/01/2019 18 $6.900.000,00 Factura

Teleantioquia ORS-CM31567

24/01/2018 24/01/2018 27/02/2018 24 $1.999.999,00 Factura


30/04/2018 30/04/2018 05/06/2018 26 $8.808.297,00 Factura


26/01/2018 26/01/2018 08/03/2018 31 $252.101,00 Factura

Teleantioquia ORS- 26/01/2018 26/01/2018 14/03/2018 37 $11.900.000,00 Factura



14

SUETO DE CONTROL

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCI

ÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMPORÁ

NEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO

CM31718


26/01/2018 26/01/2018 14/03/2018 37 $13.050.000,00 Factura


26/01/2018 26/01/2018 14/03/2018 37 $5.250.000,00 Factura


26/01/2018 26/01/2018 14/03/2018 37 $1.500.000,00 Factura


05/04/2018 05/04/2018 30/05/2018 45 $446.250,00 Factura


25/01/2018 25/01/2018 04/04/2018 59 $522.070,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $2.000.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $375.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $1.025.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $1.350.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $1.750.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $2.450.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $2.500.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $550.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $1.666.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $875.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $2.025.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $1.625.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $1.000.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $2.500.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 17/12/2018 70 $1.375.000,00 Factura


26/01/2018 26/01/2018 17/04/2018 71 $800.000,00 Factura

Teleantioquia 9ORS-CM34339

28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $800.000,00 Factura


27/09/2018 27/09/2018 17/12/2018 71 $4.178.500,00 Factura


27/09/2018 27/09/2018 17/12/2018 71 $8.219.464,00 Factura


27/09/2018 27/09/2018 17/12/2018 71 $2.860.000,00 Factura



15

SUETO DE CONTROL

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCI

ÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMPORÁ

NEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO


27/12/2018 27/09/2018 17/12/2018 71 $1.200.000,00 Factura


27/09/2018 27/09/2018 17/12/2018 71 $2.000.000,00 Factura


27/09/2018 27/09/2018 17/12/2018 71 $3.867.120,00 Factura


27/09/2018 27/09/2018 17/12/2018 71 $999.988,00 Factura


27/09/2018 27/09/2018 17/12/2018 71 $4.568.181,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.625.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $800.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.431.094,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $874.999,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $5.576.340,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $800.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $2.625.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $835.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $9.821.250,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.125.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.190.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $4.125.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $749.999,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $3.762.918,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $128.520,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.000.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.428.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $375.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $800.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $3.810.000,00 Factura

Teleantioquia ORS- 28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.250.000,00 Factura



16

SUETO DE CONTROL

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCI

ÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMPORÁ

NEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO

CM34340


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.300.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $600.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $1.000.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $2.250.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 18/12/2018 71 $4.284.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 19/12/2018 72 $800.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 19/12/2018 72 $2.700.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 19/12/2018 72 $875.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 19/12/2018 72 $2.000.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 19/12/2018 72 $600.000,00 Factura


28/09/2018 28/09/2018 19/12/2018 72 $750.000,00 Factura


15/01/2018 15/01/2018 08/05/2018 103 $600.000,00 Factura

Teleantioquia ors-cm34159

21/09/2018 21/09/2018 29/01/2019 120 $102.064.226,00 Factura


07/06/2018 07/06/2018 17/12/2018 183 $375.000,00 Factura


07/06/2018 07/06/2018 17/12/2018 183 $7.510.399,00 Factura


26/01/2018 26/01/2018 14/08/2018 190 $3.000.000,00 Factura

Teleantioquia ORS-21479 23/02/2018 23/02/2018 18/12/2018 288 $18.000.000,00 Factura


2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 97,50 puntos, es eficiente, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



17

8 CONTROL FISCAL INTERNO SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA - TELEANTIOQUIA



HALLAZGOS

(Cifras en pesos)

2. La comisión de auditoria evidenció en la Sociedad de Televisión de Antioquia Ltda. –TELEANTIOQUIA, una concentración de funciones en el área del director de operaciones, desde la elaboración del presupuesto, pasando por la disponibilidad y culminando en los pagos a terceros. Corriendo el riesgo administrativo y financiero al concentrarse distintos procedimientos en un mismo funcionario. Inobservando el artículo 2 de la ley 87 y el artículo 3 y el 3.2.1 de la resolución 193 de control interno de la contaduría general de la nación. (A)

Fuente: Sistema Gestión transparente y Certificado de Disponibilidad Presupuestal. Elaboró: Equipo Auditor.



18

3. En la muestra de las órdenes de compra de bienes o servicios suscritos en la vigencia 2018, se observó que las órdenes de pago no tienen los informes de supervisión como tampoco tienen un formato establecido para dicho reporte, inobservando el manual de contratación interno en el capítulo III, numeral 2 y el artículo 83 de la ley 1474 de 2011. (A)

4. La muestra de las órdenes de compra de bienes y servicios relacionadas en el siguiente cuadro, suscritas en la vigencia 2018, se observó que no tiene el documento físico de la aprobación de las pólizas de garantías por la secretaria general, inobservando el manual de contratación interno en el capítulo 1, numeral 3 Garantías y título I Generalidades y el artículo 83 de la ley 1474 de 2011. (A)

CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA

IDENTIFICACIÓN CONTRATISTA

TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

ORS-CM34076

$7.088.773.948,00 A y d asesorías y producciones

s.a.s 900612334-6

Prestación De Servicios

Campaña operación logística

ORS-21453

$2.987.411.671,00 Empleamos s.a. 890924431-6 Prestación De Servicios

Contratación de trabajadores en misión para la realización producción de contenidos audiovisuales de ANTV, según resolución 002 del 2 de enero de 2018

ORS-21452

$1.174.673.877,00 Empleamos s.a. 890924431-6 Prestación De Servicios

Contratación de trabajadores en misión para la realización producción de contenidos audiovisuales de la operación comercial.

ors-21687 $818.000.000,00 Dramaz s.a.s 900370852-1 Prestación De Servicios

Servicio de realización, producción, y posproducción proyecto especial Córdova, un general llamado arrojo, financiado por ANTV 600 millones y la gobernación de Antioquia 300 millones.

ORS-21630

$800.000.000,00 Producciones cosmovision

ltda. 800063563-7


Servicios de realización, producción y posproducción proyecto especial hko 1947 am, financiado con recursos de la ANTV.

ORS-21642

$678.970.790,00 Telecinco s.a 800157118-7 Prestación De Servicios

Servicio de realización, producción y postproducción proyecto especial el legado, financiado con los recursos de la ANTV.

ORS-21364

$668.225.301,00 Logros

publicitarios s.a.s

800086186-2 Prestación De Servicios

Pago de comisión por venta fuerzas de ventas Medellín.



19

CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA


TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

ORS-21556

$595.000.000,00 Telecinco s.a 800157118-7 Prestación De Servicios

Realización, producción y posproducción programas copa Teleantioquia, financiado con recursos de ANTV.

ORS-21440

$511.850.000,00 Milton Alexis

Arbeláez Tabares


Prestación de servicio profesionales de corresponsales para Teleantioquia noticias santa rosa.

ORS-21558

$481.950.000,00 Global telepro

s.a.s 900742596-6


Realización, producción y posproducción programas humor, financiado con recursos de ANTV.

ORS-21673

$464.947.151,00 Universidad de

Medellín 890902920-1


Servicio de realización, producción, pos producción programa antioqueño por siempre, financiados por ANTV.

ORS-CM31714

$446.250.000,00 Enigma

publicidad s.a 811012948-0


Campaña bolsa clientes cdmta 2018

ORS-21524

$440.300.000,00 Producciones cosmovisión

Ltda. 800063563-7


Realización, producción y pos producción programa una en un millón financiado con recursos de ANTV.

ORS-CM32972

$403.305.000,00 Asociación

bello territorio 900820695-1


Campaña día del campesino -fiesta de la empanada.

ORS-21522

$381.910.000,00 Ut alser

teleantioquia 901163938-0


Servicios de transporte especial programa Teleantioquia noticia y programas propios, financiado con recurso de la ANTV.

ORS-21646

$373.800.000,00 Opción video digital Ltda.


Realización, producción y post producción proyecto especial cata mestiza financiado con recursos de ANTV.

ORS-CM35787

$350.720.251,00 El colombiano s.a. Y cia s.c.a.


Campaña ron Medellín dorado.

ORS-CM35737

$333.807.629,00 Cbw agencia

s.a.s 900231185-1


Campaña pólvora.



20

CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA


TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

ORS-CM34054

$333.174.712,00 Marketmedios

comunicaciones s.a.


Campaña institucional

ORS-CM33808

$314.403.949,00 Impresos s.a.s 900477988-3 Prestación De Servicios

Campaña proveedor impresos

ORS-21627

$300.000.000,00

Bnc producciones audiovisuales

Ltda.


Servicios de realización, producción y pos producción contenido serie web. financiado con recursos de la ANTV.

ORS-21526

$290.000.000,00 Enquadro s.a.s 900394460-1 Prestación De Servicios

realización producción y postproducción programa Antioquia asombrosa financiado con recursos ANTV.

ORS-CM35417

$280.007.466,00 Rium s.a.s 900748651-0 Prestación De Servicios

Campaña posicionamiento de marca

ORS-21352

$277.141.676,00 Publicidad y

algo mas ltda 800146415-2


Pago de emisión fuerza de venta Bogotá.

ORS-CM33060

$276.831.580,00 El colombiano s.a. Y cia s.c.a.


Campaña feria de las flores

ORS-CM34063

$250.864.614,00 Enigma

publicidad s.a 811012948-0


Campaña institucional

ORS-21527

$238.000.000,00 New media

publicidad e.u. 811034299-3


Realización, producción y postproducción programa conceptos financiado con recursos ANTV.

ORS-21566

$218.135.134,00

Seguros generales

suramericana s.a.


Programa de seguro.

ORS-CM34032

$210.005.599,00 Radio cadena nacional s.a.


Campaña fort.act.fis.prom.salud.psmp.mun.dpto.an



21

CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA


TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

ORS-CM35487

$205.338.808,00 Contenidos

digitales k s.a.s 900940281-0


Campaña vinculación institucional.

ORS-CM35656

$199.999.998,00 Publicaciones semana s.a.


Campaña publicación especial rv sobre mujeres

ORS-21482

$190.599.325,00

Compañía comercial

curacao de Colombia sa

860004871 Prestación De Servicios

Compra de 3346 xdcam 53 discos duros 6 tarjetas p2 programas financiados por ANTV.

ORS-21675

$190.516.036,00 N.y.l electrónica

s.a 800179722-0 Otros

Implementación de flujo de producción en 4k para Teleantioquia- compra de un switcher de video con 4k.

ORS-CM32947

$190.137.973,00 Cinco

herraduras 900149693-1


Campaña feria de flores.

ORS-CM33191

$188.679.245,00 Federación

colombiana de ciclismo


Campaña forta.altos logros y liderazgo deportivo.

ORS-CM32715

$186.671.645,00 Academia de la montaña basket

club 900623198-8


Campaña altos logros

ORS-CM33884



Campaña especial ferrocarriles.

ORS-CM35830

$184.549.587,00 Caracol

televisión s.a 860025674-2


Campaña extra de la Medellín.

ORS-CM32955

$183.706.250,00 C.a.s mobiliario

s.a 900093352-0


Campaña feria de flores

ORS-CM34868


s.a 900093352-0


Campaña : ron Medellín dorado



22

CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA


TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

ORS-CM31730

$178.500.000,00 Radio cadena nacional s.a.



ORS-21534

$178.500.000,00

Locomotora producción audiovisual

s.a.s


Realización, producción y postproducción programa música urbana, financiado con recursos de antv

ORS-CM32385

$177.000.000,00 Unidad creativa

s.a.s 900192211-5


campaña 3 etapa mujeres pensando en grande

ORS-CM31700


s.a 900093352-0


campaña bolsa clientes cdmta 2018

ORS-21553

$169.996.260,00 Gearcomms

s.a.s. 900462907-1 Otros Fortalecimiento telepuerto Teleantioquia.

ORS-CM31735

$163.560.130,00 Sm digital s.a.s 830118816-2 Prestación De Servicios


ORS-CM31706

$156.482.713,00 Caracol primera cadena radial

colombiana s.a 860014923-4



ORS-CM32889



Campaña especial mercurio

ORS-21502

$147.160.160,00 Enquadro s.a.s 900394460-1 Prestación De Servicios

Servicio de producción y posproducción programa sabe tver, financiado con recursos de la ANTV.

ORS-CM32295

$142.800.000,00 El equipo del

pueblo sa 900577148-2


Campaña apueste legal.


2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría.



23

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la Sociedad Televisión de Antioquia Ltda. TELEANTIOQUIA, con plazo al 30 de abril de 2019 de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna Nº00389 de enero 30 de 2019 de la Contraloría General de Antioquia, se encontró: que la Entidad cumplió con lo establecido en los artículos 24 y 25 de la Resolución en mención. 2.2 CONTROL FINANCIERO Como resultado de la auditoría adelantada al componente de Control Financiero, se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.2.1. Factor Estados Contables Como resultado de la auditoría adelantada a los estados contables se obtuvo un puntaje de 100, debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación, arrojando como concepto de Opinión: Sin Salvedad o Limpia.

9 ESTADOS CONTABLES SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA



HALLAZGOS

(Cifras en pesos)



24

Grupo 11 - Caja y Bancos

5. Analizada la cuenta 110502 Caja Menor, que fue autorizada mediante Resolución No 028 del 6 de noviembre de 2014, con un monto de $1.200.000 la cual dice en su considerando que se podrá aumentar anualmente, con un incremento igual al índice de precios al consumidor (IPC), establecido por el (DANE) para el año inmediatamente anterior, evidenciamos lo siguiente:

No especifica rubro presupuestal que afecta, en la resolución de actualización antes mencionada, además su respectiva cuantía a ejecutar en cada gasto de caja menor.

En algunos casos no se reembolsa con facturas o documentos equivalentes que cumplan con requisitos legales, los recibos de caja menor que sirven de soporte, son minerva 20-02.

Los soportes que son facturas o tirillas no tiene copia y se ven borrosos, inobservando el numeral 3.2.3.1. soportes documentales de la resolución 193 de 2016, según instructivo de cierre 001del 2018, de la Contaduría General de la Nación, además el numeral 3 procedimientos generales-políticas contables, del

Manual de políticas Contables de Teleantioquia. (A) Grupo 13 - Cuentas por cobrar

6. Revisado el Libro mayor de la entidad a diciembre 31 de 2018, la subcuenta 13850201 Cuentas por cobrar de difícil recaudo por valor de $307.265.860, que, confrontados con los soportes de la entidad, arroja varias inconsistencias:

Las facturas no se encuentran aceptadas por el deudor, solo tienen la firma

del técnico de cartera y en caso de iniciar proceso judicial, faltaría el

reconocimiento de la deuda de parte este, debido a que la factura original

es la que constituye merito ejecutivo.

La cartera presentada en cobro pre jurídico o jurídico, carece de cámara de

comercio actualizada para la vigencia del 2018.



25

No se cumplen presupuestos (es decir saldo bajo el límite de

inembargabilidad) para dar inicio a un proceso ejecutivo.

NIT NOMBRES SALDO 11432518 Giraldo mejía Carlos Alfonso $17.939.749 811024429 Universal lenguaje academia $11.997.700 830049597 Car audio expo Colombia EU $ 7.921.834 890906297 Liga antioqueña de Baloncesto $160.085.102 900099850 Fundación alternativa y Salud gorditos de corazón $ 11.143.170 900312325 Fundación compromisos por Colombia $ 72.572.746 900448691 Belleza con Estilo Cecilia Borja $ 11.310.346 900721843 Fundación Medellín cultural $ 12.593.747 1036598749 Parra Ríos Mary luz $ 1.701.466 Total $307.265.860 Fuente: Libro mayor Teleantioquia, Vigencia 2018 Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, Contralor Auxiliar

Todo lo anterior dificulta la recuperación de cartera, toda vez que no se han

recuperado los recursos necesarios que permitan con eficacia el pago total

de la obligación, a pesar de las acciones de cobro, realizadas por la entidad.

Cobro persuasivo y judicial. Según cuadro anexo:

Por lo anterior, se incumple el Manual de Políticas contables, en su numeral 6.4.1 cuentas por cobrar Prestación de Servicios. (A)

Grupo16- Propiedades, Planta y Equipo 7. En la evaluación del grupo 16 Propiedades, Planta y Equipo con saldo de $

42.071.646.479, al 31 de diciembre de 2018, genera incertidumbre por las siguientes razones:

al equipo auditor pudo revisar el inventario parcial de bienes muebles de la entidad.

Los bienes inmuebles de la entidad, están evidenciados a través del impuesto predial y los certificados de tradición y libertad que expiden las autoridades competentes.



26

Por lo anterior Inobserva el numeral 3.2.6 actualización permanente y continua, de la Resolución 193, El numeral 1.2.4. Existencia real de bienes, derechos, obligaciones y documentos soporte idóneos, del instructivo de cierre 001-18 de diciembre de 2018, ambos de la Contaduría General De La Nación. (A)

Grupo 24 Cuentas por pagar

8. Revisado el libro mayor en la subcuenta 240101 arroja unas cuentas por pagar que confrontadas con los soportes que presenta la entidad presentan una antigüedad de más de 360 días, según cuadro anexo

NIT NOMBRES MAS DE 360 DIAS

890902920 UNIVERSIDAD DE MEDELLÍN ($ 3,203,078.00)

70501592 MONTOYA VILLEGAS JULIO ENRIQUE ($ 17,082.00)















811028562 GLOBO PUBLICIDAD S.A.S. ($ 699,429.00)

890901352 EL COLOMBIANO S.A. Y CIA S.C.A. ($ 0.99)

900071309 ARTE AMARILLO ($ 1,195,694.00)

900438134 PUBLIMETRO COLOMBIA S.A.S. ($ 69,287.00)

900536967 ZONA KUBICA S.A.S ($ 1,960,585.00)

($ 8,442,707.99)

Fuente: Libro mayor Teleantioquia, Vigencia 2018 Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, Contralor Auxiliar



27

Lo anterior afecta la razonabilidad de los estados financieros, inobservando el numeral 3.2.15 depuración contable permanente y sostenible, de la Resolución 193 de la Contaduría General de la Nación. (A)

9. Revisado el Estado de la situación Financiera individual, en el grupo 24 por la suma de $13.279.676.000 y confrontado con los soportes físicos de la entidad por $13.224.056.622, genera una diferencia de por $55.619.378, suma que subestima la cuenta. Lo anterior afecta la representación fiel, de la información financiera, inobservando lo establecido en la Resolución 193 de control interno contable, Resolución 414 de 2014 Nuevo marco normativo para las Empresas que no cotizan en bolsa, articulo 3.4 del Manual de Políticas Contables de la Entidad. (A)

10. En la subcuenta 249025 otras cuentas por pagar- suscripción de acciones o

partes reflejadas en el Libro Mayor por $14.624.800, se evidencia que esta cantidad corresponde a un excedente de un recurso entregado por la Gobernación, a la entidad el cual en el momento de adquirir las cuotas partes, sobro dicha cantidad y no ha sido devuelto a la Administración Departamental, en el 2008. Inobservando el artículo 3.2.13. Actualización de valores, de la Resolución 193 de Control Interno, de la Contaduría General de la Nación. (A)

11. Revisado, en el libro mayor a Diciembre de 2018, en la subcuenta 240720

recaudos por clasificar , la Entidad registro consignaciones sin identificar por $24.408.892, valores que están depositados en los bancos de Bancolombia, Popular e Idea, sin embargo, Teleantioquia no logro identificar la procedencia de dichos recursos para efectos del Cierre Contable, situación que generó debilidades en el proceso de conciliación y depuración de su Cartera durante del periodo auditado, así mismo inobservó lo estipulado en los Numerales 3.2.14 y 3.2.15 de la Resolución 193 de 2016 y Numeral 4.1.2 de la Resolución 414 de 2014 normas para la presentación de Estados Financieros y revelaciones contenido en las normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos, de las empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan, ni administran ahorro del público, regulación expedidas por la Contaduría General de la Nación- además el Manual de



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Políticas contables de la entidad en su artículo 3-Procedimiento general-políticas contables y corrección de errores. (A)

2.2.2 Sistema de Control Interno Contable De acuerdo con los requerimientos establecidos por la CGN y especialmente en cumplimiento de lo establecido en la Resolución 193 de 2016 expedida por la Contraloría General de la República, en la evaluación del control interno contable en los términos de efectividad y existencia de los controles contables como ente central en cada una de las etapas y actividades del proceso contable (elementos de marco normativo, etapas del proceso contable, medición inicial, rendición de cuentas e información a partes interesadas y gestión del riesgo contable), así como las acciones implementadas en cada una de las áreas, para el mejoramiento continuo de las actividades de tipo financiero, obteniendo una calificación de 4.24 que equivale a un nivel eficiente. Como resultado de la evaluación realizada a los componentes mencionados, así como la interpretación de los rangos de la calificación obtenida, el equipo auditor conceptúa que el avance en el desarrollo del sistema de Control Interno es Adecuado con una calificación de 3.48 puntos. Resultados de la Evaluación

10. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE RANGO CALIFICACIÓN

TOTAL

Resultado Final 3.48

MÁXIMO A OBTENER 5 5.0

TOTAL PREGUNTAS 32 32

PUNTAJE OBTENIDO 3.48

Porcentaje obtenido 70%

Calificación Adecuado




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Debilidades del sistema de control interno contable

No existe y funciona una instancia asesora que permita gestionar los riesgos de índole contable.

Existen debilidades en la conciliación de la información entre dependencias y otras entidades, previos al cierre de cada año, las cuales no se encuentran documentadas.

Falta arqueos sorpresivos al manejo del efectivo de la entidad.

Falta anexar los soportes de los procesos en cada acta

Falta claridad en el proceso de bajas, soportes evidencias y demás

2.2.3. Gestión Presupuestal Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Presupuestal obtuvo un puntaje de 91.67 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

11. GESTIÓN PRESUPUESTAL SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA -TELEANTIOQUIA


Fuente: Sistema Gestión Transparente

Elaboró: Equipo auditor.

PRESUPUESTO VIGENCIA 2018

El Presupuesto General del 2018 fue aprobado mediante acto administrativo Acuerdo 23 del 19 de diciembre de 2017, por la suma de $ 77.320.830.609 (SETENTA Y SIETE MIL TRESCIENTOS VEINTE MILLONES OCHOCIENTOS TREINTA MIL SEISCIENTOS NUEVE PESOS)

El Presupuesto General del 2018, fue liquidado mediante acto administrativo Resolución 043 del 29 de diciembre de 2017, discriminado así:



30

SOCIEDAD TELEVISIÓN DE ANTIOQUIA LTDA - TELEANTIOQUIA VIGENCIA 2018

INGRESOS $77,320,830,609

Disponibilidad Inicial $6,691,454,158

Ingresos Corrientes (Ingresos de Explotación,

Transferencias y/o Aportes y Otros Ingresos Corrientes) $36,854,526,874

Recursos de Capital $33,774,849,577

GASTOS $77,320,830,609

Funcionamiento $15,792,722,180 Gastos de Operación Comercial y/o de Producción $49,239,101,705

Servicio de la Deuda -

Inversión $1,353,592,009

Disponibilidad Final $10,935,414,715 Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Egresos, Vigencia 2018 Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, Contralor Auxiliar


EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VALOR $

Disponibilidad Inicial $6,691,454,158 PRESUPUESTO INICIAL (Se incluyen los Ingresos Corrientes y los Recursos de Capital)

$70,629,376,452

ADICIONES $516,955,151

REDUCCIONES $516,955,151

PRESUPUESTO DEFINITIVO(1) $77,320,830,610

TOTAL RECAUDOS(2) (A) $71,546,663,291

SALDO POR RECAUDAR $5,774,167,319

% EJECUCION DEL RECAUDO (2/1) 92.53% Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Egresos, Vigencia 2018 Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, Contralor Auxiliar



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EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS VALOR $ PRESUPUESTO INICIAL (Gastos de Funcionamiento + Gastos de Operación Comercial y/o de Producción + Servicio de la Deuda) + Inversión

$66,385,415,895

ADICIONES $516,955,151 REDUCCIONES $516,955,151 CRÉDITOS $4,302,789,794 CONTRACRÉDITOS $4,302,789,794 PRESUPUESTO DEFINITIVO(1) $77,320,830,610 RESERVAS (Compromisos-Obligaciones) (2) $0 CUENTAS X PAGAR (Obligaciones-Pagos) (3) $4,903,509,014 PAGOS(4) $59,770,612,830 TOTAL EJECUTADO (2+3+4) (5) (B) $64,674,121,844 % EJECUCION DEL GASTO (5/1) 83.64%

DISPONIBILIDAD FINAL (A-B) CON SUPERAVIT $6,872,541,447 Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Egresos, Vigencia 2018 Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, Contralor Auxiliar OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

Nit Entidad 890.937.233-0

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGP $ 0

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGR $5,070,868,084

Valor Presupuesto Recursos Propios Recaudado $71,546,663,291

Valor Ejecutado Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial

$63,379,813,075

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $1,294,308,769

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $0

Estado Entidad Activo

Código CHIP / CGN 130505000 Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Egresos, Vigencia 2018

Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, Contralor Auxiliar

HALLAZGOS (Cifras en pesos)



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12. Revisado la ejecución presupuestal a 31 de diciembre de 2018, se evidencia el total de compromisos por ejecutar $95.928.230, las obligaciones totales por pagar en $4.807.580.784 para un total de $ 4.903.509.014, la cual, confrontada con la resolución de cuentas por pagar, resolución 02 del 4 de enero de 2019, por un valor de 4.916.936.699, arroja una diferencia de $13.427.685. desatendiendo normas sobre la elaboración, conformación y ejecución de los presupuestos de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, inobservando el Artículo 13 del decreto 115 del 1996 y articulo 10 del decreto 4836 de 2011. (D)



33

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria Fiduciaria Central S.A.

Clase de negocio fiduciario o fiducia

CONTRATO DE FIDUCIA MERCANTIL IRREVOCABLE DE ADMINISTRACIÓN Y PAGOS – PATRIMONIO AUTONOMO PASIVOS PENSIONALES TELEANTIOQUIA

Saldo a la fecha de corte $2.451.380.137 (Dos mil cuatrocientos cincuenta y un millones trescientos ochenta mil ciento treinta y siete pesos)

Naturaleza de los recursos Departamental Tipo de Gasto Funcionamiento Tipo de Activos Fideicomitidos Activos monetarios Destinación de los Recursos Otra- cubrimiento de pasivo pensional

OBSERVACIONES

Los recursos son administrados por la Fiducia, ellos hacen los movimientos del portafolio dependiendo de la volatilidad del mercado, por eso la composición entre títulos y cuentas de ahorro puede variar cada mes.

Fuente: Certificación de Teleantioquia. Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, Contralor Auxiliar



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3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

La orden de compra de bienes y/o servicios ORS-CM34076 suscripta con AYD

ASESORIAS Y PRODUCCIONES S.A.S con Nit. 900612334-6 por valor de

$7.088.773.948., se encuentra en ejecución por lo tanto queda como insumo para

la próxima auditoría.



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 11 0

2. DISCIPLINARIOS 1 0

3. PENALES 0 0

4. FISCALES 0 0

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 12 0

Nota: En total son 12 hallazgos y 12 tipificaciones. Del presente informe surge un (1) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo Nº 1.



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5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

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