CORPORACIN ASIASaldo al 31 de Diciembre del 2014(Expresado en nuevos soles)

DETALLEDEBEHABER

Caja50900.00

Banco continental250000.00

Banco de crdito158500.00

Fondos sujetos a restriccin83500.00

Acciones de banco Santander742100.00

Facturas por cobrar203500.00

Anticipos de clientes836900.00

Letras por cobrar565000.00

Prstamos por cobrar450000.00

Seguros contratados por anticipado112400.00

Estimacin para cuentas de cobranza44500.00

Mercaderas640000.00

Acciones de otra empresa50000.00

Terrenos830500.00

Edificios y construcciones2250000.00

Vehculos270200.00

Depreciacin y amortizacin acumulada559500.00

Tributos por pagar42000.00

Beneficios sociales24900.00

Facturas por pagar148000.00

Letras por pagar510100.00

Dividendos por pagar370400.00

Pagar del banco continental300000.00

Cuentas por pagar diversas26300.00

Capital social2154500.00

Prima de emisin89500.00

Excedente de revaluacin281800.00

Reserva legal163000.00

Resultados acumulados738000.00

Utilidad 2014367200.00

TOTAL6656600.006656600.00

OBSERVACIONES

1. La depreciacin del activo fijo es en lnea recta, se aplic en el periodo 207 915.00.2. No registr el consumo de seguro de diciembre, estos cubren hasta el 30.09.15.3. La accione del Banco Santander se registr a su costo de adquisicin 4.00. (VN.5.00), al cierre se cotizan al 75%. El Banco declar Dividendos 1% utilidad por accin.4. El pagar bancario es por US $96 800.00 el cual se est cancelando US $ 2 420.00 mensual (T/C. c 2.68 v 2.74).5. Se registr como cobranza de letras, el anticipo de clientes por s/. 15 870.00.6. Se contabiliz como gastos de ventas, fletes por 16 450.00 cancelados en la ltima compra de mercaderas, el 60% de dicha mercadera ya se vendieron.7. Revisando pagos posteriores se encontr pago de gastos financieros por 6 590.00 que pertenecen a diciembre.

SE PIDE:USTED COMO AUDITOR DEBE RECOMENDAR LOS AJUSTES A EFECTUAR. ELABORAR LA HOJA DE TRABAJO DEL AUDITOR. PREPARAR EL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA.