7/30/2019 Ejercicio FUT N 1

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Diplomado Planificación y Gestión Tribut

Diplomado 

Diplomado Planificación y

Gestión Tributaria 

Ejercicio FUT N° 1

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Diplomado Planificación y Gestión Tribut

Diplomado 

EMPRESA: SOCIEDAD LOS PORROS S.AAÑO COMERCIAL 2007GIRO: COMERCIALIZADORA Y FABRICADORA DE PRODUCTOS COMESGTIBLESDOMICILIO: SANTIAGO CENTRO

1.- EL registro FUT al 31 de Diciembre del 2006 consigna lo siguiente

AÑO CONCEPTO MONTO

2005 Utilidad neta AJENAS c/c 16% 6.000.000

2005 Utilidad neta c/c 17% 3.450.000

2005 Utilidad neta s/c 87.900

2006 Utilidad neta c/c 17% 8.800.000

2006 Impuesto AT 2007 4.200.000

Total Remanente 22.537.900

2.- Determinación de la Renta Líquida Imponible al 31.12.2007

Utilidad según balance al 31.12.2007 -33.00

Se agregan

Mantención de automóvil pagados y reajustados 1.82

Provisión Multas e intereses por pago atrasado de IVA 8

Impuesto a la Renta AT 2008

Provisión incobrables 23

Se deducen

Renta Líquida Imponible -30.86

Se desagregan

Mantención de automóvil pagados y reajustados 1.82

Base Imponible de Primera Categoría -32.68

+ Ajutes PPUA 4.79

- Ajustes PPUA 2.19

Base Imponible de Primera Categoría definitiva -30.07

3.- En el año 2007, se materializó el pago de los siguientes Gastos Rechazados,los cuales fueron provisionados al 31.12.2006:

Concepto Monto

30.04.2007, Impuesto Renta AT 2007 4.200.000

26.06.2007, Gasto de automóvil 230.000

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4.- Dividendo recibido por una Inversión en Empresa Relacionada, participación 20%

63.200.000 con crédito e incremento tasa 15%