Libro Mayor - AuxiliarCierre 2009

Apertura 2010

Libro Mayor - Auxiliar

Conceptos

Libro mayor auxiliar

TerminologíaSaldo Apertura: Saldo inicial, saldo al 1 de

enero que coincide con el saldo al 31 de diciembre del año anterior.

Total: suma de débitos y créditos a ese auxiliar por transacciones aprobadas dentro del rango de fechas para el cual se generó el reporte.

Libro mayor auxiliar

TerminologíaMovimientos: Es el neto entre el total de débitos y

créditos para el período comprendido entre la fecha inicial y fecha final para el cual fue generado el reporte.

Saldo Acumulado: Es el saldo de la cuenta mayor auxiliar al día anterior de la fecha inicial para la cual se generó el reporte, únicamente se muestra si el reporte es generado con fecha inicial diferente al 01/01/XXXX.

Libro mayor auxiliar

TerminologíaSaldo Final: es el saldo de la cuenta mayor

auxiliar a la fecha final para la cual se generó el reporte.

Libro mayor auxiliar

Libro mayor auxiliar

Cierre

Conceptos, recomendaciones, pantallas

Recomendacionesgenerales previas al cierre

• Estar seguros que no hay operaciones pendientes de registro. Revisión de las integraciones en el mayor-auxiliar y revisión comparativa de los reportes.

• Verificar que los acreedores (deducciones y retenciones) que se reflejan en tesorería cuadren con los saldos contables.

• Verificar que los saldos del tesoro de las cuentas monetarias que se reflejan en tesorería cuadren con los saldos contables.

• Verificar que no existan cuentas contables en el plan de cuentas 2009 que fueron creados posteriormente a la copia de clasificadores hacia el 2010, esto para evitar inconvenientes en la apertura.

Recomendacionesespecíficas

previas al cierre• La persona que va a generar los

comprobantes de cierre debe tener activado el perfil de Administrativo de Cierre y Apertura.

• En la matriz de operaciones contables debe estar incluido la clase de comprobante CIE con sus respectivas cuentas de mayor.

Cierre

Ruta de Acceso (en el sitio 2009)

• Administrativo• Contabilidad

• Cierre y Apertura Contable• Cierre

Pantalla

Operatoria de laGeneración de los

Comprobantes de Cierre

• Selecciona Entidad• Presiona Icono de Cierre Contabilidad

• Indica que fueron generados exitosamente o de lo contrario nos indica la causa por la cual no pueden ser generados la cual estaría relacionada con la existencia de las cuentas en el plan de cuenta y su condicionante de hoja y restrictiva.

CIE

• 1er comprobante: Débito a las cuentas de Ingresos (grupo 5000) y crédito a la cuenta 7100 Resumen de Ingresos y Gastos.

• 2do comprobante: Débito a la cuenta 7100 Resumen de Ingresos y Crédito a las cuentas de gastos (grupo 6000)

• 3er comprobante: Registro del Ahorro de la Gestión (cuenta 7200) o desahorro de la Gestión (cuenta 7300), la contracuenta es la 7100 Resumen de Ingresos y Gastos.

• 4to comprobante: Traslado del ahorro o desahorro a la cuenta resultados del ejercicio.

1er comprobante

Cuenta Débito Crédito

5122 105124 105141 405142 205161 207100 100

2do comprobante

Cuenta Débito Crédito7100 806111 206112 156113 106123 5 6124 106142 106151 10

3er comprobante

• Registro del Ahorro de la Gestión (cuenta 7200) o desahorro de la Gestión (cuenta 7300), la contracuenta es la 7100 Resumen de Ingresos y Gastos.

Cuenta Débito Crédito7100-00-00 20 7200-00-00 20

4to comprobante

• Traslado del ahorro o desahorro a la cuenta resultados del ejercicio.

Cuenta Débito Crédito 7200-00-00 203212-02-00 20

Aprobación de Comprobantes de

Cierre

• En el módulo de contabilidad, registros contables, se va a visualizar los 4 comprobantes de cierre generados.

• Se revisa los comprobantes (especialmente en cuanto a montos y la cuenta de resultados del ejercicio), posteriormente se aprueban.

Apertura

Conceptos, Pantallas, Recomendaciones

Apertura

Ruta de Acceso (en sitio 2010)

• Administrativo• Contabilidad

• Cierre y Apertura Contable• Apertura

Pantalla

Operatoria de laGeneración de la

Apertura

• Selecciona Entidad• Presiona Icono de Apertura Contable

• Indica que fueron generada exitosamente o de lo contrario nos indica la causa por la cual no pueden ser generada las cuales pueden ser 2, o hay alguna cuenta contable que no existe en 2010 o los débitos y créditos no cuadran.

Apertura

• La apertura es un proceso automático de traslado de los saldos al cierre de un ejercicio a los saldos iniciales de año siguiente. Tiene como prerequisito que se hayan aprobado los comprobantes de cierre.

Recomendaciones

• Posterior a correr el proceso de apertura cotejar reportes contables como: el balance general, balance de comprobación de saldos, auxiliares de cuenta, libro mayor – auxiliar.

Gracias por su atención