Mediosmagneticos2011

Iván Jiménez YepesContador Público –

UniautonomaCelular 301 3343014

DESARROLLO

NORMATIVIDAD BASICA. ENTREGA DE LA INFORMACION REPORTANTES VENCIMIENTOS ELABORACION DE REPORTES

NORMATIVIDAD BASICA

Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.

Detalla 34 formatos a reportar, los cuales combinados con todas las

resoluciones de medios magnéticos suman un total de 52 formatos que se reportan por el

año 2011.

NORMATIVIDAD BASICA


• Ningún formato necesita firma de contador, solo el representante legal.

• Obliga a utilizar unos seudoNITs, para terceros ubicados en otros

países.• Del número 444444000 al

444449000.

NORMATIVIDAD BASICA


• Formatos en pesos, sin decimales, ni comas, ni formulas.

• Si el portal de la DIAN no funciona se podrá presentar dentro de los 8 días

siguientes hábiles.

NORMATIVIDAD BASICA


• Archivo con extensión .epf solicitarlo tres días antes de la presentación

• Usar para presentar la firma digital y tenerla vigente porque se vence cada

(3) tres años.

NORMATIVIDAD BASICA


• Si la sociedad se liquida después del 31 octubre 2011, debe presentar los

medios magnéticos.

• Igual si se liquida pero no cancela el RUT, también debe presentarlos antes

de deshabilitar el RUT.

NORMATIVIDAD BASICA


• En las fusiones de sociedades, la sociedad absorbente, presenta la

información de la sociedad absorbida.

• En escisión de sociedades, la obligación recae en la nuevas y ellas deciden cual de ellas las reportara.

Concepto DIAN 06973 de enero 25 del 2007.

NORMATIVIDAD BASICA


•Las direcciones deben ser la de la fecha de la transacción.

Articulo 44 de la Ley 962 del 2005, no se debe repetir información a la DIAN, que ya se haya entregado.

NORMATIVIDAD BASICA


• Cuando se reporte NIT, el digito de verificación no es obligatorio.

• Ingresos Brutos 500 Millones a 31 diciembre del 2010.

NORMATIVIDAD BASICA


• Ojo, ingresos brutos fiscales.

• Ingresos Brutos 500 Millones a 31 diciembre del 2010.

Ordinarios y de ganancia ocasional

Parágrafo del Art. 1 de la Resolución 11429 y concepto DIAN 016455 del 2009.

NORMATIVIDAD BASICA


•Excepto los distribuidores minoristas de combustibles líquidos y derivados

del petróleoSe determina por el Art. 10 de la Ley 26 del 1989. formula

para determinar ingresos brutos.

Concepto DIAN 039190 de mayo 9 del 2007.

Concepto DIAN 097942 de diciembre 24 del 2010.

NORMATIVIDAD BASICA


• En Cooperativa de Trabajo asociado incluye todo lo facturado, incluyendo

los dineros para los asociados.

Concepto DIAN 55690 de agosto 16 del 2005.

Concepto Supersolidaria 20091100086401 de mayo 11 del 2009.

NORMATIVIDAD BASICA


• Si se corrigen las declaraciones después de presentados los medios

magnéticos, deberá corregir el reporte de información exógena.

Articulo 651 del E.T. Concepto DIAN 80262 de noviembre del 2005.

NORMATIVIDAD BASICA

Artículo 623, 623-1 y 623-2Bancos y Entidades Financieras

NORMATIVIDAD BASICA

Artículo 624 Cámaras de Comercio

NORMATIVIDAD BASICA

Artículo 625 y 628Bolsas de valores y Comisionistas de bolsa

NORMATIVIDAD BASICA

Artículo 627Registraduría Nacional

NORMATIVIDAD BASICA

Artículo 629Notarios

NORMATIVIDAD BASICA

Artículo 629-1Tipógrafos elaboradores de facturas

NORMATIVIDAD BASICA

Artículo 631Contribuyentes y No contribuyentes

FORMATOS EXCLUSIVOS

Operador contratos exploraciónConsorcios y uniones temporalesContratos de mandatoSecretarios tesoro nacionalSociedades fiduciarias

NORMATIVIDAD BASICA

Artículo 631-1Grupos empresariales

ENTREGA INFORMACION

VIRTUAL

Verificación de requisitos para uso de firma digital en el portal de la DIAN.Cartilla instructiva para obtención de firma digital

Cartilla para presentar los archivos en el portal de la DIAN.

ENTREGA INFORMACION

VIRTUAL

www.dian.gov.co www.muisca.dian.gov.co Barra de menú en Servicios - Informáticos electrónicos - Capacitación

¿Donde están las cartillas disponibles?

ENTREGA INFORMACION

VIRTUAL

www.dian.gov.co

¿Donde descargo el pre validador?

REPORTANTES

Personas Naturales y asimiladas (Sucesiones ilíquidas)

Artículo 1 y 2, Resolución 11429

Personas jurídicas y asimiladas (Sociedades de hecho)

REPORTANTES

Literales a reportar por el 2011Artículo 631 del Estatuto Tributario

a) Socios o asociados.b) Retenciones practicadas

fusionados con pagos a terceros literal e).

c) Retenciones que nos practicaron.

d) Descuentos tributarios.

REPORTANTES

Literales a reportar por el 2011Artículo 631 del Estatuto Tributario

e) .f) Ingresos propios recibido.g) Ingresos recibidos para terceros.h) Pasivos.i) Cuentas por cobrar.k. Otros datos, (activos fijos,

depreciaciones, y 35 conceptos mas)

REPORTANTES

Cuadro sinóptico de reportantes

Mirelo en la web o descarguelo clic aquí.

Fuente Actualicese.com

VENCIMIENTOS

Últimos dígitos Presentar hasta26 a 29 25 de Abril de 201230 a 33 26 de Abril de 201234 a 37 27 de Abril de 201238 a 41 30 de Abril de 201242 a 45 02 de Mayo de 201246 a 49 03 de Mayo de 201250 a 53 04 de Mayo de 201254 a 57 07 de Mayo de 201258 a 61 08 de Mayo de 201262 a 65 09 de Mayo de 201266 a 69 10 de Mayo de 201270 a 73 11 de Mayo de 2012

VENCIMIENTOS

Ultimos dígitos Presentar hasta74 a 77 14 de Mayo de 201278 a 81 15 de Mayo de 201282 a 85 16 de Mayo de 201286 a 89 17 de Mayo de 201290 a 93 18 de Mayo de 201294 a 97 22 de Mayo de 201298 a 01 23 de Mayo de 201202 a 05 24 de Mayo de 201206 a 09 25 de Mayo de 201210 a 13 28 de Mayo de 201214 a 17 29 de Mayo de 201218 a 21 30 de Mayo de 201222 a 25 31 de Mayo de 2012

ELABORACION DE REPORTES

Literal (a) del Artículo 631 del E.T.Artículo 3 Resolución 11429

Reporte de socios Formato 1010

Versión 8


Literal (a) del Artículo 631 del E.T.

SociosAccionistasCooperados

Limitadas y asimiladas

(Sociedades de hecho)

Artículo 3 Resolución 11429Reporte de socios Formato

1010




S.A. S.A.S.


1010




CooperativaFondo

empleados


1010



Reporte de socios Formato 1010Condiciones para presentar el reporte

1. Declarante de renta a 31 dic. 2010, con ingresos brutos fiscales > $500 Millones

2. Si son Grandes contribuyentes a octubre 31 del 2010.



A quienes se reporta

Si su aporte “Cuenta 3105 Aportes”

es > 5 Millones


1010



Las utilidades distribuidas se deben

reportar en el Formato 1001


Reporte de socios Formato 1010 Datos a reportar

Tipo de documentoNit o cedulaDVPrimer apellidoSegundo apellidoPrimer nombreOtros nombres

Razón socialDirecciónCódigo departamentoCódigo municipioPaís de residenciaValor patrimonial% participación% participación decimal



Reporte de socios Formato 1010 Que valor se reportara

El calculado con base en el patrimonio

liquido de la entidad a dic. 31 del 2011.

El calculado con base en el patrimonio

liquido de la entidad a dic. 31 del 2011.

ComercialLa suma de lo que

contablemente este en las cuentas 3105 y 3110 a 31de Dic. del

2011.

Cooperativa



Patri. Liqui. 1.349.980.000

% participación 3.34%

Cta 3106 Aportes$5.670.000

Vr. reportado 45.089.332

Patri. Liqui. 1.349.980.000


Cta 3106 Aportes$5.670.000

Vr. reportado 45.089.332

Comercial CooperativaPatri. Liqui.

1.349.980.000% participación

3.34%

Cta 3106 Aportes 5.670.000

Cta 3110 Fondo 23.450.000

Vr. Reportado 29.120.000

Patri. Liqui. 1.349.980.000


Cta 3106 Aportes 5.670.000

Cta 3110 Fondo 23.450.000

Vr. Reportado 29.120.000


Reporte de socios Formato 1010Como reportar últimas dos

columnas


Artículo 4 Resolución 11429Reporte de pagos o

causaciones a terceros y retenciones practicadas o

asumidas Formato 1001

Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.



1001Condiciones para presentar el reporte1. Persona natural o asimilada, lleve o no

contabilidad.2. Personas Jurídicas y naturales lleve o no

contabilidad.

3. Si son Grandes contribuyentes a 31/10/211

Con ingresos brutos > $500 Millones




1001Condiciones para presentar el reporte4. Persona jurídicas o sociedades de hecho

Beneficiarias de progresividad en el impuesto de renta, Art 4 y parágrafo 4 Art 50 Ley 1429 del 2010 y/o descuentos tributarios Art 9, 10, 11 y 13 de la ley 1429 del 2010, independiente al monto de ingresos recibidos.




1001Condiciones para presentar el reporte

5. Entidades de derecho publico, mencionadas en el Art. 22 del E.T. Que no presentan declaración de renta . Art.1 Literal i, Art. 2 Literal i , resolución 11429. (nueva fuente de trabajo)




1001Condiciones para presentar el reporte6. Entidades de derecho público, los fondos de

inversión, los fondos de valores, fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, fondos de pensiones de jubilación e invalidez, consorcios, y comunidades organizadas, que hayan practicado retenciones a todo tipo.

7. (sin importar el monto)






Incluye compra de activos fijos, compras netas de inventario, valores tratados como activos diferidos, y distribución de dividendos, participaciones o remanentes. (Utilizando alguno de los 57 conceptos, eran 25 conceptos)

Sin importar si son o no deducibles.





Valores antes de IVA y que sumen mas de $500.000, y al reportarlo debe ser en su respectivo concepto.






Solo los que declaran renta debe reportar que es deducible o no. ( Es el único formato que separa deducible o no deducible.






No se pedía que se discriminara el iva desde el 2004,





Sanción por evasión pasiva Art.658-2, el mayor impuesto generado en el contribuyente, se lo asignaran por

sanción, a quien no reporto.

Fin Parte No.1

Curso completo en clip aquí

Información [email protected] Celular 301 3343014 Curso personalizado

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