Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia ...

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por elejercicio 2013 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia.

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia.Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2013

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

AUDITORíA SUPERI~)@@~~

Oficio No:

ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASEN L.AG E.PL01.2004/2014

Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 29 de octubre de 2014

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el articulo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, en documento por escrito y forma digital, el Informe

del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al ejercicio

2013, de Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (D.I.F.).

in de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.I-=' ...1-0 anterio ,---- -'U~(~h",.H. eo. 'f;:U::-.<' DEL '~~"T\l,'

OFJ~II\',;'.I,'."'vo' A T E N T A M E N T Ero~~(~ r~~~i:~;:-,"\I ~Ii\ !ri 2 9 OeT .. '. ~ I i; I IU I-'=J\')lJ L~/Dí'~I\\l ,/ ¡ C.P. GILBE TO MIRELES RIVERA AUOnOR~SUPERIOROElES¡ADODENIJtVOlE~NOFIDCE~"/\ f~ r",to." E Nr'C' ~ i AUDITOR ESPECIAL DE MUNICIPIOS

. M o ~~rL,...:..~" ~~9tuani:l.o~omo Encargado de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo león, por la ausencia absoluta del Auditor General del Estado,~~.' -- ~--~ ~~""'<..~-..:!..:en térmmos de lo dispuesto en los articulos 84 pnmer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,

. ~4 Y 47 segundo párrafo, del Reglamento Interior de la Auditoria Superior del Estado de Nuevo león.



Dictamen y conclusiones de la revisión

He examinado el Estado de Situación Financiera del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familiadel Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2013 y los Estados de Actividades, de Variacionesen la Hacienda Pública / Patrimonio y de Flujo de Efectivo que le son relativos por el año terminado enesa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidadde la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre losmismos con base en mi auditoría.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cualesrequieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener unaseguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes y de que estánpreparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera aplicables. La auditoría consisteen el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelacionesde los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación de las Normas de Información Financierautilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación delos Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una baserazonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente en todos los aspectosimportantes la situación financiera del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estadode Nuevo León al 31 de diciembre de 2013, el resultado de sus actividades, las variaciones enla hacienda pública / patrimonio y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha deconformidad con las Normas de Información Financiera aplicables.

Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en el párrafo anterior sobre losEstados Financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluye en laspáginas 2 a 25 y de la 31 a 42 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de laadministración del Organismo, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensablepara la interpretación de la situación financiera, del resultado de sus actividades, de las variacionesen la hacienda pública / patrimonio y de los flujos de efectivo. Dicha información fue revisadamediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los Estados Financierosmencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias yen mi opinión, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, enrelación con dichos Estados Financieros.

Monterrey, Nuevo León a 1 de julio de 2014.



Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Sistema para el Desarrollo Integral dela Familia del Estado de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo con loscomentarios que consideré más importantes, siendo los siguientes:

Activo

Inversiones temporales (hasta 3 meses) $75,648,180

El Organismo invierte sus remanentes de dinero en veintiocho cuentas de inversión.

Almacén de materiales y suministros de consumo $5,540,839

Está valuado a su costo promedio de adquisición y corresponde a productos y bienes destinados abrindar servicios de asistencia social.

Equipo de transporte $49,861,714

Durante el ejercicio se registró principalmente la donación a Metrorrey de cinco autobuses adaptadospara personas con discapacidad por $15,749,552.

Pasivo

Proveedores $51,703,662

Representa los adeudos con proveedores de bienes y servicios al 31 de diciembre de 2013,principalmente por el suministro de despensas por $36,466,687, vales de despensa por $2,506,031,estudios y cirugías para beneficiarios canalizados por el área de Bienestar Social por $1,769,760 ymaterial médico y medicinas para el Centro DIF Capullos por $1,065,858.

Otras cuentas por pagar $12,113,229

Corresponde principalmente a la segunda parte del aguinaldo del ejercicio 2013 por pagar en elperiodo vacacional de semana santa 2014 por $9,704,376.

Ingresos

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $582,156,999

Se integra por las aportaciones entregadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería Generaldel Estado para sufragar los gastos propios del Organismo, así como los subsidios federales del



Ramo General 33 para el Programa de Raciones Alimenticias (PRA) y el Programa de AsistenciaAlimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv).

Otros ingresos $35,880,969

Se integra principalmente por las aportaciones económicas que recibe el Organismo de losbeneficiarios de los programas PRA y Paasv por $17,905,081, estímulos fiscales por $7,401,907,ingresos por inscripciones y cuotas de las Estancias de Desarrollo Infantil (EDI), albergues, centrosde bienestar social y del Centro Estatal de Rebilitación y Educación Especial (CREE) por $5,476,631y donativos por $1,787,665.

Gastos y otras pérdidas

Servicios personales $233,753,888

Corresponde a sueldos y prestaciones (vales de despensa, aguinaldo, prima vacacional, apoyo alservidor público) otorgados al personal del Organismo, así como los honorarios asimilables a sueldosy aportaciones de seguridad social.

Servicios generales $71,453,626

Corresponde principalmente al pago de mantenimiento y rehabilitación de edificios, servicios devigilancia, energía eléctrica, servicio de limpieza, servicio telefónico, mantenimiento de equipo detransporte y honorarios profesionales.

Ayudas sociales $347,235,099

Las ayudas sociales corresponden a los gastos para llevar a cabo los diversos programas deasistencia social que realizó el Organismo.



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2013, y

de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con

lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,

la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en

su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de

revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas

deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un

plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran

las justificaciones y aclaraciones que correspondan.

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera

previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado

por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones

presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización

de la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no

solventadas.

En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente

solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior

del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.



GRÁFICA: Observaciones por tipo de auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión.

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

observacionespreliminares

Monto

observado1 $

No. deobservacionessolventadas

Montos

solventados2 $

Recuperaciones

operadas3 $

No. deobservacionesno solventadas

Montos no

solventados4 $

Probables

recuperaciones5 $

GESTIÓN FINANCIERANormativaA 2 0 0 0 0 2 0 0

Control

InternoE

1 0 1 0 0 0 0 0

Total 3 0 1 0 0 2 0 0

CUADRO: Resultados Generales de la revisión (PESOS)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicospara salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuentapública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

Notas:



1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalando ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto no solventado $ Acciones y recomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

2 Normativa 0 RG, PFRA1 Normativa 0 RG

Total 0

CUADRO: Relación de observaciones con sus acciones y recomendaciones (PESOS)

Acciones

PPR.- Pliegos Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieroncomo titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho



efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA: Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:

Acciones RecomendacionesTipo deauditoría

Obs.PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

Totalacciones

Monto nosolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

2 1 2 3 0

Total 2 1 2 3 0Monto no

solventado portipo de acción $

0 0 0 0 0 0 0 0

CUADRO: Resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán derivadas de las observaciones en la revisión practicada

Acciones1 Pliegos Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias

e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda opatrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a lospresuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciarel procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2013 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia.

CONTENIDO Págs. I. Presentación

1

II. Entidad objeto de la revisión

2

III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo prevenciones generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

2

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión

5

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 5 B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables

y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

51

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

51

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las

mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

57

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado

66

VII Resultados de la revisión de situación excepcional

66

VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, respecto de las Cuentas Públicas de los ejercicios 2011 y 2012

67



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las cuentas públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2013 del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Nuevo León, recibida el 28 de abril de 2014, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2013 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado. El Dictamen que se presenta al inicio de este Informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables. En el apartado III de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de las disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; y • La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

1/71El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


En el apartado V del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de las Cuentas Públicas, relativas a los ejercicios 2011 y 2012. II. Entidad objeto de la revisión El Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Nuevo León es un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Nuevo León con personalidad jurídica y patrimonio propio, creado mediante Ley, bajo decreto 22, publicado en el Periódico Oficial el 12 de diciembre de 1988 al ser expedida la Ley sobre el Sistema Estatal de Asistencia Social del Estado de Nuevo León (artículo 11). El Organismo tiene por objeto la promoción al desarrollo integral de la familia, procurando que sus miembros se desenvuelvan en un ambiente de plena salud física, mental y social. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2014 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2013, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 13 de junio del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2013 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 * - - - - 1

CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

* Durante el ejercicio 2013 el Organismo no realizó inversión en Obra Pública.

1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las Normas de Información Financiera aplicables.




2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que apoyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo. • Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2013, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos

presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:




a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el

presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los

reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. Asimismo, de conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de

la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del ente fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

• Aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los

procedimientos de auditoría aplicados Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2014 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2013, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.




Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, que el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los Estados Financieros presentados en pesos del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2013, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

5/71

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 Y 2012

(Pesos)

2013

2012

Variación ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 76,150,993 $ 143,473,108 $ (67,322,115) Efectivo - 10,000 (10,000) Bancos / dependencias y otros 502,813 1,948,285 (1,445,472) Inversiones temporales 75,648,180 141,514,823 (65,866,643)

Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir 322,278 191,129 131,149 Cuentas por cobrar 39,909 0 39,909 Deudores diversos 280,567 189,066 91,501 Contribuciones por recuperar 1,802 2,063 (261)

Almacén 5,540,839 7,425,731 (1,884,892) Almacén de materiales y suministros de consumo 5,540,839 7,425,731 (1,884,892)

Total de activos circulantes 82,014,110 151,089,968 (69,075,858)

ACTIVO NO CIRCULANTE

Bienes inmuebles 175,411,459 175,411,459 - Terrenos 97,395,710 97,395,710 -

Edificios 78,015,749 78,015,749 -

Infraestructura 182,908 49,745,016 (49,562,108) Construcción en proceso (obra pública) 182,908 49,745,016 (49,562,108)

Bienes muebles 145,998,290 160,382,490 (14,384,200) Mobiliario y equipo de administración 35,480,749 34,982,918 497,831 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 2,409,744 2,409,744 - Equipo e instrumental médico y de laboratorio 28,615,253 27,926,818 688,435 Equipo de transporte 49,861,714 67,188,497 (17,326,783) Maquinaria, otros equipos y herramientas 27,865,415 26,109,097 1,756,318 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 1,765,416 1,765,416 - Activos biológicos

Activos intangibles 156,020 - 156,020 Licencias 156,020 - 156,020 Otros activos intangibles

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes e intangibles (137,184,136) (121,156,428) (16,027,708)

Activos diferidos 39,274,892 - 39,274,892 Otros activos diferidos 49,562,108 - 49,562,108 Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes (10,287,216) - (10,287,216)

Total de activos no circulantes 223,839,432 264,382,537 (40,543,104)

Total del activo $ 305,853,543 $ 415,472,505 $ (109,618,962)




SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 Y 2012

(Pesos)

2013

2012

Variación PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a corto plazo $ 67,570,855 $ 61,612,662 $ 5,958,193 Proveedores 51,703,662 47,511,962 4,191,700 Retenciones y contribuciones 3,753,964 3,543,922 210,042 Otras cuentas por pagar 12,113,229 10,556,778 1,556,451 Provisiones a corto plazo 11,618,332 10,866,515 751,817

Total de pasivo circulante 79,189,187 72,479,177 6,710,010

Total del pasivo $ 79,189,187 $ 72,479,177 $ 6,710,010

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Patrimonio contribuido (SIC 1) $ 55,570,930 $ 55,571,328 $ (398) Aportaciones (SIC 2) 55,570,930 55,571,328 (398) Patrimonio generado (SIC 3) 171,093,426 287,422,000 (116,328,574) Resultado del ejercicio ahorro / desahorro (SIC 4) (116,328,971) (47,182,274) (69,146,697) Resultado de ejercicios anteriores (SIC 5) 287,422,397 334,604,274 (47,181,877)

Total hacienda pública / patrimonio $ 226,664,356 $ 342,993,328 $ (116,328,972)

Total del pasivo y hacienda pública / patrimonio $ 305,853,543 $ 415,472,505 $ (109,618,962)




SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Pesos)

0

2013

2012

Variación

INGRESOS:

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $ 582,156,999 $ 619,133,933 $ (36,976,934) Transferencias al resto del sector público 582,156,999 619,133,933 (36,976,934)

Otros ingresos Ingresos financieros 42,398,015 49,662,935 (7,264,920) Intereses ganados en valores, créditos, bonos y otros 6,517,046 7,990,333 (1,473,287) Otros ingresos 35,880,969 41,672,602 (5,791,633)

Total de ingresos $ 624,555,014 $ 668,796,868 $ (44,241,854)

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de funcionamiento $ 348,575,074 $ 366,301,502 $ (17,726,427) Servicios personales 233,753,888 226,077,860 7,676,028 Materiales y suministros 43,367,561 48,098,419 (4,730,858) Servicios generales 71,453,625 92,125,223 (20,671,597)

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 347,235,099 330,743,147 16,491,952 Ayudas sociales 347,235,099 330,743,147 16,491,952

Otros gastos y pérdidas extraordinarias 45,073,811 18,933,890 26,139,921

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas

34,773,294 18,884,641 15,888,653

Otros gastos varios 10,300,517 49,249 10,251,268 Resultado integral de financiamiento (RIF)

Total de gastos y otras pérdidas $ 740,883,985 $ 715,978,540 $ 24,905,446

Ahorro / desahorro antes de rubros extraordinarios $ (116,328,971) $ (47,181,671) $ (69,147,300)

Ahorro / desahorro neto del ejercicio $ (116,328,971) $ (47,181,671) $ (69,147,300)




SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO (SIC 6)

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Pesos)

Concepto

Hacienda pública / patrimonio contribuido

Hacienda pública / patrimonio generado

de ejercicios anteriores

Hacienda pública / patrimonio

generado del ejercicio Total

Hacienda pública / patrimonio neto al final del ejercicio anterior 2011

$ 55,570,930 $ - $ - $ 55,570,930

Resultados del ejercicio: ahorro / desahorro

- 121,233,719 - 121,233,719

Hacienda pública / patrimonio neto al final del ejercicio 2012

$ 55,570,930 $ 121,233,719 $ - $ 176,804,649

Actualizaciones y donaciones de capital

- 32,600,392 - 32,600,392

Actualización de la hacienda pública / patrimonio

- (43,593,801) - (43,593,801)

Variaciones de la hacienda pública / patrimonio neto del ejercicio

- - - -

Ganancia / pérdida por revalúos

- 177,182,087 - 177,182,087

Reservas Resultados del ejercicio: ahorro / desahorro

- - (116,328,971) (116,328,971)

Saldos neto de la hacienda pública / patrimonio 2013

$ 55,570,930 $ 287,422,397 $ (116,328,971) $ 226,664,356




SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Pesos)

0

2013 2012

Flujo de efectivo de las actividades de la operación

Origen $ 618,037,968 $ 660,839,674

Productos de tipo corriente 287,764 33,139

Transferencias, asignaciones y subsidios y otras ayudas 582,156,999 619,133,933 Transferencias al resto del sector público 582,156,999 619,133,933

Otros ingresos y beneficios 35,593,205 41,672,602

Aplicaciones 730,583,468 715,978,539

Gastos de funcionamiento 383,348,369 385,235,392 Servicios personales 233,753,888 226,077,860 Materiales y suministros 43,367,561 48,098,419 Servicios generales 106,226,920 111,059,113 Transferencias, asignaciones y subsidios y otras ayudas 347,235,099 330,743,147 Ayudas sociales 347,235,099 330,743,147

Flujo neto de efectivo por actividades de operación (112,545,500) (55,138,865)

Flujo de efectivo de las actividades de inversión Origen (3,783,471) 7,957,194 Otros (3,783,471) 7,957,194

Aplicación (63,790,287) 19,386,217 Bienes inmuebles y muebles (63,790,287) 19,386,217 Flujo neto de efectivo por las actividades de inversión 60,006,816 (11,429,023)

Flujo de efectivo por las actividades de financiamiento Origen (14,783,431) 16,795,603 Incremento de otros pasivos 22,737,718 8,866,817 Disminución de activos financieros (37,521,149) 7,928,786

Flujo neto de efectivo por actividades de financiamiento (14,783,431) 16,795,603 Incremento/disminución neta en el efectivo y equivalente al efectivo (67,322,115) (49,772,285) Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 143,473,108 193,245,393 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio $ 76,150,993 $ 143,473,108

Nota 1.- Fuente.- Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2013 presentada por el Ente. Nota 2.- Las cuentas que no presentaron saldos en los ejercicios 2013 y 2012 fueron eliminadas. Nota 3.- Las cuentas que presentaron diferencias de $1 no fueron señaladas como error. Nota 4.- Se incluyeron totales y subtotales faltantes. (SIC 1) En la columna 2012 debe ser $55,571,328 y la variación debe ser $0. (SIC 2) En la columna 2012 debe ser $55,571,328 y la variación debe ser $0. (SIC 3) En la columna 2012 debe ser $287,422,398 y en la variación debe ser ($116,328,972). (SIC 4) En la columna 2012 debe ser ($47,181,671) y en la variación debe ser ($69,147,300). (SIC 5) En la columna 2012 debe ser 334,604,069 y en la variación debe ser ($47,181,672). (SIC 6) Lo presentado como Hacienda pública / Patrimonio neto al final del ejercicio 2012 es incorrecto, debería ser $342,993,327. Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:




Concepto Importe

a) Activo $ 305,853,543 b) Pasivo 79,189,187 c) Hacienda pública / patrimonio 226,664,356 d) Ingresos 624,555,014 e) Gastos y otras pérdidas 740,883,985

RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo. a) ACTIVO $305,853,543 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 82,014,110 Activo no circulante 223,839,433

Total $ 305,853,543 ACTIVO CIRCULANTE $82,014,110 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 76,150,993 Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir 322,278 Almacén 5,540,839

Total $ 82,014,110 Efectivo y equivalentes de efectivo $76,150,993 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Bancos / dependencias y otros $ 502,813 Inversiones temporales (hasta 3 meses) 75,648,180

Total $ 76,150,993




Bancos / dependencias y otros $502,813 El saldo se integra por veintiún cuentas bancarias a nombre del Organismo. Para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2013, estados de cuenta, traspasos entre cuentas y se solicitaron las confirmaciones del saldo a las instituciones bancarias obteniendo respuesta, con resultados satisfactorios. Inversiones temporales (hasta 3 meses) $75,648,180 Corresponde a veintiocho cuentas de inversión en mesa de dinero a nombre del Organismo, incluyendo la inversión de recursos Federales del Ramo General 33. Para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias a diciembre de 2013, estados de cuenta, traspasos y se solicitaron las confirmaciones del saldo a las instituciones bancarias obteniendo respuesta, con resultados satisfactorios. Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir $322,278 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Cuentas por cobrar $ 39,909 Deudores diversos 280,567 Contribuciones por recuperar 1,802

Total $ 322,278 Cuentas por cobrar $39,909 Se integra por un saldo que tiene a su favor el Organismo con la empresa Gas Natural México, S.A. de C.V., y se originó por el pago duplicado de los recibos de diciembre de 2013. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, comprobantes de pago electrónico, facturas de servicio y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. A marzo de 2014 se aplicó en el pago de servicios $38,818 que representan el 97% del saldo. Deudores diversos $280,567 Corresponde principalmente a los adeudos de empleados del Organismo que adquirieron vehículos oficiales en desuso que fueron ofertados en una subasta pública exclusiva para ellos. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, facturas, descuentos en nómina, fichas de depósito, boletas de ingreso y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. A marzo de 2014 se recuperó $138,477 que representa el 49% del saldo.




Contribuciones por recuperar $1,802 Representa el subsidio al empleo de diciembre de 2013. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, comprobante de pago de impuestos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. A enero de 2014 se verificó su aplicación en el pago de impuestos. Almacén $5,540,839 El almacén de materiales y suministros de consumo, está integrado por inventarios valuados a su costo promedio de adquisición, el cual no excede al valor de mercado, y corresponde a productos y bienes destinados a brindar servicios de asistencia social. Se integra como sigue:

Tipo de almacén Principales conceptos que integran las existencias al 31 de

diciembre de 2013 Importe

Abarrotes Bolsitas de dulces, despensas, cobertores, galletas barra de coco, suplemento alimenticio, café soluble, juguetes, uniformes y leche en polvo.

$ 3,422,997

Farmacia Andadores ortopédicos, sillas de ruedas. 917,036 Mantenimiento Láminas galvanizadas, tanques de gas, tablones, barrotes,

balatas, filtros de aire, bombas para gasolina, bandas y llaves mezcladoras.

770,982

Mobiliario y equipo

Sillas, mesas, toldos, campanas para cocina, abanicos de techo, licuadoras industriales, enfriadores y fregaderos.

226,436

Papelería Cubos y paquetes de útiles escolares. 194,518 Donativos Corresponde a donativos diversos que recibió el Organismo. 8,870

Total $ 5,540,839 Para la revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de entrada y salida de mercancías, facturas, consecutivo de folios de entradas y salidas del almacén, el cumplimiento a la disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, su adecuado registro, se realizó la conciliación del saldo contable al cierre del ejercicio contra el reporte de existencias del almacén, y se participó en la toma física del inventario anual practicado en enero de 2014, con resultados satisfactorios. ACTIVO NO CIRCULANTE $223,839,433 Se integra como sigue:




Concepto

Saldo al 31/dic/12

Cargos

Abonos

Saldo al 31/dic/13

Bienes inmuebles

Terrenos $ 97,395,710 $ - $ - $ 97,395,710

Edificios 78,015,749 - - 78,015,749 Infraestructura

Construcción en proceso (obra pública) 49,745,016 - 49,562,108 182,908 Bienes muebles

Mobiliario y equipo de administración 34,982,918 979,145 481,315 35,480,748

Mobiliario y equipo educacional y recreativo

2,409,744 - - 2,409,744

Equipo e instrumental médico y de laboratorio

27,926,818 1,029,857 341,422 28,615,253

Equipo de transporte 67,188,497 138,000 17,464,783 49,861,714

Maquinaria, otros equipos y herramientas

26,109,097 2,214,384 458,066 27,865,415

Colecciones, obras de arte y objetos valiosos

1,765,416 - - 1,765,416

Activos intangibles

Licencias - 156,020 - 156,020 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes e intangibles

(121,156,428) - 16,027,708 (137,184,136)

Activos diferidos

Otros activos diferidos - 49,562,108 - 49,562,108

Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes

- - 10,287,216 (10,287,216)

Total $ 264,382,537 $ 54,079,514 $ 94,622,618 $ 223,839,433 Construcción en proceso (obra pública) $182,908 Los abonos por $49,562,108 corresponden a la reclasificación al activo diferido de obras realizadas en 2009 en el edificio del Centro de Rehabilitación y Educación Especial (CREE). Originalmente esperaban recibir en donación el terreno y las oficinas donde está ubicado el CREE, y contabilizar como parte de edificios los pagos realizados, pero la operación no se concretó y por ello tuvieron que realizar la reclasificación referida. El Organismo tiene en comodato el terreno y oficinas del CREE. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, contrato de comodato, confirmación de los pagos del Programa Estatal de Inversión realizados directamente por Gobierno del Estado, avisos de terminación de obras y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Mobiliario y equipo de administración $35,480,748 Los cargos por $979,145 corresponden a las adquisiciones del ejercicio 2013 y se integran como sigue:




Cantidad Descripción

Importe

Clasificación 21 Impresoras $ 431,217

Equipo de cómputo

14 Computadoras de escritorio

187,201

Equipo de cómputo 8 Computadoras portátiles

84,929

Equipo de cómputo

8 Video proyectores

69,925

Equipo de cómputo 2 Servidores

41,725

Equipo de cómputo

2 Switch de 24 puertos

36,354

Equipo de cómputo 5 Discos duros para servidor

34,723

Equipo de cómputo

10 Monitores

34,459

Equipo de cómputo 1 Engargoladora de arillo metálico

8,352

Mobiliario y equipo de oficina

3 Enmicadoras térmicas

8,352

Mobiliario y equipo de oficina 2 Paneles de 24 puertos

7,714

Equipo de cómputo

2 Pistolas lectoras de código de barras

7,424

Equipo de cómputo

1 Alacena vertical con chapa

6,496

Mobiliario y equipo de oficina 2 Escritorios

5,965


10 Reguladores de voltaje

3,995

Equipo de cómputo 1 Mueble organizador

3,598


1 Rotafolio

3,051

Mobiliario y equipo de oficina 1 Pizarrón magnético

2,784


1 Bocina

881

Equipo de cómputo

Total $ 979,145

Los abonos por $481,315 corresponden principalmente a la venta de activo en desuso o considerado como chatarra: impresoras, palms, computadoras portátiles y de escritorio, sofá y cámara de video. Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de compra, transferencias electrónicas, resguardos, actas del comité de bienes muebles donde se aprueba la venta de equipo y su asignación, avalúos y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Equipo e instrumental médico y de laboratorio $28,615,253 Los cargos del ejercicio por $1,029,857 se integran como sigue:


Importe 6 Equipos de ultrasonido y electroestimulador $ 236,716 2 Fibra óptica con cañón de proyección de luces LED

para tratamiento de niños con discapacidad

136,436

2 Racks de 4 lados

128,845 3 Camillas de traslado para pacientes

74,910

5 Estuches de diagnóstico

39,034





Importe 2 Cavitron con un inserto $ 31,981 1 Equipo de presión secuencial

27,167

5 Pares de muletillas

23,971 2 Lámpara para resina fotocurable

23,838

8 Estetoscopios

23,710 4 Media pelota para balance y equilibrio

19,976

4 Vitrinas para medicamentos

19,080 1 Actividad en conjunto consta de tablero

18,618

1 Pantalla LED

18,212 2 Organizadores con contenedores

17,779

4 Camas de exploración

17,284 4 Piezas de mano baja y alta velocidad

17,168

3 Básculas digitales

16,692 1 Nebulizador

15,834

Otros menores a $15,000

122,606

Total $ 1,029,857

Los abonos por $341,422 corresponden principalmente a la venta de activo en desuso o considerado como chatarra: esterilizadores, concentradores de oxígeno, aparato de rayos x y grúas médicas. Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de compra, transferencias electrónicas, resguardos, actas del comité de bienes muebles donde se aprueba la venta de equipo y su asignación, avalúos y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Equipo de transporte $49,861,714 Los cargos por $138,000 corresponden a una camioneta seminueva Nissan Urvan modelo 2007 para quince pasajeros que fue donada al Organismo. Los abonos por $17,464,783 se integran como sigue:

Cantidad Descripción Marca Modelo

Importe Inciso

5 Autobús adaptado para

personas con discapacidad Volvo 2013 $ 15,749,552 a

3 Automóvil Tsuru Nissan 2002 420,000 b 4 Automóvil Sedán Volkswagen 2002 257,660 b 1 Automóvil Cirrus Chrysler 2003 203,000 c 1 Camioneta Pick Up Silverado Chevrolet 2002 177,425 b 3 Automóvil Sedán Volkswagen 1999 175,800 b 1 Camioneta Pick Up Chevrolet 2000 146,645 b




Cantidad Descripción Marca Modelo

Importe Inciso

2 Automóvil Sedán Volkswagen 2000 $ 132,000 b

1 Camioneta Pick Up doble cabina

Nissan 1999 125,300 b 1 Automóvil Tsuru Nissan 1999 50,000 b 1 Automóvil Cavalier Chevrolet 1998 27,400 b 1 Camioneta Pick Up F150 Ford 1998 1 b

Total $ 17,464,783

Motivo de la baja:

a) Donación a Metrorrey mediante contrato del 20 de agosto de 2013 para ser utilizados para el traslado de usuarios de transporte público con preferencia a personas con discapacidad.

b) Venta de vehículos oficiales mediante subasta exclusiva para empleados del Organismo. c) Baja por pérdida total en accidente de tránsito, el deducible fue pagado por el empleado

que ocasionó el accidente y se obtuvo indemnización por parte de la aseguradora. Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de diario, contrato de donación, resguardo, actas del comité de bienes muebles donde se aprueba la venta de equipo y su asignación, avalúos, facturas expedidas a favor de los empleados a los que se les adjudicó alguno de los vehículos ofertados, documento de la aseguradora donde se declara la pérdida total del vehículo siniestrado y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Maquinaria, otros equipos y herramientas $27,865,415 Los cargos por $2,214,384 corresponden a las adquisiciones del ejercicio 2013 y se integran como sigue:


Importe

Clasificación

3 Climas centrales $ 417,173

Acondicionadores de ambiente 31 Minisplits

404,902

Acondicionadores de ambiente

1 Generador de agua caliente 369,376

Maquinaria y equipo de operación 1 Sistema de circuito cerrado 114,652

Equipo de radio y comunicaciones

17 Pantallas LED 91,106

Equipo eléctrico y mecánico 11 Cámaras fotográficas

80,852


2 Estufas 78,619

Equipo de cocina 3 Podadoras

65,818

Maquinaria y equipo de operación

2 Enfriadores verticales

64,612

Equipo de cocina 4 Parrillas eléctricas

54,126

Equipo de cocina

1 Tanque galvanizado agua caliente

51,789

Maquinaria y equipo de operación 4 Hornos de microondas

37,990

Equipo de cocina

6 Equipos de radiocomunicación 35,827






Importe

Clasificación

2 Motores $ 27,840

Equipo eléctrico y mecánico 2 Tarjetas de memoria

26,059


4 Cámaras de video

25,051

Equipo de radio y comunicaciones 1 Máquina de coser

23,548

Equipo eléctrico y mecánico

3 Teatro en casa

22,896

Equipo eléctrico y mecánico 1 Juego de controles

22,795

Maquinaria y equipo de operación

32 Otros menores a $20,000

199,353

Total $ 2,214,384

Los abonos por $458,066 corresponden principalmente a artículos en desuso que fueron vendidos como lote de chatarra: telefax, videoproyectores, cámaras de video y fotográficas, máquinas de coser industriales, enfriador vertical, refrigerador, horno industrial, parrilla de empotrar, fregadero, mesa de acero inoxidable y estufa industrial. Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de compra, transferencias electrónicas, resguardos, actas del comité de bienes muebles donde se aprueba la venta de equipo y su asignación, avalúos y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Licencias $156,020 Durante el ejercicio se realizó la renovación y mantenimiento de licencias del sistema “Software Business Object” por $156,020 el cual es utilizado en el área de presupuestos y finanzas para realizar reportes estadísticos. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura, orden de compra, transferencia electrónica y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes e intangibles ($137,184,136) Este concepto ampara principalmente el cargo a resultados por la aplicación de los porcentajes de depreciación a los distintos activos del Organismo como demérito por el uso de los mismos, se calcula mediante el método de línea recta en base a su vida útil al mes siguiente de su adquisición, de acuerdo a las tasas anuales que se mencionan a continuación:

Descripción Años Porcentaje anual

Equipo de transporte 4 25% Edificios 20 5% Instrumental médico 10 10% Equipo eléctrico y mecánico 4 31% los primeros tres

años, 7% el cuarto año Instrumental científico o de trabajo 10 10%





Equipo de radio y de comunicaciones 10 10% Acondicionadores de ambiente 10 10% Equipo deportivo 10 10% Instrumentos musicales 10 10% Equipo de cómputo 4 30% los primeros tres

años, 10% el cuarto año Mobiliario y equipo 10 10% Maquinaria 10 10% Equipo de cocina 10 10%

Los activos adquiridos antes del 2013 comenzaron a depreciarse al año siguiente de su adquisición. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, cálculos de la depreciación al 31 de diciembre de 2013 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros activos diferidos $49,562,108 Los cargos por $49,562,108 corresponden a la reclasificación de unas obras realizadas en 2009 en el edificio del Centro de Rehabilitación y Educación Especial (CREE): proyecto ejecutivo y construcción para la ampliación y remodelación, revestimiento de fachada y construcción de banquetas, y subestación eléctrica de 750 kilovatios. Originalmente esperaban recibir en donación el terreno y las oficinas donde está ubicado el CREE, y contabilizar como parte de edificios los pagos realizados, pero la operación no se concretó y por ello tuvieron que realizar la reclasificación referida. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, contrato de comodato, confirmación de los pagos del Programa Estatal de Inversión realizados directamente por Gobierno del Estado, avisos de terminación de obras y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes ($10,287,216) Corresponde a la amortización de unas obras realizadas en el CREE del 2009 al 31 de diciembre de 2013 a una tasa del 5% anual, el registro no se realizó antes debido a que las obras no habían sido capitalizadas por estar en un edificio que el Organismo recibió en comodato y que esperaban les fuese donado, lo cual no se concretó. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos y su registro contable, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $79,189,187 Corresponde al pasivo circulante y se integra como sigue:

Concepto Importe

Cuentas por pagar a corto plazo $ 67,570,855 Provisiones a corto plazo 11,618,332

Total $ 79,189,187




Cuentas por pagar a corto plazo $67,570,855 Este rubro se integra de la forma siguiente:

Concepto Importe

Proveedores $ 51,703,662 Retenciones y contribuciones 3,753,964 Otras cuentas por pagar 12,113,229

Total $ 67,570,855 Proveedores $51,703,662 El saldo de esta cuenta, representa los adeudos con proveedores de bienes y servicios al 31 de diciembre de 2013, por los conceptos siguientes:

Concepto Importe

Asistencia alimentaria $ 39,825,291 Servicios varios 3,883,964 Servicios médicos 3,080,572 Abarrotes 1,516,755 Remodelación y materiales 1,142,497 Uniformes y ropa 704,097 Servicios y refacciones 532,889 Mobiliario y equipo 435,799 Perecederos 295,558 Artículos de oficina 232,229 Artículos de limpieza 54,011

Total $ 51,703,662 Los principales proveedores que integran el saldo son los siguientes:

Proveedor Concepto Importe Tiendas Soriana, S.A. de C.V. Suministro de despensas para lactantes, despensas infantiles para

menores de 5 años no escolarizados, despensa papilla maíz, despensas del Programa de Asistencia Alimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv) y del Programa de Apoyo Alimentario para Adultos Mayores (Paaam), suplemento alimenticio para adultos mayores y para personas con discapacidad.

$ 30,211,286

Productora Procesadora Agrícola de México, S.A. de C.V.

Suministro de despensas para lactantes, despensas infantiles para menores de 5 años no escolarizados, despensa papilla maíz, despensas del Programa de Asistencia Alimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv) y del Programa de Apoyo Alimentario para Adultos Mayores (Paaam), suplemento alimenticio para adultos mayores y para personas con discapacidad.

6,255,401




Proveedor Concepto Importe Prestaciones Universales, S.A. de C.V.

Suministro y entrega de vales de despensa. $ 2,506,031

Universidad Autónoma de Nuevo León

Estudios y cirugías para beneficiarios canalizados por el área de Bienestar Social.

1,769,760

Fernando Díaz Rodríguez Suministro de material médico y medicinas para las diferentes unidades del Centro Capullos.

1,065,858

Gerardo Chapa Zúñiga Suministro de materiales para mantenimiento y rehabilitación de edificios.

731,717

Corporación de Asesoría en Protección y Seguridad Interna Empresarial, S.A. de C.V.

Servicios de vigilancia en los edificios. 715,923

Comercializadora El Sardinero, S.A. de C.V.

Suministro de desayunos escolares. 592,452

El Nuevo Mundo Monterrey, S.A.

Suministro de ropa para menores del Centro Capullos. 560,826

Confecciones Exclusivas del Noreste, S.A. de C.V.

Suministro de uniforme administrativo femenino temporada otoño - invierno 2013 (se compone de: 1 saco, 2 pantalones y 2 blusas).

454,952

Jorge Eduardo Martínez Leal Suministro mensual de abarrotes, complementos, frutas y verduras para los centros del DIF.

386,266

Microdata y Asociados, S.A. de C.V.

Suministro de material electrónico (teléfonos, adaptadores, regulador de voltaje, computadora portátil y discos externos).

364,814

Transervicios Múltiples Nacionales, S.A. de C.V.

Suministro de pañales (adulto y niño) en diferentes tallas. 349,794

María Elena Villanueva Ramírez

Impresión de material de publicidad. 328,020

Juan José Martínez Dávalos Medicamentos hospitalarios y oncológicos. 320,816 Limpia Tec , S.A. de C.V. Suministro de personal de limpieza. 311,808 Mayoreo en Carnes Cantú, S.A.

Suministro de carnes y lácteos para los albergues infantiles, juveniles y gerontológicos.

293,388

Rosaura Lugo López Impresiones publicitarias de promoción y difusión de programas. 287,129 Emmanuel Torres Medellín Suministro de comidas para eventos masivos del DIF. 254,843 Felipe Ríos Garza Renta de unidades de transporte para traslado de personas a

eventos del Organismo. 253,600

Ebenezer Papelera, S.A. de C.V.

Artículos de oficina para oficinas generales y talleres diversos impartidos por el DIF.

225,210

Otros menores a $200,000 3,463,768

Total $ 51,703,662 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, traspasos bancarios, órdenes de compra, facturas, contratos y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013 y su adecuado registro contable, además se solicitó confirmación de saldos de los principales proveedores, con resultados satisfactorios. A marzo de 2014 se realizaron pagos por $44,772,301 que representan el 87% del saldo.




Retenciones y contribuciones $3,753,964 Representa las obligaciones a cargo del Organismo al 31 de diciembre de 2013, se integran como sigue:

Concepto Importe

ISPT por sueldos y salarios $ 3,335,805

ISPT por honorarios asimilables 373,735 Retención ISR honorarios profesionales 41,223 ISR arrendamiento 3,201

Total $ 3,753,964 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, retenciones efectuadas en nómina, comprobantes de pago, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. A enero de 2014 se verificó el pago de $3,752,568 que representa el 99% del saldo. Otras cuentas por pagar $12,113,229 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Aguinaldo por pagar $ 9,704,376

Retención ISR sueldos y salarios 1,253,021 Provisión prima vacacional tercer periodo 672,561 DIF Nacional 192,322 Cuenta puente bancos 186,749 Intereses por pagar 39,087 Otras retenciones por nómina 34,799 Gobierno del Estado de Nuevo León 17,493 Retención préstamos 12,821

Total $ 12,113,229 Aguinaldo por pagar $9,704,376 El saldo representa la provisión de la segunda parte del aguinaldo del ejercicio 2013, que se pagará en el periodo vacacional de semana santa 2014. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, resumen de nómina y cálculos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. A marzo de 2014 se verificó su pago.




Retención ISR sueldos y salarios $1,253,021 Corresponde al Impuesto Sobre la Renta de noviembre de 2012 pendiente de pago. A marzo de 2014 no ha sido pagado. Provisión prima vacacional tercer periodo $672,561 Corresponde a la provisión de la prima vacacional del periodo extraordinario que será entregado en el ejercicio 2014, se otorga al personal con una antigüedad entre 15 y 20 años por un 75% y 85% a los que tengan más de veinte años. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, estimación de la prima vacacional por pagar, resumen de nómina y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. A mayo de 2014 se realizaron pagos por $240,194 que representan el 36% del saldo. DIF Nacional $192,322 El saldo representa los recursos federales que no fueron ejercidos en el 2013 y deberán ser devueltos a la Tesorería de la Federación, se integran como sigue:

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, integración de sobrantes de los programas federales, instructivo para la devolución de recursos y reporte de transferencias electrónicas, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. En enero de 2014 fue reintegrado este recurso.

Provisiones a corto plazo $11,618,332 Corresponde al registro del pasivo laboral al 2013 por prima de antigüedad y terminación laboral, determinada mediante cálculo actuarial realizado por despacho externo Bufete Matemático Actuarial, S.C. & Prevención de Contingencias, S.A. de acuerdo a lo establecido en la Norma de Información Financiera D-3 “Beneficios a los empleados”. Para su revisión se verificaron las pólizas de diario y cálculo actuarial, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Descripción Importe

Proyecto “Casas Hogar” $ 114,407 Proyecto “Protección y Desarrollo de la Infancia”

42,044

Programa “Derechos de los Niños”

35,871

Total $ 192,322




c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $226,664,356 Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/dic/12

Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/13

Aportaciones de patrimonio $ 55,570,930 $ - $ - $ 55,570,930

Resultado de ejercicios anteriores 287,422,397 - - 287,422,397 Resultado del ejercicio ahorro/desahorro - (116,328,971) - (116,328,971)

Total $ 342,993,327 $ (116,328,971) $ - $ 226,664,356 El patrimonio del Organismo se integra por las aportaciones, participaciones y subsidios de los Gobiernos Federal y Estatal, así como donaciones y apoyos en efectivo y especie provenientes de la sociedad. Durante el ejercicio se registró únicamente el resultado del ejercicio por ($116,328,971). d) INGRESOS $624,555,014 Este concepto se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $ 582,156,999 Otros ingresos 42,398,015

Total $ 624,555,014 Para su revisión se verificó la documentación de las pólizas de ingresos, depósitos, estados de cuenta bancarios y la conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con un alcance del 97%. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $582,156,999 Este concepto se integra por las transferencias al resto del sector público de la manera siguiente:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 557,437,275 Aportaciones federales 24,719,724

Total $ 582,156,999 Aportaciones estatales $557,437,275 Se integra de la manera siguiente:




Concepto Importe

Subsidio ordinario $ 366,343,440 Programa de Raciones Alimenticias (PRA) 142,894,853 Programa de Asistencia Alimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv) 47,887,500 Subsidio extraordinario 311,482

Total $ 557,437,275

Subsidio ordinario $366,343,440 El saldo se integró por las aportaciones otorgadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para sufragar los gastos propios del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, solicitud de recursos, recibos, estados de cuenta bancarios y conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Programa de Raciones Alimenticias (PRA) $142,894,853 Corresponde al subsidio Federal del Ramo General 33, su objetivo es contribuir al mejoramiento nutricional de la población infantil de preescolar y escolar con desnutrición o en riesgo, a través de una ración alimentaria pertinente, para mejorar el aprovechamiento escolar y disminuir el ausentismo, involucrando a las familias durante el proceso. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingreso, boletas de ingresos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y objetivos de los programas, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Programa de Asistencia Alimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv) $47,887,500 Corresponde al subsidio Federal del Ramo General 33, su objetivo es contribuir en la dieta de sujetos vulnerables, a través de una dotación de insumos o una ración alimentaria, junto con acciones de orientación alimentaria a las familias, que les permita disminuir su condición de vulnerabilidad. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingreso, boletas de ingresos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, y objetivos de los programas, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Subsidio extraordinario $311,482 Corresponde a las aportaciones extraordinarias de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, por ampliación en el rubro de Recursos Humanos para el fortalecimiento integral de las finanzas públicas del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de ingreso, solicitud de recursos, recibos, estados de cuenta bancarios y conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Aportaciones federales $24,719,724 Se integran como sigue:

Concepto

Importe Programa de transporte público accesible “Nuevo León Unido para las personas con discapacidad”, con la finalidad de promover su integración a través de un transporte público adaptado.

$ 17,475,107

Programa para la protección y el desarrollo integral de la infancia. 2,261,862 Equipamiento y reequipamiento del Centro Estatal de Rehabilitación y Educación Especial (CREE) Nuevo León y de 25 unidades básicas de rehabilitación en el Estado de Nuevo León.

1,649,332

“Comunidad DIFerente” recursos destinados a fomentar la generación de proyectos de desarrollo comunitario que permitan mejorar las condiciones de vida en las localidades de alta y muy alta marginación.

1,200,000

Fortalecimiento a la Procuraduría de la Defensa del Menor y la Familia (Casa hogar).

1,173,093

Equipamiento albergue El Refugio. 347,400 Cruzada contra el hambre. 314,983 Adquisición de equipo y mobiliario médico y odontológico, para la Unidad de evaluación y diagnóstico, del Centro Capullos del Sistema Estatal DIF Nuevo León.

222,947

Fondo de apoyo a migrantes para la compra de boletos de autobús. 75,000

Total $ 24,719,724

Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos, estados de cuenta bancarios y conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. OTROS INGRESOS $42,398,015 Corresponde al rubro de ingresos financieros y se integra como sigue:




Concepto Importe

Intereses ganados en valores, créditos, bonos y otros $ 6,517,046 Otros ingresos 35,880,969

Total $ 42,398,015 Intereses ganados en valores, créditos, bonos y otros $6,517,046 Corresponde a los intereses generados por las cuentas de inversión en mesa de dinero. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, estados de cuenta bancarios, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros ingresos $35,880,969 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Aportación económica programas $ 17,905,081 Estímulos fiscales 7,401,907 Aportación económica centros

5,476,631

Donativos 1,787,665 Varios

1,693,410

Deducciones a proveedores 907,009 Otros menores a $300,000 709,266

Total $ 35,880,969 Aportación económica programas $17,905,081 Corresponde a las aportaciones económicas que recibe el Organismo de los beneficiarios de los Programas de Raciones Alimenticias (PRA) y Asistencia Alimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv). La entrega de las ayudas sociales de los programas mencionados no está condicionada al pago de las aportaciones económicas, se toman en cuenta los estudios socioeconómicos realizados previamente a los beneficiarios. Por el programa PRA representa $0.50 por cada desayuno y por cada despensa del Paasv son $5. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Estímulos fiscales $7,401,907 Corresponde a los estímulos fiscales obtenidos por el Organismo de acuerdo al decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación del 5 de diciembre de 2008 y sus modificaciones, por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del Impuesto Sobre la Renta. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, comprobante de pago de impuestos, acuse de aplicación de




estímulos fiscales, decreto y sus modificaciones, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Aportación económica centros $5,476,631 Corresponde a ingresos por inscripciones y cuotas de diversos servicios que brindan las Estancias de Desarrollo Infantil (EDI), albergues juveniles y de adultos mayores, centros de bienestar social y del Centro Estatal de Rehabilitación y Educación Especial (CREE). Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Donativos $1,787,665 Corresponde principalmente a donativos en efectivo, se integran como sigue:

Concepto del donativo Importe Operación y rehabilitación de los “espacios SI”, los cuales tienen como finalidad la prevención de conductas antisociales en grupos vulnerables

$ 1,200,000

Proyecto “Poeta CREE”, iniciativa orientada a promocionar a través de los centros tecnológicos comunitarios la alfabetización digital de la juventud como medio para garantizar las condiciones de progreso de toda la sociedad, su objetivo es la iniciativa al desarrollo integral de todos los jóvenes mediante su capacitación en el área de las tecnologías de la información.

184,761

Construcción de cancha street soccer en Valle Verde. 100,000 Realización de “La Gran Kermes de los Niños de Nuevo León”. 80,000 Otros menores a $80,000 222,904

Total $ 1,787,665 Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, boletas de ingreso, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Varios $1,693,410 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Aportación recibida de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por unos intereses que fueron generados por no enviar en tiempo las transferencias federales del Ramo 33 del ejercicio 2010.

$ 392,526

Ingresos recibidos del DIF Nacional para el pago de la nómina de terapistas que brindan sus servicios en el CREE.

378,496

Depósito para proyecto “Poeta Youthspark”. 193,349




Concepto

Importe Ingresos generados por la venta de mobiliario y equipo en desuso o en condición de chatarra.

$ 143,000

Ingresos generados por la venta de vehículos oficiales en desuso a empleados del Organismo mediante subasta.

95,905

Renta de stand en el evento “La Gran Kermes de los Niños de Nuevo León 2013”.

80,000

Otros menores a $80,000 410,134

Total $ 1,693,410 Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, avalúos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $740,883,985 Se integra de los conceptos siguientes:

Concepto Importe

Gastos de funcionamiento $ 348,575,075 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

347,235,099

Otros gastos y pérdidas extraordinarias 45,073,811

Total $ 740,883,985 Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, documentación soporte y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, con un alcance del 68%. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $348,575,074 Se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Servicios personales $ 233,753,888 Materiales y suministros 43,367,561 Servicios generales 71,453,626

Total $ 348,575,075 Servicios personales $233,753,888 Se integra de la forma siguiente:




Concepto

Importe

Sueldos $ 118,108,780 Honorarios asimilables a sueldos 29,845,963 Isssteleon 22,141,969 Vales de despensa 21,122,300 Gratificación de fin de año 20,089,935 Gratificaciones, liquidaciones por indemnización y prima de antigüedad

7,863,538

Prima vacacional 5,759,175 Apoyo al servidor público 4,415,664 Sueldos y salarios por tiempo extra 1,426,201 Compensaciones 1,380,553 Otras prestaciones 721,841 Estímulos 650,251 Prima dominical 227,718

Total $ 233,753,888 Sueldos $118,108,780 Representa los sueldos pagados a los empleados del Organismo en forma quincenal. A diciembre de 2013 se integraba por 672 empleados de confianza, 300 sindicalizados y 21 eventuales. Para su revisión se realizó de manera selectiva la ubicación física de empleados, verificación de nóminas autorizadas, bases de datos, traspasos electrónicos, estados de cuenta bancarios, recibos, expedientes de personal, prueba global de nóminas, cálculo de impuestos e incremento salarial, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Honorarios asimilables a sueldos $29,845,963 Representa los pagos quincenales al personal del Organismo que tributa bajo este régimen, a diciembre de 2013 se integraba por 18 personas por honorarios asimilables y 228 por proyectos (eventuales). Para su revisión se verificaron selectivamente nóminas autorizadas, bases de datos, traspasos electrónicos, estados de cuenta bancarios, recibos, expedientes de personal, prueba global de nóminas y cálculo de impuestos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Isssteleon $22,141,969 Corresponde a la aportación patronal de los servicios de seguridad social para los empleados del Organismo, el cual consiste en el seguro de enfermedades y maternidad, riesgos de trabajo, certificado para la jubilación, invalidez, seguro de vida y vivienda. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, recibos, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Vales de despensa $21,122,300 Corresponde a la prestación de vales de despensa otorgados mensualmente a empleados con antigüedad mayor a seis meses por $1,450 y a pensionados y jubilados por $850, de conformidad a la cláusula sexagésima sexta y sexagésima sexta (bis) del Contrato Colectivo de Trabajo vigente. Para su revisión se verificaron selectivamente nóminas y recibos firmados, facturas, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Gratificación de fin de año $20,089,935 Corresponde a la prestación del aguinaldo otorgada a los empleados de confianza, sindicalizados y eventuales, consistente en dos meses de sueldo pagaderos la mitad en diciembre y la otra mitad en semana santa del siguiente año, así como los pagos proporcionales por liquidaciones de empleados que terminaron su relación laboral con el Organismo, de acuerdo al Contrato Colectivo de Trabajo en su cláusula vigésima séptima (bis). Para su revisión se verificaron nóminas, recibos, transferencias, cálculo de la prestación y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Gratificaciones, liquidaciones por indemnización y prima de antigüedad $7,863,538 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Apoyo a la economía familiar $ 4,505,850 Finiquitos 1,767,371 Prima de antigüedad 751,817 Otros menores 838,500

Total $ 7,863,538 Apoyo a la economía familiar $4,505,850 Se registró el pago de $4,650 a los empleados de confianza y sindicalizados que cuenten con una antigüedad mínima de seis meses, exceptuando los directores, y fue entregado en julio de 2013. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, traspaso bancario, nóminas, recibos, el cumplimiento al Contrato Colectivo de Trabajo y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Finiquitos $1,767,371 Se registró el pago de finiquitos al personal que dejó de laborar para el Organismo, se integra como sigue:

Nombre Concepto Pago realizado

Importe Javier Emilio Sánchez Castañeda

Terminación laboral del puesto de jefe de departamento de conductas antisociales

3 meses de sueldo y 20 días por año trabajado

$ 206,036

Rosa Nelly Contreras González

Cambio de puesto y categoría Gratificación y de 20 días por año 125,019

Gloria Hernández García Cambio de puesto y categoría 3 meses de sueldo y 20 días por año trabajado

122,137

Luisa Hernández Saucedo Jubilación del puesto de intendencia

5 meses como gratificación y prima de antigüedad

91,907

Juana María Ruiz Moreno Jubilación del puesto de intendencia

Compensación por cumplir con 28 años de antigüedad en el puesto y prima de antigüedad

90,774

Maricela Irma Franco Villa Terminación laboral del puesto de administradora Espacio SI Mujeres Ilustres


90,067

Cristina Viera Medina Jubilación del puesto de puericulturista

Compensación por 31 años de antigüedad en el puesto y prima de antigüedad

89,494

María Rosa Rodriguez Cavazos

Terminación laboral del puesto de tutriz


89,257

Hermenegilda Díaz Cabrera Jubilación puesto de intendencia


85,843

María del Rocío Quiroz Leal Cambio de puesto Diferencia en cambio de puesto 85,262 María Antonia Romo Padilla Jubilación del puesto cocinera Compensación por cumplir con 28

años de antigüedad en el puesto y prima de antigüedad

85,107

Raúl Juárez Reyes Terminación laboral del puesto de auxiliar de activos fijos


79,818

Pablo Antonio Saldaña Ramírez

Cambio de puesto y categoría 3 meses de sueldo y 20 días por año trabajado

76,634

María Luisa Rodríguez Guajardo


74,040

Alejandro Aldana de la Rosa Terminación laboral del puesto auxiliar de mantenimiento eléctrico

124 días de sueldo, 3 meses de sueldo y prima de antigüedad

65,417

Fabiola Guadalupe Genis Rodríguez

Terminación laboral del puesto de asistente de voluntariado


63,984

Wendy Matilde Hernández Juárez


59,286

Araceli Sandoval Flores Asistente del área de administración

Diferencia por cambio de puesto 58,203




Nombre Concepto Pago realizado

Importe María Esther Ochoa Rendón Finiquito pensión por invalidez Prima de antigüedad $ 47,761 Cristóbal Jiménez Balderas Terminación laboral puesto

médico pediatra guardería 46.5 días de sueldo y 3 meses de sueldo

46,096

Graciela Luna Díaz Jubilación voluntaria Prima de antigüedad 12 días por año

35,229

Total $ 1,767,371 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, traspaso bancario, finiquitos, recibos, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Prima de antigüedad $751,817 Se registró el ajuste en la provisión de la prima de antigüedad de acuerdo al cálculo actuarial efectuado por el despacho externo Bufete Matemático Actuarial, S.C. & Prevención de Contingencias, S.A. de acuerdo a lo establecido en la Norma de Información Financiera D-3 Beneficios a los empleados.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, reporte del cálculo actuarial y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Prima vacacional $5,759,175 Corresponde al pago de la prima vacacional de los empleados de confianza, sindicalizados y eventuales, que tengan más de seis meses de servicio, el cual consiste en catorce días de salario, y se entrega en dos exhibiciones: 50% en el período vacacional de diciembre y el resto en semana santa del próximo año. También se registró la prima vacacional del periodo extraordinario, al personal de entre 15 y 20 años de antigüedad le corresponde un 75% y 85% a los que tengan más de veinte años. Para su revisión se verificaron selectivamente las nóminas, traspasos, recibos, el cálculo de la prima vacacional, el cumplimiento al Contrato Colectivo de Trabajo y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Apoyo al servidor público $4,415,664 Consiste en el apoyo económico a los empleados del Organismo que cuentan con una antigüedad mínima de seis meses y es entregado en noviembre por el día del servidor público, es equivalente a dieciséis días de sueldo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, recibos, transferencias, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Materiales y suministros $43,367,561 Se integra de la manera siguiente:

Concepto

Importe Ayudas sociales a instituciones sin fines de lucro $ 6,691,085 Combustibles 6,139,208 Uniforme a empleados 4,106,805 Impresiones especiales 3,684,199 Toldos, mesas, sillas y manteles 3,635,458 Material escolar 2,578,141 Cafetería y cocineta 2,432,373 Medicinas y productos farmacéuticos 2,318,923 Materias primas y materiales de producción y comercialización

$ 2,115,559

Material de limpieza 1,971,978 Materiales y útiles de oficina 1,720,223 Materiales y útiles para el procesamiento en equipo y accesorios informáticos

1,708,420

Material de curación 679,702 Ropa y material deportivo para torneos y eventos 639,092 Copias fotostáticas 598,462 Utensilios de cocina 541,284 Otros menores a $370,000 1,806,649 Total $ 43,367,561

Ayudas sociales a instituciones sin fines de lucro $6,691,085 Se integra principalmente por las aportaciones entregadas a veintisiete municipios del Estado de Nuevo León para habilitar “Espacios SI” (Espacios de Servicios para la Infancia), cuya finalidad es apoyar a los Sistemas Municipales DIF para la instalación de espacios de formación y desarrollo integral para niños y niñas de seis a doce años de edad en situación de riesgo. A cada municipio se le entregó una aportación económica de $50,000, además de una aportación en especie por $60,000 integrada por artículos que fueron seleccionados de una lista autorizada por el Organismo para ser utilizados en el programa. Como dato, los apoyos económicos fueron comprobados con documentación que cubre los objetivos del programa. También se registraron apoyos entregados a instituciones sin fines de lucro y municipios que fueron seleccionados mediante una convocatoria para el financiamiento de los proyectos para recibir apoyos del “Programa Prevención y Atención de Niños y Adolescentes en Situación de Calle 2013”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, autorización de apoyos, recibos, comprobaciones de gastos, facturas, salidas de almacén y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Combustibles $6,139,208 En esta cuenta se registró el gasto por el consumo de gasolina de los vehículos oficiales del Organismo, asignado mediante compra de vales al proveedor Orsan del Norte, S.A. de C.V. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de compra, bitácoras de consumo, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Uniforme a empleados $4,106,805 Representa los uniformes entregados al personal administrativo y operativo del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, contratos, facturas, salidas del almacén, listado de entrega de uniformes, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Impresiones especiales $3,684,199 Corresponde principalmente a la impresión de 151,500 ejemplares de la revista "Guía Familiar”, diseño gráfico, editorial e impresión de 500 libros del 4° Informe de Actividades del Patronato, elaboración de trípticos de material educativo, impresión de encuestas e impresión de material para utilizar en los diversos programas y actividades que realiza el Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, ejemplares físicos de los documentos impresos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Toldos, mesas, sillas y manteles $3,635,458 En esta cuenta se registraron principalmente gastos por la renta de pabellón estructural, escenario principal con techo, audio e iluminación, impresión de lonas para colocarse en puentes panorámicos, pendones y paradas de camiones, impresión e instalación de imagen institucional en señalización general y accesos al Parque Fundidora, renta de toldos, silla y mesas para “La Gran Kermés de los Niños de Nuevo León 2013” y “La Verbena del Recuerdo”.




Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Material escolar $2,578,141 Corresponde principalmente a la compra de pintura acrílica, tijeras, lápiz, pinceles, papel bristol, crepe, lustrina y de china, estambre, foami para el campamento de verano 2013, paquetes escolares y cajas lapiceras para casas hogar y como apoyos por sequía, botes de plástico para el proyecto “Verano de Sensibilización en Manos de Nuevo León”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de compra y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Cafetería y cocineta $2,432,373 En esta cuenta se registraron los pagos por servicios de alimentación principalmente para empleados y voluntarios que apoyaron en diversos eventos realizados por el Organismo, tales como: “La Gran Kermés de los Niños de Nuevo León 2013”, “La Verbena del Recuerdo” y reuniones de presidentas y directoras de los DIF Municipales. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Medicinas y productos farmacéuticos $2,318,923 Corresponde a la compra de medicamentos para niñas, niños y adolescentes que son sujetos de asistencia social, que albergan en forma temporal en el DIF Capullos y que se encuentran en situaciones de abandono parcial o total, desamparo, maltrato físico y/o psicológico, explotación, abuso sexual y negligencia. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de pago y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Materias primas y materiales de producción y comercialización $2,115,559 Se registró principalmente la compra de materias primas y la maquila de las bolsas de alimentos adicionados del programa “NutriAbue” beneficiando a adultos mayores en estado de vulnerabilidad, mismos que reciben mensualmente una caja con veinte sobres de sopa crema de leguminosas y veinte sobres de bebida de avena de cincuenta gramos cada uno. Los productos del programa “NutriAbue” fueron desarrollados por el DIF Nuevo León y la Universidad Autónoma de Nuevo León y cuentan con un convenio específico de cotitularidad de la marca correspondiente al 50% cada uno. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, transferencias bancarias facturas, solicitud de cheque, órdenes de compra, convenios y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Material de limpieza $1,971,978 Corresponde a la compra de artículos de limpieza para las distintas instalaciones del Organismo, como son: detergente, escobas, trapeadores, papel higiénico, cubetas, jabón para manos, bolsas para basura, cloro, aromatizante, pinol, limpiador de pisos, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, transferencias electrónicas, facturas, órdenes de compra y solicitud de materiales, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y útiles de oficina $1,720,223 Corresponde a la compra de papelería y útiles para las oficinas generales, administrativas y de los centros del Organismo, tales como: hojas de máquina, legajos, plumas, carpetas y cajas para archivo, pegamento, lápices, libretas, marcadores, perforadoras, grapadoras, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, transferencias electrónicas, facturas, órdenes de compra, solicitud de materiales y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Materiales y útiles para procesamiento en equipo y accesorios informáticos $1,708,420 Se integra principalmente por la compra de cartuchos de tóner para consumo de las diversas oficinas del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de compra y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios generales $71,453,626 Se integra de la manera siguiente:

Concepto

Importe Mantenimiento y rehabilitación de edificios $ 11,039,498

Servicios de vigilancia

8,305,599 Servicios de energía eléctrica

6,520,992

Servicios de lavandería, limpieza, higiene y fumigación

4,312,114

Servicio telefónico

4,112,501 Mantenimiento mecánico y eléctrico equipo de transporte

3,664,887

Gastos no deducibles (ISR aguinaldo)

3,610,965 Otros arrendamientos

3,455,159

Estudios e investigación

2,891,057 Honorarios

2,668,169

Mantenimiento de otros equipos

2,383,686 Espectáculos infantiles y actividades culturales

2,058,510

Servicio de agua potable 2,000,630 Seguro de activos fijos 1,937,615 Traslado y apoyo a programas

1,861,161

Gas

1,115,430 Renta de celulares

900,617

Arrendamiento equipo de transporte

896,298 Otras comisiones y derechos

875,406

Pasajes aéreos

795,751 Llantas

721,537

Servicios de informática

676,176 Material eléctrico y electrónico

643,432

Refrendo y canje de placas

617,722 Arrendamiento de edificios y locales

617,383

Pasajes y viáticos nacionales

542,666 Cuota sindical (aportación DIF)

466,763

Capacitación

311,537 Penas, multas, accesorios y actualizaciones

249,136




Concepto

Importe Auditoría externa $ 247,950

Gastos de representación

229,997 Otros menores a $200,000 723,282

Total $ 71,453,626 Mantenimiento y rehabilitación de edificios $11,039,498 Los principales movimientos se integran a continuación:

Proveedor Concepto

Importe Gerardo Chapa Zúñiga Materiales para realizar trabajos de mantenimiento en los

diferentes centros DIF, como son: lámparas, pintura, brochas, material eléctrico y para sanitarios.

$ 884,013

Plomiferretera El Tornillo, S.A. de C.V.

Material para mantenimiento: material brochas, cables, yeso, pinturas, lámparas, focos, llaves, pegamento, piezas de sanitarios, entre otros.

779,623

Aceros Calzada, S.A. de C.V. Fabricación e instalación de barandales de protección y cercas en el centro DIF Capullos, guarderías y Espacios SI (Espacios de Servicios para la Infancia).

544,085

Construcción e Infraestructura Guadiana, S.A. de C.V.

Reparación de piso en áreas de los Espacios SI ubicados en Fomerrey 1 y 4.

336,443

Construcciones y Servicios Libra, S.A. de C.V.

Reparación de muros interiores y exteriores, y rehabilitación de fachada en Espacio SI Fomerrey 4.

290,001

Kamos, S.A. de C.V. Trabajos en cubículos y aplicación pintura en exterior e interior en Centro de Atención Familiar (Cafam).

282,707

Construcciones y Proyectos AltaVista, S.A. de C.V.

Aplicación de pintura en interior y exterior del Albergue Galeana y en el centro DIF 20.

273,436


Trabajos de albañilería en la ampliación de barda perimetral en el centro DIF Capullos.

248,115

Maxiconceptos, S.A. de C.V. Mantenimiento y remodelación del albergue para estancia temporal.

247,674

Jorge Humberto Torres Rodríguez

Elaboración de siete dictámenes eléctricos respecto a cada guardería infantil.

235,480

Cart Sistemas de Construcción, S.A. de C.V.

Reparación de losa por filtraciones de agua en guarderías gerontológicas.

232,926


Suministro e instalación de plafón para el centro DIF 15. 225,508


Suministro e instalación de plafón para Espacio SI Fomerrey 4.

222,993

Gerardo Chapa Zúñiga Materiales para el mantenimiento de Espacio SI Azteca. 214,584 Edificaciones Mar-Lun, S.A. de C.V.

Aplicación de pintura en muros y techos, trabajos de albañilería y resanes en Espacio SI Miguel Hidalgo y Mujeres Ilustres.

205,019

Juan Ernesto Ramírez Ruiz Cancelería en sanitarios del Albergue Dr. Arroyo. 203,409 Kamos, S.A. de C.V. Trabajos de albañilería, carpintería y mantenimiento eléctrico. 197,686 Ingeniería y Construcciones Sáenz, S.A. de C.V.

Reparación de muros exteriores e interiores del Centro Fomerrey 1.

191,062




Proveedor Concepto

Importe Cart Sistemas de Construcción, S.A. de C.V.

Aplicación de pintura en exterior e interior de las Villas Infantiles en centro DIF Capullos.

$ 166,149

Gerardo Chapa Zúñiga Aplicación de pintura en el comedor del centro DIF Capullos. 164,091 Construcciones y Servicios Libra, S.A. de C.V.

Mantenimiento y remodelación de área de baños en palapa ubicada en las instalaciones de El Buen Pastor.

142,968

Ingeniería y Construcciones Sáenz, S.A. de C.V.

Mantenimiento de baños y comedor para empleados del Centro Buen Pastor.

131,734


Aplicación de pintura para mantenimiento de los muros y cielo falso en la Estancia de Desarrollo Infantil 10.

118,755

Ingeniería y Construcciones Sáenz, S.A. de C.V.

Rehabilitación de fachada del centro DIF 15. 100,862

Valuaciones Habitacionales del Norte, S.A. de C.V.

Trabajos de albañilería, demoliciones, resanes y acarreo de material en Albergue Galeana.

96,164

Construcción Dinámica Tecnológica, S.A. de C.V.

Aplicación de pintura vinílica en muros y cielos en Estancia de Desarrollo Infantil DIF 8.

94,743

Salida del almacén de puertas y alarmas solicitado por el programa “Albergues Juveniles”.

94,122

Giro Arquitectos, S.A. de C.V. Reparación plafón del gimnasio, de elevadores y pintura en baños y dormitorios del Centro Estatal Paralímpico (Cepar).

89,642

Sergio Cancino Pruebas de detección y hermeticidad, reparación y demolición de concreto de tubería de gas en guarderías infantiles.

88,508


Realización de división de muros en centro DIF Capullos. 84,976

Construcción e Infraestructura Guadiana, S.A de C.V.

Trabajos de albañilería y adecuaciones en área de sanitarios en Espacio SI Reforma.

74,510

Juan Ernesto Ramírez Ruiz Suministro, fabricación e instalación de cancelería de aluminio en área de sanitarios en Espacio SI Reforma.

74,495

Microdata y asociados, S.A. de C.V.

Compra de materiales informáticos: adaptador, tarjeta de red, placas, barras y módulo.

74,256

Giro Arquitectos, S.A. de C.V. Reparación de banquetas. 71,781 Giro Arquitectos, S.A. de C.V. Adecuación de oficinas para la atención de adultos mayores

en los centros DIF Roble y Fabriles. 70,063

Otros menores a $70,000

3,486,915

Total $ 11,039,498 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de trabajo, solicitud de cheque y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios de vigilancia $8,305,599 Corresponde al pago del servicio de vigilancia y seguridad privada en las oficinas generales, Centro DIF Capullos, almacén general, guarderías gerontológicas, Centro de Atención Familiar




(Cafam), Centro de Rehabilitación y Educación Especial (CREE), Estancias de Desarrollo Infantil (EDI’s), Espacios SI, Centro Estatal Paralímpico (Cepar) y Bienestar Social. Este servicio fue asignado a la empresa Corporación de Asesoría en Protección y Seguridad Interna Empresarial, S.A. de C.V. con un total de sesenta y dos guardias que cubren turnos diurno y nocturno, y fue adjudicado mediante Subasta Electrónica Inversa 919048990-N11-2012. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, contratos y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios de energía eléctrica $6,520,992 Corresponde al consumo de energía eléctrica en las oficinas generales administrativas y centros del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura, solicitud de cheque y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios de lavandería, limpieza, higiene y fumigación $4,312,114 Se integra principalmente por el pago mensual por el servicio de limpieza del Centro de Rehabilitación y Educación Especial (CREE), Centro DIF Capullos, oficinas de Bienestar Social, oficinas generales, Espacios SI, Centro Paralímpico y Centros DIF. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, contrato y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicio telefónico $4,112,501 Corresponde al registro del gasto de servicio telefónico de las oficinas generales administrativas y centros del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, listado de líneas telefónicas, solicitud de cheque y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Mantenimiento mecánico y eléctrico equipo de transporte $3,664,887 Corresponde a los pagos por los servicios de mantenimiento que se realizan a los vehículos oficiales del Organismo: afinación mayor, reparaciones generales, de suspensión y frenos. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, facturas con requisitos fiscales y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Gastos no deducibles (ISR Aguinaldo) $3,610,965 Corresponde a las remuneraciones entregadas a los empleados consistentes en una cantidad equivalente al ISR retenido del aguinaldo, el cual es devuelto a los empleados conforme el Contrato Colectivo de Trabajo en su cláusula vigésimo séptima bis. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, listados y recibos de nómina, transferencias bancarias y cálculos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros arrendamientos $3,455,159 Se registró principalmente la renta de juegos mecánicos para “La Gran Kermés de los Niños de Nuevo León 2013”, renta de estructuras para el evento “La Verbena del Recuerdo del Adulto Mayor”, renta de salón en el edificio Convex para el foro de medios de comunicación "Una perspectiva de derechos de infancia y adolescencia". Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Estudios e investigación $2,891,057 Corresponde principalmente a los recursos entregados a las Naciones Unidas a través de la oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito, para el financiamiento del proyecto “Desarrollo de habilidades de la familia para la prevención de situaciones de riesgo”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, fichas de depósito, órdenes de pago, acuerdo de colaboración y evidencia del servicio prestado, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Honorarios $2,668,169 En esta cuenta se registraron principalmente los honorarios a profesionistas por concepto de capacitación a los grupos de desarrollo comunitario y al comisario del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, recibos de honorarios y contratos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Mantenimiento de otros equipos $2,383,686 Se registró principalmente el mantenimiento a las subestaciones eléctricas, el mantenimiento anual a equipo Lokomat (equipo para acelerar la rehabilitación de pacientes que han sufrido una hemiplejia, paraplejia, tetraplejia o que sufren daños cerebrales) y al equipo de ultrasonido.




Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Espectáculos infantiles y actividades culturales $2,058,510 En esta cuenta se registró principalmente el pago de veintiocho becas a estudiantes de la carrera de asistente educativa que realizan sus prácticas profesionales en los centros Espacios SI, la elaboración de reglas de operación y manuales de procedimientos para los programas: “Desayunos Escolares” y “Programa de Atención Alimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv)”; por la impartición del diplomado "Derecho de las niñas, niños y adolescentes", los talleres “Transformación de hortalizas” y “Manejo y explotación de grupos de desarrollo” en las comunidades del programa Comunidad DIFerente, servicio de pintacataritas y de personajes infantiles variados para amenizar evento “La Gran Kermés de los Niños de Nuevo León 2013” en el Parque Fundidora y el pago de boletos por viaje redondo a España para María Rosario Sádaba Chalezquer ponente del foro "Medios de comunicación: una perspectiva de Derechos de Infancia y Adolescencia” realizado en Convex en septiembre de 2013. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, contratos, selectivamente expediente de becarios, manual de reglas de operación de los programas Desayunos Escolares y Paasv, aprobación del pago de boletos de avión, y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicio de agua potable $2,000,630 Corresponde al registro del gasto de servicio de agua para las oficinas generales administrativas y centros del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Seguro de activos fijos $1,937,615 El saldo se integró principalmente por el pago de seguro de 170 vehículos oficiales, 40 inmuebles y sus contenidos, los cuales se encuentran en uso por los diferentes programas del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, recibo de pago de primas de seguro, y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Penas, multas, accesorios y actualizaciones $249,136 Corresponde principalmente al pago de multas de tránsito generadas con los vehículos propiedad del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, comprobación de gastos, recibos de pago y su adecuado registro contable. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $347,235,099 Corresponde al rubro de ayudas sociales por los gastos para llevar a cabo los diversos programas de asistencia social que realizó el Organismo, se integran como sigue:

Concepto

Importe

Despensas básicas compuestas $ 111,708,383 Desayunos escolares 93,689,454 Despensas infantiles 62,033,019 Ropa, cobertores, catres y apoyos a comunidad 22,447,880 Juguetes y regalos 13,978,813 Alimentos centros DIF y albergues 13,852,440 Medicinas, gastos de hospital y otros 13,239,419 Centros de custodia externa 5,700,000 Material ortopédico y silla de ruedas 2,698,370 Análisis clínicos y radiológicos 2,512,342 Ropa y calzado a custodios 2,199,411 Apoyo servicios funerarios 2,048,262 Becas 1,021,460 Ropa y accesorios para cunas y camas 105,846

Total $ 347,235,099 Despensas básicas compuestas $111,708,383 En esta cuenta se registró la compra de despensas que se entregaron por medio de los siguientes programas:

a) Programa de Asistencia Alimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv), se promueve una alimentación correcta en sujetos en condiciones de riesgo y vulnerabilidad, preferentemente mujeres embarazadas, mujeres en periodo de lactancia, personas con discapacidad, adultos mayores y personas vulnerables por ingresos. La selección de los beneficiarios se realiza con base a un estudio socioeconómico, DIF Nuevo León realiza la entrega de las despensas a los DIF municipales de forma bimestral para que este a su vez realice la distribución entre los beneficiarios, de acuerdo a los padrones y con apego a los controles administrativos.




b) Despensas de Bienestar Social, apoyos alimentarios que se entregan a las personas que requieren un apoyo de forma temporal, previo estudio socioeconómico.

c) Programa de Apoyo Alimentario para Adultos Mayores (Paaam), corresponde a la entrega de una despensa complementaria a los adultos mayores con mayor grado de vulnerabilidad, atendidos con el Programa Asistencia Alimentaria a Sujetos Vulnerables.

d) Despensas de Contingencia. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, reportes de salidas de almacén, la firma de entrega y recepción de la mercancía, reglas de operación del Programa de Asistencia Alimentaria a Sujetos Vulnerables (Paasv) publicadas en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León del 20 de diciembre de 2013, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Desayunos escolares $93,689,454 Corresponde a la entrega de los desayunos escolares contemplados en la Estrategia Integral de Asistencia Social Alimentaria (Eiasa) antes Programa de Raciones Alimenticias (PRA). Mediante el Programa de Desayunos Escolares se promueve una alimentación correcta en población escolar a través de la entrega de desayunos fríos compuestos por: leche descremada, cereal integral y fruta deshidratada. La población objetivo de los Desayunos Escolares son niñas, niños y adolescentes en condiciones de riesgo y vulnerabilidad, que asisten a planteles oficiales del Sistema Educativo Público o Conafe, de nivel preescolar, primaria y educación especial, ubicados en zonas rurales y urbano-marginadas. Mensualmente los DIF municipales acuden a los almacenes especificados por el DIF Nuevo León para recibir los insumos que conforman el desayuno para posteriormente realizar la distribución en escuelas y comunidades de su localidad. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, reportes de salidas de almacén, la firma de entrega y recepción de la mercancía, reglas de operación del Programa Desayunos Escolares publicadas en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León del 20 de diciembre de 2013 y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Despensas infantiles $62,033,019 Corresponde a la entrega de las despensas infantiles contempladas en la Estrategia Integral de Asistencia Social Alimentaria (Eiasa) antes Programa de Raciones Alimenticias (PRA). Mediante el Programa atención a menores de cinco años en riesgo, no escolarizados, con el cual se promueve una alimentación correcta en los menores de cinco años que se encuentran en condiciones de riesgo y vulnerabilidad, a través de la entrega de apoyos alimentarios y brindando orientación alimentaria a sus padres. La población objetivo son niños y niñas entre seis meses y cuatro años once meses no escolarizados (es decir que no estén inscritos en planteles educativos donde se otorguen desayunos escolares) en condiciones de riesgo y vulnerabilidad, que habiten en zonas rurales y urbano marginadas preferentemente. Bimestralmente los DIF Municipales acuden a los almacenes especificados por el DIF Nuevo León para recibir las despensas y posteriormente realizar la distribución entre los beneficiarios que fueron elegidos de acuerdo a los criterios señalados en las reglas de operación. También se entregan las despensas del programa Papilla de Maíz Infantil, el cual está dirigido a niños de entre seis meses de edad y menores de cuatro años once meses, con un algún grado de desnutrición que habiten en zonas urbanas o rurales marginadas. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, reportes de salidas de almacén, la firma de entrega y recepción de la mercancía, reglas de operación del Programa atención a menores de cinco años en riesgo, no escolarizados, publicadas en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León del 20 de diciembre de 2013 y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Ropa, cobertores, catres y apoyos a la comunidad $22,447,880 Corresponde principalmente a la compra de cinco autobuses de pasajeros con equipamiento para personas con discapacidad marca Volvo modelo 2014 por $17,368,200 que fueron entregados al Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey mediante contrato de donación gratuita del 10 de diciembre de 2013 y se obliga a utilizarlos para el desarrollo y cumplimiento de actividades en materia de transporte público dirigidas a los usuarios y con atención a personas con discapacidad. Los autobuses fueron adquiridos mediante licitación pública nacional presencial LA-919048990-N5-2013 al proveedor Camionera Tlalnepantla, S.A. de C.V.




Además se registran los apoyos otorgados a las comunidades de escasos recursos y a los DIF municipales, destacando los siguientes: entrega de cobertores, lámina galvanizada, barrotes, pañales desechables, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, salidas de almacén, relación de beneficiarios y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Juguetes y regalos $13,978,813 Se registró la entrega de bolsitas de dulces, juguetes, piñatas y premios para repartirse en los eventos “La Gran Kermés de los Niños de Nuevo León” y Apoyos Navideños 2013”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, salidas de almacén, y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Alimentos centros DIF y albergues $13,852,440 En esta cuenta se registraron gastos por compra de frutas y verduras, pan, carne, leche en polvo y toda clase de perecederos los cuales se destinan principalmente para el Centro DIF Capullos, guarderías, comedores mixtos, albergues y estancias infantiles y de adultos mayores de los municipios del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, reporte de transferencias, salidas de almacén, firmas de mercancía recibida y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Medicinas, gastos de hospital y otros $13,239,419 Representa los apoyos para cubrir estudios médicos, cirugías y medicamentos especiales, dichos servicios se proporcionan a través de la Dirección de Bienestar Social a pacientes de escasos recursos (previo estudio socioeconómico) que son atendidos principalmente en el Hospital Universitario.




Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario, facturas, reporte de transferencias, relación de beneficiarios, orden de surtido y recetas autorizadas por la Dirección de Bienestar Social, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Centros de custodia externa $5,700,000 Corresponde a los pagos al Centro de Rehabilitación Integral, A.C. por la atención médica especializada que reciben los menores en custodia del Centro DIF Capullos y que se encuentran en tratamiento de rehabilitación. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas y listados de los menores que son atendidos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $45,073,811 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas

$ 34,773,294

Otros gastos varios $ 10,300,517

Total $ 45,073,811 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas $34,773,294 Representa la depreciación aplicada a los diferentes activos durante el ejercicio 2013, se calcula mediante el método de línea recta en base a su vida útil al mes siguiente de su adquisición. Los activos adquiridos antes del 2013 comenzaron a depreciarse al año siguiente de su adquisición.


Equipo de transporte 4 25% Edificios 20 5% Instrumental médico 10 10% Equipo eléctrico y mecánico 4 31% los primeros tres años,

7% el cuarto año Instrumental científico o de trabajo 10 10% Equipo de radio y de comunicaciones 10 10% Acondicionadores de ambiente 10 10% Equipo deportivo 10 10% Instrumentos musicales 10 10% Equipo de cómputo 4 30% los primeros tres años,

10% el cuarto año





Mobiliario y equipo 10 10% Maquinaria 10 10% Equipo de cocina 10 10%

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente los cálculos de la depreciación a través de una integración del activo en el que se refleja el monto original de la inversión, fecha de adquisición y tasa de depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros gastos varios $10,300,517 Representa principalmente la amortización desde el ejercicio 2009 a la fecha de unas obras realizadas en el CREE. El registro no se realizó antes debido a que las obras no habían sido capitalizadas por estar en un edificio que tienen en comodato y que esperaban recibir en donación, y está no se concretó. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Nuevo León Variación de presupuesto 2013

Al 31 de diciembre de 2013

CONCEPTO PRESUPUESTO REAL DIFERENCIA %

Ingresos Propios y saldo de años anteriores $ 119,192,421 $ 42,398,015 $ ( 76,794,406 ) (64%) (a) Transferencias internas y asignaciones al sector público

615,231,098 582,156,999 (33,074,099) (5%) (b)

Total $ 734,423,519 $ 624,555,014 $ (109,868,505) (15%)

Egresos Servicios personales $ 240,452,417 $ 233,753,888 $ 6,698,529 3% (c) Materiales y suministros 23,797,996 43,367,561 (19,569,565) (82%) (d) Servicios generales 42,406,186 71,453,625 (29,047,439) (69%) (e) Fondos de fomento/asistencia social/ayudas sociales

374,248,058 347,235,099 27,012,959 7% (f)

Inversión 6,180,000 4,617,561 1,562,439 25% (g) Adefas 47,338,862 46,506,264 832,598 2% (h)

Total $ 734,423,519 $ 746,933,998 $ (12,510,479) (2%)

Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas, y otros gastos varios.




Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Organismo proporcionó las explicaciones siguientes: Ingresos

(a) Esta diferencia se generó debido a ingresos que ya fueron recibidos durante años anteriores; pero se ejercen en el 2013.

(b) Programa transporte público accesible “Nuevo León Unido con las personas con discapacidad” por 17,492,599, protección a la infancia por 1,723,647, equipamiento CREE y UBR’S por 1,500,000, casa hogar por 1,287,500, comunidad Diferente por 1,200,000, Fortalecimiento del Comité de Seguimiento y Vigilancia en la aplicación de la Convención sobre los Derechos de 616,130, equipamiento albergue “El Refugio” por 347,400, cruzada contra el hambre por 315,000, adquisición de equipo y mobiliario médico y odontológico p/unidad de evaluación y diagnóstico Capullos por 224,127, asistencia Tecnológica al Servicio de la Rehabilitación y la Inclusión de las personas con discapacidad, que acude por 152,543, Fondo de apoyo a migrantes para la compra de boletos de autobús por 75,000.

$ 24,933,946

Se autoriza una ampliación al rubro de servicios personales de acuerdo al Pofif. 311,482 Reembolso de recurso no utilizado de varios programas. (214,223) Se publicó la autorización de Gasto en Capital para el proyecto “Creas”, el cual no se

radicó. (6,000,000)

De junio a diciembre la Tesorería del Estado aplicó una disminución al presupuesto. (16,959,329) No se autoriza recurso adicional para Despensas de Asistencia Alimentaria, (35,145,975) Total (33,074,099) Egresos

(c) Después del aviso sobre el recorte presupuestal en junio, se empezó a reorganizar el personal de Proyectos y Eventuales, además de una reducción en la estimación de indemnizaciones y prestaciones al personal, generando así una reducción de estos gastos.

(d), (e) y (g)

Dentro de Fondos de Fomento / Asistencia Social, presupuestalmente se considera el monto destinado a los proyectos principales en el organismo, que conforme se van autorizando y ejerciendo se reclasifican en los capítulos correspondientes, además de recursos federales que se autorizaron en el transcurso del ejercicio, generando diferencia entre lo presupuestado y lo ejercido en lo siguiente:

Vacaciones diferentes, Comité de seguimiento y vigilancia (cruzada), Provisión de medicamentos, materiales de curación y material dental del Centro Capullos, NutriAbue compra de materia prima, Equipamiento para prevención de riesgos y seguridad, adecuación y mejoramiento de espacios SI, Gran kermes, Desarrollo de habilidades de la familia para la prevención de situaciones de riesgo, Gira navideña, Mes del adulto mayor, Rehabilitación y mejora en inmuebles y centros de atención DIF, N. L.; y Comunidad diferente Ramo 12.

(f) Aquí se refleja la disminución del Presupuesto, ya que como se explicó en el punto anterior aquí se estima lo que se vaya a destinar para Proyecto del año en curso.

(h) No se realiza pago a la Universidad Autónoma de Nuevo León, debido a inconformidad con resultados no entregados




B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las Normas de Información Financiera, normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Organismo son los siguientes:

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Nuevo León Indicadores de gestión 2013

Indicador Objetivo 2013 Unidad de medida Año 2013 Variación 2013

vs. objetivo 2013

Comentarios sobre la variación

DIRECCIÓN DE ASISTENCIA SOCIAL Desayunos escolares e infantiles

27,017,200 Ración 25,978,560 1,038,640 Desayunos escolares: Las raciones entregadas que se reportaron (13,090,960) superan por 960 raciones lo programado (13,090,000) debido a que corresponden a desayunos que no se entregaron durante diciembre del 2012 y se distribuyeron en enero del 2013. Despensas infantiles: Personal operativo de los DIF municipales, responsables de la distribución de apoyos y difusión del programa no alcanzó la cobertura programada.

Paasv (antes Pasaf) 660,000 Despensa 660,000 0 Sin comentarios. Huertos 1,628 Huertos instalados 1,628 0 Sin comentarios. Programa de Paaam

240,000 Despensa 240,000 0 Sin comentarios.

Comedores Mixtos (antes Eaeyd)

14,000 Persona (promedio) 13,130 -870 Cierre temporal de algunos comedores por falta de recursos para operar.

Papilla maíz infantil 9,720,000 Porción 9,592,560 -127,440 La diferencia corresponde a beneficiarios que no acudieron por el apoyo durante el cuarto bimestre del 2014.

Apoyo alimentario a familias en condiciones de emergencia por desastres naturales

1,500 Familia 1,500 0 Sin comentarios.






vs. objetivo 2013


Personas en Grupos de desarrollo rural (comunidad diferente)

2,094 Persona 2,116 22 Se rebasó la meta establecida ya que se atendieron 3 municipios nuevos que no estaban proyectados (Hualahuises, Mina y Santiago).

Asistencia con medicamento

16,463 Medicamento 14,463 -1820 Debido a la sinergia con otras instancias, se canalizaron casos para su atención a DIF Municipales y Cáritas, resolviéndose los casos en conjunto.

Asistencia hospitalaria y material quirúrgico

4,459 Persona 3,792 -667 Debido a la sinergia con otras instancias, se canalizaron casos para su atención a DIF Municipales y Cáritas, resolviéndose los casos en conjunto.

Asistencia a personas con discapacidad

3,316 Persona 2,573 -743 Debido a la sinergia con otras instancias, se canalizaron casos para su atención a DIF municipales y Cáritas, resolviéndose los casos en conjunto.

Servicios oftálmicos 1,427 Persona 1,091 -336 Debido a la sinergia con otras instancias, se canalizaron casos para su atención a DIF municipales y Cáritas, resolviéndose los casos en conjunto.

Asistencia a casos especiales

592 Persona 303 -289 Debido a la sinergia con otras instancias, se canalizaron casos para su atención a DIF municipales y Cáritas, resolviéndose los casos en conjunto.

Servicios funerales 8,040 Persona 5,450 -2,590 El decremento se debe a que el costo de los apoyos incrementó sustancialmente.

Apoyo con pasajes y renta de autobús

1,750 Persona 927 -823 El decremento se debe a que el costo de los apoyos incrementó sustancialmente.

Apoyos escolares 0 Persona 3,104 3,104 Se pudo entregar estos apoyos gracias a una mercancía remanente de una compra realizada en el 2011.

Trabajo social de campo

4,426 Persona 3,637 -789 El decremento se debe a que se canalizaron casos a DIF municipales para su atención.

Banco de aparatos 278 Persona 250 -28 El decremento se debe a que disminuyó la demanda de este servicio.

Albergues y refugios

2,023 Persona 2,296 273 El incremento se debe a la implementación del Programa de Atención a población en situación de calle.

Contingencias 6,430 Persona 18,451 11,821 El incremento se debe a que se entregaron apoyos por la contingencia de “Ingrid”.

Día del niño y navidad

1,089,098 Persona 1,020,474 -68,624 El decremento se debe a que hubo menos solicitudes de apoyos.






vs. objetivo 2013


Campañas 1,896 Persona 1,863 -33 Sin comentarios Tarjeta familiar 15,000 Despensa 21,774 6,774 El incremento se debe a que aumentó

la demanda del servicio. Apoyo fijo y ocasional

32,000 Despensa 58,688 26,688 El incremento se debe a que aumentó la demanda del servicio.

Despensa a domicilio

136,000 Despensa 129,141 -6,859 Beneficiarios disminuyeron su participación en los grupos que se atienden.

Despensa a asociaciones

130,000 Despensa 128,228 -1,772 Las asociaciones no presentaron la documentación necesaria para acreditarse o dejan de funcionar como tal.

Despensa a DIF municipales

74,724 Despensa 70,873 -3,851 Los DIF municipales reportaron menos cantidad de beneficiarios.

DIRECCIÓN DE ATENCIÓN INTEGRAL AL MENOR Y LA FAMILIA Reportes recibidos 4,289 Reporte 3,179 -1,110 El número de reportes se vio

disminuido, ya que se concientizó a la población a realizar una denuncia responsable, lo cual implica que las personas reporten los casos en los que verdaderamente haya algún maltrato a uno o más niños, niñas y/o adolescentes.

Menores maltratados atendidos

2,260 Persona 1,897 -363 Debido al menor número de reportes recibidos, se disminuyó el número de niños, niñas y adolescentes maltratados.

Menores ingresados al Centro Capullos

1,184 Persona 1,241 57 En relación al tipo de maltrato que sufre el niño, niña o adolescente, se concluye si será ingresado a Capullos o será atendido de manera externa

Menores atendidos de manera externa

1,076 Persona 656 -420 La atención disminuyó por el decremento de reportes, además, en relación al tipo de maltrato que sufre el niño, niña o adolescente, se concluye si será ingresado a Capullos o será atendido de manera externa.

Menores albergados en Villas

244 Persona 261 17 El número se vio incrementado debido a que hubo mayor número de niños que ingresaron a Capullos, así mismo, se toma en cuenta la gravedad del caso del niño, niña o adolescente al momento de ser ingresado a las villas.

Menores reintegrados a su familia nuclear

335 Persona 450 115 El número de niños, niñas y adolescentes egresados a familia nuclear aumentó debido al aumento en el número de niños ingresados a Capullos.

Menores integrados con familia extensa

524 Persona 466 -58 El número de niños, niñas y adolescentes egresados en familia sustituta disminuyó debido a la oportuna detección y que se han intensificado los esfuerzos por no






vs. objetivo 2013


separar a los niños(as) de sus padres.

Menores integrados con familia adoptiva

24 Persona 32 8 La variación de niños, niñas y adolescentes es debido a que en este periodo, se integraron a siete familias adoptivas, más de un menor de edad, debido a que en la medida de lo posible se procura no separar a los hermanos.

Menores egresados con familia sustituta

12 Persona 8 -4 Se han intensificado los esfuerzos por acercar redes de apoyo social a los padres para no separarlos de sus hijos.

Menores egresados a DIF Estatal

96 Persona 56 -40 El número de niñas, niños y adolescentes egresados a DIF Estatales disminuyó ya que se contó con familiares en el estado que fueron considerados aptos para ejercer su custodia.

Menores egresados a migración

68 Persona 102 34 El número de niñas, niños y adolescentes aumento ya que se han sumado esfuerzos con el instituto de Migración por reintegrar a los menores con su familia de origen.

Menores egresados a institución

115 Persona 82 -33 La disminución se da debido al resultado de los esfuerzos para que las niñas, niños y adolescentes permanezcan en un ambiente familiar.

Adopciones internas y externas

132 Persona 111 -21 Existen otras instituciones que también realizan el trámite de forma gratuita.

Madres gestantes atendidas

61 Persona 42 -19 Debido a la amplia difusión de instituciones privadas que operan un programa similar.

Personas atendidas por violencia familiar

1,935 Persona 2005 70 Debido al cambio de ubicación, el programa queda más accesible a los usuarios.

SUBDIRECCION DE INTERVENCION FAMILIAR COMUNITARIA

Fortalecimiento familiar

493 Familia 465 -28 Para el planteamiento del objetivo se consideró la participación de organismos públicos y privados que fueron capacitados en la estrategia, proyectando la atención de 120 familias, pero debido a la dificultad de contar con recurso humano e infraestructura para su implementación se redujo el número de familias atendidas.






vs. objetivo 2013


Centro de orientación familiar

1,532 Familia 1,810 278 Durante junio del 2013 se realiza la apertura de tres espacios más de atención a las familias, constituyéndose así cuatro Unidades de Servicios Familiares, lo que permitió ampliar la cobertura.

Servicios para la infancia

36,584 Persona 28,923 -7,661 Nota: Ver comentarios al detalle en cuadro anexo al final

Centros familiares 4,500 Persona 4,671 171 Debido al interés de la comunidad en participar en las actividades que se desarrollan en estos espacios, aumentó la afluencia.

Promoción del buen trato

1,170 Menor 2,436 1,266 El incremento se debe a que se realizó la semana del Buen Trato, actividad propuesta por DIF Nacional.

Guarderías infantiles

620 Menor (promedio) 498 -122 Durante el año se atendieron en guarderías 754 niñas y niños. La cifra de 498 corresponde al promedio de usuarios atendidos. Se utilizó este indicador la unidad de medida de tipo: ”Promedio”. El servicio se otorga de acuerdo a la demanda de la población.

Menores en riesgo 3,680 Menor 3,276 -404 La atención disminuyó debido a que las 14 casas club donde opera el programa, dos llevaron a cabo una reestructuración operativa y una más sufrió cambio de ubicación.

Peraj 361 Binomio 344 -17 El programa opera conforme al ciclo escolar, está basado en el interés de Estudiantes universitarios que realizan el Servicio Social, inscribiéndose 344 estudiantes, conformando la misma cantidad de binomios. Cabe mencionar que tiene duración de un año y no todos los estudiantes convocados eligen esta opción ya que prefieren terminar su servicio social en 6 meses.

PROCURADURIA DE LA DEFENSA DEL ADULTO MAYOR

Reporte recibidos de maltrato

1,350 Reporte 1,368 18 El aumento de reportes recibidos es a causa de la difusión que se proporcionó a la Procuraduría del Adulto Mayor.

Adultos mayores atendidos por reporte de maltrato

1,380 Persona 1,661 281 El incremento se debe a que existieron reportes en donde se atendieron a más de un adulto mayor.

Adultos maltratados atendidos

1,104 Persona 1,099 -5 Los casos comprobados de maltrato a adultos mayores bajaron a causa de los programas preventivos que existen en la procuraduría para la atención de este rubro.






vs. objetivo 2013


Asesorías jurídicas brindadas (sesiones)

5,270 Asesoría 5,510 240 El aumento de asesorías jurídicas se debe a que los adultos mayores tienen mayor conocimiento sobre los derechos que tienen sobre su persona así como sobre su patrimonio.

Adultos mayores atendidos (adulto mayor)

5,373

Persona 4,966 -407 Se realizaron remodelaciones en los centros DIF por lo cual bajó considerablemente la afluencia de los adultos mayores a los grupos.

CENTRO ESTATAL DE REHABILITACIÓN Y EDUCACIÓN ESPECIAL (CREE) Consultas médicas, paramédicas y sesiones de terapia

770,000 Consultas Médicas, Paramédicas y

sesiones de Terapia

914,589 144,589 Se obtuvo un incremento promedio de 128 sesiones más que el año anterior por unidad de rehabilitación en el estado. Debido a una mayor demanda en el servicio.

Integración laboral de personas con discapacidad

200 Persona 167 -33 Se realizó la promoción en las instituciones y empresas de la localidad, de todos los solicitantes de empleo que acudieron a evaluación y reunían el perfil adecuado. Sin embargo el proceso de Integración y permanencia depende enteramente de los ofertantes de empleo.

Integración escolar de personas con discapacidad

140 Persona 138 -2 Sin comentarios.

Expedición de placas para automóviles de personas con discapacidad permanente

1,050 Persona 971 -79 Sin comentarios.




V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo lasacciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

1. En fecha 1 de enero de 2009, entró en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental(en adelante LGCG), la cual, en su numeral 1, tiene por objeto establecer los criteriosgenerales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financierade los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización; refiriendo ademásque es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de losestados, los ayuntamientos de los municipios, las entidades de la administración públicaparaestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los órganos autónomos federalesy estatales.

Al efecto, cabe precisar que conforme al régimen transitorio del decreto por el que se expidióla LGCG, se determinó que el sistema de contabilidad que regula, se sujetaría a un procesogradual para su implementación, al respecto, y con la finalidad de esclarecer las fechas límitepara el cumplimiento del citado proceso, el Consejo Nacional de Armonización Contable (enadelante Conac), emitió el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidasen los Artículos Transitorios de la LGCG.

El 12 de noviembre de 2012 y 9 de diciembre de 2013, se publicaron en el Diario Oficialde la Federación, decretos de reforma a la LGCG, los cuales entraron en vigor el primerdía del año siguiente al de su publicación; no obstante ello, se dispuso en sus preceptostransitorios diversas fechas para que los entes públicos cumplieran las exigencias previstasen los preceptos adicionados o modificados.

En el 2013 el Conac, decidió establecer nuevos plazos para cumplir con lo señalado enlos artículos cuarto transitorio, fracción III, y séptimo transitorio del referido decreto, segúnconsta en el Acuerdo 1 aprobado por dicho Consejo, en su reunión del 3 de mayo de 2013,publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013, en su primerasección; así como en el Acuerdo por el que se determina la norma de información financierapara precisar los alcances del Acuerdo 1 aprobado por el Conac, publicado el 8 de agostode 2013 en el Diario Oficial de la Federación.

Considerando los acuerdos y disposiciones transitorias antes referidas, se revisó laobservancia de la LGCG, advirtiéndose incumplimientos por parte del ente público, a las




obligaciones que diversos preceptos de la referida Ley le imponen, acorde con lo que seenuncia a continuación:

I.Generales

a) Contar con manuales de contabilidad (artículo 20).

b) Disponer de clasificadores presupuestarios armonizados; catálogos de bienes ylas respectivas matrices de conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca los momentoscontables de ingresos y gastos previstos en la Ley (artículo cuarto transitorio, fracciónI del decreto por el que se expide la LGCG publicado en el Diario Oficial de laFederación el 31 de diciembre de 2008).

c) Realizar los registros contables con base acumulativa y en apego a postuladosbásicos de contabilidad gubernamental armonizados en sus respectivos libros dediario, mayor e inventarios y balances (artículo cuarto transitorio, fracción II deldecreto por el que se expide la LGCG publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 31 de diciembre de 2008).

II.Registro y control patrimonial de los activos fijos

a) Publicar en internet el inventario de los bienes muebles e inmuebles (artículos 23y 27).

III.Registro contable de las operaciones

a) Realizar los registros contables con base acumulativa, el gasto conforme a su fechade realización y el ingreso cuando exista jurídicamente derecho de cobro (artículo34).

b) Mantener un registro histórico de sus operaciones en los libros diario, mayor einventarios y balances (artículo 35).

c) Exhibir en los registros auxiliares los avances presupuestarios y contables (artículo36).

d) Realizar los registros en las etapas del presupuesto de egresos en aprobado,modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado,modificado, devengado y recaudado (artículo 38).

e) Constituir provisiones, revisarlas y ajustarlas periódicamente para mantener suvigencia (artículo 39).




f) Respaldar la contabilización de las operaciones presupuestarias y contables conla documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen(artículo 42 primer párrafo).

IV.Disposición de la Información financiera

a) Generar los estados financieros, conforme a las normas emitidas por el Conac:informe sobre pasivos contingentes, estado analítico de la deuda y otros pasivos,con la clasificación de corto, largo plazo, fuentes de financiamiento e interesesde la deuda, estado analítico de ingresos, del que se derivará la presentación enclasificación económica por fuente de financiamiento y concepto, incluyendo losingresos excedentes generados, estado analítico del ejercicio del presupuesto deegresos que incluya la clasificación administrativa, económica y por objeto del gasto(artículo 47 primer párrafo en relación con el 46 fracción I incisos d y g subincisos i yii; fracción II incisos a y b subincisos i y ii; así como las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicosdel Ente Público y Características de sus Notas publicadas en el Diario Oficial de laFederación del 9 de diciembre de 2009).

b) Elaborar la cuenta pública con base en la información financiera, presupuestaria ycontable (artículo 52, primer párrafo).

c) Relacionar la información presupuestaria con los objetivos y prioridades de laplaneación del desarrollo, que forme parte de la cuenta pública, e incluir losResultados de la Evaluación del Desempeño (artículo 54, primer párrafo).

d) Incluir en la cuenta pública la relación de los bienes que componen su patrimonio(artículo 23 último párrafo).

V.Obligaciones sobre recursos federales transferidos

a) Incluir en la cuenta pública la relación de las cuentas bancarias productivasespecíficas en donde se depositaron los recursos federales transferidos (artículo 69).

b) Observar para la integración de la información financiera relativa a los recursosfederales transferidos lo siguiente (artículo 70): Realizar en términos de la normativaque emita el consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de lasoperaciones realizadas con los recursos federales conforme a los momentoscontables y clasificaciones de programas y fuentes de financiamiento.

Normativa




Respuesta "Respecto a la observación señalada en este punto, se informa lo siguiente:

I.Generales

a) Se informa quo este Organismo si cuenta con un Manual de ContabilidadGubernamental, del cual se le envía copia certificada. (Anexo 1)

b) Lo relativo a esta información se encuentra incluida en el Manuel de ContabilidadGubernamental descrito en el inciso anterior. (Anexo 1)

c) Se remite copia certificada de los registros contables mencionados en este punto,denominados Auxiliar de Cuentas. (Anexo2)

II.Registro y control patrimonial de los activos fijos.

a) El inventario correspondiente se encuentra publicado en la página de Internet delOrganismo www.nl.gob.mx./dif, siguiendo el procedimiento siguiente:

- Gobierno

- Programas DIF Nuevo León

- Programas DIF Nuevo León

- Dirección de Administración y Finanzas

- Subdirección de Administración y Finanzas

III.Registro do las operaciones contables. Para dar cumplimiento a este punto, se remitecopia certificada do los documentos siguientes:

a) Registros contables con base acumulativa de 2013. (Anexo3)

b) Registro histórico de operaciones en los libros diario, mayor e inventarios y balancesde 2013. (Anexo 4)

c) Registros auxiliares para mostrar avances presupuestarios y contables. (Anexo 5)

d) Registros en las etapas del presupuesto de egresos en aprobado, modificadocomprometido, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado, modificado,devengado y recaudado. (Anexo 6)

e) Constitución de provisiones y revisión y ajustes de las mismas. (Anexo 7)




f) Respaldo de la contabilización de las operaciones presupuestarias y contables.(Anexo 8)

IV.Disposición de la Información Financiera.

a) Estado de Situación Financiera 2013 (Anexo 9).

b) Informe Anual Cuenta Pública 2013. (Anexo 10)

c) Respecto a este punto, está en proceso la evaluación de los resultados dedesempeño del Organismo, mediante los servicios del Proveedor licenciado EduardoSánchez Rosete, el cual está certificado por Ia CONEVAL.

d) Respecto a este punto, se informa que la Dirección de Atención de Municipios yÓrganos Paraestatales, coordina trimestralmente la entrega de la información para laelaboración de los Avances de Gestión Financiera y Cuenta Pública, por la que no seha solicitado incluir en los informes una relación de bienes, por lo cual se comentarácon Gobierno del Estado do Nuevo León para analizar la posibilidad de incluir en elfuturo el listado con el que cuenta el Organismo sobre los bienes patrimoniales.

V.Obligaciones sobre recursos federales transferidos.

a) Relación de cuentas bancarias productivas federales. (Anexo 11)

b) Registro contable de operaciones realizadas con los recursos federales (Anexo 12)."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta presentada por el Organismo, la cual solventa parcialmente laobservación, ya que a pesar de contar con un sistema computacional propio que cumple conalgunas de las disposiciones señaladas en la Ley General de Contabilidad Gubernamentaly la normativa emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a la fecha no hacumplido con la totalidad de las disposiciones .

Cabe señalar lo siguiente:

a) No cumplen con las normas y metodología para la determinación de los momentoscontables (ingresos y egresos).

b) En el ejercicio 2013 el Organismo no mostró evidencia de las pólizas ydocumentación original que compruebe y justifique las operaciones presupuestales.

c) No presentan evidencia de los estados financieros señalados en la observación, nise incluyen las clasificaciones establecidas en el artículo 46 fracción II incisos a y bsubincisos i y ii; y que emanen de los registros contables.




d) En cuanto a relacionar la información presupuestaria con los objetivos y prioridadesde la planeación del desarrollo, la relación de los bienes que componen supatrimonio, relación de cuentas bancarias productivas de los recursos federales, estainformación no formó parte de la Cuenta Pública del ejercicio 2013.

Lo solventado corresponde a lo siguiente:

I.Generales.

En sus incisos a, b y c, al presentar el manual de contabilidad y los clasificadorespresupuestarios armonizados.

II.Registro y control patrimonial de los activos fijos

Al publicar en internet el inventario de los bienes muebles e inmuebles.

III.Registro de las operaciones contables.

En sus incisos a, b y e, por presentar la documentación que soporta las provisionesefectuadas.

IV.Disposición de la Información financiera.

En su inciso b, al contar con un sistema que genera información presupuestaria y contable.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Se recomienda lo siguiente:

a) Concluir con el proceso de implementación de todas las disposiciones establecidaspor la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normativa emitida por elConsejo Nacional de Armonización Contable en el sistema existente, que le permitacumplir al 100%.

b) Realizar la impresión de las pólizas, auxiliares y demás documentos contablescon la codificación del plan de cuentas contenido en el Manual de ContabilidadGubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contablepublicado en el Diario Oficial de la Federación del 22 de noviembre de 2010, ya queen el ejercicio 2013 la documentación impresa contiene la nomenclatura del catálogode cuentas anterior.

Se dará seguimiento a esta observación en la Cuenta Pública de 2014.




GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de Funcionamiento

Servicios Generales

Penas, multas, accesorios y actualizaciones

2. Durante el ejercicio 2013, el Organismo realizó pagos por multas de tránsito por $248,464 alInstituto de Control Vehicular, observando que no se efectuó el cobro a los empleados queincurrieron en las infracciones contraviniendo lo señalado por el artículo 32 de la Ley quecrea el Instituto de Control Vehicular del Estado de Nuevo León que dice: "Los titulares delas licencias son responsables del pago de las multas que se les impongan por infraccionesy delitos cometidos al conducir; el propietario del vehículo con el que se cometió la infraccióno delito es responsable solidario del pago de las mismas, salvo si el vehículo fue utilizadosin el consentimiento del propietario".

Cabe señalar que el Organismo no cuenta con un reglamento de uso de los vehículosoficiales.

Normativa

Respuesta"Respecto a esta observación, debe decirse que no se ha contravenido disposiciónnormativa alguna, mucho menos aquella en la que se basa ese organismo revisor, mismaconclusión a la que podrá arribar tomando en consideración que el pago de las mencionadassanciones, se realizó en virtud de que los servidores públicos que se ubicaron en la hipótesisque nos ocupa se trata de personal que sostiene una relación laboral con la institución detipo sindicalizado, por lo que conforme a lo establecido en la cláusula sexagésima cuartabis, del Convenio Colectivo de Trabajo del Sindicato único de Trabajadores del Sistemapara el Desarrollo Integral de la Familia de Nuevo León, que establece:

Los vehículos propiedad del sistema que deban ser conducidos en servicio por el personalsindicalizado, deberán estar asegurados por el propio sistema y dicho seguro comprenderáno solo los daños a terceros, si no del propio vehículo y de los ocupantes, es decir, segurocon cobertura amplia.

Cuando ocurriere algún accidente vial en cumplimiento de sus funciones y con motivo deellas, el Sistema responderá por los daños ocasionados por dicho motivo. Si el trabajador alconducir un vehículo anduviera en estado de embriaguez o bajo efecto de drogas pagará el100% del deducible y será causa de baja sin responsabilidad para el Sistema, se entiende




que el trabajador que requiera drogas prescritas por el servicio médico de Isssteleon, nodeberá conducir vehículos del Sistema.

El Sistema proporcionará gratuitamente a los trabajadores que operen los vehículospropiedad del sistema, así como a todos aquellos que por necesidades del servicio requierande conducir un vehículo oficial, su licencia de manejar así como el Sistema proporcionaráel servicio de mantenimiento mecánico para los vehículos a fin de que estén en las mejorescondiciones de seguridad.

Así, de lo anterior se desprende que a los empleados sindicalizados de este Organismo, nose les cobraran las multas en que incurran durante el uso de los vehículos pertenecientesal Sistema, salvo las excepciones mencionadas en la cláusula transcrita, para lo cual soanexa copia certificada de dicho convenio. (Anexo 15)

Sin embargo, por lo que hace a los empleados no sindicalizados de este organismo, se haprocurado efectuar los descuentos respectivos por las multas de tránsito en la que incurren,por lo que para acreditar lo anterior, anexo copia certificada do los recibos de nómina en losque evidencia dicha situación habiéndoles hecho descuentos por el concepto mencionado, alos servidores públicos adscritos a este organismo (anexo 17), conforme a la tabla siguiente:

Empleado Fecha de recibode nómina

Montodescontado- multa detránsito-

Juan Eduardo Cepeda García 15/ago/14 $ 145Francisco Javier Hermosillo Díaz 15/ago/14 174Juan Montoya Gallegos 15/ago/14 87César Trinidad Nuñez Torres 15/ago/14 291Andrea Patricia Saldaña Galván 15/ago/14 174Hugo Daniel Villarreal Sandoval 15/ago/14 2,485Fernando Manuel Contreras Valdéz 15/ago/14 196Nora Laura Luna Bazan 15/ago/14 273Verónica de Jesús Muñoz Rodríguez 22/ago/14 265Joel Ivan Quintero Díaz 15/ago/14 218Oscar Oriel Tenorio Soto 30/sep/14 374Total $ 4,682

Por otra parte, se hace de su conocimiento que el Organismo sí cuenta con un reglamentopara el uso de vehículos oficiales, denominado Reglamento Interno pare el Uso y Control




del Parque Vehicular, el cual fue emitido en el mes de octubre de 2010. Mismo que se anexaal presente para los efectos consecuentes (Anexo 16)."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSolventa parcialmente, dado que mostró evidencia de la recuperación de $4,683.

Cabe mencionar lo siguiente:

a) El Organismo argumenta que no puede realizar el cobro de las multas a losempleados sindicalizados por lo establecido en la cláusula sexagésima cuarta bis,del "Convenio Colectivo de Trabajo del Sindicato único de Trabajadores del Sistemapara el Desarrollo Integral de la Familia de Nuevo León", dicho numeral hacereferencia a la obligación de asegurar los vehículos, a que cuando ocurra algúnaccidente vial el Organismo responderá por los daños ocasionados, el proporcionargratuitamente licencia de manejar y dar el mantenimiento mecánico a los autos, de loanterior se confirma que no establece relación alguna con el motivo de la observaciónya que la mencionada clausula no indica nada respecto a las multas de tránsito.

b) El Organismo en su respuesta al Pliego de Observaciones proporcionó un"Reglamento Interno para el Uso y Control del Parque Vehicular" del Sistema parael Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Nuevo León emitido en octubre de2010, mismo que establece lo siguiente:

Primer párrafo "aplicable a todo el personal que por la naturaleza de sus funciones, sinimportar categoría o puesto, requiera conducir vehículos oficiales".

Cláusula 1.6 "Todos los usuarios de los vehículos oficiales deberán respetar los reglamentosy disposiciones de tránsito federales, estatales y municipales, en el entendido que lasinfracciones y faltas cometidas, serán responsabilidad directa del usuario del vehículo asícomo el pago correspondiente de las mismas".

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Se recomienda lo siguiente:

a) Formalizar la obligatoriedad del "Reglamento Interno para el Uso y Control delParque Vehicular" (emitido en octubre de 2010) realizando su publicación en elPeriódico Oficial del Estado de Nuevo León.

b) Establecer una bitácora de uso de vehículos oficiales, a fin de contar con evidenciapara poder determinar quien cometió la infracción y proceder a su cobro.




VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

Solicitud.- Contenida en el acuerdo Legislativo número 235, tomado por el Pleno en la sesión del 10 de septiembre de 2013, publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 18 de septiembre de 2013, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 18 de septiembre de 2013 mediante el oficio número C.V. 1160/107/2013, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que en cumplimiento a lo preceptuado por la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, verifique la aplicación por parte del ente fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). Objeto de la revisión.- Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar si la operación de los sistemas de registro y contabilidad, se encuentran alineados a la LGCG y a la normativa emitida por el Conac en la materia. Procedimientos de auditoría realizados.- Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en llevar a cabo durante el desarrollo de la visita domiciliaria ordenada para la revisión y evaluación de la cuenta pública, una entrevista con la persona o personas responsables de realizar los registros contables del ente con la previa autorización de su jefe inmediato o con el responsable a efecto de aplicarle un cuestionario basado en las Guías de Revisión para el Cumplimiento de la LGCG y los documentos emitidos por el Conac, expedidas por el citado Consejo, anexando evidencia documental de lo manifestado en relación al grado de avance del trabajo realizado. Resultados obtenidos.- Los resultados obtenidos de la referida revisión, se reflejan en la observación indicada con el número 1, en el apartado V del presente informe. VII. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.




VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, respecto de la Cuenta Pública de los ejercicios 2011 y 2012

En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de las cuentas públicas 2011 y 2012, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado. Asimismo, se muestra un resumen en el que se detalla por tipo de acción o recomendación, el estado y trámite que guardan.

SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTAS PÚBLICAS 2011 y 2012

Tipo de Acción Número de Observaciones

por Tipo de Acción Ejercicio 2011

Número de Observaciones por Tipo de Acción Ejercicio 2012

Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR) - -

Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria (PFRR) - -

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) 5 4

Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIICC) - 1

Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF) - -

Interposición de Denuncias Penales (IDP) - -

Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF) - -

Total de Acciones Emitidas 5 5

Tipo de Recomendación Número de Observaciones

por Tipo de Recomendación Ejercicio 2011

Número de Observaciones por Tipo de Recomendación

Ejercicio 2012

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) - 4

Recomendaciones Referentes al Desempeño (RD) - 25

Total de Recomendaciones Formuladas - 29

RESUMEN DE ACCIONES EMITIDAS En seguida se muestra un resumen de la situación que guardan las acciones ejercidas con motivo de la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes a los ejercicios 2011 y 2012, por tipo de acción.




a) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)

Se promovió el fincamiento de Responsabilidades Administrativas, en relación con las observaciones en las que se advirtieron irregularidades que se estima vulneran los principios del servicio público, los datos de la referida promoción, son los siguientes:

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

Ej

erci

cio

Datos de la Promoción Informe de la Autoridad

Observaciones objeto de la promoción

Oficio de promoción

Autoridad ante la cual se formula la PFRA

Número de oficio de contestación

a promoción

Fecha de recepción de

respuesta en la ASENL

2011 5

ASENL-PFRA-CP2011- AP41-088/2012

Director General del Sistema para

el Desarrollo Integral de la Familia

del Estado de Nuevo León

Se proporciona respuesta

ASENL-PFRA-CP2011- PE01-092/2012

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León. Se proporciona respuesta

2012 4

ASENL-PFRA-CP2012-AP41-037/2013




04/N° R-7-1/2014 14-ene-14

ASENL- PFRA-CP2012-PE01-063/2013

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León

CTG-DCASP-011/2014 14-ene-14

En los anteriores informes, así como en aquellos complementarios rendidos por las citadas autoridades, se describen los procedimientos administrativos instaurados con motivo de las mencionadas promociones, y los resultados derivados de los mismos, conforme a lo siguiente:

RESULTADOS

Ejercicio Autoridad que atiende la promoción

Número del Oficio con el cual se informa sobre el

estado que guarda la promoción (Informe

Inicial o Complementarios)

Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante Autoridad que Atiende la Promoción

Estado Servidores Públicos

Sancionados

Sanciones Impuestas

2011




R-7-1/133/2013 Concluido Director de

Administración y Finanzas

Apercibimiento Privado

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo

León. CTG-DAP

No se inicia procedimiento para el

fincamiento de responsabilidades

administrativas

n/a n/a

2012




04/N° R-7-1/2014 Concluido

No proporciona cargo del servidor


Ex Subdirector de Finanzas y Tesorería del





RESULTADOS

Ejercicio Autoridad que atiende la promoción

Número del Oficio con el cual se informa sobre el

estado que guarda la promoción (Informe

Inicial o Complementarios)

Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante Autoridad que Atiende la Promoción

Estado Servidores Públicos

Sancionados

Sanciones Impuestas

Organismo,

Subdirector de Mantenimiento, Construcción y

Eventos


Jefe de Proyectos y

Construcción


Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo

León. CTG-DCASP-011/2014

No se inicia procedimiento para el

fincamiento de responsabilidades

administrativas

n/a n/a

b) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIICC) Asimismo esta Auditoría Superior del Estado promovió ante la Secretaría de la Función Pública del Gobierno Federal, su intervención, a efecto de que en su calidad de entidad coordinadora de la labor de los órganos de control interno de las dependencias federales, y evaluadora de la gestión de las entidades paraestatales, realizará en su caso, las acciones de evaluación, control y revisión en atención a los hechos que en la referida promoción se hicieron de su conocimiento, atinentes a recursos de naturaleza federal, y que a juicio de esta Auditoría Superior, podrían desprenderse responsabilidades de servidores públicos.

PROMOCIÓN DE INTERVENCIÓN DE LA INSTANCIA DE CONTROL COMPETENTE

Ejercicio Oficio de Promoción

Total de Obs.

Instancia Ante la que se Promueve

Fecha de Notificación

Motivo de la Promoción

Estado en la ASENL

2012 ASENL-PIIC-CP2012-

010/2013

1

Secretaría de la Función Pública

del Gobierno Federal

4-nov-13

Irregularidades relacionadas con la aplicación, manejo o

administración de recursos de naturaleza

federal

Concluido

RESUMEN DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Igualmente se comunicó al ente público mediante los oficios y en la fecha que en seguida se señalan, las recomendaciones siguientes:




a) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG)

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO

Ejercicio Oficio de Recomendaciones Fecha Notificación

Fecha Respuesta por el Ente Público

Estado en la ASENL

2012 ASENL-RG-CP2012-AP41-045/2013 23-oct-13 21-nov-13 Concluido

A continuación se presenta el detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las referidas recomendaciones:

RECOMENDACIONES

Ejercicio Materia Emitidas

Atendidas por el Ente Público

No atendidas (Sin

respuesta del Ente Público)

Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables Total % Total %

2012

Recomendaciones a la gestión o control interno

Gestión Financiera 2 2 0 0 0 2 100 0 0

PROFIS 2 2 0 0 0 2 100 0 0 Total 4

b) Recomendaciones referentes al desempeño (RD)

RECOMENDACIONES SOBRE EL DESEMPEÑO

Ejercicio Oficio de Recomendaciones Fecha Notificación

Fecha Respuesta por el Ente Público Estado en la ASENL

2012 ASENL-RD-CP2012-AP41-005/2013 23-oct-13 22-nov-13 Concluido

A continuación se presenta el detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las referidas recomendaciones:

RECOMENDACIONES

Ejercicio Materia Emitidas

Atendidas por el Ente Público

No atendidas (Sin

respuesta del Ente Público)

Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables Total % Total %

2012 Recomendaciones al desempeño Desempeño 25 25 0 0 0 25 100 0 0

Total 25




Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEAUDITOR ESPECIAL DE MUNICIPIOS

C.P. GILBERTO MIRELES RIVERA

Actuando como Encargado de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, ante la ausencia absoluta del AuditorGeneral, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 84 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

Nuevo León, 4 y 47 segundo párrafo parte final, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.



Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia ...

Documents

Transcript of Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia ...