Alaris Capture Pro Software...Contralor Auxiliar Fiscal Contraloria Municipal de Envigado Asunto;...

Con riaMunich de Envigado

iNTWniDAO • Rttpero .QiKTWHaAC

Envigado, junio 09 de 2017

DoctoraISABEL CRISTINA POSADA DURANDO Contralor Auxiliar Fiscal Contraloria Municipal de Envigado

Asunto; Notificacion auditoria de Control Interno

Respetada Dra. Isabel Cristina,

Le comunico que en el desarrollo de las funciones proplas de mi cargo y en pro del cumplimiento de lo establecido en la Ley 87 de 1993 articulo 12 “Funciones de los Auditores Internos", ha sido programada una auditoria de Control Interno al Proceso de Responsabilidad Fiscal que Usted lidera, con el fin de revisar la gestion que han adelantado a los proceso de la vigencia 2016 y los procesos de enero a mayo de 2017.

Para el cumplimiento de los objetivos del trabajo y los terminos de referenda determinados en el Programa Anual de Auditories, comedidamente le solicito impartir las instrucciones pertinentes a quien corresponda, para tener disponibte toda la documentacion que se haya generado como soporte del proceso a evaluar y asi poder ejecutar de una manera satisfactoria esta revision.

Es importante tener en cuenta que esta auditoria iniciara a partir del 13 de junio de los corrientes.

Agradezco su atencion.

Atentamente,

G^ntralon’a Municipal de Envigado - Calle 38 A sur # 43-36 PBX. 339 40 50 [email protected] www.contraloriaenvigado.gov.coG39

mailto:[email protected]

http://www.contraloriaenvigado.gov.co

riaMunicipal de Envigado

INTEGRIDAD • RESPETO • OeUnVIDAO

Envigado, junio de 2017

DoctorJOSE CONRADO RESTREPO VALENCIAContralor MunicipalEnvigado.

Asunto: Informe de Auditoria al proceso de Responsabilidad Fiscal vigencia 2017.

Respetado Doctor Restrepo:

En el ejercicio auditor realizado por la Oficina Asesora de Control Interno al proceso de Control Fiscal de la Contraloria Municipal de Envigado, por ser una actividad independiente y objetiva, permite concebir observaciones orientadas a generar valor y mejorar las operaciones de la Entidad, contribuyendo al cumplimiento de los objetivos establecidos a traves de la evaluacion de la eficacia de los mismos. A continuacion se detalla, el seguimiento realizado para dar cumplimiento a los objetivos establecidos en el Ley 87 de 1993.

En este informe final se consigna los resultados de dicha revision, para la cual el area de control fiscal de la Entidad, proporciono una base razonabte de informacion que fundamenta la opinion y los conceptos expresados en este.

Adicional al informe, se anexa encuesta de satisfaccion - Formato MC-F-004, para su diligenciamiento y respuesta, la cual es muy importante para la Oficina de Control Interno, pues permite mejorar el proceso auditor.

Atentamente

\ SillAsesqra^eCohtr(l)t Inteilpo

Elabor6 y proyecto: Gloria Maria Lopez Och

Copia - Isabel Cristina Posada Durango

ConbBlorfa Municipal de Envigado • Calle 38 A sur #43-36 PBX 339 40 50 conCaloriaScontraioriaenvigado.gov.co www.contraloriaenvigado.gov.co

http://www.contraloriaenvigado.gov.co

Municipai de EnwgadoIntEGRIDAO'RespETO • OaiETIVIBAD

'a

INFORME DE AUDITORIA DE CONTROL INTERNO

PROCESO MISIONAL- RESPONSABILIDAD FISCAL

VIGENCIAJUNIO DE2017

X

GLORIA MARIA LOPEZ OCHOAEQUIPO AUDITOR

AUDITADO CONTRALORAAUXILIAR FISCAL ISABEL CRISTINA POSADADURANGO

CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO

2017

Municipal de Envi^o.,iNTECRIOAb • ReSPETO* OtiETIVIDAD

TABLADECONTENIDO

INTRODUCION

11. OBJETIVO GENERAL2. ALCANCE3. SOPORTE NORMATIVO

3.1. Base Normativa de caracter general.4. RESULTADOS DE lA AUDITORIA

4.1. Transferencia documental vigencias anteriores4.2. Estado de los procesos adelantados en la vigencia 2016 y

hasta la fecha.5. FORTALEZAS6. OBSERVACIONES GENERAL

11112

32829

ContralbnaMunicipal de Envigado

iHTtCKICAO • ReSftTO • PejeTIVIOAP1.-^

INTRODUCCION

La Oficina Asesora de Control Interne de la Contraloria Municipal, en ejercicio de su funcidn constitucional y con el proposito de desarrollar el Plan General de Auditoria propuesto para el periodo 2017, practice auditoria al Proceso de Responsabilidad Fiscal con el proposito de revisar la gestion adelantada desde el ano 2016 y hasta fecha de la notificacion de la auditoria.

Es importante seiialar, que para la realizacion de la auditoria, se aplico la metodologia construida por el Departamento Administrative de la Funcion Publica - DAFP “Guia de Auditoria para Entidades Publicas” en Alianza con el Instituto de Auditores Internes de Colombia - IIA Colombia, la cual establece la metodologia para la realizacion de la auditoria interna, donde se desarrollan cinco (5) fases que incluyen: Programacion general de la auditoria, planeacion de la auditoria, ejecucion de la auditoria, comunicacion de resultados de la auditoria y seguimiento a cumplimiento de planes de mejoramiento, asi mismo hace referenda a ios cinco (5) roles que debe de ejercer el jefe de la unidad de la Oficina de Control Interno, Asesor, Coordinador o quien haga sus veces (articulo 8° de la Ley 1474 de 2011), quien para efectos de la presents guia se denominara “Auditor Interno”. Con lo anterior, se pretende realizar una evaluacion que permits un ejercicio del control mas eficiente y que la Entidad aicance Ios objetivos y cumpla con Ios resultados para Ios cuales ban sido creadas, asegurando razonablemente la realizacion de Ios fines esenciales del Estado, a traves de una administracion que cumpla con las expectativas de ios ciudadanos y partes interesadas.

La presents auditoria se efectuo reaiizando la revision de las normas que regulan la Responsabilidad Fiscal y la verificacion del cumplimiento de cada uno de Ios procesos que actualmente se estan tramitando al interior de la Entidad.

Co riaMunicipal de Envigado,

INTE6RI0AD • RCSPCTO • OBfETIVIDAD

1. OBJETIVO GENERAL: Verificar que el proceso de Responsabilidad Fiscal al interior de la Entidad, se este ejecutando conforme con to establecido en !a norma que lo regula.

2. ALCANCE: Evaluar la gestion de responsabilidad fiscal del ano 2016 y lo que va del aiio 2017.

El ejercicio auditor realizado por la Oficina de Control Interno al proceso de Responsabilidad Fiscal de la Contraloria Municipal, por ser una actividad independiente y objetiva, permite concebir observaciones orientadas a generar valor y mejorar las operaciones de la Entidad y contribuyen al cumplimiento de los objetivos establecidos a traves de la evaluacidn de la eficacia de los mismos. A continuacion, se detalla el seguimiento realizado para dar cumplimiento a los objetivos establecidos en la Ley 87 de 1993,

3. SOPORTE NORMATIVO

3.1. Base Normative de caracter general.

■ Constitucion Politica de Colombia 1991.

■ Ley 42 de 1993 Sobre la organizacion del sistema de control fiscal financiero y los organismos que lo ejercen.

■ Ley 610 de 2000 "Por la cual se establece el tramite de los procesos de responsabilidad fiscal de competencia de las contralorias”

■ Ley 1474 de 2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevencidn, investigacion y sancion de actos de corrupcion y la efectividad del control de la gestion publica”.

■ Ley 1437 de 2011 “Por medio del cual se expide el Codigo de procedimiento administrative y de los contencioso administrativo”

4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

Para dar cumplimiento a la auditorfa, la Oficina de Control Interno se apoyo del proceso de Responsabilidad Fiscal que se encuentra en e! Sistema de Gestion Integral - SGI de la Entidad, a su vez, de la normatividad que la reglamenta y de

1

^onti^na«

Municipal de Envigado

IWTeOlPAO • RtS»tTO • 0»|CTIVIPA»

la lider del proceso quien facilito los expedientes para que el ejercicio auditor se llevara a cabo.

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4.1. Transferencia documental vigencias anteriores.

En el ejercicio auditor, se evidencia que el Area de Responsabilidad Fiscal el 30 de enero de 2017, realizo transferencia orimaria de orocesos de los ahos 2007. 2012. 2013 V 2014. al Area de Gestion Documental del Ente de Control. A continuacion, se detalla la transferencia documental, evidenciando asi que estos procesos ya fueron tramitados.

I DOCUMRNTAL.■f

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Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contralorta Municipal

De los catorce (14) folios, once (11) fueron procesos de Responsabilidad Fiscal y dos (2) expedientes de Papeles de Trabajo y uno (1) de Controversias Judiciales.

TRANSFERENCIA DOCUMENTAL CLASIFICADA ANOS 2007-2012-2013 Y 2014

fiscal

judielalcs

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Conlraloria Municipal

2

c--'V. ^

ontralbriaMunicipal de Enwgado

iNrESBIOAO* ReSPETO 'OaiETIVIDAO

4.2. Estado de los procesos adelantados en la vigencia 2016 y lo que va de ^ 2017:

❖ Entidad - Envicarnicos E.I.C.E. - Municipio de Envigado

Actualmente el Area de Responsabilidad Fiscal, viene adelantandole a la Empresa Envicarnicos E.I.C.E. - Municipio de Envigado, nueve (9) procesos, de los cuaies tres (3) estan en indagacion preliminar en tramite, tres (3) en tramite de responsabilidad fiscal - ordinaho y tres (3) en tramite de responsabilidad fiscal - oralidad.

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

DE PROCESOS DE RESP0WSA8ILDADFISCAL- -.indagaciPn preliminar en tramite aR»l>bnsrtWi^T^i]tg“.lAb>3ient»!!Entlcta{| afectada . ^ H9cho

hLiMmEl Srea de Responsabilidad Fiscal, recibid las respectivas piuebas decretadas en el auto de irxlagacidn preliminar. El dia 19 de agoslo de 2016, afectuiaclodecieETe N^41 ’Porelciialse ordenaei archiv de !a indagacidn preliminar IP-002-2016 adelamada en la empresa Enuioarnlcos de! Mimiclpio de Envinado'

Pago de intereses moraloriosporel no page de impuestosaotras antidades

11A39/20 1 5 P-002-2016 Envicarricos E.I.C.E. $237,222,9811


i Descripci6n Fecha

1. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 01/06/162. Fecha de recibido Responsabilidad Fiscal 11/06/163. Auto N" 03 apertura “Por medio del cual se apertura

indagacion preliminar N°002" 19/02/16

Comunicado de indagacion preliminar 002-20164. 19/02/16Comunicado de indagacion preliminar 002-2016 Departamento de Antioquia.

5. 22/02/16

3

n'aMunicipa! de Envigado

•-'i? lNTEGRIDAC»-Rt$»tTO •QgJETIVIPAO

Descripcion Fecha

6. Constancia secretarial 22/02/167. Auto N° 020 “Auto por el cual se avoca conocimiento'' 22/02/168. Respuesta comunicaclon Indagacion preliminar 002-2016 25/02/16 '■I-->■

9. Constancia secretarial 26/02/1610. Respuesta radicado N°2016010068976 del 22 de febrero 04/03/0611. Version llbre y espontanea 11/03/1612. Auto N®041 “Por medio del cual se ordena el archive de la

indagacion preliminar N° IP-002-2016 adelantada a la empresa Envicarnicos del Municipio de Envigado

19/08/16

13. Acto de notificacion por estado 22/08/1614. Comunicado Gerente de Envicarnicos 26/08/16


OBSERVACION 1: En el ejercicio auditor se observa que el 1 de junio de 2015, el Area de Responsabilidad Fiscal, recibio traslado de hallazgo por parte de los Auditores del Ente de Control, y el 19 de febrero de 2016, la Lider de responsabilidad fiscal inicio Auto N° 003 de Apertura indagacion Preliminar, ocho (8) meses despues de lo establecido en la norma, evidenciandose un incumplimiento de los tiempos establecidos en la Ley 610 de 2000 en su Articulo 39 “Indagacion preliminar. Si no existe certeza sobre la ocurrencia del hecho, la causacion del dano patrimonial con ocasion de su acaecimiento, la entidad afectada y la determinacion de los presuntos responsables, podra ordenarse indagacion preliminar por un termino maximo de seis (6) meses, a! cabo de los cuales solamente procedera el archive de las diligencias o la apertura del proceso de responsabilidad fiscal. La indagacion preliminar tendra por objeto verificar la competencia del organo fiscalizador, la ocurrencia de la conducts y su afectacion al patrimonio estatal, determinar la entidad afectada e identificar a los servidores publicos y a los particulares que hayan causado el detrimento o intervenido o contribuido a el". El 19 de agosto de 2016 mediante Auto N° 041 el Area de Responsabilidad Fiscal decide “Por la cual se ordena el archivo de la indagacion preliminar N° IP-002-2016 adelantada en la empresa Envicarnicos del Municipio de Envigado".

4

Murtoipal de EnvigadoINTCGRIPAO • RtSPETO • OSJSTIVIOAO

!lffa*?t!KiSeUADRO:DePROCKW5^BESPON3ABftJ>APfl8eALg»i»gji>'.-0.-;.'---^'''--.~ENTRAMITEDERESPONSABILIDAD FISCAL-ORAUDAD

Valorpresunto

deliTjnento

Poehaa dalos autos

4 ^sarvacioriesE^do dal procsso

£1 resarcirruento dei dano se da corriQ CQri&acu«ncia del pago del presuftto detrimento estimado en la suma de $345,705, el coal no Indexa a la fecha, por estar dentfo del termlrid probe tori e de la etapa previa a I fa Ho fiscal.

Cesacldn de la Accldn Fiscal y archive del P*ocaso de Res pons a bill dad Fiscal con numero de radicadc RFV<003‘ 2017.

Auto de epedura eimpuiaci6n 13/12/201$

Pago totomuiia coi^ recursos de la empress

S345.705RFV-003-2016 Envicarmcos E.i.C.E.

Fuente: Area de flespons^ilidad Fiscal - Contraloria Municipal

FechaDescripcidn

26/08/20161. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal29/08/20162. Fecha de recibido Responsabilidad Fiscal

Auto N® 061 “Apertura proceso de Responsabilidad Fiscal 003 de 2016, empresa Envicarnicos E.I.C.E. del Municipio de Envigado, por el procedimiento verbal y se formula imputacibn"

13/12/20163.

Oficio comunicado auto de apertura e imputacion al representante legal Seguros Generales Suramertcana S.A.

06/02/20174.

5. Oficio comunicado auto de apertura e imputacion al Gerente Liquidador Envicarnicos E.I.C.E,

06/02/2017

Citacion Notificacion personal Proceso RFV-003-2016 Envicarnicos E.I.C.E.

6. 13/02/2017

Citacibn Notificacibn personal Proceso RFV-003-2016 Envicarnicos E.I.C.E.

13/02/2017 cinco di'as siguientes al envib del

presente citatorio

7.

Constanciade notificacibn8. 23/02/2017Constancia de notificacibn9. 27/02/2017

10. Audiencia de descargos - Acta N° 03 27/02/201711. Auto N® 09 “Por medio del cual se fija fecha para

comunicacibn audiencia de descargos"09/03/2017

12. Auto N" 011 "Por medio de la cual se fija fecha para continuacibn audiencia de descargos”

13/03/2017

13. Acta N°04 Reanudacibn de audiencia de descargos 13/03/2017Oficio informacibn sobre acuerdo pago de foto multa14. 10/03/2017Certificacibn - Director Administrative y Financiero de la empresa Envicarnicos E.I.C.E, en liquidacibn

15. 07/04/2017

16. Auto N“ 021 “Por medio del cual se fija fecha para audiencia de decision”

20/04/2017

17/05/201717. Auto N° 027 "“Por medio de! cual se fija fecha para audiencia de decisibn"

18. Auto N®028 “Por medio del cual se dispone la cesacibn de la accibn fiscal del proceso de Responsabilidad Fiscal N° RFV- 003-2016 adelantado en la empresa Envicarnicos E.I.C.E. del Municipio de Envigado”

17/05/2017

Acta audiencia de decisibn 25/05/201719.

5


IWTtGAIOAO-RtSrtTO • OSJETIVIDAO

20. Oficio proceso de Responsabilidad Fiscal Verbal N° RFV- 003-2016 - Contralor Municipal

26/05/2017

21. Auto N° DC2017005 "For medio del cual se resuelve el grado de consults de la providencia de cesacion de la accion fiscal y archive del proceso de Responsabilidad Fiscal con numero de radicado EFV-003-2017 adelantado a exfuncionario de la empress Envicarnicos E.I.C.E. “En liquidacion" del Municipio de Envigado”.

14/06/2017••n

22. 15/06/2017Acto a notificar por EstadoFuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contralorla Municipal

OBSERVACION N® 2: La Contraloria Municipal de Envigado, en su Sistema de Gestion Integral, en el proceso de responsabilidad fiscal, tiene establecido en sus politicas de operacion, que el proceso de oralidad se inicie a los 25 dias habiles de haber recibido ei traslado de hailazgo por parte de los auditores.

En la revision de los tiempos del procedimiento verbal, se evidencia que el 29 de agosto de 2016, el Area de Responsabilidad Fiscal, recibio el traslado de hailazgo y el auto de apertura del proceso, el cual fue iniciado el 13 de diciembre de 2016, cuarentainueve (49) dias habiles despues, debiendo iniciar el 3 de octubre de 2016.

" PS PRO'CEgbSiiE'RESPbSSABlLbAb'FtSCAl'INOAGACICN PREUMINAR EN TRAMITE

Traslado de Reponsabilldadfiscal

Valor presunto debimentoN’ ExpedWe Entidad afectadaN" , Hscho EsUdoAflual

-j-n'fel: .-1-Pago de intereses moratotios pot el pago del Impjesto de degueUo ganado menor

Se 3rchi<.sron las diligencias por lu enconbar men'lo para el irAmite de Responsabilidad fiscal.29iW2016 1 P.003-2016 Eiwcarnicos E.I.C.E. $140,810,127

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal.

|0 DESCRIPCION FECHA1. Traslado de hailazgo a Responsabilidad Fiscal_________________

Auto N°044 apertura de indagacion preliminar N° [P-003-2016 Envicarnicos E.I.C.E.

29/08/2016 !2. 02/09/2016

3. Comunicado Auto de Apertura en la indagacion preliminar IP-003- 2016, que se inicia en la Empresa Envicarnicos E.I.C.E. Municipio de Envigado

09/09/2016

4. Auto N° 05 “Por medio del cual se ordena el archivo de la indagacion preliminar N° IP-003 de 2016 adelantada a la empresa Envicarnicos del Municipio de Envigado

24/02/2017

5. Acto notificar por estado 27/02/2017

6

1;

ontralbriar'.. Munidpal de Envigado

iNTeCRIOAP 'RjjptTO • OaiSTIVtPAP

OBSERVACION 3: El procedimiento se cumplio en los terminos establecidos por la Ley y fue archivado por no encontrarse merito para el tramite de Responsabilidad Fiscal.

CUADRO DE PROCESOS DE RESPONSABIlDAgFiSCALEN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL-ORALIDAD

ffljsen/actones:;

~ TT Valorjf?presunhj-

detrimento,N“Expedieiitfi; Enddad abctada Hecho

lixigT

Se archim por e! cumplimierto de objeto contractual posterior al

Pago total del cofitrato sin el Auto de apertura

eimpulacioit 24/11/2016

mRFV-001-2016 EiMcarnicos E.LC.E. $12,320,000cumpbmieilodelobjelo. pago.

Fuente; Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

El|0 DESCRIPCION FECHA24/08/161. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal24/11/162. Auto N° 056 “Por medio del cual se apertura proceso de

Responsabilidad Fiscal RFV 001 de 2016, Empresa Envicarnicos E.LC.E. del Municipio de Envigado, por el procedimiento verbal y se formula imputacion”.Citacion para notificacion personal3. 28/11/16

09/12/164. Auto N°057 “Por medio de la cual se aplaza audiencia inicial de descargos en el RFV 001-2016 adelantado en la Empresa Envicarnicos E.LC.E. del Municipio de Envigado”Acto a notificar por estado 09/12/165.Constancia de la notificacion6. 14/12/16Acta N°01 Audiencia de descargos 16/12/167.Citacion para notificacion personal 28/11/168.

27/02/179. Auto N° 01 “Por medio del cual se fija fecha para audiencia de decision”Auto N®02 “Por medio de! cual se falla sin responsabilidad el proceso verbal RFV-001-2016 adelantado a la empresa Envicarnicos E.l.C.E. del Municipio de Envigado”

27/02/1710.

Acta N° Audiencia de decision Envicarnicos E.I.C.E.-Municipio de Envigado.___________________Oficio al Sefior Contralor Municipal "Proceso de Responsabilidad Fiscal N° RFV-001-2016"

Proceso RFV-001-2016 03/02/1711.

07/02/1712.

06/03/17Auto N° DC-2017 001 de 06 marzo de 2017 "Por medio de la cual se resuelve el grado de consulta en el proceso verbal que se falla sin responsabilidad fiscal - diligencias radicadas con el N° RFV- 001-2016 de la E.LC.E. Envicarnicos Municipio de Envigado”

13.

07/03/1714. Acto a notificar por estado"Por medio del cual se acata una decision del superior Jerarquico” 09/03/1715.

7

A

ContralbriaMunicipal de Envigado^

lNTeClllMD*RKPETO.<0«|ETIVIDAD

OBSERVACION 4: Profirieron fallo sin Responsabilidad Fiscal en audiencia^ publica celebrada el 3 de febrero de 2017, fue archivado por el cumplimiento de objeto contractual posterior al pago.

CUADRODEPRQCESOS DE RESPONS/ffiBitWJf.lSCW:ENTRAMITEOE RESPONSABILIDAD FISCAL-CWALIOAD

1^Valorpresunto

drtfimentoPago de fiesta navidefa con recursos de la empresa

Se dej6 sin efectos el fallo. por ccento se pago el \aIor del fallo con la tespectiva indexadon.

Aulo de apertura e imputacldn: 09/12/2016

FaBo con Responsabilidad Fiscal

RFV-0CI2-2016 Envicarnicos E.I.C E. $4,144,000


DESCRIPCION10 FECHA1. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal__________________

Auto N° 060 “Por medio del cual se apertura proceso de Responsabilidad Fiscal RFV-002 de 2016, Empresa Envicarnicos E.I.C.E. del Municipio de Envigado, por el procedimiento verbal y se formula imputacion'’.

29/08/162. 09/12/17

Notificacion Auto de Apertura - SURMERICA S.A.3. 06/02/174. Citacion para notificacion personal 13/02/17-

16/02/175. Constancia de notificacion 23/02/176. Acta N° 02 - Descargos 06/02/177. Auto N° 09 - “Por medio del cual se fija fecha para continuacion

audiencia de descargos”___________________________________Auto N° 011 “Por medio del cual se fija fecha para continuacion audiencia de descargos"___________________________________Auto N° 012 “Fallo con y sin responsabilidad fiscal dentro del proceso verbal RFV-002-2016, adelantado en Envicarnicos E.I.C.E. del Municipio de Envigado”._________________________________Acta N° 05 Acta de Audiencia de Decision,Certificacionliquidacion, identificada con NIT 900.020.215-7. El dia 21 de Marzo de 2017 fue consignada a la cuenta de ahorros del Banco Av. Villasla suma de $4.499.504_____________________________________Auto N° 019 “Por medio del cual se revocan los efectos del fallo con responsabilidad fiscal N° 012 dentro del proceso verbal RFV-002- 2016. adelantado en Envicarnicos E.I.C.E. del Municipio de Envigado con ocasion del pago del detrimento y se ordena la cesacion de la accion fiscal”

09/03/17

8. 13/03/2017

9. 14/03/2017

10. 16/03/201711. Director Administrative Envicarnicos E.I.C.E. en 21/0372017

12. 21/03/2017

13. Acto a Notificar por Estado 22/03/201714. Comunicado de fallo fiscal, proceso de responsabilidad fiscal verbal

RFV-002-2016, Empresa Envicarnicos E.I.C.E. del Municipio de27-03-2017

8


INTEGRIOAO • RtSPiTO • OaiETIVIDAD

Envigado. (Alcalde-Gerente Liquidador-Contralor Municipal)______Auto N° DC - 2017 003 de 27 de abril de 2017 “Por medio del cual se resuelve el grado de consulta en el proceso verbal que se falla con y sin Responsabilidad Fiscal - Auto que revoca los efectos del fallo y cesa la accion fiscal diligencias radicadas con el N°002-2016 de la E.I.C.E. Envicarnicos del Municipio de Envigado

27/03/2017IS.

28/04/201716. Acto a Notificar por EstadoAuto N° 024 ‘‘Por medio del cual se acata una decision del Superior Jerarquico"______________________________________________

02/05/201717.

Fuente; Area de Responsabilidad Fiscal - Contralon'a Municipal

OBSERVACION 5: Mediante Auto N° 019 de 21 de marzo de 2017, se revocan los efectos del fallo y ordenan la Cesacion de la Accion Fiscal, por cuanto se consigna en cuenta de la Empresa Envicarnicos E.I.C.E., el valor correspondiente al detrimento patrimonial con su respectiva indexacidn, por valor de $4,499,504.

■ iCoaflafDEiPROCESOSDERESPONSASaJMP,FISCALEN TRAMITE DE RESPONSABILiDAD FISC/U. • ORDINARIO

IMias

Mayor \alor pagado porhorasno

laboradas de los operariQsdel areade

Bovinos

En t^mlte de practica de pmebas

Auto de Apertura 25/08/2017

RF-001-2017 Envicarnicos E.I.C.E. $9,733,802 m

Fuente; Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

10 DESCRIPCION FECHA1. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 24/08/162. Auto N° 042 "Por medio de la cual se apertura el proceso de

Responsabilidad Fiscal 001-2016 adelantado en la Empresa Envicarnicos E.I.C.E. - Municipio de Envigado.

25/08/16

3. Comunicado de Auto de Apertura, Proferido en el Proceso de Responsabilidad Fiscal 001-2016 - Suramericana Envicarnicos E.I.C.E.

07/09/16-08/09/16Gerente

Citacion - Proceso de Responsabilidad Fiscal4. 07/09/165. Constancia de notificacion 12/09/16

Citacion para exposicion libre y espontanea6. 04/11/16Exposicion libre y espontanea7. 08/11/16Documento complementario a exposicion libre8. 08/11/16

9. Exposicion libre y espontanea 09/11/1610. Auto N° 058 “Por medio del cual se decide la practica de unas

pruebas” 09/12/16

11. Acto a notificar por estado 13/12/1602/02/1812. Citacion para Diligencia de Declaracion Juramentada "Ayuda

9

Contralbria;Municipal de Enwgado

tNncRIOAP • ReSPETO <,Dt]ITIVIOAO

■ ^'7

Temporal’’ -H?

13. Constancia Secretarial - Radicado RF-001 -2016 - 12/02/1714. Diligencia de declaracion juramentada 12/02/17

Citacion para diligencia de Declaracion Juramentada {Juliana y Juan Carlos)

15. 03/05/17

Diligencia de Declaracion Juramentada (Juliana y Juan Carlos)16. 10/05/17Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Conlraloria Municipal

OBSERVACION 6: El proceso se encuentra en tramite de practica de pruebas para proceder a la fase de la audiencia de decision; en la cual realize una exposicion amplia de los hechos, presentan pruebas, el derecho a la defense, alegatos de conclusion, con el fin de determinar si hay pruebas que conduzcan a la certeza de la existencia o no del daho patrimonial publico.

. CUADRO PE>ROCESOS DE RESPONSABILlPiSfeiflSCAL-'S

PROCESO SANCIONATORIO EN TRAMITE

MMmi^^lviili!’i;

No rendicion de informacion al Sistema de Gestidn

TransparentePAS-001-2016 Envic^rnicos E.l.C.E. En trdmite de practica de pruebas


descripci6n FECHA1. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 4/08/2016

Auto N® 003 "For medio del cual se apertura indagacion preliminar en el proceso administrative sancionatorio a la Empresa Envicarnicos E.l.C.E. del Municipio de Envigado”.

2. 19/08/2016

3. Acto de notificacion por Estado 24/08/2016Comunicada auto de apertura de indagacion preliminar (Gerente Envicarnicos - Carlos)4. 27/09/2016

Oficio Gerente de Envicarnicos Respuesta responsables de rendir5. 28/09/2016

Oficio solicitud de informacion proceso IP-AS-001-20166. 19/10/2016Auto N°004 “Por medio del cual se apertura proceso administrativo sancionatorio N° PAS-001-2016’’7. 24/10/2016

Citacion (presunto implicado)8. 27/10/2016Notificacion Persona!9. 2/11/2016

10

rfaMunicipal de Envigado

|NT(GRIDAD • RESPfTO • OBJETIVIDAD

DESCRIPCidN FECHA10

Auto N°005-2016 "Por medio del cual se decreta la practica de pruebas dentro del procedimlento administrativo sancionatorio PAS-001-2016”

12/12/201610.

13/12/2016Acto a notificar por estado11.Dillgencia de declaraclon juramentada (Jose) 4/02/201712.Constancia Secretarial - Radicado PAS-001-2016 11/02/201713.Dillgencia de declaraclon juramentada (Juan) 20/02/201714.Auto N° 01 Proceso Administrativo Sancionatorio -Asunto Traslado al investigado15. 26/02/2017

Acto de notificacion por estado16. 27/01/2017Oficio solicitud de informacion al proceso administrativo sancionatorio PAS-001-201617. 15/02/2017

Auto N° 01 "Por medio del cual se impone una sanclon dentro de! Proceso Administrativo Sancionatorio N° PAS- 001 -2016 - Adelantado a la Empresa Envicarnicos E.I.C.E. del Municipio de Envigado

18. 23/02/2017

Citacion19. 24/02/201720. Constancia de Notificacion 3/03/2017

Recurso de Reposicion y Apelacion a sancion proceso PAS-001-201621. 17/03/2017

Auto N® 03 “Por medio del cual se resuelve un recurso de reposicion dentro del Procedimiento Administrativo Sancionatorio N° PAS-001-2016 Adelantado a la Empresa Envicarnicos E.I.C.E. del Municipio de Envigado

22. 21/03/2017

Citacion23. 21/04/2017Constancia de Citacion24. 27/04/2017Oficio -remite expediente al superior jerarquico para resolver recurso de apelacion. 2/05/201725.

Auto N° DC-2017-04- del 17 de mayo de 2017 “Por medio del cual se resuelve un recurso de apelacion”26. 17/05/2017

Oficio comunicado mediants auto DC-2017-04 17 de mayo 2017 resuelve recurso de apelacion al proceso administrativo sancionatorio PAS-001-2016

23/05/201727.

Constancia de Notificacion28. 25/05/2017Auto N° 04 "Por medio del cual se vincula una persona a un procedimiento sancionatorio y se adopta otra decision”29. 30/05/2017

11

riaMunicipal de Enwgado

INTEGRIOAO • RtSfETO • OB)eTIVIPAP

DESCRIPCION|0 FECHAOficio vinculacion al proceso administrative sancionatorio N° PAS-001'2016, en el cual usted registra como posible infractor.

30. 2/06/2017

Constancia de notificacion31. 2/06/201732. Derecho de peticion (Carlos) 2/06/2017

Respuesta derecho de peticion con radicado 201700000264 de junio de 201733. 7/06/2017

Auto N° 05 Tor medio del cual se formula pliego de cargos al Gerente Liquidador y al Ex Gerente de la Empresa Envicarnicos E.I.C.E. “En liquidacidn" del Municipio de Envigado.

34. 21/06/2017


OBSERVACION 7: Interpuso recurso de reposicion y apelacion. El proceso se encuentra en la fase de notificacion del auto “Por medio de! cual se formula pliegos de cargos al Gerente Liquidador y el Ex gerente”. Aun esta pendiente la notificacion y los descargos correspondientes, para luego tasar la sancion correspondiente a cada uno de ellos.

t-"- .aiEN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL-ORDINARIO

■

Pagodehoras extras sinlener derecho a

ErWmitede practica de

pruebas

Alto de Aperture 25/08/2017Envicarnicos E.I.C.E.RF-002-2016 S926.217 N/A

elk}Fuente; Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

BSD DESCRIPCION FECHA1. Traslado de haliazgo a Responsabilidad Fiscal 24/08/2016

Auto de Apertura N® 043 “Por medio del cual se apertura el proceso de Responsabilidad Fiscal 002-2016 adelantado en el Empresa Envicarnicos E.I.C.E. - Municipio de Envigado”.

2. 25/08/2016

Citacion- Notificacion del Autor N° 043 del 25 agosto de 2017. 8/09/20163.

Comunicado de auto de apertura del proceso de Responsabilidad Fiscal 002-2016 8/09/20164.

Acto a notificar por Estado 13/09/20165.04/02/17-20/02/17Exposicion libre y espontanea6.

12


IKTEGDIDAD- ReSCETO -OtlfTIVIOAD

OBSERVACION 8: A la fecha el proceso se encuentra en practica de pruebas, aun esta pendiente por proferir decision de fondo denominada fallo con o sin Responsabilidad Fiscal.

CUAORO DE PROCESOS DE RESPONSABIIOAO FISCALEN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL-OROINARIO

;;flrssuntoDanoBftgalrimonia|.i.Ka

;€stado delikProcMo^:fEntldad Afectada Observacionei

Eniramitede practica de pruebas

Pago de avaluo sinei cumptimienlodel total

de las activtdades

Auto de Apertura 22/09/2016 N/A$1,285,714Envicamicos E.IC.E.RF-003-2016

Puente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

FECHADESCRIPCION24/08/2016Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal1.

Auto N® 052 “Por medio del cual se apertura el proceso de Responsabilidad Fiscal 003-2016 adelantado a !a empresa Envicamicos E.I.C.E. - Municipio de Envigado.

22/09/20162.

29/09/16- 28/09/16Comunicado Auto de Apertura (suramericana) - Gerente.3.

28/09/2016Citacion4.Constancia de notificacion 4/10/20165.Citacion para diligencia de declaracion juramentada. 2/02/20176.Diligencia de declaracion juramentada. 5/02/20177.


OBSERVACION 9: A la fecha el proceso se encuentra en practica de pruebas, aun esta pendiente por proferir decision de fondo denominada fallo con o sin responsabilidad fiscal.

❖ ENTIDAD - EVAS ENVIAMBIENTALES S.A. E.S.P. - MUNICIPIO DE ENVIGADO

Con la empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P., a la fecha el Area de Responsabilidad Fiscal viene adelantando tres (3) procesos de Responsabilidad Fiscal - Ordinario.

13

Contralbn'aMunicipal de Envigado

InTEGRIDAD • RESPETO • OSJETIVIDAO


EN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL-ORDINARIOPresunto Dario

. .fiatriioonlal:F6cha8:deios

AiitosEstadodelProceso

N’^ExirVcIiente Entidad Afectada Hechos Observaciones;

Evas Enviambientales SA.E.S.P.

AutodeApertura28^2/2017

RF-006-2016 PagodeEstampillas $9,126,895 TeriBiaacidn CesacionporpagoFuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

m|0 DESCRIPCION FECHA1. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 15/11/2016

Auto N°063 apeilura del proceso de Responsabilidad Fiscal Ordinario N°006-2016 adelantado en la empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P. - Municipio de Envigado.

2. 13/12/2016

Comunicado auto de apertura, proferido en el proceso de Responsabilidad Fiscal RF-006-2016. que inicia con la empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P. - Municipio de Envigado. (Gerente - Alcaide Municipal- Aseguradora Suramericana)

06/02/201725/01/201726-01-2017

3.

Citacion y Constancia de Notificacion Responsabilidad Fiscal

Proceso de 25-26-01-4.2017

Auto N° 04 por la cual se dispone la cesacion de la accion fiscal del proceso de responsabilidad fiscal - N° RF-006-2016 adelantado en la Evas Enviambientales S.A. E.S.P. - Municipio de Envigado.

5. 15/02/2017

Acto notificar por estado6. 16/02/2017

14

ContfwriaMunicipal de Envigado

iNTeOmOAO' RBSP6TO •Objetivibad

n DESCRIPCION FECHAo

Oficio Responsabilidad Fiscal N“ RF-006-2016 - Contralor Municipal

17/02/20177.

Auto N° DC-2017-002 del 17 marzo de 2017 Tor medio del cual se resuelve el grado de consulta en la cesacion de la accion fiscal de las diligencias radicadas con el N°006-2016 Evas Enviambientales S.A. E.S.P. - Municipio de Envigado.

17/03/20178.

21/03/2017Acto a notificar por estado9.Auto N° 020 “Por medio del cual se acata una decision del superior Jerarquico”. 22/03/201710.

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contr^on'a Municipal

OBSERVACION 10: El procedimiento se cumplio en los terminos estabiecidos por la Ley, el proceso archiva las correspondientes diligencias por razon de cesar la accion fiscal por el hecho objeto del proceso de Responsabilidad Fiscal N° RF- 006-2016, de la empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P. - Municipio de Envigado.

: EN TRmiTE DE RESPONSABILIDAD FISCM. -ORDWARIOPresunto Dailo Eechas de los Estado del

ProcesoExpedients' '0l»eiVi:TcmesEnikfadArec&da Hechbs Patrimonial AutosPago deAll) en un

contratode arrendamiento

Entramiledepracdcadepruebas

Evas Enviambientales S.A, E.S.P.

Auto de Apeitura 09/12S016$21,531,318RF-004-2016 N/A

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Conlraloria Municipal

DESCRIPCION FECHA|0

15/11/2016Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal1,

Auto N°059 apertura del proceso de Responsabilidad Fiscal Ordinario N° RF 004-2016 adelantado en la empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P. - Municipio de Envigado.

9/12/20162.

Citacion apertura del proceso de Responsabilidad Fiscal 16/12/20163.

Comunicado de auto de apertura, proferido en el proceso de Responsabilidad Fiscal RF-004-2016, que inicia en la empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P. - Municipio de Envigado. (Seguros generales Suramericana S.A.)

05-02-20164.

15

riaMunicipal de Enwgado

INTCCKIDAD ■ ReSPETO • OSJETIVIOAD

*

m DESCRIPCibN|0 FECHAComunicado auto de apertura en el proceso de Responsabilidad Fiscal RF-004-2016, que se inicia en la empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P.

5. 12/02/2017

Version libre y espontanea6. 8/03/2017Auto N^OS "Por la cual se decide la practica de unas pruebas"7. 10/02/2017

8. Acto a notificar por estado - Estado N° 03 13/02/2017Citacion para exposicion libre y espontanea9. 13/02/2017Diligencia de declaracion juramentada del senor Gabriel Angel Gomez Marin10. 15/02/2017

Diligencia de declaracion juramentada.11. 2/03/2017Fuente; Area de HesponsaBilidad Fiscal - Contraloria Municipal

OBSERVACION 11: El estado del proceso se encuentra en tramite de practica de pruebas, para proceder a ia fase de la audiencia de decision en la cual realizan una exposicion amplia de los hechos, presentan pruebas, el derecho a la defense, alegatos de conclusion, con el fin de determiner si hay pruebas que conduzcan a la certeza de la existencia o no del daho patrimonial publico.

EN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL • ORDINARIO

En tramite de practica de pruePas

E\as Enviambientales Incumplimienlo del oPjeto contractual

Auto de Apertura I3/12S016

RF005-2016 $3,698,076 N/AS.A. E.S.P.


m DESCRIPCION FECHA1. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 25/10/2016

Auto N® 062 "Por medio del cual se apertura el proceso de Responsabilidad Fiscal Ordinario N° RF-005-2016 adelantado en la Empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P.

2. 13/12/2016

Comunicado Auto de Apertura - Proceso de Responsabilidad Fiscal RF-005-2016 que se inicia con la Empresa Evas Enviambientales S.A. E.S.P. del Municipio de Envigado

3. 25/02/2017

Citacion - Proceso de Responsabilidad Fiscal.

Comunicado de Auto de Apertura Fiscal RF-005-2016 que se inicia con la Enviambientales S.A. E.S.P. (Suramericana)

4. 25/02/2017Proceso de Responsabilidad

Empresa Evas5. 26/02/2017

16

* ■ Municipal de EnvigadoIWTtCRIPAD- Re5»8TO • OBICTWiPAO

26/02/2017Citacion Proceso de Responsabilidad Fiscal (Alejandro)6.27/02/1731/02/17

22/06/2017Constancia de Notificacion.7.

Exposicion libre y espontanea.8.Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

OBSERVACION 12: A la fecha el proceso se encuentra practica de pruebas, aun esta pendiente por proferir decision de fondo denominada fallo con o sin responsabilidad fiscal.

❖ ENTIDAD - ESCUELA TECNOLOGICA DE ARTES DEBORA ARANGO - MUNICIPIO DE ENVIGADO

Con la Escuela Superior Tecnologica de Artes Debora Arango, vienen adelantando un (1) proceso de Responsabilidad Fiscal - Ordinarlo.

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Coniraloria Municipal

CUADRQ DE PROCESOS DE RESP0NSABILD.iU3 FISCALEN TRAMITE OE RESPONSABILIDAD FISCAL-ORDINARIO

'Observaciones;Presunto DaAo

PatrimonialFechasdelos

AutosEstadodelProceso

Entidad Afectada, N-’Expedtente: ^ ^ Hechos4'.

Sobrecosto er la ejecucidndel

conlralo CMC009- 2015

En tramite depractcadepruebas

Escuela Tecrxjlogica de Artes Debora Arango

Auto de Apertura 09/12/2016RF006-2017 $3,638,620 N/A


17

«•


iNTeeKlOAb’ Respeto ‘ObJETIVIDA^

■ DESCRIPCibN|0 FECHA 5^

1. Trasiado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 23/03/2017Auto N°023 apertura del proceso de Responsabilidad Fiscal Ordinario N° RF'006-2017 adelantado en “La Escuela Superior Tecnologica de Artes Debora Arango" del Municipio de Envigado.

2. 26/03/2017

Citacion - notificacion de! Auto N° 23 del 26 de abril de 2017, por medio del cual se apertura proceso de responsabilidad fiscal.3. 28/04/2017

Rector Escuela SuperiorComunicado auto de apertura Tecnologica. 28/04/20174.

Constancia de notificacion 3/05/20175.Comunicado auto de apertura - Seguros Suramericana S.A. 3/05/20176.


OBSERVACION 13: El proceso a la fecha se encuentra en la fase de auto de apertura, aun esta pendiente la audiencia de descargos y la audiencia de decision, fase en la cual realizan una exposicion amplia de los hechos, presentan pruebas, el derecho a la defense, alegatos de conclusion, con el fin de determinar si hay pruebas que conduzcan a la certeza de la existencia o no del daho patrimonial publico.

❖ ENTIDAD ■ MUNICIPIO DE ENVIGADO

Actualmente el Area de Responsabilidad Fiscal esta adelantando tres (3) procesos al Municipio de Envigado, uno (1) indagacion preliminar en tramite y dos (2) en gestion de Responsabilidad Fiscal - Ordinario.

COMPORTAIWIENTO PORCENTUAL • PROCESOS QUE SE ADELANTAN AL MUNICIPIO DE ENVIGADO


18

ContraibriaMunicipal de Envigado

InTCGRIOAD • RESKTO • 0»1ETIVIDAD

SgltocEaisbEBESPOtisABniiwnscAL- :- ^MDAGACidN PRELIMINAR EN TRAMITE

l^neabftedflscalValorpresunto

detrimentoEntidadarectadaN* Expedients Estado actualHechoN’

Pago y Iiqudaci6fi Inadecuada de sernanciasjudiciaies

En irtmilB para detetniinar si el valor cotresponde a dicJia sura y si ha operado el fenomeno de la

caduridad en alguia de las seniencias evaded as.Murscipiode Envigado S162.042.39526,02^017 P-001-20171

Puente: Area de Responsabilldad Fiscal - Contraloria Municipal

DESCRIPCION FECHATraslado de hallazgo a Responsabilldad Fiscal 28/02/20171.Auto N° 017 apertura de indagacion preliminar N° IP-001-2017 - Municipio de Envigado. 21/03/20072.

Acto de notificacion por estado 23/03/20173.

Solicitud reiterada de Derecho de peticion de informacion - Fondo Pasivo Social - Ferrocarriles de Colombia. 5/05/20174.

Puente: Area de Responsabilldad Piscal - Contraloria Municipal

OBSERVACION 14: El proceso a la fecha se encuentra en la fase solicitud de pruebas, aun esta pendiente la audiencia de descargos y la audiencia de decision, fase en la cual realizan una exposicibn amplia de los hechos, presentan pruebas, el derecho a la defensa, alegatos de conclusion, con el fin de determiner si hay pruebas que conduzcan a la certeza de la existencia o no del daho patrimonial publico.

BiEaaEaatOgE608!DE'R63)^«SiiaiL;DAD-FISGAb;-:X^i?;!il;ifeMMEi«fMiaf.11iffg!■-^•!-^-^i^ffih-: wENTRAWrTEDE RESPQNSABiLIPAD FISCAL-ORDINARIO

P«8untoDafto.; Patrimonial [i

■ Pechas de los Autos

Enticfa(l'Afect«f^" ‘•■HechosN’Expedients

Er tramite de ptaclica de pruebas

Liquidacidn seniencias judiciales

AutodeAperlura28X)2/2017RP-001-2017 Municipio de Envigado $13,963,909 N/A

Puente: Area de Responsabilldad Piscal - Contraloria Municipal

DESCRIPCION|0 FECHA1. Traslado de hallazgo a Responsabilldad Fiscal 24/02/20172 Auto N°016 apertura el proceso de responsabilidad fiscal

Ordinario N° RF-001-2017 adelantado al Municipio de Envigado 28/02/2017

Puente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

19

•>

ontralbnaMunicipal de Envigado

IWTECRIDAO • ReSPtTO • OtltTWIDAD

OBSERVACION 15: El proceso a la fecha se encuentra en la practica pruebas^ aun esta pendiente la notificaciones, la etapa de descargos y la audiencia de decision en la cual realizan una exposicion amplia de los hechos, presentan pruebas, el derecho a la defensa, alegatos de conclusion, con e! fin de determinar si hay pruebas que conduzcan a la certeza de la existencia o no del daho patrimonial publico.

... -euAOBgDE-pRoeeassMi^arcmiSiCBttjA&PiscALEN TRAMITE DE RESP0H8CTIUPA0 FISCAL -ORPINARIO :^

‘tF^reeunto DaHo Fechas de los . dAutOS

N» Expedient Entidad Afectada PatrimonialEn irSmrte de practica de pruepas

Ligurdacidn sentencias judieiales

Auto de Apertura 01/03/2017

RF.002-2017 Mmicipio de Envigado $9 564,845 N/A

Fuente; Area de ResponsabilidaO Fiscal -Contraloria Municipal

■ descripci6n;0 FECHA1. Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 24/02/2017

Auto N°08 apertura el proceso de responsabilidad fiscal Ordinario N° RF-002-2017 adelantado a! Municipio de Envigado2. 1/03/2017

3. NotificacionesFuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraloria Municipal

OBSERVACIONES 16: A la fecha el proceso se encuentra en la fase de notificacion de los presuntos responsables, aun esta pendiente la version libre para decretar las pruebas e iniciar la fase de decision.

❖ ENTIDAD . ENVIGADO

ENTIDAD E.S.E. SANTA GERTRUDIS MUNICIPIO DE

Con la E.S.E. Santa Gertrudis en la actualidad vienen tramite de Responsabilidad Fiscal - Ordinario.

adelantando un (1)

20

Municipal de ErMgadoiNTECItlOAD • RESPCTO • OBIETIVIOAD

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contralona Municipal

EN TRAMITE DETeSPONSABIIPAD FISCAt-l-ORDINARIO . ' "' ' !Presunto Dafio Fechasdelos

Autos'n° Expedlente ^seWaciones ^Entklad Afectada Hechos

Pabimonial ProcesoEn tramile de practica de pruebas

Pago por mayor vakx del contraio

AutodeApertura17(C3/2017RF-005-2017 E.S.E. Santa Gerlrudis $33,836,644 H'A

Puente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraioria Municipal

DESCRiPCION10 FECHATraslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 7/02/20171.Auto N°016 apertura el proceso de responsabilidad fiscal ordinario N° RF-005-2017 adelantado a la E.S.E. Santa Gertrudis (Fusionada al Hospital Manuel Uribe Angel”

17/04/20172.

Notificacion de apertura del proceso de responsabilidad fiscal - Auto N°16-17-03-2017 (Implicados) 26/04/20173.

Comunicado auto de apertura, proferido en el proceso de Responsabilidad Fiscal RF-005-2017 que inicia con la E.S.E. Santa Gertrudis (Fusionada al Hospital Manuel Uribe Angel”

26/04/20174.

Comunicado auto de apertura, proferido en el proceso de responsabilidad fiscal RF-005-2017 que inicia con la E.S.E. Santa Gertrudis (Fusionada al Hospital Manuel Uribe Angel" - SEGUROS DEL ESTADO

26/04/20175.

26y2704/17Constancia de notificacion6.

21

riaMunicipal ae En\^ado

IWTECKIPAP • ReSPtlO • OijETlVIOAD

•*s*5g

Comunicado auto de apertura, proferido en el proceso de responsabilidad fiscal RF-005-2017 que inicia con la E.S.E. Santa Gertrudls (Fusionada al Hospital Manuel Uribe Angel" - Aseguradora Solidaria de Colombia S.A.

7. 28/04/2017

Auto N°026 “Por medio de! cual se adiciona el auto de apertura 016 del 17 de marzo de 2017"8. 9/05/2017


OBSERVACION 17: El proceso a la fecha se encuentra en la fase de auto de apertura, aun esta pendiente la audiencia de descargos y la audiencia de decision en la cual realizan una exposicion amplia de los hechos, presentan pruebas, el derecho a la defense, alegatos de conclusion, con el fin de determinar si hay pruebas que conduzcan a la certeza de la existencia o no del dano patrimonial publico.

❖ ENTIDAD - INSTITUCION EDUCATIVA NORMAL SUPERIOR

Actualmente, con la Institucion Educative Norma Superior, el Area de Responsabilidad Fiscal cuenta con tres (3) procesos. En tramite de Responsabilidad Fiscal - Ordinario tiene dos (2) y uno (1) en tramite de Responsabilidad Fiscal - Oralidad.

COMPORTAMIENTO PORCENTUAL - PROCESOS QUE ADELANTAN A LA INSTlTUCiON EOUCATiVA NORMAL SUPERIOR

Fuente; Area de Responsabilidad Fiscai - Contraioria Municipal

22

Conti^riaMunicipal de Envigado

IKTEGKIDAD • RtSPETO • OtICTIVIDAP

EN TRAWTEBEMiSRONSABILIDAD FISCAL^ ORDWARIO,E-iV ■ ■Fpchas de los Estado del

Proceso:En^dadAfecUda •Q^enraclpn^'.N".l idi Aute,,...,.

hcjmplimiento objetc ccniractualypago del 5% Jtnpuesto

seouridad

EnlrSmite de pracliea de pruebas

Auto de Apertjra 15/03/2017

bisttucion Educatl\Q Normal Siperior

N/A$2,125,000RFO-003-2017


DESCRIPCION FECHA27/01/2017Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal1.

Auto N°14 apertura del proceso de Responsabilidad Fiscal Ordinario N° RF-003-2017 adelantado a la Institucion Educativa Normal Superior.

15/03/20172.

Comunicado Auto de Apertura - Presuntos responsables 7/04/20173.

Comunicado Auto de Apertura - PREVISORA 7/04/20174.Comunicacion Citacion - Responsable fiscal 7/04/20175.

07/04/17-17/04/17-19/04/17

Constancia de Notificacion6.

Oficio Contraloria - Gerente Departamental de Antioquia - Contraloria General de Republica7.


CUADRO DE PROCESOS DE RESPONSABILOAD FISCALEN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL - ORDINARIO

Presunto DaAo Patrlm&nlali ■

Fechas delos —Autos

Estado del Proceso; i

Observacipnes;entWadAteCteda ,H«hos ^l^pediente^

Incumplimiento objeto contractualypago del 5% impuesto

sequridad

Entramileda praotica de pniebas

tisMuciPn Educativa Normal Superior

Autode Apertura 17/03/2017$4,648,000RFO-004-2017 N/A


DESCRIPCION FECHA27/01/2017Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal1.

Auto N°15 apertura del proceso de Responsabilidad Fiscal Ordinario N° RF-004-2017 adelantado a la Institucion Educativa Normal Superior

17/03/20172.


OBSERVACION 18: Frente este proceso de responsabilidad fiscal, se presentan dos hechos:

23

t


IWTtCRIOAP • fteSPtTO • OmTIVIDAP

El primero por ser presupuesto del Sistema General de Participacion, le dieron^ traslado por competencia a la Contraloria General de Republica - CGR a la Gerente Departamental de Antioquia. L'v

El segundo correspondlente al 5% de la Contribucion Especial para Seguridad • donde el Gobierno Nacional establecio que los recursos pertenecian al Ente

Territorial donde se ejecuta la obra publica, independiente del origen de los mismos, en tal sentido el Area de Responsabilidad Fiscal viene adelanto los respectivos tramites.

}

CUADRO DE PROCESOS DE Res^OigABILDAD FlSiaftf 4EN TRAMrTE PE RESPONSABILPAD FISCAL -ORALIDAD

1 }iLL ...

^311 iiNo se reaizd la ratercion del 5% de impuesto de seguridad

Auode apeitura e Imputacl6n: 1Sfl53«017

RFV-001-2017 LE. Normal Si^ienor S960.000 Audiercia de descargos N/A


OBSERVACION 19: El proceso se encuentra en grado de consulta.

❖ SECRETARiA DE DESARROLLO ECONOWIICO ENVIGADO

MUNiCIPIO DE

El proceso de indagacion preliminar en tramite de la Secretaria de Desarrollo Economico - Municipio de Envigado, fue archivado por no encontrar procedente la apertura del proceso.

COMPORTAMIENTO PORCENTUAL - PROCESOS QUE ADELANTAN A LA SECRETARiA DE DESARROLLO

ECOnOmICO - MUNICIPIO DE ENVIGADO

iTramItei

i•A.


24

Contf^rfaMunicipal de Envigado

INTECRIDAD • RESRETO ■ OSIETIVIDAD

^CUADRO OE PR0CE80S DE RESPONSABILDAD FISCAL -- .INDAGACION PRELIMINAR EN TRAMITE

i

ysggi .n"isSab3eluar....'V,a--'

Uunicipiode Erwgado- Desarrollo Ecotidmico

Recibleron las paiebas decretadas en^ aifto de irdagacldn prelmirer y archivaror las dlligercias por

m encontrar procedente la aperture del proceso.

Irregularidades en la Coitratacldn $52,949,14912A)3(2014 1 P-001-2016

Fuente: Area de Responsabllidad Fiscal - Contralon'a Municipal

FECHADESCRIPCIONTraslado de hallazgo a Responsabilidad fiscal 12/03/20141Auto No. 1 "Por medio de la cual se aperture a indagacion preliminar" No. 1 7/02/20162

Notificacion de indagacion preliminar 7/02/20163Auto No. 031 "Por medio de la cual se ordena el archive de la indagacion preliminar No. IP-001-2016 adelantada en el Municipio de Envigado - Secretaria de Desarrollo Economico"

22/06/20164

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contraioria Municipal

OBSERVACION 20: Mediante acto administrativo, se ordeno el archive de !a Indagacion Preliminar con radicado N°01-2016 del 7 de enero 2016, adelantada a la Secretaria de Desarrollo Economico del Municipio de Envigado, por no encontrarse merito para continuar con las mismas, ya que los presuntos hallazgos fiscales, no son constitutivos de detrimentos patrimonial.

❖ ENTIDAD - INDER ENVIGADO

CUADRO DE PROCESOS DE RESPONSABILDAD FISCALEN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL ■ ORDINARIO

IS PresuntoDani^; «a8^d8l6's^':,.,.£rocefe 'mmmmN° Expediente EntWad Afectadei,

-- .1,',

Entramitede practea de pruePas

Diferenciaenel pago delcontrato

Auto deApeilura 09/05,*2017$8,333,334 N/ARF-007-2017 hder Envigado

Fuente: Area de Responsabllidad Fiscal - Contraioria Municipal

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•*«

n'aMunicipal de Envigado

iNTtGUIPAO • ReSPETO •OtjeriVIPAO

|0 DESCRtPCION FECHAT

1. Trasiado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal___________________Auto N'’025 Tor medio del cual se apertura el proceso de Responsabilidad Fiscal Ordinario N° RF 007-2017 adelantado en el Institute de Deportes, Recreacion y Aprovechamiento de! Tiempo Libre Inder - Municipio de Envigado

3/05/2017

2. 9/05/2017

Notificacion proceso de Responsabilidad Fiscal RF-007-17 (Diego- Andres)3. 22/05/2017

Comunicado de Auto de Apertura procedo RF-007-2017 inicia Institute de Deportes, Recreacion y Aprovechamiento del Tiempo Libre Inder - Municipio de Envigado (Suramericana-Inder)

4. 22/05/2017

25/05/17 - 26/05/17Constancia de notificacion (Diego-Andres)5.

Exposicion Libre y Espontanea (Andres)6. 06/06/17-Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal -Contraloria Municipal

OBSERVACION 21: A la fecha el proceso se encuentra en practice de pruebas, aun esta pendiente por proferir decision de fondo denominada fallo con o sin responsabilidad fiscal.

.«.J;iGUA080.DE.P(tQGESOS.De BESPONSABILDAD FISC«ES;.V.EN TR^miTE OE RESPONSABILIDAD FISCAL - ORDINARIO

mm ProcesoSumlnisiro de

ConbustIbles para veniculos particulares

EntrSmitedepracticadepruebas

Auto de Apertura 06/06/2017RF-008-2017 Inder Envigado $3,434,074 N/A


|0 DESCRIPCION FECHA1. Trasiado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 09/05/172. Auto N° 030 Tor medio del cual se apertura el proceso de

Responsabilidad Fiscal Ordinario N° RF - 008 - 2017 adelantado en el Instituto de Deportes, Recreacion y Aprovechamiento del Tiempo Libre - Inder Envigado.

06/06/17

3. Notificacion proceso de Responsabilidad Fiscal RF-008-2017 (Angelica- Falcon-Alexander- Jorge) ___________________________________Comunicado auto de apertura (Gerente Inder - Seguros Suramericana)Constancia notificacion (Presuntos implicados)

07/06/17

4. 07/06/1715/06/17 - 20/06/17 27/06/17

5.

6. Aporte de consignacion proceso Responsabilidad Fiscal Crdinario RF-008-2017-$221.100____________________________________________Constancia de notificacion en calidad de apoderado del Sehor Falcon.7. 27/06/17

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Con riaMunicipal de Envigado

tHTECRIPAD' RES»ero •OtIETIVIPAO

OBSERVACION 22: A la fecha, el proceso se encuentra en citacion de version libre de los presuntos implicados que se llevara en ias horas de la manana del 7 de julio de 2017. Aun queda pendiente por practice de pruebas, proferir decision de fondo denominada fallo con o sin responsabilidad fiscal.

Uno de ios presuntos implicados efectuo consignacion en el banco de BBVA el dia 21 de junio de 2017 por valor de $221,100, a su vez, se evidencia la constancia de recibido por parte de la Entidad el 28 de junio de 2017.

CUADRO DE PROCESOS DE RESPONSABtLOAD FISCALEN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL -ORDINARIO

Ptesunt^iiprpatrltnJSrt lit

f-io reembolso de dinero porinprevistos m mInderErr/igado SI .596.000 Esta pendienteRF-003-2017

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contralon'a Municipal

OBSERVACION 23: Aperturaron el proceso con Auto N° 031 del 07/06/17 y estan en proceso de notificacion.

. .cpJSiiyrc'iJ^^iaisiiipjawtiRaEgPROcESOS de responsabildad fiscalEN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL ■ORALIDAO

( I

STlg^Viaticosy gaslos de vieaies

Auto deapertuia e imputacipn: 0B/06;20)7

Fak) con Responsabilidad FiscalRFV-004-2017 mInderEmigado $996,624

DESCRIPCION FECHA|0

Traslado de hallazgo a Responsabilidad Fiscal 15/05/20171.Auto N‘’034 “Por medio del cual se apertura proceso de Responsabilidad Fiscal RFV-004 de 2017, Institute de Deportes, Recreacion y Aprovechamiento del Tiempo Libre - Inder Municipio de Envigado, por el procedimiento verbal y se formula imputacion”.

del 8/06/20172.

Fuente: Area de Responsabilidad Fiscal - Contralon'a Municipal

OBSERVACION 24: Adelantaron el auto de apertura y estan en e! proceso de notificacion, fijaron audiencia para el 10 de julio del corriente ano a las 2:00 pm.

27

-I

f-s •tria

Muniapai de Envigado

Integri&ao-Respeto -Obietivicab*

CUADRO DE PROCESOS DE RESPON^eigffiflSCAL:^::iEN TRAMITE DE RESPONSABILIDAD FISCAL > OR ALIDAD

<gi!!! :r“r J2 ilNoafsciaron pdliza de segjro de Resposabilidad Civil per daiToa terceros

A la fecha se esta oroysctarido auto de apertura del precede

:sta proceso del auto de apertura.

RFV-OOS-2017 Irder Envigado $10,362,700


❖ INSTITUCION UNIVERSITARIA DE ENVIGADO I.U.E.

PROCESO COACTIVO QUE SE ENCUENTRAN EN TRAMITE

PROCESOS COACTIVOS EN TRAMITEN° N° Expediente Responsabie As unto Fecha de

auto de aperturaAuto que evocaconocimiento

EstadoActual

1. 002JC-2015 Pablo EmilioLondonoZabala

Avoco conocimiento del proceso coactivo por el posible detrimento en la lUE, al efectuar el pago

sanciones

Esta en la etapa de cobropersuasive,

de dos eninterpuestas por la DIAN, por la presentacion extemporanea de la informacion

investigacion de bienes para dictar mandamient o de pago.

exogena durante la vigencia 2009, correspondiente a la vigencia 2008 y la informacion exogena durante ia vigencia 2010, correspondiente al ano gravable de 2009, por un valor de $85,877,700


OBSERVACION 25: La Lider del proceso, durante e! primer semestre de 2017 adelanto gestiones para la investigacion de los bienes del responsable del proceso, sin encontrarse evidencia de que posee algun bien, a su vez, se evidencia que no esta laborando ya que en el FOSIGA no se encuentra como cotizante, por tanto tampoco pueden proceder al embargo de salario.

f

5. FORTALEZAS:

■ El proceso de Responsabilidad Fiscal, en el sistema de gestion integral -SGI fue ajustado e implementado conforms a los lineamientos de la norma.

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.onMunicipal de Envigado

INTEGRIDAO ■ RESRETO • ObjETIVIOAP'“■'S'

■ La Lider del proceso realize transferencia documental de viaencias anteriores. con el fin descongestionar las diligencias que se encontraban represadas por vencimientos de terminos.

■ Actuaimente cuenta con una profesional de derecho, que apoya la sustanciacion y los tramites de los procesos que estan en curso.

■ Las Lideres de responsabilidad fiscal demuestran celeridad y proactividad para que avancen los diferentes procesos.

■ La sala de audiencia actuaimente cuenta con los equipos tecnicos necesarios que garantizan !a realizacion de las audiencias en los diferentes procesos verbales que se surten en la Entidad,

6. OBSERVACION GENERAL:

En el desarrollo de la auditoria, se evidencio que el proceso de Responsabilidad Fiscal se viene ejecutando conforme a los parametros establecidos en la norma, en la trazabilidad de cada uno de ellos, se viene dando cumplimiento a los terminos fijados para la ejecucion de los mismos. A su vez, es importante mencionar que la lider del proceso cumple adecuadamente, los lineamientos legates que garantizan el debido proceso.

APROBACION DEL INFORME DE AUDITORIANOMBRE COMPLETO RESPONSABILIDAD FIRMA

Jose Conrado Restrepo Valencia

Contralor Municipal

Isabel Cristina Posada Durango Contralora Auxiliar Fiscal

IGloria Maria Lopez Ochoa Asesora de Control Interno

Ui

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