Zapotitlan de Vadillo 2008

MUNICIPIO Y EJERCICIO FISCAL: ZAPOTITLÁN DE VADILLO 2008TOTAL DE CARGOS EN DICTAMEN ASEJ: $1´332,895.33Importe de Administrativo Financiero $1’297,090.00Importe de Administrativo Financiero (RAMO 33) $0.00Importe de Obra Pública Fondos Propios $35,805.33Importe de Obra Pública Ramo 33 $0.00Importe Fraccionamiento $0.00TOTAL DE CARGOS EN COMISION VIGILANCIA: $0.00Importe de Administrativo Financiero $0.00Importe de Administrativo Financiero (RAMO 33) $0.00Importe de Obra Pública Fondos Propios $0.00Importe de Obra Pública Ramo 33 $0.00 Importe Fraccionamiento $0.00

Cuenta Pública ZAPOTITLÁN DE VADILLO Importe de Observación $20,000.00

Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $20,000.00Fecha de Comisión Noviembre 2010 Cargo sin Solventar $ 0.00

OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 1Ramo: 3203Importe: $20,000.00 (veinte mil pesos 00/100 M.N.)

Concepto: Durante la auditoría practicada al ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, se detectó la orden de pago No. A228831 de fecha 21 de enero de 2008, expedida a favor del C. Víctor Manuel García Calderón, por el concepto de “Renta de sanitarios para las fiestas de enero 2008”; sin que se obtuviera documentación e información complementaria que justifique esta erogación.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento en la que se autoriza la erogación para el pago de renta de sanitarios a que hace referencia la orden de pago, misma que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Original del comprobante o factura con requisitos fiscales expedido por el proveedor del servicio.

Copia certificada del contrato de arrendamiento celebrado con el prestador de servicios

No se recibió documentación alguna.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Escrito aclaratorio dirigido al Diputado Salvador Barajas del Toro, Presidente de la Comisión de

Vigilancia, elaborado por el M.V.Z. Josué Ayala Vázquez, Ex Funcionario de la Hacienda Municipal, de fecha 27 de septiembre de 2010.

Copia certificada de escrito aclaratorio dirigido al Maestro Alonso Godoy Pelayo, Auditor Superior del Estado de Jalisco, elaborado por el C. Víctor Manuel García Calderón, arrendador de los sanitarios, de fecha 21 de enero de 2008, en el que hace mención el haber recibido por parte del ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, la cantidad de $20,000.00 (veinte mil pesos 00/100 M.N.), por concepto de renta de sanitarios para las fiestas de enero de 2008. Además informa que actualmente suspendió actividades ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, razón por la cual no está en condiciones de expedir comprobante con requisitos fiscales, dejando al Ayuntamiento sin responsabilidad en cuanto a las leyes fiscales aplicables.

Copia certificada por ambos lados de la credencial de elector a nombre de Víctor Manuel García Calderón, No. de folio 027914688166.

Copia certificada de la orden de pago número A-228831 a nombre de Víctor Manuel García Calderón por la cantidad de $20,000.00 (veinte mil pesos 00/100 M.N.) por concepto de renta de sanitarios.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento de Sesión Ordinaria número 19 de fecha 08 de enero de 2008 en la que en el punto numero 3 se aprueba la renta de sanitarios para las fiestas 2008.

Se solventa.

Cuenta Pública ZAPOTITLÁN DE VADILLO Importe de Observación $21,390.00Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $21,390.00Fecha de Comisión Noviembre 2010 Cargo sin Solventar $ 0.00

OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 2

Ramo: 3105Importe: $21,390.00 (veintiún mil trescientos noventa pesos 00/100 M.N.)

Concepto: Durante la auditoría practicada al Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco en el rubro de egresos, se detectó la factura No. 0686 de fecha 28 de enero de 2008 del proveedor Nextron, S.A. de C.V., a nombre del Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, por concepto de: “Compra de 6 radios portátiles Motorola EP450 con antenas y cargadores de batería.” Localizando solamente el documento descrito, determinando que no es suficiente para soportar el presente gasto.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento en donde se aprueba el gasto, que deberá corresponder al ejercicio fiscal auditado.

Copia certificada de cotización de cuando menos tres proveedores para realizar la adquisición.

Copia certificada del inventario de bienes muebles propiedad del municipio en donde conste el registro de los bienes motivo de esta observación como parte del patrimonio público municipal, así como resguardo de los mismos.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de sesión ordinaria No. 22, de fecha 31 de

marzo de 2008, en la que en el punto No. 8 de Asuntos Generales se aprueba por unanimidad la compra de radios para la Dirección de Seguridad Pública.

Oficio certificado sin numero de la Dirección de Seguridad Publica, firmado por el C. Vicente Venegas Flores, Director de Seguridad Pública de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, de fecha 30 de diciembre de 2009, en el que consta la relación de resguardos, de los 6 radios portátiles EP450 marca Motorola.

Copia certificada de factura número 0686, expedida por Nextron S.A de C.V., por la compra de 6 radios portátiles EP450 marca Motorola, por la cantidad de $21,390.00 (veintiún mil trescientos noventa pesos 00/100 M.N.) I.V.A. incluido.

Copia certificada de cotización de 6 radios portátiles marca Motorola Mod. EP450, expedida por el Ing. Marcelo Romero Rodríguez, de fecha 06 de enero de 2008, a favor del municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, por la cantidad de $21,890.80 (veintiún mil ochocientos noventa pesos 80/100 M.N.)

Se solventa.



Ramo: 1311Importe: $24,500.00 (veinticuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.)

Concepto: Conforme al análisis llevado a cabo a la cuenta pública del Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, en lo que respecta a los egresos municipales, se encontró orden de pago No. 334148 de fecha 23 de abril de 2008, expedida a favor de la C. María Luz Contreras Enciso, por concepto de “Indemnización por juicio laboral”, además presentan copias simples del desistimiento de fecha 23 de abril de 2008 en el que no se menciona cantidad pactada, no encontrando documentación complementaria que acredite la erogación.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento donde se aprueba la indemnización de la C. María Luz Contreras Enciso, que deberá corresponder al ejercicio presupuestal auditado.

Copia certificada de la elaboración del cálculo de la indemnización por juicio laboral.

Copia certificada del nombramiento que acredite la previa relación laboral entre el Ayuntamiento y la C. María Luz Contreras Enciso.

Copia certificada del convenio y/o acuerdo celebrado entre el Ayuntamiento y la C. María Luz Contreras Enciso, debidamente signado de conformidad, acompañado de copia de identificación oficial.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada de Acta de Ayuntamiento No. 23, celebrada mediante sesión ordinaria de fecha 29 de

abril de 2008, en la que en el punto No. 7 de asuntos generales, se aprueba el pago por finiquito a María de la Luz Contreras Enciso.

Copia certificada del nombramiento de la C. Ma. Luz Contreras Enciso, como Encargada de Ingresos, firmado por el C. Rogelio Nava Magaña, Presidente Municipal y el C. Profesor, Ignacio Romero V., Secretario y Síndico del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, con fecha 01 de enero de 2005.

Copia certificada del convenio finiquito celebrado por una parte por la C. María de la Luz Contreras Enciso y por la otra el H. Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, representado por el Profesor José Solano Villalvazo, en su calidad de Síndico del Ayuntamiento.

Copia certificada del desistimiento de María de la Luz Contreras Enciso, ante el Tribunal de Arbitraje y Escalafón, dentro del expediente 592/2007-D2, con fecha 23 de abril de 2008.

Copia certificada de la póliza de cheque No. 833, por la cantidad de $24,500.00 (veinticuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.) a nombre de María de la Luz Contreras Enciso, con fecha 23 de abril de 2008.

Se solventa.



Ramo: 4103 Mes: JunioFolio: 533Importe: $30,000.00 (treinta mil pesos 00/100 M.N.)

Concepto: Conforme al análisis llevado a cabo a la cuenta pública del municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, en lo que respecta a los egresos municipales, se encontró recibo de donativo No. 010 de fecha 10 de junio de 2008, expedido por la Junta Intermunicipal del Medio Ambiente, para la gestión integral de la cuenca baja del río Ayuquila, a favor del Municipio por concepto de “Donativo al Programa Operativo Anual 2008 de la JIRA”; sin que se hubiera obtenido documentación complementaria que acredite dicho donativo.”

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento en donde se aprueba la donación que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Escrito aclaratorio con documentación soporte, en el cual se especifique en qué consiste el Programa Operativo Anual 2008 de la JIRA.

Copia certificada del convenio y/o contrato celebrado entre ambas partes, en el cual se establezcan los derechos, condiciones y obligaciones contraídas por el Ayuntamiento, debidamente signado.

No se recibió documentación alguna

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento de sesión ordinaria No.

23, de fecha 29 de abril de 2008, en la que en el punto No. 7 de asuntos generales, hace mención del apoyo autorizado por unanimidad al JIRA, por la cantidad de $30,000.00 (treinta mil pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de la publicación del Periódico Oficial “El Estado de Jalisco” de fecha 27 de octubre de 2007, No. 33, Sección II, Tomo CCCLVIII, en el que se publica la creación de la Junta Intermunicipal del Medio Ambiente para la Gestión Integral de la Cuenca Baja del Río Ayuquila.

Se solventa.

Cuenta Pública ZAPOTITLÁN DE VADILLO Importe de Observación $20,000.00Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $20,000.00

Fecha de Comisión Noviembre 2010 Cargo sin Solventar $ 0.00


Ramo: 5602Mes: JunioFolio: 546Importe: $20,000.00 (veinte mil pesos 00/100 M.N.)

Concepto: De la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, en particular a los egresos municipales, se detectaron las órdenes de pago recibo No. A265144, de fecha 12 de junio y la No. 371601 con fecha 30 de julio de 2008 expedidas a favor del C. Luis Beltrán Lino, por concepto de: “Adquisición de terreno en la Comunidad de Rancho de La Cruz”; misma que durante el proceso de auditoría, no se obtuvo documentación complementaria que acredite la justificación de la compra-venta del predio, su avalúo, y los lineamientos administrativos para la adquisición del inmueble.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento que autorice la adquisición del predio, misma que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal, aprobada por mayoría calificada.

Copia certificada del dictamen presentado por las comisiones respectivas, para su aprobación en el pleno del Ayuntamiento.

Avalúo comercial llevado a cabo por el perito en la materia y su valor asignado.

Copia fiel certificada del contrato de compra-venta y/o documento de promesa de compra-venta y documentación fehaciente que pruebe que la persona que recibió el pago, anexando al mismo copia de la identificación oficial.

Documentación que pruebe fehacientemente la escrituración o proceso del mismo predio a nombre del Ayuntamiento y su reconocimiento ante Registro Público de la Propiedad.

Copia certificada de la incorporación al patrimonio público municipal del bien inmueble adquirido por el Ayuntamiento.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de sesión ordinaria No. 27, de

fecha 28 de julio de 2008, en la que en el punto No. 5 se aprueba la compra del terreno para la Secundaria Comunitaria en Loma de la Cruz, la operación será de $40,000.00 (cuarenta mil pesos 00/100 M.N.) mismos que se cubrirán con 4 pagos de $10,000.00 (diez mil pesos 00/100 M.N.) cada uno.

Copia certificada del contrato de compra-venta celebrado el 12 de junio de 2008, entre el C. Luis Beltrán Lino, vendedor y el Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, comprador, representado en este acto por el Síndico Municipal,

Se solventa.

Profesor José Solano Villalvazo, ante los testigos de asistencia.

Copia certificada de Acta No. 1292, Tomo XVI, celebrada en Ciudad Venustiano Carranza, Jalisco el 18 de diciembre de 1985, ante el Licenciado José Jiménez Martínez, Juez de Primera Instancia en funciones de Notario Público por Ministerio de Ley, quien hace constar la protocolización del Juicio Intestamentario No. 100/84, a bienes de la Sra. Ma. Cruz Beltrán Lino denunciado por el Sr. Luis Beltrán Lino.

Copia certificada de avalúo No.18, con folio 69820, de fecha 29 de julio de 1985 expedido por el valuador Ing. Arturo Medina Luna, con cédula No. 26615, en el cual se determina que el valor comercial del inmueble es de $315,000.00 (trescientos quince mil pesos 00/100 M.N.)

Copia certificada de aviso de transmisión patrimonial, de la cual se desprende que el adquiriente es Luis Beltrán Lino.

Copia certificada de solicitud de fusión de dos predios, por parte del C. Luis Beltrán Lino, dirigida a la C. Directora de Catastro Municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, de fecha 07 de septiembre de 1997, para que lo legitimen como propietario de los inmuebles motivo de esta petición.

Copia certificada de avalúo para transmisión de dominio de fecha 11 de noviembre de 2009, expedida por el Dictaminador, Miguel Ángel Lino Pérez, solicitada por el Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, en el cual se determina que el valor del inmueble es de $49,725.00 (cuarenta y nueve mil setecientos veinticinco pesos 00/100 M.N.).




Ramo: 1201Mes: JulioFolio: 185Importe: $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N.)

Concepto: En referencia a la revisión practicada al Municipio se localizaron tres formatos con descripción de trabajos a destajo de fecha 22 de noviembre, 6 y 27 de diciembre de 2008 del prestador de servicios Germán Palacios Martínez, por concepto de: “Destajos Nos. 2, 3 y 4 para la obra construcción de huellas y empedrados en el libramiento en la cabecera municipal.” Por lo tanto, se determina que la documentación presentada es insuficiente para soportar el presente gasto.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 26 de fecha 30 de junio de 2008, en la cual se autorizó el pago por la cantidad de $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de comprobante o factura con requisitos fiscales, por el importe observado.

Copia certificada de constancia de recibido por parte del C. José Israel Ramírez Ramírez, anexando copia de su identificación oficial.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Escrito aclaratorio certificado dirigido al Maestro Alonso Godoy

Pelayo, Auditor Superior del Estado de Jalisco, en el que manifiesta el C. José Israel Ramírez Ramírez haber recibido la cantidad de $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100) por concepto de indemnización por vehículo siniestrado.

Copia simple por ambos lados de credencial de elector a nombre de Ramírez Ramírez José Israel.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento No. 26 de sesión ordinaria de fecha 30 de junio de 2008, en la que en el punto No. 6 de Asuntos Generales se aprueba el pago de $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N.) como gasto de diferencia de venta de su camioneta para completarle los $40,000.00 (cuarenta mil pesos 00/100 M.N.), esto a raíz de los hechos del percance entre el vehículo del Dr. José Israel Ramírez Ramírez con el vehículo del Ayuntamiento.

Se solventa.


Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $25,000.00Fecha de Comisión Noviembre 2010 Cargo sin Solventar $ 0.00


Ramo: 4103Mes: OctubreFolio: 632Importe: $25,000 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N.)

Concepto: Conforme al análisis llevado a cabo a la cuenta pública del Municipio, en lo que respecta a los egresos, se encontró la orden de pago recibo No. 371846 de fecha 05 de octubre de 2008 expedido a favor del C. Rodolfo Gallegos Álvarez, por concepto de “Pago de otros subsidios en el mes de octubre de 2008, reciben Presidente, Secretario y Tesorero de la Colonia Magisterial, por permitir el acceso y apertura de una calle aledaña a nuestra colonia.”; además del acuerdo del Comité representativo de la colonia en mención. Para lo cual no cuenta con la documentación necesaria para la justificación de este gasto.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento en donde se aprueba la erogación que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Copia certificada de constancia de recibido por parte del C. Rodolfo Gallegos Álvarez, anexando copia de su identificación oficial.

Escrito aclaratorio con documentación soporte, en el cual se detallen los gastos efectuados con la cantidad descrita en el importe de la observación


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia de escrito aclaratorio de fecha 05 de octubre de 2008, dirigido al Lic. Alonso

Godoy Pelayo, Auditor Superior del Estado de Jalisco, donde se le da a conocer el pago de la cantidad de $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N), por parte del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, al C. Rodolfo Gallegos Álvarez, por concepto de pagos de otros subsidios de la apertura de la calle “Colonia Magisterial” y con ello hace del conocimiento que no esta registrado ante el Servicio de Administración Tributaria, para poder expedir comprobantes con requisitos fiscales.

Copia certificada de orden de pago con recibo No. 371846 del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, de fecha 15 de octubre de 2008 a nombre de Rodolfo Gallegos Álvarez, por la cantidad de $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N.), por el concepto de pago de subsidios en el mes de octubre de 2008.

Copia certificada por ambos lados de la identificación expedida por el Instituto Federal Electoral a nombre del C. Rodolfo Gallegos Álvarez.

Se solventa.

Copia certificada de convenio celebrado entre las autoridades de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco y los herederos del C. J. Jesús Araiza Murguía, de fecha 22 de julio de 2008, que se sujeta a las siguientes cláusulas:

Primera.- El H. Ayuntamiento se compromete a entregar la cantidad de $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N.) a los representantes de la Colonia Magisterial en un plazo no mayor de 3 meses a partir de esta fecha.

Segunda.- Los representantes de los herederos del C. J. Jesús Araiza Murguía, se comprometen a entregar la cantidad de $5,000.00 (cinco mil pesos 00/100 M.N), en un plazo no mayor de 3 meses a partir de esta fecha.

Tercera.- El total del dinero entregado será utilizado por los representantes de la colonia en obras materiales de la misma colonia.

Cuarta.- El C. Jesús Rafael Araiza Carrillo, se compromete a dejar que se construya la banqueta por el lado oriente desde el inicio de la calle hasta llegar al puente. Además respetar las condiciones por parte de la colonia, de que no pueden vender lotes con frente hacia la calle de acceso (prolongación Pípila) sino fraccionar de forma paralela a dicha calle, para que este espacio adoquinado quede libre para juego y recreación de los niños, así como respetar los servicios de drenaje y agua potable que deberán descargar y tomar respectivamente de las calles aledañas (Allende o Constitución).

Este convenio está firmado por los representantes del Comité de la Colonia Magisterial, herederos y testigos, así como el Presidente Municipal y el Síndico Municipal del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento de sesión ordinaria No. 27 de fecha 28 de julio de 2008, en la que en el punto No.5 relativo a gastos, se aprobó por unanimidad el pago de $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N.) para resolver el problema en la Colonia Magisterial, dicho pago será en especie y $5,000.00 (cinco mil pesos 00/100 M.N.) lo pagará la familia Araiza Carrillo.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento de sesión ordinaria No. 45 de fecha 30 de noviembre de 2009, en la que en el punto No. 5, “asuntos generales”, por unanimidad fue aprobado el pago de $25,000.00 (veinticinco mil pesos 00/100 M.N), entregados como indemnización al C. Profesor Gallegos, presidente de la anterior colonia, aclarándose que se le entregaron en forma personal y en efectivo, según consta en documentos de Tesorería Municipal.


Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $79,000.00Fecha de Comisión Noviembre 2010 Cargo sin Solventar $0.00

OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 8Ramo: 5301Importe: $79,000.00 (setenta y nueve mil pesos 00/100 M.N.)

Concepto: De la revisión efectuada al Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco en el rubro de egresos, se detectó la orden de pago recibo No. A264827, de fecha “29 de abril de 2009” a nombre del C. José Luís López Cisneros, por concepto de: “Adquisición de 2 (dos) cuatrimotos Marca Arctic Cat VT, línea 4X4 – 250 y 300 respectivamente: Una modelo 2003 capacidad 245 Kgs., con número de serie 4UFO3ATV63T203023 y la segunda modelo 2002 CAPACIDAD 259 Kgs., con número de serie FO2ATVX2T203253 ambas de procedencia extranjera con un valor de $39,500.00 (treinta y nueve mil quinientos pesos 00/100 M.N.) cada una”.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento donde se aprueba el gasto, que deberá corresponder al ejercicio presupuestal auditado.

Copia certificada de avalúo comercial llevado a cabo por el perito calificado en la materia del que se advierta su valor asignado.

Copia certificada del alta o registro del bien adquirido, en el patrimonio público municipal.

Copia certificada de comprobante o factura con requisitos fiscales.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del patrimonio municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, con el No. 027,

donde se muestra la descripción de proveedor particular y del costo, por la cantidad total de $39,500.00 (treinta nueve mil quinientos pesos 00/100 M.N.) con las siguientes características:a).- Factura No. 6247526. b).- Vehículo cuatrimotor 4X4.c).- Marca ARCT-VT.d).- Modelo 2003.e).- Serie 4UFO3ATV63T203023.f).- Chasis, sin descripción.g).- Motor 250 C.Ch).- R.F.A. sin descripción.i).- Color rojo.j).- Placas, sin descripción.k).- Asignado, sin descripción.l).- Observaciones, sin descripción.

Se solventa.

Titulo de vehículo del Estado de Oregón, U.S.A., a nombre de French, Beverly Ruth, de la ciudad de Sutherlin Or, No. de control 6247526 y de titulo No. NC48140, endosado por el C. Oswaldo López C., el cual no especifica a quién sede los derechos del vehículo.

Copia certificada de pedimento a la Administración General de Aduanas de la regulación de un vehículo Arizona–Honda, a nombre de José Oswaldo López C., con domicilio en Calzada Madero y Carranza No. 495, en Ciudad Guzmán, Jalisco, donde realizó el pago por un total de $2,636.00 (dos mil seiscientos treinta y seis pesos 00/100 M.N.) serie No. 4UFO3ATV63T203023.

Copia certificada del patrimonio municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, con el número 028,donde se muestra la descripción del proveedor particular y el costo por la cantidad de $39,500.00 (treinta nueve mil quinientos pesos 00/100 M.N.) con las siguientes características:a).- Factura No. 6247525. b).- Vehículo cuatrimotor.c).- Marca ARCT-VT.d).- Modelo 2002.e).- Serie 4UFO2ATVX2T203253.f).- Chasis, sin descripción.g).- Motor 300 C.C.h).- R.F.A. sin descripción.i).- Color rojo.j).- Placas, sin descripción.k).- Asignado, sin descripción.l).- Observaciones, sin descripción.

Titulo de vehículo del Estado de Oregón, U.S.A., a nombre de French, Beverly Ruth, de la ciudad de Sutherlin Or, de número de control 6247525 y de título No. NC48144, endosado por el C. Enrique Ramos López, el cual no especifica a quién cede los derechos del vehículo.

Copia certificada de pedimento a la Administración General de Aduanas de la regulación un vehículo Arizona–Honda, a nombre de Enrique Ramos López, con domicilio en Nicolás Bravo No. 43, en Ciudad Guzmán, Jalisco, donde realizó el pago por un total de $4,110.00 (cuatro mil ciento diez pesos 00/100 M.N.) serie No. 1ZBC130185YW94211.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de sesión ordinaria No. 27, de fecha 28 de julio de 2008, donde dentro del punto No.5 de gastos aprobados se aprueba la compra de 2 cuatrimotos.




Ramo: 3702Mes: MayoFolio: 641 a 643Importe: 45,000.00 (cuarenta y cinco mil pesos 00/100 M.N.)

Concepto: Durante la auditoría practicada al Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco en el rubro de egresos, se detectó la orden de pago no. A334316 de fecha 01 de diciembre de 2008, a nombre del C. Josué Ayala Vázquez, por concepto de: “Adquisición de un vehículo Pick-up, Modelo 1994, Chevrolet, certificado de título No. 6648478-3053, con número de serie 2GCEK19K8R1113710 de procedencia extranjera con un valor de $45,000.00 (cuarenta y cinco mil pesos 00/100 M.N.)”; así como títulos de propiedad y contrato de compraventa. No se obtuvo documentación complementaria que justifique el egreso.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento donde se aprueba la adquisición del vehículo, que deberá corresponder al ejercicio presupuestal auditado.

Copia certificada de avalúo comercial llevado a cabo por el perito calificado en la materia del que se advierta su valor asignado.

Copia certificada del alta o registro del bien adquirido, en el patrimonio público municipal.

Copia certificada de comprobante o factura con requisitos fiscales.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del patrimonio municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, No. 029, donde

se muestra la descripción de proveedor particular y del costo por una cantidad total de $45,000.00 (cuarenta y cinco mil pesos 00/100 M.N.) con las siguientes características:

a).- Factura No. 66484783053. b). - Vehiculo: Pick-up.c). - Marca: Chevrolet.d).- Modelo: C1500-1994.e).- Serie: 2GCEK19K8R1113710.f).- Chasis: Sin descripción.g).- Motor.- Sin descripción.h).- R.F.A.- Sin descripción.i).- Color.- Azul – Gris.j).- Placas: JN80549.

Se solventa.

k).- Avaluó, sin descripción.l).- Asignado, sin descripción.m).- Observaciones, sin descripción.

Copia certificada de cotización dirigida al Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, de fecha 03 de enero de 2008, elaborada y firmada por parte del C. Carlos Fuentes Ceballos, propietario de Automotriz Fuentes donde especifican las características del vehículo y el valor según su experiencia por la cantidad de $48,000.00 (cuarenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de la tarjeta de circulación del vehículo antes mencionado, a nombre del Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copia certificada del título No. 6648478-3053, de un vehículo del Estado de Nevada, USA, a nombre de Figueroa Murguía Gabriel, de la ciudad de Las Vegas, Nevada, de un vehículo Chevrolet, modelo GK1, año 1994, de fecha 24 de septiembre de 2003.

Copia certificada de pedimento a la Administración General de Aduanas de la regulación de un vehículo, a nombre del C. Ayala Vázquez Josué, con domicilio en Anacleto Álvarez No. 15, en Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, donde realizó el pago correspondiente.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de sesión ordinaria No. 27 de fecha 28 de julio de 2008, en la que en el punto No.5 de Gastos Aprobados, se autoriza por unanimidad la compra de una camioneta pick up, para uso del ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.




Ramo: 6201Mes: DiciembreFolio: 548 al 551Importe: $170,687.00 (ciento setenta mil seiscientos ochenta y siete pesos 00/100 M.N.)

Concepto: Durante la revisión realizada al rubro de egresos al Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, se localizaron dos formatos con descripción de trabajos a destajo; de fecha 08 de noviembre de 2008 del prestador de servicios Javier Silva María, por concepto de: “Destajos Nos. 1 y 2 para la obra de Línea de Agua Potable en la cabecera municipal.” Sin que se hubiera localizado información adicional para soportar el presente gasto.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento en donde se aprueba la obra, así como el pago al prestador de servicios, que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Copia certificada del contrato celebrado, debidamente signado por las partes, mediante el cual se establecen las condiciones, derechos y obligaciones de la prestación del servicio entre el Ayuntamiento y el proveedor.

Copia certificada de recibo o factura con requisitos fiscales, por el importe motivo de esta observación.

Copia certificada de documento que acredite que se recibió a entera satisfacción el importe señalado por el prestador de servicios, anexando copia de identificación oficial.

Documentación soporte que aclare el proceso seguido para la selección del proveedor.

Copia certificada de la cédula profesional que acredite al C. Javier Silva María.

Informe de los trabajos realizados, debidamente signado.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada de formato de destajo No.1 de la obra de agua potable de la cabecera

municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, de fecha 08 de noviembre de 2008, por un total de $69,516.00 (sesenta y nueve mil quinientos dieciséis pesos 00/100 M.N.) firmado por el oficial fontanero, Javier Silva María, el Director de Obras Públicas, Ing. Gustavo Contreras Cortés y el Encargado de la Hacienda Municipal, M.V.Z. Josué Ayala Vázquez, del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copias certificadas (en 2 tantos) de nóminas de los trabajadores, del 27 de octubre al

Se solventa.

01 de noviembre de 2008 y del 03 al 08 de noviembre de 2008, respectivamente, por un total cada una de $34,758.00 (treinta cuatro mil setecientos cincuenta y ocho pesos 00/100 M.N.) por la rehabilitación de la línea de agua potable de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco. Se anexan copias de las identificaciones oficiales de los empleados que firman de recibido.

Copia certificada de formato de destajo No.1 de la obra de agua potable de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco; de fecha 08 de noviembre de 2008, por un total de $69,516.00 (sesenta y nueve mil quinientos dieciséis pesos 00/100 M.N.) firmado por el oficial fontanero, Javier Silva María, el Director de Obras Públicas, Ing. Gustavo Contreras Cortés y el Encargado de la Hacienda Municipal, M.V.Z. Josué Ayala Vázquez, del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copias certificadas (en 2 tantos) de nóminas de los trabajadores, del 10 al 15 de noviembre y del 17 al 22 de noviembre de 2008, respectivamente, por un total cada una de $50,585.50 (cincuenta mil quinientos ochenta y cinco pesos 50/100 M.N.), por la rehabilitación de la línea de agua potable de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco. Se anexan copias de las identificaciones oficiales de los empleados que firman de recibido.

Copia certificada de formato de destajo No.2 de la obra de agua potable de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, de fecha 08 de noviembre de 2008, por un total de $101,171.00 (ciento un mil ciento setenta y un pesos 00/100 M.N.) firmado por el oficial fontanero, Javier Silva María, el Director de Obras Públicas, Ing. Gustavo Contreras Cortés y el Encargado de la Hacienda Municipal, M.V.Z. Josué Ayala Vázquez, del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Catorce copias certificadas por ambos lados, de credenciales de elector expedidas por el Instituto Federal Electoral (I.F.E) de los trabajadores que participaron en la rehabilitación de la línea de agua potable en la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copia certificada del anexo del Acta de Ayuntamiento No.28 de fecha 27 de agosto de 2008, donde se aprueba el gasto de la línea de agua potable en la calle Pedro de Gante de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, por la cantidad de $331,326.00 (trescientos treinta un mil trescientos veintiséis pesos 00/100 M.N.).




Ramo: 6206Mes: DiciembreFolio: 569 al 571Importe: $325,567.18 (trescientos veinticinco mil quinientos sesenta y siete pesos 00/100 M.N.)

Concepto: En referencia a la revisión practicada al municipio se localizaron tres formatos con descripción de trabajos a destajo de fecha 22 de noviembre, 6 y 27 de diciembre de 2008 del prestador de servicios Germán Palácios Martínez, por concepto de: “Destajos Nos. 2, 3 y 4 para la obra construcción de huellas y empedrados en el libramiento en la cabecera municipal” Por lo tanto, se determina que la documentación presentada es insuficiente para soportar el presente gasto.

Nota: La ASEJ deja el cargo con un error en la sumatoria, ya que debió ser por la cantidad arriba señalada y no como lo plasma en su dictamen, mostrando una diferencia de $100.18 (cien pesos 18/100 M.N.).


Copia certificada de la documentación que acredite fehacientemente el proceso seguido para la selección del proveedor.



Copia certificada de documento que acredite que se recibió a entera satisfacción el importe señalado por el C. Germán Palacios Martínez, anexando copia de identificación oficial.

Copia certificada de la cédula profesional que acredite al C. Germán Palacios Martínez.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada de formato de destajo No.2 de la obra de la construcción de huellas y empedrado

en el libramiento de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, donde se muestran los totales de volúmenes avanzados que equivalen a un total de $60,398.01 (Sesenta mil trescientos noventa y ocho pesos 01/100 M.N.) firmado por el Oficial Albañil, Juan Germán Palacios Martínez, el Director de Obras Públicas, Ing. Gustavo Contreras Cortés y el Encargado de la Hacienda Municipal, M.V.Z. Josué Ayala Vázquez, del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Se solventa.

Copias certificadas (en 3 tantos) de nóminas de los trabajadores, del 03 al 08, 10 al 15 y 17 al 22 de noviembre de 2008, respectivamente, por un total cada una de $20,132.67 (veinte mil ciento treinta y dos pesos 67/100 M.N.), por la obra Construcción de huellas y empedrado en el libramiento de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copia certificada de formato de destajo No.3 de la obra de la construcción de huellas y empedrado en el libramiento de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, donde se muestran los totales de volúmenes avanzados que equivalen a un total $106,768.00 (ciento seis mil setecientos sesenta y ocho pesos 00/100 M.N.) firmado por el Oficial Albañil, Juan Germán Palacios Martínez, el Director de Obras Públicas, Ing. Gustavo Contreras Cortés y el Encargado de la Hacienda Municipal, M.V.Z. Josué Ayala Vázquez, del ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copias certificadas (en 2 tantos) de nóminas de los trabajadores, del 24 al 29 de noviembre y del 01 al 06 de diciembre de 2008, respectivamente, por un total cada una de $53,384.00 (cincuenta y tres mil trescientos ochenta y cuatro pesos 00/100 M.N.), por la obra Construcción de huellas y empedrado en el libramiento de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copia certificada de formato de destajo No.4 de la obra de la construcción de huellas y empedrado en el libramiento de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, donde se muestran los totales de volúmenes avanzados que equivalen a un total $158,401.17 (ciento cincuenta y ocho mil cuatrocientos un peso 17/100 M.N.), firmado por el Oficial Albañil, Juan Germán Palacios Martínez, el Director de Obras Públicas, Ing. Gustavo Contreras Cortés y el Encargado de la Hacienda Municipal, M.V.Z. Josué Ayala Vázquez, del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copias certificadas (en 3 tantos) de nóminas de los trabajadores, del 08 al 13, 15 al 20 y 22 al 27 de diciembre de 2008, por los importes de $57,000.00 (cincuenta y siete mil pesos 00/100 M.N.), $57,000.00 (cincuenta y siete mil pesos 00/100 M.N.) y $44,501.17 (cuarenta y cuatro mil quinientos un pesos 17/100 M.N.), respectivamente, de la obra Construcción de huellas y empedrado en el libramiento de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Quince copias certificadas por ambos lados, de credenciales de elector expedidas por el Instituto Federal Electoral (I.F.E.) de los trabajadores que participaron en la obra Construcción de huellas y empedrado en el libramiento de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copia certificada del anexo del Acta de Ayuntamiento No.28 de fecha 27 de agosto de 2008, donde se aprueba la construcción de huellas y empedrado en libramiento de la cabecera municipal de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco por la cantidad total de $681,466.00 (seiscientos ochenta un mil cuatrocientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N).




Ramo: 6218Mes: DiciembreFolio: 1204 al 1215Importe: $162,424.00 (ciento sesenta y dos mil cuatrocientos veinticuatro pesos 00/100 M.N.)

Concepto: Durante la auditoría practicada al municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco en el rubro de egresos, se detectaron 12 formatos (Generadores) con descripción de trabajos a destajo de fechas del mes de mayo al mes de agosto de 2008 del prestador de servicios Antonio Covarrubias Garay, por concepto de: “Construcción de apertura de camino rural en la comunidad de Perempitz del Abajo.” Sin que se hubiera obtenido documentación suficiente que soporte la erogación efectuada.


Copia certificada de la documentación que acredite fehacientemente el proceso seguido para la selección del proveedor.



Copia certificada de documento que acredite que se recibió a entera satisfacción el importe señalado por el C. Antonio Covarrubias Garay, anexando copia de identificación oficial.

Copia certificada de la cédula profesional que acredite al C. Antonio Covarrubias Garay.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento de sesión ordinaria No.22 de fecha 31 de marzo

de 2008, en la que en el punto No. 6 se aprueba el gasto de la construcción de apertura de camino rural en la localidad de Perempitz de Abajo, municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco por la cantidad total de $1´232,753.00 (un millón doscientos treinta dos mil setecientos cincuenta y tres pesos 00/100 M.N).

Copias certificadas de 6 listas de raya o nóminas por el periodo del 20 al 31 de mayo, 02 al 14 de junio, 16 al 28 de junio, 30 de junio al 12 de julio, 14 al 26 de julio y del 28 de julio al 09 de agosto, todos correspondientes al año 2008, por los importes de $25,119.87 (veinticinco mil ciento diecinueve pesos 87/100 M.N.), $26,665.74 (veintiséis mil seiscientos sesenta y cinco pesos 74/100 M.N.), $31,200.00 (treinta y un mil doscientos pesos 00/100 M.N.), $

Se solventa.

31,039.00 (treinta y un mil treinta y nueve pesos 00/100 M.N.), $27,750.00 (veintisiete mil setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N.) y $20,650.00 (veinte mil seiscientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), respectivamente, de la obra Construcción de apertura de camino rural de la localidad de “Perempitz de Abajo”, del Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Del 20 al 31 de mayo de 2008 $25,119.87Del 02 al 14 de junio de 2008 $26,665.74Del 16 al 28 de junio de 2008 $31,200.00Del 30 de junio al 12 de julio de 2008 $31,039.00Del 14 al 26 de julio de 2008 $27,750.00Del 28 de julio al 09 de agosto de 2008 $20,650.00

---------------- Total $162,424.61

Diecisiete copias certificadas por ambos lados, de credenciales de elector expedidas por el Instituto Federal Electoral, de los trabajadores eventuales que participaron en la construcción de apertura de camino rural en la localidad de Perempitz de Abajo, Municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.




Ramo: Arqueo al 26-11-09Mes: AnualFolio: Arqueo de fondos y valores. Importe: $348,422.00 (trescientos cuarenta y ocho mil cuatrocientos veintidós pesos 00/100 M.N.)

Concepto: De la realización de la auditoría al municipio de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco y como resultado de la práctica del arqueo de fondos y valores al 26 de octubre de 2009, se encontró documento (pagaré) con fecha de expedición 24 de octubre de 2001 y con vencimiento al 24 de diciembre de 2001, a nombre del ex Presidente Municipal, Alfonso Arias Velasco, del Prof. Rogelio González Álvarez y Prof. José María Velasco de la Cruz, por concepto de construcción del puente en Lomas de Murguía, sin que se hubiera proporcionado mayor documentación como soporte.

Documentación que acredite que se han llevado a cabo los procedimientos jurídicos, contables y administrativos, para la recuperación o en su defecto, depuración de los conceptos que originan la presente observación.

Copia certificada de los documentos que acrediten la recuperación parcial o total del monto que implica esta observación. Instrumento jurídico original o certificado, en el cual se establecieron las condiciones y obligaciones con las personas quienes adquirieron el adeudo con el Ayuntamiento.

Copia certificada del estado de adeudos de ejercicios anteriores.


ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada de la demanda mercantil interpuesta ante el Juez Mixto de Primera

Instancia con residencia en San Gabriel, Jalisco, donde está demandado el C. José María Velazco de la Cruz, por un pagaré que no cubrió, por la cantidad de $348,422.00 (trescientos cuarenta ocho mil cuatrocientos veintidós pesos 00/100 M.N.) donde se acordó que la fecha de vencimiento seria el 24 de diciembre del año 2001.

Copia certificada de la constancia de mayoría de votos de la elección de munícipes, para la integración del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, a la planilla registrada por el Partido Revolucionario Institucional, de fecha 10 de julio de 2006.

Copia certificada de pagaré mercantil de fecha 24 de octubre de 2001, por la cantidad de $348,422.00 (trescientos cuarenta ocho mil cuatrocientos veintidós pesos 00/100 M.N.) para pagarse a la Hacienda Pública de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, con fecha

Se solventa.

Se instruye a las autoridades municipales que den el seguimiento jurídico a este procedimiento que instauró la administración 2007-2009 para recuperar el importe de este saldo pendiente de cobrar en favor del municipio.

de vencimiento del 24 de diciembre de 2001.

Copia certificada de expediente No. 72/2009 del Consejo de la Judicatura del Estado de Jalisco, donde el Notario Público No. 1 de la población de Tamazula de Gordiano, Jalisco, Lic. Pedro Elizondo Díaz, da fe de la constancia de mayoría de votos de la elección de munícipes para la integración del Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

Copia certificada de expediente No. 72/2009, Sección Mercantil, donde el C. José Solano Villalvazo, Síndico Municipal, parte actora, solicita al Juez Mixto de la Primera Instancia, copias fotostáticas debidamente certificadas de todo lo actuado dentro del presente proceso, para poder ofrecerlas como medio de prueba en un asunto de carácter penal, sin que causen impuesto legal alguno para interponer la denuncia penal correspondiente.

Cuenta Pública ZAPOTITLÁN DE VADILLO Importe de Observación $1´120,791.00Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $ 35,805.33


OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 3OBRA PÚBLICAPartida: 6214Importe: $1´120,791.00 (un millón ciento veinte mil setecientos noventa y un pesos 00/100 M.N.)

Nombre de la obra:Construcción de la tercera etapa edificio “A” de la Escuela Preparatoria en la cabecera Municipal. Programa FONDEREG 2007 (Fondo Complementario para el Desarrollo Regional).

1.- Que dentro de la instrumentación por parte del Gobierno del Estado del Programa de Desarrollo Regional a través del Fondo Complementario para el Desarrollo Regional 2007 (Programa FONDEREG 2007), el Gobierno Estatal celebró con el H. Ayuntamiento Constitucional de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco, un convenio de colaboración, participación y ejecución, por un monto de $1’500,000.00, (un millón quinientos mil pesos 00/100 M.N.) de los cuales correspondieron 50% a la aportación estatal y 50% con cargo a recursos propios del Ayuntamiento, cuyo objeto era llevar a cabo la construcción de la obra antes descrita; sin embargo, el ente auditado no proporcionó documentación suficiente que permitiese verificar los términos y fundamentos en que se celebró el citado Convenio, para la realización de la obra, contraviniendo con ello los artículos 11, 12, 23, 29, 41, 187, 250, 251 y 252 de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco.

2.- Que en Actas de Ayuntamiento, en la Sesión

Del punto número 1, copias certificadas debidamente requisitadas, de la siguiente documentación:

a) Convenio de colaboración, participación y ejecución, celebrado entre el Gobierno Estatal y el Ayuntamiento para el ejercicio fiscal 2007 (Convenio FONDEREG 2007).


a) Acuerdo de Ayuntamiento mediante el cual se aprobó no exigir al contratista las garantías que debió haber constituido a favor del ente fiscalizado según lo que se manifiesta en la cláusula novena del mencionado contrato de obra, por cumplimiento del contrato y por defectos, vicios ocultos u otras responsabilidades.


a) Solicitud(es) y autorización(es) de prórroga(s) debidamente motivada(s) y fundamentada(s) por incumplimiento en tiempo, atraso en la entrega y atraso en finiquito de obra, dado que la fecha de terminación establecida en el contrato de obra respectivo fue el 13 de diciembre de 2007 y el período de ejecución señalado en la estimación número 17, según se indica en la

1.- Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 28 de fecha 27 de agosto de 2008, donde el pleno autoriza el finiquito de $214,339.63 (doscientos catorce mil trescientos treinta y nueve pesos 63/100 M.N.), por concepto de las modificaciones en la construcción de la tercera etapa de la escuela preparatoria módulo Zapotitlán de Vadillo, Jalisco.

2.- Oficio aclaratorio donde el primer edil aclara que no tiene en su poder el Convenio de FONDEREG 2007, porque se firmaron y se enviaron a dicha dependencia.

3.- Oficio de prórroga, donde el contratista le solicita al Presidente Municipal una prórroga para la conclusión de la obra.

4.- Bitácora de obra de la construcción de la obra “Edificio “A” de la Escuela Preparatoria Módulo Zapotitlán de Vadillo.

5.- Original de la minuta de terminación de obra de fecha 15 de junio de 2009.

6.- Acta de entrega-recepción de fecha 16 de junio de 2009.

7.- Finiquito de obra de fecha 30 de diciembre de 2008.

8.- Proyecto original y modificaciones aprobadas, relativo a los trabajos ejecutados y suspendidos.

9.- Minuta de modificación de la obra

Ordinaria No. 5 de fecha 27 de abril de 2007, punto No. 4, y en la Sesión Ordinaria No. 10 de fecha 30 de julio de 2007, punto No. 9, se aprobó la autorización para llevar a cabo la celebración del convenio señalado y la adjudicación para la ejecución de la referida obra, respectivamente.

3.- Que mediante oficio No. SEDEUR/0248/2007 de fecha 22 de enero de 2008, la dependencia normativa estatal, Secretaría de Desarrollo Urbano, validó satisfactoriamente el proyecto de obra respectivo.

4.- Que el ente auditado celebró con fecha 13 de agosto de 2007, con cargo a la partida No. 6214 Infraestructura Educativa, el contrato de obra pública a precios unitarios por tiempo determinado número MZV/035/2007/OP, con el contratista Dionisio Feliciano Romero Carrillo, por un importe de $1’500,000.00, (un millón quinientos mil pesos 00/100 M.N.) I.V.A. incluido, no siéndole requeridas la constitución de las respectivas garantías a favor del fiscalizado, de acuerdo a lo señalado en la cláusula novena del mencionado contrato de obra, contraviniendo lo señalado en los artículos 48, 49 fracción II, 50, 52, 53, 250, 251 y 252 de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco.

5.- Que según el contrato de referencia, el contratista se obligó a iniciar los trabajos el día 13 de agosto del 2007 y a concluirlos el día 13 de diciembre del 2007, encontrándose al momento de la visita a la obra, físicamente concluida y recepcionada por la comunidad beneficiaria de la obra, el 16 de junio de 2009; sin embargo, el ente auditado no proporcionó documentación suficiente que acreditase la existencia de solicitudes y autorizaciones de

carátula respectiva, fue del 20 al 28 de agosto de 2008.

b) Cálculo de las sanciones o penalizaciones impuestas y hechas efectivas al contratista por incumplimiento en tiempo, atraso en la entrega y atraso en finiquito de obra, en términos de ley y contractuales, incluyendo recibo(s) de pago de aquellas que resultaron procedentes, ante la hacienda municipal.

c) Bitácora de obra.

d) Minuta de terminación de obra (Contratista-Ayuntamiento).

e) Acta de entrega-recepción de obra (Contratista-Ayuntamiento).

f) Finiquito de obra (Contratista-Ayuntamiento).


a) Acta de Ayuntamiento mediante la cual se aprobó la erogación extraordinaria para el pago al contratista, derivado de los trabajos ejecutados y suspendidos por modificación al proyecto original, por un importe de $214,339.67 (doscientos catorce mil trescientos treinta y nueve 67/100 M.N.).

b) Proyecto original y modificación aprobada, relativa a los trabajos ejecutados y suspendidos.

original.

10.- Presupuesto de obra, donde se encuentran señalados los conceptos, unidades, cantidades y precios unitarios.

11.- Memoria fotográfica de la obra que nos ocupa.

12.- Contrato número MZV/035/2007/0P, de fecha 13 de agosto de 2007, celebrado por una parte del H. Ayuntamiento de Zapotitlán de Vadillo, Jalisco y por la otra Rocarquitecto, S.A. de C.V.

13.- Acta de entrega-recepción otorgada por el FONDEREG 2007, de fecha 27 de abril de 2007.

14.- Números generadores.

15.- Precios unitarios.

16.- Estimaciones de la 1 a la 18.

17.- Acta de Ayuntamiento No. 10 de fecha 30 de julio de 2007, donde el Cabildo autoriza por unanimidad el depósito del 25% equivalente a $375,000.00 (trescientos setenta y cinco mil pesos 00/100 M.N.). Asimismo en la misma acta se aclara que en la anterior acta No. 5 de la construcción de la tercera etapa de la Escuela Preparatoria se dio por adjudicación directa a Roca Construcciones del Arq. Dionisio F. Romero Carrillo.

prórrogas o la aplicación de sanciones o penalizaciones por incumplimiento en tiempo, atraso en la entrega y atraso en finiquito de obra; y aquella que permitiese verificar todos los factores adicionales que intervinieron en su realización. Lo anterior, en virtud de que el periodo de ejecución de la estimación número 17, según se indica en la carátula respectiva, fue del 20 al 28 de agosto de 2008, cuando la fecha de terminación, según contrato de obra, era el 13 de diciembre de 2007, contraviniendo con ello las cláusulas tercera, vigésima novena, trigésima y trigésima primera del referido contrato de obra y los artículos 54, 211, 213, 214, 215, 218, 219, 220, 221, 224, 226, 250, 251 y 252 de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco.

6.- Que de acuerdo a la documentación proporcionada por el ente auditado relativa a la estimación número 18, éste aprobó el pago de trabajos preliminares de excavaciones y cimentaciones ejecutados y suspendidos por modificaciones al proyecto original, por un importe de $214,339.67 (doscientos catorce mil trescientos treinta y nueve pesos 67/100 M.N.) sin embargo, el fiscalizado no proporcionó documentación suficiente que acreditase la aprobación de esta erogación extraordinaria, la modificación al proyecto original, ni aquella que soporte y justifique fehacientemente los correspondientes trabajos ejecutados y pagados, contraviniendo con ello los artículos 196, 198, 211, 214, 218, 219, 220, 224, 226, 250, 251 y 252 de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco. 7.- Que una vez realizado el análisis y la verificación de volumetrías de obra, se detectaron diferencias en el resultado de la comparativa de volúmenes estimados contra los

c) Minuta de modificación al proyecto original.

d) Estimación número 18, incluyendo números generadores de volumetrías de obra y archivo fotográfico.


a) Documentación analítica comprobatoria que soporte y justifique fehacientemente la erogación efectuada a favor del contratista $35,805.33 (treinta y cinco mil ochocientos cinco pesos 33/100 M.N.) relativa a las diferencias volumétricas observadas de los conceptos señalados en los incisos a), b) y c).

b) De proceder, recibo de pago por reintegro ante la Hacienda Municipal, de la erogación efectuada a favor del contratista $35,805.33 (treinta y cinco mil ochocientos cinco pesos 33/100 M.N.) relativa a las diferencias volumétricas observadas de los conceptos señalados en los incisos a), b) y c), con sus intereses respectivos.

medidos físicamente en la obra, por un monto de $35,805.33 (treinta y cinco mil ochocientos cinco pesos 33/100 M.N.), de los siguientes conceptos:

a) Muro block hueco prensado “Irapuato” de 10x10x20 cm. de espesor: estimado 54.94 M2, y auditado 41.93 M2; detectándose una diferencia no justificada de 13.01 m2, que por un precio unitario de $387.55 (trescientos ochenta y siete pesos 55/100 M.N.) m2, arroja un importe a observar de $5,042.03 (cinco mil cuarenta y dos pesos 03/100 M.N.) más I.V.A.

b) Piso de vitropiso de 33x33 cm. de Vitromex: estimado 206.14 m2 y auditado 173.80 m2; detectándose una diferencia no justificada de 32.34 m2, que por un precio unitario de $267.43, (doscientos sesenta y siete pesos 43/100 M.N.) arroja un importe a observar de $8,648.69 (ocho mil seiscientos cuarenta y ocho pesos 69/100 M.N.) más I.V.A.

c) Suministro y colocación de lámparas de 1x34 watts, de gabinete y rejilla de acrílico: estimado 18.00 pzas. y auditado 0.00 pzas.; detectándose una diferencia no justificada de 18.00 pzas., que por un precio unitario de $969.13 (novecientos sesenta y nueve pesos 13/100 M.N.) cada pza., arroja un importe a observar de $17,444.34 (diecisiete mil cuatrocientos cuarenta y cuatro pesos 34/100 M.N.) más I.V.A.

Contraviniendo con ello lo señalado en los artículos 188, 200, 218, 250, 251 y 252 de la

Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco.

El monto total observado asciende a la cantidad de $1’120,790.83 (un millón ciento veinte mil setecientos noventa pesos 83/100 M.N.) que corresponde a las sanciones o penalizaciones no impuestas ni hechas efectivas por el ente auditado al contratista de la obra por incumplimiento en tiempo $49,375.00 (cuarenta y nueve mil trescientos setenta y cinco pesos 00/100 M.N.), atraso en la entrega $426,270.83 (cuatrocientos veintiséis mil doscientos setenta pesos 83/100 M.N.) y atraso en finiquito de obra $395,000.00 (trescientos noventa y cinco mil pesos 00/100 M.N.); al importe de las diferencias detectadas en el resultado de la comparativa de volúmenes estimados contra los medidos físicamente en obra $35,805.33 (treinta y cinco mil ochocientos cinco pesos 33/100 M.N.) así como al importe erogado no sustentado por pago de la estimación número 18 $214,339.67 (doscientos catorce mil trescientos treinta y nueve pesos 67/100 M.N.) presumiéndose que el ente auditado incumplió con los lineamientos, normas y procedimientos vigentes aplicables en materia de obra pública, por lo que deberá argumentar de manera clara y precisa la contestación y aclaraciones pertinentes que permitan aportar elementos suficientes para solventar lo antes observado.

Nota: la ASEJ en su dictamen solventa parcialmente esta observación, dejando un importye por aclarar de $ 35,805.33 (treinta y cinco mil ochocientos cinco pesos 33/100 M.N.).

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Escrito certificado aclaratorio, enviado a la Comisión de Vigilancia del Congreso del Estado

de Jalisco, de fecha 18 de diciembre de 2009, firmado por el C. Arq. Dionisio Feliciano Romero Carrillo, por medio del cual informa que en virtud de los cambios de sitio y modificaciones del proyecto que se especifican en la bitácora, los remanentes de block

Se solventa.

hueco prensado tipo “Irapuato” es de 13.01 m2; de vitro piso de 33x33 son 32.34 m2, incluyendo desperdicios que se encuentran en bodega para una posiblé reutilización en mantenimientos posteriores, aunado a esto la colocación de 18 lámparas de mayor dimensión y capacidad especificadas en el proyecto modificado.

Memoria fotográfica de los materiales excedentes y lámparas correspondiente a la obra “Construcción de la tercera etapa edificio “A” de la Escuela Preparatoria en la cabecera Municipal”.

Copia certificada de los generadores de la obra “Construcción de la tercera etapa edificio “A” de la Escuela Preparatoria en la cabecera Municipal”.

Oficio constancia del director de la Escuela Preparatoria en donde se señala que los materiales sobrantes de la obra, 13.01 m2 de Block y 32.34m2 , de vitro piso se recibieron en la bodega de la escuela para futuras reparaciones.

Copia certificada del croquis que señala la instalación de las 18 lámparas observadas.

Zapotitlan de Vadillo 2008

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