Post on 05-Jun-2018
1
INDICE Página
INFORME DE LIQ. PRESUPUESTARIA INGRESOS Y EGRESOS .EJERCICIO 2012........................ 2 CUADRO SUPERÁVIT LIBRE......................................................................................................................... 6 INFORME DE INGRESOS............................................................................................................................... 7 INFORME DE EGRESOS.................................................................................................................................. 10 RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS....................................................................................................................... 11 INFORME GENERAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS.................................................................................. 13 PROGRAMA 1....................................................................................................................................................................... 14 PROGRAMA 2....................................................................................................................................................................... 16 INFORME MODIFICACIONES INTERNAS..................................................................................................
INFORME PRESUPUESTO EXTRORDINARIO…………………………………………..………………………. 18
20 INFORME GENERAL EJECU. PPTARIA (IV TRIMESTRE)..................................................................... 22 RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS IV TRIMESTRE..................................................................................... 23 INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS......................................................................... 25 PROGRAMA 1...................................................................................................................................................................... 26 PROGRAMA 2...................................................................................................................................................................... 28 INFORME DE EJECUCION INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD................................................................ 30 DETALLE DE LAS TRANSF. INSTITUCIONES PUBLICAS Y PRIVADAS……….……………..…..……
GASTOS SEGÚN CLASIFICACIÓN ECONOMICA………………………………………….…………….….…… ASPECTOS REELEVANTES DEL INFORME………………………………………………..………………….….. ANEXO CONCILIACION DEL SUPERAVIT…………………………………………………..………………..……
32 34 36 41
2
INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE
INFORME DE LIQUIDACIÓN
INGRESOS Y EGRESOS
EJERCICIO 2012
3
4
5
6
7
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME DE INGRESOS
8
9
10
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME DE EGRESOS
11
Instituto Nacional de Aprendizaje
RESUMEN GENERAL
POR PARTIDAS
12
13
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME GENERAL
DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS
14
Instituto Nacional de Aprendizaje
PROGRAMA Nº 1
SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN
PROFESIONAL
15
16
Instituto Nacional de Aprendizaje
PROGRAMA Nº 2
APOYO ADMINISTRATIVO
17
18
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME
MODIFICACIONES INTERNAS
19
20
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
21
22
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME EJECUCION PRESUPUESTARIA
IV TRIMESTRE 2012
23
Instituto Nacional de Aprendizaje
RESUMEN GENERAL
POR PARTIDAS
IV TRIMESTRE 2012
24
25
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO
POR PROGRAMAS
26
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
PROGRAMA 1 SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN
PROFESIONAL
IV TRIMESTRE 2012
27
28
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
PROGRAMA Nº 2
APOYO ADMINISTRATIVO
IV TRIMESTRE 2012
29
30
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME EJECUCIÓN
INFORMACION Y PUBLICIDAD
31
32
Instituto Nacional de Aprendizaje
DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS A
INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS
EJERCICIO 2012
33
34
Instituto Nacional de Aprendizaje
GASTOS SEGÚN CLASIFICACION ECONÓMICA
EJERCICIO 2012
35
36
Instituto Nacional de Aprendizaje
ASPECTOS RELEVANTES DEL INFORME
37
ASPECTOS RELEVANTES DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA
AL 31 DE DICIEMBRE 2012
INGRESOS
La recaudación total de ingresos corrientes al 31 de diciembre es de ¢74.717.83 millones, lo que equivale al 94%
de la estimación para ese período.
De acuerdo con lo anterior se dio un ingreso menor a lo estimado por un monto ¢4.822.3 millones.
El aspecto que más incidió en la recaudación de los ingresos fue, lo correspondiente a la Ley Nº 6868 en la partida
de ingresos Contribuciones sociales, específicamente en la cuenta de ingresos Contribución Patronal s/ la Nómina
del Sector Privado.
A continuación se muestra montos y porcentajes de recaudación de ingresos corrientes al 31de diciembre de los
años 2010, 2011 y 2012.
En millones de colones
Año Monto recaudación
Ingresos corrientes
Porcentajes
de recaudación
2010 ¢60.186.3 97%
2011 ¢67.242.7 92%
2012 ¢74.717.8 94%
38
Es importante indicar que se procede en la liquidación presupuestaria al mes de diciembre del año 2012, a
realizar el ajuste al superávit de acuerdo al resultado de la conciliación presupuestaria y contable lo cual dio
como resultado un ajuste por ¢5.7 millones, por lo que el superávit presupuestario del período 2012 alcanzó un
monto de ¢12.194.2 millones para un gran total acumulado del superávit de ¢28.350.1 millones.
EGRESOS
El gasto real o efectivo acumulado al mes de diciembre del año 2012 corresponde a un monto de ¢72.583.1
millones el cual equivale a una ejecución de un 81%.
DETALLE DEL PORCENTAJE EJECUCIÓN DE EFECTIVO POR PARTIDAS
La ejecución de la partida Remuneraciones es de un 95%.
La ejecución de la partida de Servicios alcanza un 76%.
La ejecución de la partida de Materiales y Suministros es de un 72%.
La partida Bienes Duraderos presenta 34% de ejecución.
En la partida de transferencias corrientes la ejecución real fue de un 93%.
39
El programa 1-Servicios de Capacitación y Formación Profesional, presenta una ejecución acumulada de gasto
efectivo de un 82% al 31 de diciembre 2012.
El programa 2-Apoyo Administrativo, tiene una ejecución de un 79% de gasto acumulado de efectivo al 31 de
diciembre del 2012.
CONCLUSIÓN
El porcentaje de ejecución presupuestaria de gasto efectivo al 31 de diciembre del presente período se considera
satisfactorio, debido a que alcanzó un 81%,
Por lo que supero la ejecución del año 2011 en un 6%.
A continuación se muestra porcentajes de ejecución del gasto efectivo al 31 de diciembre de los años 2010, 2011,
y 2012.
Ejecución año 2010 89%
Ejecución año 2011 75%
Ejecución año 2012 81%
40
A continuación se muestra los ingresos corrientes recaudados y gastos ejecutados mensualmente durante el año
2012, además el superávit de efectivo derivado de un gasto menor a los ingresos reales efectivos del 01 de enero al
31 de diciembre del año 2012. Lo que muestra que los ingresos corrientes fueron suficientes para financiar la
totalidad de los gastos de la Institución.
MONTO DE RECAUDACION MONTO DIFERENCIA
MES INGRESOS CORRIENTES **TOTAL DE GASTOS SUPERÁVIT EFECTIVO
AÑO 2012 AÑO 2012 AÑO 2012
ENERO 5.639.728.092,96 6.039.955.270,90 -400.227.177,94
FEBRERO 5.485.373.832,08 4.715.293.748,52 770.080.083,56
MARZO 6.533.621.908,38 5.411.477.635,33 1.122.144.273,05
ABRIL 7.186.508.598,70 4.851.967.602,18 2.334.540.996,52
MAYO 6.098.597.225,85 5.557.646.116,74 540.951.109,11
JUNIO 6.143.679.487,66 5.265.388.231,96 878.291.255,70
JULIO 6.315.098.941,99 5.296.264.209,06 1.018.834.732,93
AGOSTO 6.088.247.748,70 5.564.264.904,01 523.982.844,69
SETIEMBRE 6.541.575.240,49 9.438.273.395,99 -2.896.698.155,50
OCTUBRE 6.051.287.986,42 5.420.317.333,15 630.970.653,27
NOVIEMBRE 6.534.164.096,62 5.645.850.065,34 888.314.031,28
DICIEMBRE 6.099.953.321,13 9.376.410.633,50 -3.276.457.312,37
TOTAL 74.717.836.480,98 72.583.109.146,68 2.134.727.334,30
41
Instituto Nacional de Aprendizaje
ANEXO
42
43
Este documento se encuentra foliado de la página 1 a la 43 y fue: Elaborado por: _____________________ Vielka Reyes Araya Proceso de Presupuesto Revisado por: _______________________ Héctor Gómez González Proceso de Presupuesto Encargado
Aprobado por: _________________________ Sergio Jiménez Céspedes Unidad de Recursos Financieros Jefe