PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Expositor: Lic. Fernando Herrera, CAMS

Generalidades

Lavado de Dinero y Financiamiento al TerrorismoEl Lavado de DineroLavado de Dinero, es el proceso mediante el cual se pretende disfrazar u ocultar la procedencia de recursos obtenidos ilícitamente, para hacerlos parecer legítimos y utilizarlos libremente.

El Lavado de Dinero aplica para cualquier actividad ilícita subyacente cuyos ingresos intenten ser “lavados” mediante el sistema financiero y no solamente a aquellos derivados del narcotráfico.

El Financiamiento al TerrorismoFinanciamiento al Terrorismo es la práctica de prestar ayuda económica y/o cooperación de cualquier tipo para la realización de actividades terroristas, en los que la procedencia de recursos puede ser lícita, pero el uso final de los mismos es ilícito.

COLOCACIÓN DISPERSIÓN

INTEGRACIÓN

Recolección del dinero sucio

Transferencia a la cuenta

bancaria de la Compañía “X”

Institución ubicada en un Paraíso Fiscal

INSTITUCIÓN

INSTITUCIÓN

Préstamo a la Compañía “Y”

La Compañía “Y” paga facturas

ficticias a la Compañía “X”

Compra deBienes de Lujo

Inversiones Financieras Inversiones Comerciales/Industriales

El dinero sucio es introducido al Sistema Financiero

TransferInt’l

Etapas del Lavado de Dinero

Riesgos del Lavado de Dinero

En 1996, el Fondo Monetario Internacional estimó que anualmente se lavan entre 962 billones y 2.4 trillones de USD (2%-5% del PIB mundial), lo cual permite entender el alcance del grave problema político, económico y social que dicha práctica representa.

Según estimaciones de la Procuraduría General de la República (PGR), en el 2008 se blanquearon alrededor de 16 billones de USD a través del sistema financiero mexicano. De éstos, la mitad pasó por los bancos, 6 billones por Casas de Cambio y los 2 billones restantes por otras instituciones financieras.

En el 2009, la Cámara de Diputados estimó mediante un informe legislativo que cada año se lavan en México alrededor de $25 billones de USD producto del narcotráfico.

Las instituciones financieras reguladas y sus empleados corren serios riesgos reputacionales, operativos, financieros y penales en caso de ser involucrados en un esquema de Lavado de Dinero.

Tipologías de Lavado de Dinero

Tipologías de Lavado de Dinero

Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) Conocido en inglés como Financial Action Task Force (FATF), fue fundado en 1989

por el entonces Grupo de los 7 (G7).

Su objetivo es proporcionar estándares para combatir el Lavado de Dinero a nivel mundial.

En 1990, emitió 40 recomendaciones para combatir el Lavado de Dinero, las cuales fueron modificadas en 1996 y 2003.

Emite reportes periódicos de tipologías, mejores prácticas y países no cooperantes.

A pesar de no tener fuerza legal, las 40 recomendaciones del GAFI son la base sobre la cual se redacta la legislación de Lavado de Dinero en la gran mayoría de los países a nivel mundial.

Actualmente, el GAFI cuenta con 35 miembros, incluyendo a México y una Comisión Europea de 27 países adicionales. Todos los miembros están sujetos a procesos periódicos de evaluación mutua.

Acontecimientos Importantes

Acontecimientos Importantes

Hubo tres eventos fundamentales que detonaron cambios en la normativa nacional e internacional:

1. Caso Casablanca

2. Caso Villanueva

3. Ataques Terroristas 9/11

Caso CasaBlanca

Operación encubierta realizada por el Gobierno de EEUU, con duración de 3 años y cuyos resultados se anunciaron en mayo 1997. Se detectaron 41 ciclos de lavado de dinero.

Se levantaron causas criminales contra 3 bancos y 29 empleados bancarios.

11 bancos enfrentaron acciones civiles y administrativas.

Se acusó a un total de 114 implicados.

2 bancos mexicanos se declararon culpables de lavado de dinero, aceptando pagar 14.6 millones de USD en multas y confiscaciones, mientras que otro aceptó un arreglo civil por 12.2 millones de USD a cambio de la anulación de cargos criminales.

9 bancos aceptaron la confiscación de recursos por más de 30 millones de USD.

Caso Villanueva

Ataques Terroristas 9/11A raíz de los ataques terroristas del 11 de septiembre de 2001, el financiamiento al terrorismo fue ligado al lavado de dinero.

Como resultado, el 26 de octubre de 2001 se promulgó el USA PATRIOT ACT, cuyo Título III incluye la normativa anti-lavado de dinero. Esta ley ha causado controversia, ya que los ciudadanos estadounidenses la han tachado de violar sus garantías individuales, mientras que otros gobiernos la acusan de contener tintes extraterritoriales.

Lo anterior fortaleció la atención global sobre el tema y provocó ajustes en la normativa anti-lavado de dinero de todo el mundo, particularmente en latinoamérica.

Estructura Regulatoria en México

Organismos de la SHCP

La estructura regulatoria está compuesta por 3 organismos dependientes de la SHCP:

1. Unidad de Banca, Valores y Ahorro (Regulador)

2. Unidad de Inteligencia Financiera (Investigador)

3. Órganos de Supervisión

Sujetos Obligados

Sujetos Obligados En Operación Autorizadas TotalAlmacenes Generales de Depósito 20 0 20Arrendadoras Financieras 4 0 4Casas de Bolsa 35 0 35Casas de Cambio 12 1 13Empresas de Factoraje Financiero 1 0 1Entidades de Ahorro y Crédito Popular 77 13 90Instituciones de Banca de Desarrollo 6 0 6Instituciones de Banca Múltiple 41 0 41Sociedades Financieras de Objeto Limitado (SOFOL) 23 0 23Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas (SOFOM) 21 0 21Sociedades Operadoras de Sociedades de Inversión 61 0 61Sociedades Distribuidoras de Acciones de Sociedades de Inversión 9 0 9Uniones de Crédito 134 2 136Total 444 16 460

Supervisor: Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)

Sujetos Obligados En Operación Autorizadas TotalInstituciones de Fianzas 14 0 14Instituciones de Seguros 99 0 99Total 113 0 113

Supervisor: Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)

Sujetos Obligados

Sujetos Obligados En Operación Autorizadas TotalAdministradoras de Fondos para el Retiro 19 1 20Total 19 1 20

Supervisor: Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR)

Sujetos Obligados En Operación Autorizadas TotalCentros Cambiarios 1,838 0 1,838Transmisores de Dinero 118 0 118Centros Cambiarios/Transmisores de Dinero 299 0 299Sociedades Financieras de Objeto Múltiple ENR (SOFOM ENR) 1,390 0 1,390Total 3.645 0 3,645

Supervisor: Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Total de Sectores Regulados: 20

Total de Instituciones Reguladas: 4,238

Normativa Anti-Lavado de Dinero en México

Disposiciones de Carácter General7 rubros principales:

Políticas de Identificación del Cliente

Políticas de Conocimiento del Cliente

Reportes de Operaciones

Capacitación y Difusión

Sistemas Automatizados

Estructuras Internas

Revisión Interna o Externa

Disposiciones de Carácter General Existen disposiciones específicas para cada sector; sin embargo, todas se pueden

sintetizar en los siguientes 7 rubros generales:1. Políticas de Identificación del Cliente

Elaboración de manuales e integración de expedientes.

2. Políticas de Conocimiento del Cliente (KYC/CDD)

Clasificación de clientes por grado de riesgo y perfiles transaccionales.

3. Reportes de Operaciones

Monitoreo transaccional, detección de operaciones relevantes, inusuales e internas preocupantes, y envío de reportes a las autoridades.

4. Capacitación y Difusión

Capacitación anual de los empleados de la institución.

Disposiciones de Carácter General5. Estructuras Internas

La designación de un Oficial de Cumplimiento siempre es obligatoria. La integración de un Comité de Comunicación y Control aplica solo para empresas con más de 25 empleados.

6. Sistemas Automatizados

Sistemas que permitan: Capturar los datos que obran en los expedientes de los clientes. Clasificar a los clientes y las operaciones que realizan. Monitorear operaciones y emitir alertas transaccionales. Detectar y reportar op. relevantes, inusuales e internas preocupantes. Permitir el envío de reportes internos al Oficial de Cumplimiento.

7. Revisión Interna o Externa

Revisión anual, interna o externa, de las políticas y procedimientos establecidos para dar cumplimiento a la normativa anti-lavado de dinero. Los resultados se informan al órgano supervisor. Hoy día aplica solamente para algunos sectores.

Funcionamiento General de un Área de PLD/FT

Manual de Políticas, Procedimientos y Controles de PLD/FT (Oficial de Cumplimiento)

Atención a Inspecciones, Requerimientos y Oficios.

Reporte de Operaciones Relevantes

ID y Conocimiento del Cliente (KYC)

Perfil Transaccional Inicial del Cliente

¿Alto Riesgo? Procedimientos complementarios (CDD)

Monitoreo transaccional y reportes internos

Comité de Comunicación y Control

Reporte de Op. Inusuales e Internas Preocupantes

Estadísticas UIF

Estadísticas UIF

Estadísticas UIF

Estadísticas UIF

Sanciones

Ley de Instituciones de Crédito y Ley de Ahorro y Crédito Popular:

100,000 días de SMGV (Cálculo de Multa Máxima: $5,746,000.00 m.n.)Adicionalmente, del 10% al 100% de la operación inusual no reportada.

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, Ley del Mercado de Valores, Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y Ley Federal de Instituciones de Fianzas:

100,000 días de SMGV (Cálculo de Multa Máxima: $5,746,000.00 m.n.)

Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro

20,000 días de SMGV (Cálculo de Multa Máxima: $1,149,200.00 m.n.)

Sanciones Aplicadas

En 2004 y 2005, la CNBV sancionóa diversas instituciones financieras por un total de $16,169,948.00 m.n., de los cuales alrededor de $7,000,000.00 m.n. (43.5%) fueron por incumplimiento con la normativa anti-lavado de dinero.

Entre diciembre de 2006 y octubre de 2008, la CNBV sancionó a 71 instituciones financieras (entre bancos, SOFOLES y oficinas de representación) por un total de $6,300,000.00 m.n., debido más de 50 violaciones a la normativa anti-lavado de dinero.

¿Hacia dónde vamos?

Nuevos Cambios en Normativa Anti-Lavado MexicanaEl 17 de octubre de 2008, el GAFI emitió un reporte con los resultados de la evaluación realizada a México durante ese mismo año.

Los resultados no fueron satisfactorios, ya que según dicho organismo, México cumple al 100% solamente con 7 de las 40+9 Recomendaciones. Del restante, 36 se cumplen parcialmente y 6 se incumplen.

Esto último, propició nuevos ajustes en la normativa anti-lavado aplicable en México, algunos de los cuales se detallan en la siguiente lámina de esta presentación.

Nuevas Disposiciones

Todas las Disposiciones incluyen las obligaciones de capacitación anual, oficial de cumplimiento, procedimientos de selección de personal y sistemas automatizados.

Con la excepción de la normativa aplicable a Centros Cambiarios, todas las demás Disposiciones incluyen la obligación de realizar revisiones anuales internas o externas e informar los resultados a la autoridad supervisora correspondiente.

Tipo de Institución Estatus Fecha

Instituciones de Crédito (Bancos) Publicadas 20 de abril de 2009.Casas de Cambio Publicadas 25 de septiembre de 2009.Centros Cambiarios Publicadas 25 de septiembre de 2009.Transmisores de Dinero Publicadas 17 de diciembre de 2009.Org. y Act. Auxiliares del Crédito Dictaminadas 07 de enero de 2010.SOFOLES En Dictaminación 18 de diciembre de 2009.SOFOMES En Dictaminación 18 de diciembre de 2009.Casas de Bolsa En Dictaminación 16 de enero de 2009.Entidades de Ahorro y Crédito Popular En Dictaminación 18 de diciembre de 2009.Sistemas de Ahorro para el Retiro En Dictaminación 16 de enero de 2009.AseguradorasAfianzadoras

No existe proyecto en COFEMERNo existe proyecto en COFEMER

Periodicazos

“Bancos incumplen normas antilavado” – Revista Fortuna

“Scotiabank viola normas antilavado” – Contralínea

“Investigan casas de cambio mexicanas por presunto vínculo con narco”-El Universal

“Arraigan a ex empleado bancario”-El Informador

“Aseguran más de 50 MDD en cateos a Casas de Cambio”-El Informador

“Multa de 65 millones de dólares a American Express por violar leyes contra lavado de dinero”-El Universal

“Multa millonaria para Sigue Corp.” – Auditoría Forense

“Pagará Wachovia multa por 160 mdd” - Milenio

AML Consultoría Especializada

Nuestros Servicios

1. Auditoría Externa / Informes de Cumplimiento

2. Capacitación / Coaching

3. Asesoría y Consultoría

4. Implementación de Soluciones

Auditoría Externa / Informes de Cumplimiento

Revisión en Materia de Prevención de Lavado de Dinero (Obligación Anual)

INFORME DE CUMPLIMIENTO

Solicitud de info complementaria y evidencia documental

Integración de opiniones y recomendaciones del revisor

Valoración de las particularidades de la institución

Valoración de temas de mayor riesgo e impacto

Análisis comparativo Disposiciones vs. Cumplimiento Institucional

Diagnóstico Inicial

Capacitación / Coaching

Obligación con recurrencia anual de todas las instituciones reguladas.

Capacitación multiniveles para alta dirección, gerentes y personal staff.

Coaching de Oficiales de Cumplimiento.

Los cursos se adecúan conforme al perfil de cada institución.

Se aplican evaluaciones y expiden constancias, en apego con la normativa vigente.

Asesoría y Consultoría Externa

Inspecciones Comisiones

Supervisoras

(Experiencia laborando dentro de

instituciones financieras)

Informes de Otros

Revisores Externos

(Experiencia auditando

instituciones financieras)

EXPERTISE DE AML

CONSULTORIA

Unificación de Criterios

Orientación y guía basada en

experiencias reales

VALOR AGREGADO

Implementación de Soluciones Soluciones Modulares

-Políticas-Procedimientos-Flujogramas-Criterios de clasificación y monitoreo-Manuales de operación / cumplimiento-Estructuras internas (CCC/OC)-Sistemas automatizados de alertamiento

Programa Integral de Cumplimiento

Dirigido a instituciones nuevas o que aún no han comenzado con la implementación de su programa interno de cumplimiento. Incluye todas las soluciones modulares previamente expuestas.

AML CONSULTORIA ESPECIALIZADA

Lic. Fernando Herrera, CAMS

Tel. Oficina: +52 (33) 36-48-4842

Tel. Móvil: +52 (133) 38-14-5262

fherrera@amlconsultoria.com